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【第1篇 上半年計(jì)劃和預(yù)算管理工作總結(jié)
集團(tuán)公司從去年九月開始推行全面預(yù)算管理工作以來(lái),制訂了“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”(以下簡(jiǎn)稱“編制辦法”),集團(tuán)公司和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了二oo六年“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書”,不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。經(jīng)過(guò)這十個(gè)月的實(shí)踐,我們既取得了一定的成績(jī)和經(jīng)驗(yàn),值得加以推廣,也存在不少的問(wèn)題,需要研究解決。
一、計(jì)劃和預(yù)算管理工作取得的主要成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)
1、初步建立了經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算密切結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。
過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間,我們不清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系,不是把計(jì)劃當(dāng)作預(yù)算,就是把預(yù)算當(dāng)作計(jì)劃,有時(shí)還出現(xiàn)計(jì)劃與預(yù)算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺(tái)__年編制辦法時(shí),我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要弄清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系,要明白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是對(duì)來(lái)年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的事先安排,而預(yù)算是完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果的貨幣表現(xiàn),只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營(yíng)計(jì)劃,才能編制科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算。正是基于這種認(rèn)識(shí),我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算兩個(gè)有機(jī)的組成部分,以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書的形式下達(dá)各單位,作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)工作的行動(dòng)指南和奮斗目標(biāo)。
2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),以市場(chǎng)預(yù)測(cè)為導(dǎo)向,積極發(fā)展,留有余地”的預(yù)算編制原則。
公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件,搜集和整理公司經(jīng)營(yíng)的歷史數(shù)據(jù),從中找出各主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的發(fā)展趨勢(shì)是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ);與此同時(shí),還要搜集利用市場(chǎng)信息對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè),作為制訂年度預(yù)算的重要參考;在此基礎(chǔ)上,持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個(gè)基本要求,反映在預(yù)算指標(biāo)上,就是銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和人均勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長(zhǎng),不能下降;但是增長(zhǎng)也有一定的幅度,不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。__年,集團(tuán)公司按照上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo),從上半年的執(zhí)行情況來(lái)看,既是實(shí)事求是的,也是先進(jìn)合理的。
3、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核辦法。
由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計(jì)提各單位工資的基礎(chǔ),當(dāng)銷售收入增加、毛利和利潤(rùn)下降時(shí),計(jì)提的工資反而增加,不利于保護(hù)公司和股東利益。因此__年集團(tuán)公司對(duì)原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂,將計(jì)提工資的基礎(chǔ)由銷售收入改為邊際貢獻(xiàn)額,促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計(jì)降低直接經(jīng)營(yíng)成本,增加經(jīng)營(yíng)毛利和利潤(rùn)。同時(shí)為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理工作,增加了綜合管理考核內(nèi)容,用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額,使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。
4、預(yù)算分析工作制度化,深圳國(guó)禎環(huán)保公司預(yù)算分析深入、細(xì)致,很有指導(dǎo)意義。
為了監(jiān)督檢查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,今年上半年集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作,在總結(jié)成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),分析存在問(wèn)題,研究解決辦法,取得了一定成效。特別是深圳國(guó)禎環(huán)保公司,在環(huán)保公司總部的指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算分析模式,每個(gè)月都對(duì)所屬各運(yùn)營(yíng)廠和深圳國(guó)禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場(chǎng)拓展、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、人員變動(dòng)、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動(dòng)等工作情況進(jìn)行詳細(xì)地總結(jié)和分析,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改措施并限期改正,很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),提高了經(jīng)營(yíng)管理水平,保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的順利完成。
5、不少成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)開發(fā)工作,阜陽(yáng)能源公司大膽創(chuàng)新,市場(chǎng)開發(fā)工作取得突破性進(jìn)展;房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90%以上。
市場(chǎng)營(yíng)銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭,決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年,大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)營(yíng)銷工作,銷售形勢(shì)有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽(yáng)能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽(yáng)能源公司分離出去后,阜陽(yáng)能源公司就剩下一個(gè)加油站和液化氣經(jīng)營(yíng)兩項(xiàng)業(yè)務(wù),按照以往的經(jīng)營(yíng)實(shí)際,年銷售收入達(dá)到6000萬(wàn)元已經(jīng)很不錯(cuò)了。但能源公司不滿足現(xiàn)狀,在液化氣業(yè)務(wù)的外購(gòu)?fù)怃N上大做文章,想方設(shè)法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地,在經(jīng)營(yíng)方法和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)上都有了明顯突破,提前4-5個(gè)月完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價(jià)值當(dāng)作自己的行動(dòng)指南,在項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建造、銷售以及售后服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注意為用戶所想,滿足用戶的需求,突出了“藍(lán)色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、安全、方便、現(xiàn)代等特色,成為阜陽(yáng)市首屈一指、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特別是及時(shí)成立的售后服務(wù)中心,為用戶解決了很多本應(yīng)該由物業(yè)管理公司解決的問(wèn)題,在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑,為“藍(lán)色雅典”項(xiàng)目創(chuàng)造并保持了90%以上銷售率的銷售奇跡。
6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作成效顯著。
近年來(lái),集團(tuán)公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設(shè)上推行工程預(yù)算管理工作,取得了成功的經(jīng)驗(yàn),保證了工程建設(shè)質(zhì)量和工期,降低了工程建設(shè)成本。其基本做法是:“優(yōu)化設(shè)計(jì)、科學(xué)預(yù)算、依制招標(biāo)、規(guī)范簽證、嚴(yán)格驗(yàn)收、三級(jí)決算”。
二、計(jì)劃和預(yù)算管理中存在的主要問(wèn)題
1、全面預(yù)算管理制度不健全,缺乏經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則。
全面預(yù)算管理制度是一個(gè)有機(jī)的體系,至少應(yīng)包括全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析指南、計(jì)劃和預(yù)算獎(jiǎng)懲制度等內(nèi)容。我們由于缺乏經(jīng)驗(yàn),學(xué)習(xí)得也不夠,集團(tuán)公司至今尚未建立全面預(yù)算管理綱要,對(duì)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、檢查分析、考核兌現(xiàn)等還沒(méi)有明確具體的要求;去年底出臺(tái)的“__年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方,如對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制要求不夠具體、全面,預(yù)算表格也有不適應(yīng)管理要求的地方,缺乏切合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則等。
2、對(duì)全面預(yù)算管理仍然存在著認(rèn)識(shí)不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象。
雖然我們一再?gòu)?qiáng)調(diào)全面預(yù)算管理在加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益中的基礎(chǔ)作用,但仍有少部分成員企業(yè)對(duì)全面預(yù)算管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠、對(duì)集團(tuán)公司關(guān)于全面預(yù)算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面:(1)少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關(guān)心預(yù)算管理工作;(2)計(jì)劃和預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財(cái)務(wù)部等個(gè)別部門;(3)在編制階段仍然存在著用計(jì)劃代替預(yù)算、或用預(yù)算代替計(jì)劃的現(xiàn)象;(4)有的不按集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求編制計(jì)劃和預(yù)算,不注意歷史資料的搜集、整理,對(duì)市場(chǎng)信息把握不夠,缺乏市場(chǎng)趨勢(shì)分析,造成預(yù)算執(zhí)行中實(shí)際與預(yù)算嚴(yán)重背離,預(yù)算差異巨大;(5)部分成員企業(yè)不重視預(yù)算指標(biāo)的分解,不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度、季度計(jì)劃指標(biāo),而是把年度指標(biāo)簡(jiǎn)單除以12作為月度計(jì)劃指標(biāo),使指標(biāo)反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失去了客觀性;(6)少數(shù)成員企業(yè)預(yù)算口徑與財(cái)務(wù)口徑不一致,形成財(cái)務(wù)指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)相脫節(jié)的不正?,F(xiàn)象,預(yù)算考核失去基準(zhǔn);(7)部分成員企業(yè)不能按時(shí)上報(bào)經(jīng)營(yíng)月報(bào),或上報(bào)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
3、計(jì)劃的引導(dǎo)作用和預(yù)算的促進(jìn)作用沒(méi)有很好發(fā)揮。
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是我們各項(xiàng)工作的行動(dòng)指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃批準(zhǔn)之后便束之高閣,忽視計(jì)劃的存在,不按計(jì)劃安排工作,對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況不檢查、不分析。有的只看到了預(yù)算的控制作用,沒(méi)看到預(yù)算還有促進(jìn)工作的一面,如片面強(qiáng)調(diào)節(jié)約支出,而對(duì)預(yù)算安排的市場(chǎng)推廣費(fèi)、產(chǎn)品促銷費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)也嚴(yán)格控制,該花的不花,看似節(jié)約了開支,實(shí)質(zhì)上卻限制了市場(chǎng)營(yíng)銷和技術(shù)創(chuàng)新工作,不利于企業(yè)的發(fā)展。
4、預(yù)算分析和計(jì)劃相脫節(jié),缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式。
今年以來(lái),雖然集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算分析工作,但分析的深度和廣度不夠,一般僅停留在預(yù)算數(shù)字的分析上,缺少對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的檢查、分析,在分析活動(dòng)中,普遍存在著計(jì)劃與預(yù)算相脫節(jié)的現(xiàn)象;集團(tuán)公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式,不利于各單位及時(shí)、全面地編寫分析報(bào)告,開展分析工作。
5、預(yù)算獎(jiǎng)懲制度不健全,考核的敏感度不強(qiáng)。
部分成員企業(yè)缺乏明確的預(yù)算獎(jiǎng)懲制度,計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒(méi)有聯(lián)系,造成相當(dāng)一部分人員對(duì)公司計(jì)劃和預(yù)算漠不關(guān)心;預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲的及時(shí)性不夠,上半年幾乎沒(méi)有開展考核和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)工作,預(yù)算完成情況的好壞對(duì)員工待遇影響的敏感度不強(qiáng),員工既不能及時(shí)享受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)好時(shí)的喜悅,也不能及時(shí)感受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)差時(shí)的切膚之疼,沒(méi)有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。
6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。
由于各種原因,集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè),集團(tuán)公司在工程項(xiàng)目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。
三、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作的措施
1、集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理部要充實(shí)人員,提高素質(zhì),在學(xué)習(xí)理論、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上盡快制訂集團(tuán)公司全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析工作指南等制度,完善全面預(yù)算管理制度體系,為科學(xué)編制__年年及以后年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作做好制度準(zhǔn)備。
2、提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)執(zhí)行力度。為此要做好如下工作:(1)再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)理一定要在思想上、行動(dòng)上充分重視計(jì)劃和預(yù)算管理工作,要親自領(lǐng)導(dǎo)編制、執(zhí)行、分析檢查、考核獎(jiǎng)懲等計(jì)劃和預(yù)算管理工作的全過(guò)程;(2)集團(tuán)公司和各成員企業(yè)要組織開展全面預(yù)算管理知識(shí)和管理制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作,提高大家的理論水平和工作能力;(3)要注意搜集整理歷史資料和市場(chǎng)信息,建立歷史資料數(shù)據(jù)庫(kù)和市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù),為制訂計(jì)劃和預(yù)算打好基礎(chǔ);(4)要發(fā)動(dòng)全體員工參與到計(jì)劃和預(yù)算管理中來(lái),預(yù)算的分解要與
【第2篇 計(jì)劃預(yù)算管理財(cái)務(wù)工作總結(jié)
集團(tuán)公司從去年九月開始推行全面預(yù)算管理工作以來(lái),制訂了“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”(以下簡(jiǎn)稱“編制辦法”),集團(tuán)公司和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了__年“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書”,不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。經(jīng)過(guò)這十個(gè)月的實(shí)踐,我們既取得了一定的成績(jī)和經(jīng)驗(yàn),值得加以推廣,也存在不少的問(wèn)題,需要研究解決。
一、計(jì)劃和預(yù)算管理工作取得的主要成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)
1、初步建立了經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算密切結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。
過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間,我們不清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系,不是把計(jì)劃當(dāng)作預(yù)算,就是把預(yù)算當(dāng)作計(jì)劃,有時(shí)還出現(xiàn)計(jì)劃與預(yù)算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺(tái)__年編制辦法時(shí),我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要弄清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系,要明白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是對(duì)來(lái)年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的事先安排,而預(yù)算是完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果的貨幣表現(xiàn),只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營(yíng)計(jì)劃,才能編制科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算。正是基于這種認(rèn)識(shí),我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算兩個(gè)有機(jī)的組成部分,以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書的形式下達(dá)各單位,作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)工作的行動(dòng)指南和奮斗目標(biāo)。
2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),以市場(chǎng)預(yù)測(cè)為導(dǎo)向,積極發(fā)展,留有余地”的預(yù)算編制原則。
公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件,搜集和整理公司經(jīng)營(yíng)的歷史數(shù)據(jù),從中找出各主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的發(fā)展趨勢(shì)是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ);與此同時(shí),還要搜集利用市場(chǎng)信息對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè),作為制訂年度預(yù)算的重要參考;在此基礎(chǔ)上,持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個(gè)基本要求,反映在預(yù)算指標(biāo)上,就是銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和人均勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長(zhǎng),不能下降;但是增長(zhǎng)也有一定的幅度,不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。__年,集團(tuán)公司按照上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo),從上半年的執(zhí)行情況來(lái)看,既是實(shí)事求是的,也是先進(jìn)合理的。
3、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核辦法。
由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計(jì)提各單位工資的基礎(chǔ),當(dāng)銷售收入增加、毛利和利潤(rùn)下降時(shí),計(jì)提的工資反而增加,不利于保護(hù)公司和股東利益。因此__年集團(tuán)公司對(duì)原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂,將計(jì)提工資的基礎(chǔ)由銷售收入改為邊際貢獻(xiàn)額,促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計(jì)降低直接經(jīng)營(yíng)成本,增加經(jīng)營(yíng)毛利和利潤(rùn)。同時(shí)為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理工作,增加了綜合管理考核內(nèi)容,用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額,使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。
4、預(yù)算分析工作制度化,深圳國(guó)禎環(huán)保公司預(yù)算分析深入、細(xì)致,很有指導(dǎo)意義。
為了監(jiān)督檢查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,今年上半年集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作,在總結(jié)成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),分析存在問(wèn)題,研究解決辦法,取得了一定成效。特別是深圳國(guó)禎環(huán)保公司,在環(huán)保公司總部的指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算分析模式,每個(gè)月都對(duì)所屬各運(yùn)營(yíng)廠和深圳國(guó)禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場(chǎng)拓展、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、人員變動(dòng)、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動(dòng)等工作情況進(jìn)行詳細(xì)地總結(jié)和分析,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改措施并限期改正,很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),提高了經(jīng)營(yíng)管理水平,保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的順利完成。
5、不少成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)開發(fā)工作,阜陽(yáng)能源公司大膽創(chuàng)新,市場(chǎng)開發(fā)工作取得突破性進(jìn)展;房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90%以上。
市場(chǎng)營(yíng)銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭,決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年,大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)營(yíng)銷工作,銷售形勢(shì)有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽(yáng)能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽(yáng)能源公司分離出去后,阜陽(yáng)能源公司就剩下一個(gè)加油站和液化氣經(jīng)營(yíng)兩項(xiàng)業(yè)務(wù),按照以往的經(jīng)營(yíng)實(shí)際,年銷售收入達(dá)到6000萬(wàn)元已經(jīng)很不錯(cuò)了。但能源公司不滿足現(xiàn)狀,在液化氣業(yè)務(wù)的外購(gòu)?fù)怃N上大做文章,想方設(shè)法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地,在經(jīng)營(yíng)方法和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)上都有了明顯突破,提前4-5個(gè)月完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價(jià)值當(dāng)作自己的行動(dòng)指南,在項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建造、銷售以及售后服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注意為用戶所想,滿足用戶的需求,突出了“藍(lán)色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、安全、方便、現(xiàn)代等特色,成為阜陽(yáng)市、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特別是及時(shí)成立的售后服務(wù)中心,為用戶解決了很多本應(yīng)該由物業(yè)管理公司解決的問(wèn)題,在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑,為“藍(lán)色雅典”項(xiàng)目創(chuàng)造并保持了90%以上銷售率的銷售奇跡。
6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作成效顯著。
近年來(lái),集團(tuán)公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設(shè)上推行工程預(yù)算管理工作,取得了成功的經(jīng)驗(yàn),保證了工程建設(shè)質(zhì)量和工期,降低了工程建設(shè)成本。其基本做法是:“優(yōu)化設(shè)計(jì)、科學(xué)預(yù)算、依制招標(biāo)、規(guī)范簽證、嚴(yán)格驗(yàn)收、三級(jí)決算”。二、計(jì)劃和預(yù)算管理中存在的主要問(wèn)題
1、全面預(yù)算管理制度不健全,缺乏經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則。
全面預(yù)算管理制度是一個(gè)有機(jī)的體系,至少應(yīng)包括全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析指南、計(jì)劃和預(yù)算獎(jiǎng)懲制度等內(nèi)容。我們由于缺乏經(jīng)驗(yàn),學(xué)習(xí)得也不夠,集團(tuán)公司至今尚未建立全面預(yù)算管理綱要,對(duì)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、檢查分析、考核兌現(xiàn)等還沒(méi)有明確具體的要求;去年底出臺(tái)的“__年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方,如對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制要求不夠具體、全面,預(yù)算表格也有不適應(yīng)管理要求的地方,缺乏切合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則等。
2、對(duì)全面預(yù)算管理仍然存在著認(rèn)識(shí)不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象。
雖然我們一再?gòu)?qiáng)調(diào)全面預(yù)算管理在加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益中的基礎(chǔ)作用,但仍有少部分成員企業(yè)對(duì)全面預(yù)算管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠、對(duì)集團(tuán)公司關(guān)于全面預(yù)算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面:(1)少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關(guān)心預(yù)算管理工作;(2)計(jì)劃和預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財(cái)務(wù)部等個(gè)別部門;(3)在編制階段仍然存在著用計(jì)劃代替預(yù)算、或用預(yù)算代替計(jì)劃的現(xiàn)象;(4)有的不按集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求編制計(jì)劃和預(yù)算,不注意歷史資料的搜集、整理,對(duì)市場(chǎng)信息把握不夠,缺乏市場(chǎng)趨勢(shì)分析,造成預(yù)算執(zhí)行中實(shí)際與預(yù)算嚴(yán)重背離,預(yù)算差異巨大;(5)部分成員企業(yè)不重視預(yù)算指標(biāo)的分解,不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度、季度計(jì)劃指標(biāo),而是把年度指標(biāo)簡(jiǎn)單除以12作為月度計(jì)劃指標(biāo),使指標(biāo)反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失去了客觀性;(6)少數(shù)成員企業(yè)預(yù)算口徑與財(cái)務(wù)口徑不一致,形成財(cái)務(wù)指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)相脫節(jié)的不正常現(xiàn)象,預(yù)算考核失去基準(zhǔn);(7)部分成員企業(yè)不能按時(shí)上報(bào)經(jīng)營(yíng)月報(bào),或上報(bào)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
3、計(jì)劃的引導(dǎo)作用和預(yù)算的促進(jìn)作用沒(méi)有很好發(fā)揮。
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是我們各項(xiàng)工作的行動(dòng)指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃批準(zhǔn)之后便束之高閣,忽視計(jì)劃的存在,不按計(jì)劃安排工作,對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況不檢查、不分析。有的只看到了預(yù)算的控制作用,沒(méi)看到預(yù)算還有促進(jìn)工作的一面,如片面強(qiáng)調(diào)節(jié)約支出,而對(duì)預(yù)算安排的市場(chǎng)推廣費(fèi)、產(chǎn)品促銷費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)也嚴(yán)格控制,該花的不花,看似節(jié)約了開支,實(shí)質(zhì)上卻限制了市場(chǎng)營(yíng)銷和技術(shù)創(chuàng)新工作,不利于企業(yè)的發(fā)展。
4、預(yù)算分析和計(jì)劃相脫節(jié),缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式。
今年以來(lái),雖然集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算分析工作,但分析的深度和廣度不夠,一般僅停留在預(yù)算數(shù)字的分析上,缺少對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的檢查、分析,在分析活動(dòng)中,普遍存在著計(jì)劃與預(yù)算相脫節(jié)的現(xiàn)象;集團(tuán)公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式,不利于各單位及時(shí)、全面地編寫分析報(bào)告,開展分析工作。
5、預(yù)算獎(jiǎng)懲制度不健全,考核的敏感度不強(qiáng)。
部分成員企業(yè)缺乏明確的預(yù)算獎(jiǎng)懲制度,計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒(méi)有聯(lián)系,造成相當(dāng)一部分人員對(duì)公司計(jì)劃和預(yù)算漠不關(guān)心;預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲的及時(shí)性不夠,上半年幾乎沒(méi)有開展考核和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)工作,預(yù)算完成情況的好壞對(duì)員工待遇影響的敏感度不強(qiáng),員工既不能及時(shí)享受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)好時(shí)的喜悅,也不能及時(shí)感受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)差時(shí)的切膚之疼,沒(méi)有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。
6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。
由于各種原因,集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè),集團(tuán)公司在工程項(xiàng)目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。
三、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作的措施
1、集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理部要充實(shí)人員,提高素質(zhì),在學(xué)習(xí)理論、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上盡快制訂集團(tuán)公司全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析工作指南等制度,完善全面預(yù)算管理制度體系,為科學(xué)編制__年年及以后年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作做好制度準(zhǔn)備。
2、提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)執(zhí)行力度。為此要做好如下工作:(1)再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)理一定要在思想上、行動(dòng)上充分重視計(jì)劃和預(yù)算管理工作,要親自領(lǐng)導(dǎo)編制、執(zhí)行、分析檢查、考核獎(jiǎng)懲等計(jì)劃和預(yù)算管理工作的全過(guò)程;(2)集團(tuán)公司和各成員企業(yè)要組織開展全面預(yù)算管理知識(shí)和管理制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作,提高大家的理論水平和工作能力;(3)要注意搜集整理歷史資料和市場(chǎng)信息,建立歷史資料數(shù)據(jù)庫(kù)和市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù),為制訂計(jì)劃和預(yù)算打好基礎(chǔ);(4)要發(fā)動(dòng)全體員工參與到計(jì)劃和預(yù)算管理中來(lái),預(yù)算的分解要與
【第3篇 預(yù)算管理財(cái)務(wù)工作總結(jié)
集團(tuán)公司從去年九月開始推行全面預(yù)算管理工作以來(lái),制訂了“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”(以下簡(jiǎn)稱“編制辦法”),集團(tuán)公司和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了__年“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書”,不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。經(jīng)過(guò)這十個(gè)月的實(shí)踐,我們既取得了一定的成績(jī)和經(jīng)驗(yàn),值得加以推廣,也存在不少的問(wèn)題,需要研究解決。
一、計(jì)劃和預(yù)算管理工作取得的主要成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)
1、初步建立了經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算密切結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。
過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間,我們不清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系,不是把計(jì)劃當(dāng)作預(yù)算,就是把預(yù)算當(dāng)作計(jì)劃,有時(shí)還出現(xiàn)計(jì)劃與預(yù)算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺(tái)__年編制辦法時(shí),我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要弄清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系,要明白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是對(duì)來(lái)年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的事先安排,而預(yù)算是完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果的貨幣表現(xiàn),只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營(yíng)計(jì)劃,才能編制科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算。正是基于這種認(rèn)識(shí),我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算兩個(gè)有機(jī)的組成部分,以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書的形式下達(dá)各單位,作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)工作的行動(dòng)指南和奮斗目標(biāo)。
2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),以市場(chǎng)預(yù)測(cè)為導(dǎo)向,積極發(fā)展,留有余地”的預(yù)算編制原則。
公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件,搜集和整理公司經(jīng)營(yíng)的歷史數(shù)據(jù),從中找出各主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的發(fā)展趨勢(shì)是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ);與此同時(shí),還要搜集利用市場(chǎng)信息對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè),作為制訂年度預(yù)算的重要參考;在此基礎(chǔ)上,持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個(gè)基本要求,反映在預(yù)算指標(biāo)上,就是銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和人均勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長(zhǎng),不能下降;但是增長(zhǎng)也有一定的幅度,不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。__年,集團(tuán)公司按照上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo),從上半年的執(zhí)行情況來(lái)看,既是實(shí)事求是的,也是先進(jìn)合理的。
3、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核辦法。
由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計(jì)提各單位工資的基礎(chǔ),當(dāng)銷售收入增加、毛利和利潤(rùn)下降時(shí),計(jì)提的工資反而增加,不利于保護(hù)公司和股東利益。因此__年集團(tuán)公司對(duì)原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂,將計(jì)提工資的基礎(chǔ)由銷售收入改為邊際貢獻(xiàn)額,促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計(jì)降低直接經(jīng)營(yíng)成本,增加經(jīng)營(yíng)毛利和利潤(rùn)。同時(shí)為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理工作,增加了綜合管理考核內(nèi)容,用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額,使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。
4、預(yù)算分析工作制度化,深圳國(guó)禎環(huán)保公司預(yù)算分析深入、細(xì)致,很有指導(dǎo)意義。
為了監(jiān)督檢查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,今年上半年集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作,在總結(jié)成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),分析存在問(wèn)題,研究解決辦法,取得了一定成效。特別是深圳國(guó)禎環(huán)保公司,在環(huán)保公司總部的指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算分析模式,每個(gè)月都對(duì)所屬各運(yùn)營(yíng)廠和深圳國(guó)禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場(chǎng)拓展、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、人員變動(dòng)、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動(dòng)等工作情況進(jìn)行詳細(xì)地總結(jié)和分析,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改措施并限期改正,很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),提高了經(jīng)營(yíng)管理水平,保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的順利完成。
5、不少成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)開發(fā)工作,阜陽(yáng)能源公司大膽創(chuàng)新,市場(chǎng)開發(fā)工作取得突破性進(jìn)展;房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90%以上。
市場(chǎng)營(yíng)銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭,決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年,大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)營(yíng)銷工作,銷售形勢(shì)有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽(yáng)能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽(yáng)能源公司分離出去后,阜陽(yáng)能源公司就剩下一個(gè)加油站和液化氣經(jīng)營(yíng)兩項(xiàng)業(yè)務(wù),按照以往的經(jīng)營(yíng)實(shí)際,年銷售收入達(dá)到6000萬(wàn)元已經(jīng)很不錯(cuò)了。但能源公司不滿足現(xiàn)狀,在液化氣業(yè)務(wù)的外購(gòu)?fù)怃N上大做文章,想方設(shè)法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地,在經(jīng)營(yíng)方法和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)上都有了明顯突破,提前4-5個(gè)月完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價(jià)值當(dāng)作自己的行動(dòng)指南,在項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建造、銷售以及售后服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注意為用戶所想,滿足用戶的需求,突出了“藍(lán)色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、安全、方便、現(xiàn)代等特色,成為阜陽(yáng)市、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特別是及時(shí)成立的售后服務(wù)中心,為用戶解決了很多本應(yīng)該由物業(yè)管理公司解決的問(wèn)題,在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑,為“藍(lán)色雅典”項(xiàng)目創(chuàng)造并保持了90%以上銷售率的銷售奇跡。
6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作成效顯著。
近年來(lái),集團(tuán)公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設(shè)上推行工程預(yù)算管理工作,取得了成功的經(jīng)驗(yàn),保證了工程建設(shè)質(zhì)量和工期,降低了工程建設(shè)成本。其基本做法是:“優(yōu)化設(shè)計(jì)、科學(xué)預(yù)算、依制招標(biāo)、規(guī)范簽證、嚴(yán)格驗(yàn)收、三級(jí)決算”。二、計(jì)劃和預(yù)算管理中存在的主要問(wèn)題
1、全面預(yù)算管理制度不健全,缺乏經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則。
全面預(yù)算管理制度是一個(gè)有機(jī)的體系,至少應(yīng)包括全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析指南、計(jì)劃和預(yù)算獎(jiǎng)懲制度等內(nèi)容。我們由于缺乏經(jīng)驗(yàn),學(xué)習(xí)得也不夠,集團(tuán)公司至今尚未建立全面預(yù)算管理綱要,對(duì)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、檢查分析、考核兌現(xiàn)等還沒(méi)有明確具體的要求;去年底出臺(tái)的“__年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方,如對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制要求不夠具體、全面,預(yù)算表格也有不適應(yīng)管理要求的地方,缺乏切合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則等。
2、對(duì)全面預(yù)算管理仍然存在著認(rèn)識(shí)不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象。
雖然我們一再?gòu)?qiáng)調(diào)全面預(yù)算管理在加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益中的基礎(chǔ)作用,但仍有少部分成員企業(yè)對(duì)全面預(yù)算管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠、對(duì)集團(tuán)公司關(guān)于全面預(yù)算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面:(1)少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關(guān)心預(yù)算管理工作;(2)計(jì)劃和預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財(cái)務(wù)部等個(gè)別部門;(3)在編制階段仍然存在著用計(jì)劃代替預(yù)算、或用預(yù)算代替計(jì)劃的現(xiàn)象;(4)有的不按集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求編制計(jì)劃和預(yù)算,不注意歷史資料的搜集、整理,對(duì)市場(chǎng)信息把握不夠,缺乏市場(chǎng)趨勢(shì)分析,造成預(yù)算執(zhí)行中實(shí)際與預(yù)算嚴(yán)重背離,預(yù)算差異巨大;(5)部分成員企業(yè)不重視預(yù)算指標(biāo)的分解,不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度、季度計(jì)劃指標(biāo),而是把年度指標(biāo)簡(jiǎn)單除以12作為月度計(jì)劃指標(biāo),使指標(biāo)反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失去了客觀性;(6)少數(shù)成員企業(yè)預(yù)算口徑與財(cái)務(wù)口徑不一致,形成財(cái)務(wù)指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)相脫節(jié)的不正?,F(xiàn)象,預(yù)算考核失去基準(zhǔn);(7)部分成員企業(yè)不能按時(shí)上報(bào)經(jīng)營(yíng)月報(bào),或上報(bào)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
3、計(jì)劃的引導(dǎo)作用和預(yù)算的促進(jìn)作用沒(méi)有很好發(fā)揮。
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是我們各項(xiàng)工作的行動(dòng)指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃批準(zhǔn)之后便束之高閣,忽視計(jì)劃的存在,不按計(jì)劃安排工作,對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況不檢查、不分析。有的只看到了預(yù)算的控制作用,沒(méi)看到預(yù)算還有促進(jìn)工作的一面,如片面強(qiáng)調(diào)節(jié)約支出,而對(duì)預(yù)算安排的市場(chǎng)推廣費(fèi)、產(chǎn)品促銷費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)也嚴(yán)格控制,該花的不花,看似節(jié)約了開支,實(shí)質(zhì)上卻限制了市場(chǎng)營(yíng)銷和技術(shù)創(chuàng)新工作,不利于企業(yè)的發(fā)展。
4、預(yù)算分析和計(jì)劃相脫節(jié),缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式。
今年以來(lái),雖然集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算分析工作,但分析的深度和廣度不夠,一般僅停留在預(yù)算數(shù)字的分析上,缺少對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的檢查、分析,在分析活動(dòng)中,普遍存在著計(jì)劃與預(yù)算相脫節(jié)的現(xiàn)象;集團(tuán)公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式,不利于各單位及時(shí)、全面地編寫分析報(bào)告,開展分析工作。
5、預(yù)算獎(jiǎng)懲制度不健全,考核的敏感度不強(qiáng)。
部分成員企業(yè)缺乏明確的預(yù)算獎(jiǎng)懲制度,計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒(méi)有聯(lián)系,造成相當(dāng)一部分人員對(duì)公司計(jì)劃和預(yù)算漠不關(guān)心;預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲的及時(shí)性不夠,上半年幾乎沒(méi)有開展考核和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)工作,預(yù)算完成情況的好壞對(duì)員工待遇影響的敏感度不強(qiáng),員工既不能及時(shí)享受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)好時(shí)的喜悅,也不能及時(shí)感受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)差時(shí)的切膚之疼,沒(méi)有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。
6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。
由于各種原因,集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè),集團(tuán)公司在工程項(xiàng)目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。
三、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作的措施
1、集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理部要充實(shí)人員,提高素質(zhì),在學(xué)習(xí)理論、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上盡快制訂集團(tuán)公司全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析工作指南等制度,完善全面預(yù)算管理制度體系,為科學(xué)編制__年年及以后年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作做好制度準(zhǔn)備。
2、提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)執(zhí)行力度。為此要做好如下工作:(1)再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)理一定要在思想上、行動(dòng)上充分重視計(jì)劃和預(yù)算管理工作,要親自領(lǐng)導(dǎo)編制、執(zhí)行、分析檢查、考核獎(jiǎng)懲等計(jì)劃和預(yù)算管理工作的全過(guò)程;(2)集團(tuán)公司和各成員企業(yè)要組織開展全面預(yù)算管理知識(shí)和管理制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作,提高大家的理論水平和工作能力;(3)要注意搜集整理歷史資料和市場(chǎng)信息,建立歷史資料數(shù)據(jù)庫(kù)和市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù),為制訂計(jì)劃和預(yù)算打好基礎(chǔ);(4)要發(fā)動(dòng)全體員工參與到計(jì)劃和預(yù)算管理中來(lái),預(yù)算的分解要與
【第4篇 關(guān)于全面預(yù)算管理辦公室工作總結(jié)
按照礦下發(fā)全面預(yù)算反思整改文件要求,結(jié)合礦辦公室近半年的工作情況和古礦全面預(yù)算管理的形勢(shì),辦公室組織員工進(jìn)行了深刻反思。通過(guò)反思認(rèn)識(shí)到,近幾年盡管我們?cè)陬A(yù)算管理方面投入了大量的精力,做了大量富有成效的工作,但是與先進(jìn)單位相比,諸多環(huán)節(jié)上有待迎頭趕上。經(jīng)匯總,主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面:
一、思想重視不足。由于預(yù)算通常與短期財(cái)務(wù)目標(biāo)相聯(lián)系,往往預(yù)算演化為上一年度數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單重復(fù)或加成運(yùn)算,其結(jié)果與我礦的戰(zhàn)略長(zhǎng)期目標(biāo)缺乏銜接,同時(shí)也忽視了企業(yè)內(nèi)部各類資源的戰(zhàn)略價(jià)值,傳統(tǒng)預(yù)算的烙印在認(rèn)識(shí)中根深蒂固。就是這種認(rèn)識(shí)使得我們對(duì)預(yù)算管理上沒(méi)有一如既往加以重視,對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算管理引深推進(jìn)的形勢(shì)把握不夠,對(duì)工作的實(shí)施評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)理解不深,整個(gè)辦公室全員全過(guò)程抓預(yù)算管理的氛圍還不夠濃郁。
二、預(yù)算管理準(zhǔn)確性不足。由于預(yù)算編制時(shí)難以顧及未來(lái)不確定性的影響,預(yù)算表現(xiàn)為一種不完全的業(yè)務(wù)方案,從而在實(shí)際執(zhí)行中不夠靈活。如小車隊(duì)臨時(shí)任務(wù)較多,出車輛大,加上油價(jià)上揚(yáng)和新增車輛的影響,材料費(fèi)用增加,而相應(yīng)的是預(yù)算卻減少了5萬(wàn)元,造成成本超支。
三、制度完善不足。辦公室在制度上缺乏一套完整的全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)作指導(dǎo)。由于全面預(yù)算管理是近些年才逐步推行起來(lái)的,系統(tǒng)、完善的預(yù)算管理組織體系和預(yù)算管理制度尚未形成完整的定額標(biāo)準(zhǔn),因而給辦公室全面預(yù)算管理造成很大麻煩,只能憑過(guò)去的經(jīng)驗(yàn),直接結(jié)果就是整個(gè)管理過(guò)程缺乏整體規(guī)劃,如調(diào)研室盡管在文印費(fèi)用方面建立了臺(tái)帳、兩聯(lián)單,但是制度匯編,流程圖的清晰完善做得不到位、不完善,而無(wú)法落實(shí)預(yù)算編制的目標(biāo)和對(duì)預(yù)算的考核與監(jiān)督,預(yù)算管理的作用得不到充分發(fā)揮,全面預(yù)算管理的全員性、整體性、準(zhǔn)確性受到挑戰(zhàn)。
四、細(xì)節(jié)把握不足。缺乏適應(yīng)性的預(yù)算往往限制人們的手腳,不利于鼓勵(lì)捕捉新機(jī)會(huì),而我們的預(yù)算較重視了財(cái)務(wù)性指標(biāo)的分解落實(shí),卻疏忽了資本預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算實(shí)施與推進(jìn),工作不夠全面深入,對(duì)待工作細(xì)節(jié)也缺乏必要的措施,疏忽了管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化,使得我們?nèi)骖A(yù)算管理的嚴(yán)密性、系統(tǒng)性不足。
五、執(zhí)行動(dòng)力不足。普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象,在預(yù)算編制過(guò)程中還比較認(rèn)真,基本能夠按照要求來(lái)編制預(yù)算,可是編制完預(yù)算以后就如釋重負(fù)地似乎完成了所有的預(yù)算工作。對(duì)具體的預(yù)算執(zhí)行及其執(zhí)行結(jié)果漠不關(guān)心,本末倒置,沒(méi)有真正將執(zhí)行力貫徹于整個(gè)預(yù)算管理體系之中,嚴(yán)重影響了預(yù)算管理的效果。
全面預(yù)算管理是晉煤集團(tuán)近兩年推行的一項(xiàng)重點(diǎn)管理方法,成為晉煤集團(tuán)實(shí)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)管理到科學(xué)管理的必經(jīng)之路,古書院礦在全面預(yù)算管理考核中分?jǐn)?shù)的下降,確實(shí)令古礦的全面預(yù)算管理面臨著如何適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境變化的挑戰(zhàn),執(zhí)行人員盲目性,缺乏整體意識(shí),已經(jīng)到了非常嚴(yán)重的地步。古書院礦目前正值“構(gòu)建老礦經(jīng)濟(jì)共同體,實(shí)現(xiàn)五大板塊和諧發(fā)展”的關(guān)鍵時(shí)期,面臨著優(yōu)質(zhì)資源枯竭、可持續(xù)發(fā)展任務(wù)緊迫等嚴(yán)峻挑戰(zhàn),推行全面預(yù)算管理,不僅有助于改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)營(yíng)水平,更是穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)效益、實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)度的重要途徑。
為充分吸取教訓(xùn),我們圍繞專題工作會(huì)議精神和整改實(shí)施方案提出的19大項(xiàng)125小項(xiàng)措施不折不扣認(rèn)真落實(shí),舉一反三深刻整改,同時(shí)結(jié)合礦辦實(shí)際工作,進(jìn)一步統(tǒng)一思想,提升意識(shí),夯實(shí)基礎(chǔ),狠抓重點(diǎn),確保全面預(yù)算管理穩(wěn)步推進(jìn):
一是對(duì)照整改,強(qiáng)化素質(zhì)。按礦統(tǒng)一要求,迅速在全科室開展大反思活動(dòng),要求上至科領(lǐng)導(dǎo)下到基層職工,人人談體會(huì)、講不足,圍繞公司“7.29”會(huì)議精神,剖析反思,查找不足,改進(jìn)提高。同時(shí),全體人員要結(jié)合工作實(shí)際,對(duì)照全員全方位全過(guò)程的總要求,圍繞程序化、定額化、信息化的總思路,根據(jù)礦下發(fā)整改標(biāo)準(zhǔn)逐條逐項(xiàng)剖析問(wèn)題,務(wù)必按要求全部整改完畢。
在此基礎(chǔ)上,切實(shí)營(yíng)造全面預(yù)算全員參與全方位控制的濃厚氛圍。把預(yù)算管理的知識(shí)納入周學(xué)習(xí)范疇,引導(dǎo)職工樹立“預(yù)算管理全員精打細(xì)算,效益讓企業(yè)普惠受益”的理念,徹底改變?cè)瓉?lái)“編制預(yù)算純屬財(cái)務(wù)行為”的錯(cuò)誤理解,提高對(duì)全面預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)。同時(shí)采取走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)的方式,進(jìn)行外部咨詢,請(qǐng)專業(yè)人士對(duì)我們?nèi)骖A(yù)算管理診斷分析和教學(xué)培訓(xùn),赴到成莊學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn),比照分析,抓緊提升管理水平。
二、夯實(shí)基礎(chǔ),改進(jìn)管理。抓好預(yù)算管理制度健全工作。編制預(yù)算管理制度匯編,設(shè)立能源消耗定額專篇,完善節(jié)能減排指標(biāo)體系,健全考核獎(jiǎng)懲機(jī)制,細(xì)化預(yù)算編制,明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任,提高資金使用效率,使本單位的各項(xiàng)資金運(yùn)作真正做到以預(yù)算為中心,并在預(yù)算分解和細(xì)化的過(guò)程中,充分調(diào)動(dòng)員工的主觀能動(dòng)性,促進(jìn)節(jié)能減排、文印工作的改善,逐步形成較為完善的預(yù)算定額指標(biāo)體系,進(jìn)一步保證預(yù)算編制的正確完整和資金使用效益的提高。
按照古書院礦全面預(yù)算管理整改措施展開圖,逐一對(duì)照,對(duì)礦辦公室預(yù)算執(zhí)行難以進(jìn)行有效的控制的方面,制定有針對(duì)性的整改方法,做好周、月、年度計(jì)劃,并實(shí)行跟蹤管理,在具體的細(xì)節(jié)上下功夫,借以保證預(yù)算數(shù)據(jù)分析的及時(shí)性、全面性和深入性。
三、突出重點(diǎn),從嚴(yán)控制。對(duì)礦辦公室而言,當(dāng)前既要管好所分管的節(jié)能減排工作,又要抓好所分管各項(xiàng)指標(biāo)費(fèi)用的控制。
節(jié)能減排方面,要舉一反三,全面掌握各職能部門對(duì)能耗指標(biāo)的二級(jí)展開及三級(jí)展開情況,并作為一項(xiàng)制度確立下來(lái),納入每年年初工作任務(wù)。在此基礎(chǔ)上完善節(jié)能減排指標(biāo)體系。要形成《古書院礦創(chuàng)建節(jié)水型企業(yè)工作座談會(huì)情況匯報(bào)》,提交礦務(wù)會(huì)討論決定。綜合分析全礦節(jié)能減排的問(wèn)題點(diǎn),為制定針對(duì)性的對(duì)策措施、實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)提供管理思路和決策依據(jù)。結(jié)合礦定額編寫組制定明細(xì)定額、分類裝訂的契機(jī),與計(jì)財(cái)部溝通,爭(zhēng)取設(shè)立能源消耗定額專篇。全面掌握各職能部門對(duì)能耗指標(biāo)的二級(jí)展開及三級(jí)展開情況,并作為一項(xiàng)制度確立下來(lái),納入每年年初工作任務(wù)。在此基礎(chǔ)上完善節(jié)能減排指標(biāo)體系。分管費(fèi)用方面,主要是對(duì)所承擔(dān)的車輛油耗、文印復(fù)印、會(huì)務(wù)接待、日常辦公等費(fèi)用,按照古書院礦全面預(yù)算管理整改措施展開圖,逐一對(duì)照,對(duì)礦辦公室預(yù)算執(zhí)行難以進(jìn)行有效的控制的方面,制定有針對(duì)性的整改方法,做好周、月、年度計(jì)劃,并實(shí)行跟蹤管理,在具體的細(xì)節(jié)上下功夫,借以保證預(yù)算數(shù)據(jù)分析的及時(shí)性、全面性和深入性。
總之,當(dāng)前正值我礦全面預(yù)算整改反思,改進(jìn)提高的關(guān)鍵時(shí)期,作為承擔(dān)全礦協(xié)調(diào)管理事務(wù)中樞機(jī)構(gòu)的礦辦公室,我們一定要按照礦統(tǒng)一部署要求,對(duì)照整改項(xiàng)目要求,逐條逐項(xiàng)落實(shí)到位,力爭(zhēng)把礦辦全面預(yù)算管理工作提高到一個(gè)新水平,為企業(yè)成本化,效益化做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)!
【第5篇 上半年計(jì)劃和預(yù)算管理工作總結(jié)范文
集團(tuán)公司從去年九月開始推行全面預(yù)算管理工作以來(lái),制訂了“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”(以下簡(jiǎn)稱“編制辦法”),集團(tuán)公司和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了二oo六年“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書”,不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。經(jīng)過(guò)這十個(gè)月的實(shí)踐,我們既取得了一定的成績(jī)和經(jīng)驗(yàn),值得加以推廣,也存在不少的問(wèn)題,需要研究解決。
一、計(jì)劃和預(yù)算管理工作取得的主要成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)
1、初步建立了經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算密切結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。
過(guò)去很長(zhǎng)一段時(shí)間,我們不清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系,不是把計(jì)劃當(dāng)作預(yù)算,就是把預(yù)算當(dāng)作計(jì)劃,有時(shí)還出現(xiàn)計(jì)劃與預(yù)算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺(tái)__年編制辦法時(shí),我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要弄清楚經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系,要明白經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是對(duì)來(lái)年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的事先安排,而預(yù)算是完成各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果的貨幣表現(xiàn),只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營(yíng)計(jì)劃,才能編制科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算。正是基于這種認(rèn)識(shí),我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算兩個(gè)有機(jī)的組成部分,以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書的形式下達(dá)各單位,作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)工作的行動(dòng)指南和奮斗目標(biāo)。
2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),以市場(chǎng)預(yù)測(cè)為導(dǎo)向,積極發(fā)展,留有余地”的預(yù)算編制原則。
公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件,搜集和整理公司經(jīng)營(yíng)的歷史數(shù)據(jù),從中找出各主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的發(fā)展趨勢(shì)是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ);與此同時(shí),還要搜集利用市場(chǎng)信息對(duì)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè),作為制訂年度預(yù)算的重要參考;在此基礎(chǔ)上,持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個(gè)基本要求,反映在預(yù)算指標(biāo)上,就是銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和人均勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長(zhǎng),不能下降;但是增長(zhǎng)也有一定的幅度,不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。__年,集團(tuán)公司按照上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo),從上半年的執(zhí)行情況來(lái)看,既是實(shí)事求是的,也是先進(jìn)合理的。
3、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核辦法。
由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計(jì)提各單位工資的基礎(chǔ),當(dāng)銷售收入增加、毛利和利潤(rùn)下降時(shí),計(jì)提的工資反而增加,不利于保護(hù)公司和股東利益。因此__年集團(tuán)公司對(duì)原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂,將計(jì)提工資的基礎(chǔ)由銷售收入改為邊際貢獻(xiàn)額,促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計(jì)降低直接經(jīng)營(yíng)成本,增加經(jīng)營(yíng)毛利和利潤(rùn)。同時(shí)為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理工作,增加了綜合管理考核內(nèi)容,用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額,使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。
4、預(yù)算分析工作制度化,深圳國(guó)禎環(huán)保公司預(yù)算分析深入、細(xì)致,很有指導(dǎo)意義。
為了監(jiān)督檢查經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,今年上半年集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作,在總結(jié)成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí),分析存在問(wèn)題,研究解決辦法,取得了一定成效。特別是深圳國(guó)禎環(huán)保公司,在環(huán)保公司總部的指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算分析模式,每個(gè)月都對(duì)所屬各運(yùn)營(yíng)廠和深圳國(guó)禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場(chǎng)拓展、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)、人員變動(dòng)、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動(dòng)等工作情況進(jìn)行詳細(xì)地總結(jié)和分析,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改措施并限期改正,很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),提高了經(jīng)營(yíng)管理水平,保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的順利完成。
5、不少成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)開發(fā)工作,阜陽(yáng)能源公司大膽創(chuàng)新,市場(chǎng)開發(fā)工作取得突破性進(jìn)展;房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90%以上。
市場(chǎng)營(yíng)銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭,決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年,大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場(chǎng)營(yíng)銷工作,銷售形勢(shì)有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽(yáng)能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽(yáng)能源公司分離出去后,阜陽(yáng)能源公司就剩下一個(gè)加油站和液化氣經(jīng)營(yíng)兩項(xiàng)業(yè)務(wù),按照以往的經(jīng)營(yíng)實(shí)際,年銷售收入達(dá)到6000萬(wàn)元已經(jīng)很不錯(cuò)了。但能源公司不滿足現(xiàn)狀,在液化氣業(yè)務(wù)的外購(gòu)?fù)怃N上大做文章,想方設(shè)法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地,在經(jīng)營(yíng)方法和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)上都有了明顯突破,提前4-5個(gè)月完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價(jià)值當(dāng)作自己的行動(dòng)指南,在項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建造、銷售以及售后服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注意為用戶所想,滿足用戶的需求,突出了“藍(lán)色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、安全、方便、現(xiàn)代等特色,成為阜陽(yáng)市首屈一指、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特別是及時(shí)成立的售后服務(wù)中心,為用戶解決了很多本應(yīng)該由物業(yè)管理公司解決的問(wèn)題,在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑,為“藍(lán)色雅典”項(xiàng)目創(chuàng)造并保持了90%以上銷售率的銷售奇跡。
6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作成效顯著。
近年來(lái),集團(tuán)公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設(shè)上推行工程預(yù)算管理工作,取得了成功的經(jīng)驗(yàn),保證了工程建設(shè)質(zhì)量和工期,降低了工程建設(shè)成本。其基本做法是:“優(yōu)化設(shè)計(jì)、科學(xué)預(yù)算、依制招標(biāo)、規(guī)范簽證、嚴(yán)格驗(yàn)收、三級(jí)決算”。
二、計(jì)劃和預(yù)算管理中存在的主要問(wèn)題
1、全面預(yù)算管理制度不健全,缺乏經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則。
全面預(yù)算管理制度是一個(gè)有機(jī)的體系,至少應(yīng)包括全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析指南、計(jì)劃和預(yù)算獎(jiǎng)懲制度等內(nèi)容。我們由于缺乏經(jīng)驗(yàn),學(xué)習(xí)得也不夠,集團(tuán)公司至今尚未建立全面預(yù)算管理綱要,對(duì)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、檢查分析、考核兌現(xiàn)等還沒(méi)有明確具體的要求;去年底出臺(tái)的“__年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方,如對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制要求不夠具體、全面,預(yù)算表格也有不適應(yīng)管理要求的地方,缺乏切合實(shí)際的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則等。
2、對(duì)全面預(yù)算管理仍然存在著認(rèn)識(shí)不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象。
雖然我們一再?gòu)?qiáng)調(diào)全面預(yù)算管理在加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益中的基礎(chǔ)作用,但仍有少部分成員企業(yè)對(duì)全面預(yù)算管理的重要性認(rèn)識(shí)不夠、對(duì)集團(tuán)公司關(guān)于全面預(yù)算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面:(1)少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關(guān)心預(yù)算管理工作;(2)計(jì)劃和預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財(cái)務(wù)部等個(gè)別部門;(3)在編制階段仍然存在著用計(jì)劃代替預(yù)算、或用預(yù)算代替計(jì)劃的現(xiàn)象;(4)有的不按集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求編制計(jì)劃和預(yù)算,不注意歷史資料的搜集、整理,對(duì)市場(chǎng)信息把握不夠,缺乏市場(chǎng)趨勢(shì)分析,造成預(yù)算執(zhí)行中實(shí)際與預(yù)算嚴(yán)重背離,預(yù)算差異巨大;(5)部分成員企業(yè)不重視預(yù)算指標(biāo)的分解,不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度、季度計(jì)劃指標(biāo),而是把年度指標(biāo)簡(jiǎn)單除以12作為月度計(jì)劃指標(biāo),使指標(biāo)反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失去了客觀性;(6)少數(shù)成員企業(yè)預(yù)算口徑與財(cái)務(wù)口徑不一致,形成財(cái)務(wù)指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)相脫節(jié)的不正常現(xiàn)象,預(yù)算考核失去基準(zhǔn);(7)部分成員企業(yè)不能按時(shí)上報(bào)經(jīng)營(yíng)月報(bào),或上報(bào)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。
3、計(jì)劃的引導(dǎo)作用和預(yù)算的促進(jìn)作用沒(méi)有很好發(fā)揮。
年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是我們各項(xiàng)工作的行動(dòng)指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃批準(zhǔn)之后便束之高閣,忽視計(jì)劃的存在,不按計(jì)劃安排工作,對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況不檢查、不分析。有的只看到了預(yù)算的控制作用,沒(méi)看到預(yù)算還有促進(jìn)工作的一面,如片面強(qiáng)調(diào)節(jié)約支出,而對(duì)預(yù)算安排的市場(chǎng)推廣費(fèi)、產(chǎn)品促銷費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)也嚴(yán)格控制,該花的不花,看似節(jié)約了開支,實(shí)質(zhì)上卻限制了市場(chǎng)營(yíng)銷和技術(shù)創(chuàng)新工作,不利于企業(yè)的發(fā)展。
4、預(yù)算分析和計(jì)劃相脫節(jié),缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式。
今年以來(lái),雖然集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算分析工作,但分析的深度和廣度不夠,一般僅停留在預(yù)算數(shù)字的分析上,缺少對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的檢查、分析,在分析活動(dòng)中,普遍存在著計(jì)劃與預(yù)算相脫節(jié)的現(xiàn)象;集團(tuán)公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式,不利于各單位及時(shí)、全面地編寫分析報(bào)告,開展分析工作。
5、預(yù)算獎(jiǎng)懲制度不健全,考核的敏感度不強(qiáng)。
部分成員企業(yè)缺乏明確的預(yù)算獎(jiǎng)懲制度,計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒(méi)有聯(lián)系,造成相當(dāng)一部分人員對(duì)公司計(jì)劃和預(yù)算漠不關(guān)心;預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲的及時(shí)性不夠,上半年幾乎沒(méi)有開展考核和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)工作,預(yù)算完成情況的好壞對(duì)員工待遇影響的敏感度不強(qiáng),員工既不能及時(shí)享受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)好時(shí)的喜悅,也不能及時(shí)感受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)差時(shí)的切膚之疼,沒(méi)有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。
6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。
由于各種原因,集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè),集團(tuán)公司在工程項(xiàng)目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。
三、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作的措施
1、集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理部要充實(shí)人員,提高素質(zhì),在學(xué)習(xí)理論、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上盡快制訂集團(tuán)公司全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析工作指南等制度,完善全面預(yù)算管理制度體系,為科學(xué)編制__年年及以后年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作做好制度準(zhǔn)備。
2、提高認(rèn)識(shí),加強(qiáng)執(zhí)行力度。為此要做好如下工作:(1)再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)理一定要在思想上、行動(dòng)上充分重視計(jì)劃和預(yù)算管理工作,要親自領(lǐng)導(dǎo)編制、執(zhí)行、分析檢查、考核獎(jiǎng)懲等計(jì)劃和預(yù)算管理工作的全過(guò)程;(2)集團(tuán)公司和各成員企業(yè)要組織開展全面預(yù)算管理知識(shí)和管理制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作,提高大家的理論水平和工作能力;(3)要注意搜集整理歷史資料和市場(chǎng)信息,建立歷史資料數(shù)據(jù)庫(kù)和市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫(kù),為制訂計(jì)劃和預(yù)算打好基礎(chǔ);(4)要發(fā)動(dòng)全體員工參與到計(jì)劃和預(yù)算管理中來(lái),預(yù)算的分解要與
【第6篇 辦公室關(guān)于全面預(yù)算管理的反思整改總結(jié)
一、思想重視不足。由于預(yù)算通常與短期財(cái)務(wù)目標(biāo)相聯(lián)系,往往預(yù)算演化為上一年度數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單重復(fù)或加成運(yùn)算,其結(jié)果與我礦的戰(zhàn)略長(zhǎng)期目標(biāo)缺乏銜接,同時(shí)也忽視了企業(yè)內(nèi)部各類資源的戰(zhàn)略價(jià)值,傳統(tǒng)預(yù)算的烙印在認(rèn)識(shí)中根深蒂固。就是這種認(rèn)識(shí)使得我們對(duì)預(yù)算管理上沒(méi)有一如既往加以重視,對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算管理引深推進(jìn)的形勢(shì)把握不夠,對(duì)工作的實(shí)施評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)理解不深,整個(gè)辦公室全員全過(guò)程抓預(yù)算管理的氛圍還不夠濃郁。
二、預(yù)算管理準(zhǔn)確性不足。由于預(yù)算編制時(shí)難以顧及未來(lái)不確定性的影響,預(yù)算表現(xiàn)為一種不完全的業(yè)務(wù)方案,從而在實(shí)際執(zhí)行中不夠靈活。如小車隊(duì)臨時(shí)任務(wù)較多,出車輛大,加上油價(jià)上揚(yáng)和新增車輛的影響,材料費(fèi)用增加,而相應(yīng)的是預(yù)算卻減少了5萬(wàn)元,造成成本超支。
三、制度完善不足。辦公室在制度上缺乏一套完整的全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)作指導(dǎo)。由于全面預(yù)算管理是近些年才逐步推行起來(lái)的,系統(tǒng)、完善的預(yù)算管理組織體系和預(yù)算管理制度尚未形成完整的定額標(biāo)準(zhǔn),因而給辦公室全面預(yù)算管理造成很大麻煩,只能憑過(guò)去的經(jīng)驗(yàn),直接結(jié)果就是整個(gè)管理過(guò)程缺乏整體規(guī)劃,如調(diào)研室盡管在文印費(fèi)用方面建立了臺(tái)帳、兩聯(lián)單,但是制度匯編,流程圖的清晰完善做得不到位、不完善,而無(wú)法落實(shí)預(yù)算編制的目標(biāo)和對(duì)預(yù)算的考核與監(jiān)督,預(yù)算管理的作用得不到充分發(fā)揮,全面預(yù)算管理的全員性、整體性、準(zhǔn)確性受到挑戰(zhàn)。
四、細(xì)節(jié)把握不足。缺乏適應(yīng)性的預(yù)算往往限制人們的手腳,不利于鼓勵(lì)捕捉新機(jī)會(huì),而我們的預(yù)算較重視了財(cái)務(wù)性指標(biāo)的分解落實(shí),卻疏忽了資本預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算實(shí)施與推進(jìn),工作不夠全面深入,對(duì)待工作細(xì)節(jié)也缺乏必要的措施,疏忽了管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化,使得我們?nèi)骖A(yù)算管理的嚴(yán)密性、系統(tǒng)性不足。
五、執(zhí)行動(dòng)力不足。普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象,在預(yù)算編制過(guò)程中還比較認(rèn)真,基本能夠按照要求來(lái)編制預(yù)算,可是編制完預(yù)算以后就如釋重負(fù)地似乎完成了所有的預(yù)算工作。對(duì)具體的預(yù)算執(zhí)行及其執(zhí)行結(jié)果漠不關(guān)心,本末倒置,沒(méi)有真正將執(zhí)行力貫徹于整個(gè)預(yù)算管理體系之中,嚴(yán)重影響了預(yù)算管理的效果。
全面預(yù)算管理是晉煤集團(tuán)近兩年推行的一項(xiàng)重點(diǎn)管理方法,成為晉煤集團(tuán)實(shí)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)管理到科學(xué)管理的必經(jīng)之路,古書院礦在全面預(yù)算管理考核中分?jǐn)?shù)的下降,確實(shí)令古礦的全面預(yù)算管理面臨著如何適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境變化的挑戰(zhàn),執(zhí)行人員盲目性,缺乏整體意識(shí),已經(jīng)到了非常嚴(yán)重的地步。古書院礦目前正值“構(gòu)建老礦經(jīng)濟(jì)共同體,實(shí)現(xiàn)五大板塊和諧發(fā)展”的關(guān)鍵時(shí)期,面臨著優(yōu)質(zhì)資源枯竭、可持續(xù)發(fā)展任務(wù)緊迫等嚴(yán)峻挑戰(zhàn),推行全面預(yù)算管理,不僅有助于改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)營(yíng)水平,更是穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)效益、實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)度的重要途徑。
為充分吸取教訓(xùn),我們圍繞專題工作會(huì)議精神和整改實(shí)施方案提出的19大項(xiàng)125小項(xiàng)措施不折不扣認(rèn)真落實(shí),舉一反三深刻整改,同時(shí)結(jié)合礦辦實(shí)際工作,進(jìn)一步統(tǒng)一思想,提升意識(shí),夯實(shí)基礎(chǔ),狠抓重點(diǎn),確保全面預(yù)算管理穩(wěn)步推進(jìn):
一是對(duì)照整改,強(qiáng)化素質(zhì)。按礦統(tǒng)一要求,迅速在全科室開展大反思活動(dòng),要求上至科領(lǐng)導(dǎo)下到基層職工,人人談體會(huì)、講不足,圍繞公司“7.29”會(huì)議精神,剖析反思,查找不足,改進(jìn)提高。同時(shí),全體人員要結(jié)合工作實(shí)際,對(duì)照全員全方位全過(guò)程的總要求,圍繞程序化、定額化、信息化的總思路,根據(jù)礦下發(fā)整改標(biāo)準(zhǔn)逐條逐項(xiàng)剖析問(wèn)題,務(wù)必按要求全部整改完畢。
在此基礎(chǔ)上,切實(shí)營(yíng)造全面預(yù)算全員參與全方位控制的濃厚氛圍。把預(yù)算管理的知識(shí)納入周學(xué)習(xí)范疇,引導(dǎo)職工樹立“預(yù)算管理全員精打細(xì)算,效益讓企業(yè)普惠受益”的理念,徹底改變?cè)瓉?lái)“編制預(yù)算純屬財(cái)務(wù)行為”的錯(cuò)誤理解,提高對(duì)全面預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)。同時(shí)采取走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)的方式,進(jìn)行外部咨詢,請(qǐng)專業(yè)人士對(duì)我們?nèi)骖A(yù)算管理診斷分析和教學(xué)培訓(xùn),赴到成莊學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn),比照分析,抓緊提升管理水平。
【第7篇 辦公室關(guān)于全面預(yù)算管理的反思整改總結(jié)范文
按照礦下發(fā)全面預(yù)算反思整改文件要求,結(jié)合礦辦公室近半年的工作情況和古礦全面預(yù)算管理的形勢(shì),辦公室組織員工進(jìn)行了深刻反思。通過(guò)反思認(rèn)識(shí)到,近幾年盡管我們?cè)陬A(yù)算管理方面投入了大量的精力,做了大量富有成效的工作,但是與先進(jìn)單位相比,諸多環(huán)節(jié)上有待迎頭趕上。經(jīng)匯總,主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面:
一、思想重視不足。由于預(yù)算通常與短期財(cái)務(wù)目標(biāo)相聯(lián)系,往往預(yù)算演化為上一年度數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單重復(fù)或加成運(yùn)算,其結(jié)果與我礦的戰(zhàn)略長(zhǎng)期目標(biāo)缺乏銜接,同時(shí)也忽視了企業(yè)內(nèi)部各類資源的戰(zhàn)略價(jià)值,傳統(tǒng)預(yù)算的烙印在認(rèn)識(shí)中根深蒂固。就是這種認(rèn)識(shí)使得我們對(duì)預(yù)算管理上沒(méi)有一如既往加以重視,對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算管理引深推進(jìn)的形勢(shì)把握不夠,對(duì)工作的實(shí)施評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)理解不深,整個(gè)辦公室全員全過(guò)程抓預(yù)算管理的氛圍還不夠濃郁。
二、預(yù)算管理準(zhǔn)確性不足。由于預(yù)算編制時(shí)難以顧及未來(lái)不確定性的影響,預(yù)算表現(xiàn)為一種不完全的業(yè)務(wù)方案,從而在實(shí)際執(zhí)行中不夠靈活。如小車隊(duì)臨時(shí)任務(wù)較多,出車輛大,加上油價(jià)上揚(yáng)和新增車輛的影響,材料費(fèi)用增加,而相應(yīng)的是預(yù)算卻減少了5萬(wàn)元,造成成本超支。
三、制度完善不足。辦公室在制度上缺乏一套完整的全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)作指導(dǎo)。由于全面預(yù)算管理是近些年才逐步推行起來(lái)的,系統(tǒng)、完善的預(yù)算管理組織體系和預(yù)算管理制度尚未形成完整的定額標(biāo)準(zhǔn),因而給辦公室全面預(yù)算管理造成很大麻煩,只能憑過(guò)去的經(jīng)驗(yàn),直接結(jié)果就是整個(gè)管理過(guò)程缺乏整體規(guī)劃,如調(diào)研室盡管在文印費(fèi)用方面建立了臺(tái)帳、兩聯(lián)單,但是制度匯編,流程圖的清晰完善做得不到位、不完善,而無(wú)法落實(shí)預(yù)算編制的目標(biāo)和對(duì)預(yù)算的考核與監(jiān)督,預(yù)算管理的作用得不到充分發(fā)揮,全面預(yù)算管理的全員性、整體性、準(zhǔn)確性受到挑戰(zhàn)。
四、細(xì)節(jié)把握不足。缺乏適應(yīng)性的預(yù)算往往限制人們的手腳,不利于鼓勵(lì)捕捉新機(jī)會(huì),而我們的預(yù)算較重視了財(cái)務(wù)性指標(biāo)的分解落實(shí),卻疏忽了資本預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算實(shí)施與推進(jìn),工作不夠全面深入,對(duì)待工作細(xì)節(jié)也缺乏必要的措施,疏忽了管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化,使得我們?nèi)骖A(yù)算管理的嚴(yán)密性、系統(tǒng)性不足。
五、執(zhí)行動(dòng)力不足。普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象,在預(yù)算編制過(guò)程中還比較認(rèn)真,基本能夠按照要求來(lái)編制預(yù)算,可是編制完預(yù)算以后就如釋重負(fù)地似乎完成了所有的預(yù)算工作。對(duì)具體的預(yù)算執(zhí)行及其執(zhí)行結(jié)果漠不關(guān)心,本末倒置,沒(méi)有真正將執(zhí)行力貫徹于整個(gè)預(yù)算管理體系之中,嚴(yán)重影響了預(yù)算管理的效果。
全面預(yù)算管理是晉煤集團(tuán)近兩年推行的一項(xiàng)重點(diǎn)管理方法,成為晉煤集團(tuán)實(shí)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)管理到科學(xué)管理的必經(jīng)之路,古書院礦在全面預(yù)算管理考核中分?jǐn)?shù)的下降,確實(shí)令古礦的全面預(yù)算管理面臨著如何適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境變化的挑戰(zhàn),執(zhí)行人員盲目性,缺乏整體意識(shí),已經(jīng)到了非常嚴(yán)重的地步。古書院礦目前正值“構(gòu)建老礦經(jīng)濟(jì)共同體,實(shí)現(xiàn)五大板塊和諧發(fā)展”的關(guān)鍵時(shí)期,面臨著優(yōu)質(zhì)資源枯竭、可持續(xù)發(fā)展任務(wù)緊迫等嚴(yán)峻挑戰(zhàn),推行全面預(yù)算管理,不僅有助于改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)營(yíng)水平,更是穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)效益、實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)度的重要途徑。
為充分吸取教訓(xùn),我們圍繞專題工作會(huì)議精神和整改實(shí)施方案提出的19大項(xiàng)125小項(xiàng)措施不折不扣認(rèn)真落實(shí),舉一反三深刻整改,同時(shí)結(jié)合礦辦實(shí)際工作,進(jìn)一步統(tǒng)一思想,提升意識(shí),夯實(shí)基礎(chǔ),狠抓重點(diǎn),確保全面預(yù)算管理穩(wěn)步推進(jìn):
一是對(duì)照整改,強(qiáng)化素質(zhì)。按礦統(tǒng)一要求,迅速在全科室開展大反思活動(dòng),要求上至科領(lǐng)導(dǎo)下到基層職工,人人談體會(huì)、講不足,圍繞公司“7.29”會(huì)議精神,剖析反思,查找不足,改進(jìn)提高。同時(shí),全體人員要結(jié)合工作實(shí)際,對(duì)照全員全方位全過(guò)程的總要求,圍繞程序化、定額化、信息化的總思路,根據(jù)礦下發(fā)整改標(biāo)準(zhǔn)逐條逐項(xiàng)剖析問(wèn)題,務(wù)必按要求全部整改完畢。
在此基礎(chǔ)上,切實(shí)營(yíng)造全面預(yù)算全員參與全方位控制的濃厚氛圍。把預(yù)算管理的知識(shí)納入周學(xué)習(xí)范疇,引導(dǎo)職工樹立“預(yù)算管理全員精打細(xì)算,效益讓企業(yè)普惠受益”的理念,徹底改變?cè)瓉?lái)“編制預(yù)算純屬財(cái)務(wù)行為”的錯(cuò)誤理解,提高對(duì)全面預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)。同時(shí)采取走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)的方式,進(jìn)行外部咨詢,請(qǐng)專業(yè)人士對(duì)我們?nèi)骖A(yù)算管理診斷分析和教學(xué)培訓(xùn),赴到成莊學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn),比照分析,抓緊提升管理水平。
二、夯實(shí)基礎(chǔ),改進(jìn)管理。抓好預(yù)算管理制度健全工作。編制預(yù)算管理制度匯編,設(shè)立能源消耗定額專篇,完善節(jié)能減排指標(biāo)體系,健全考核獎(jiǎng)懲機(jī)制,細(xì)化預(yù)算編制,明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任,提高資金使用效率,使本單位的各項(xiàng)資金運(yùn)作真正做到以預(yù)算為中心,并在預(yù)算分解和細(xì)化的過(guò)程中,充分調(diào)動(dòng)員工的主觀能動(dòng)性,促進(jìn)節(jié)能減排、文印工作的改善,逐步形成較為完善的預(yù)算定額指標(biāo)體系,進(jìn)一步保證預(yù)算編制的正確完整和資金使用效益的提高。
按照古書院礦全面預(yù)算管理整改措施展開圖,逐一對(duì)照,對(duì)礦辦公室預(yù)算執(zhí)行難以進(jìn)行有效的控制的方面,制定有針對(duì)性的整改方法,做好周、月、年度計(jì)劃,并實(shí)行跟蹤管理,在具體的細(xì)節(jié)上下功夫,借以保證預(yù)算數(shù)據(jù)分析的及時(shí)性、全面性和深入性。
三、突出重點(diǎn),從嚴(yán)控制。對(duì)礦辦公室而言,當(dāng)前既要管好所分管的節(jié)能減排工作,又要抓好所分管各項(xiàng)指標(biāo)費(fèi)用的控制。
節(jié)能減排方面,要舉一反三,全面掌握各職能部門對(duì)能耗指標(biāo)的二級(jí)展開及三級(jí)展開情況,并作為一項(xiàng)制度確立下來(lái),納入每年年初工作任務(wù)。在此基礎(chǔ)上完善節(jié)能減排指標(biāo)體系。要形成《古書院礦創(chuàng)建節(jié)水型企業(yè)工作座談會(huì)情況匯報(bào)》,提交礦務(wù)會(huì)討論決定。綜合分析全礦節(jié)能減排的問(wèn)題點(diǎn),為制定針對(duì)性的對(duì)策措施、實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)提供管理思路和決策依據(jù)。結(jié)合礦定額編寫組制定明細(xì)定額、分類裝訂的契機(jī),與計(jì)財(cái)部溝通,爭(zhēng)取設(shè)立能源消耗定額專篇。全面掌握各職能部門對(duì)能耗指標(biāo)的二級(jí)展開及三級(jí)展開情況,并作為一項(xiàng)制度確立下來(lái),納入每年年初工作任務(wù)。在此基礎(chǔ)上完善節(jié)能減排指標(biāo)體系。
分管費(fèi)用方面,主要是對(duì)所承擔(dān)的車輛油耗、文印復(fù)印、會(huì)務(wù)接待、日常辦公等費(fèi)用,按照古書院礦全面預(yù)算管理整改措施展開圖,逐一對(duì)照,對(duì)礦辦公室預(yù)算執(zhí)行難以進(jìn)行有效的控制的方面,制定有針對(duì)性的整改方法,做好周、月、年度計(jì)劃,并實(shí)行跟蹤管理,在具體的細(xì)節(jié)上下功夫,借以保證預(yù)算數(shù)據(jù)分析的及時(shí)性、全面性和深入性。
總之,當(dāng)前正值我礦全面預(yù)算整改反思,改進(jìn)提高的關(guān)鍵時(shí)期,作為承擔(dān)全礦協(xié)調(diào)管理事務(wù)中樞機(jī)構(gòu)的礦辦公室,我們一定要按照礦統(tǒng)一部署要求,對(duì)照整改項(xiàng)目要求,逐條逐項(xiàng)落實(shí)到位,力爭(zhēng)把礦辦全面預(yù)算管理工作提高到一個(gè)新水平,為企業(yè)成本最優(yōu)化,效益最大化做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)!