有哪些內(nèi)容
借款財(cái)務(wù)制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 借款審批流程：明確借款申請(qǐng)、審批、執(zhí)行的步驟和權(quán)限，確保每一筆借款都有清晰的審批記錄。
2. 借款用途規(guī)定：詳細(xì)規(guī)定借款資金的使用范圍，防止資金濫用或挪用。
3. 借款期限管理：設(shè)定借款的最長(zhǎng)期限，以控制企業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4. 利息計(jì)算與償還計(jì)劃：制定合理的利息計(jì)算方法和還款時(shí)間表，確保按時(shí)償付本金和利息。
5. 債務(wù)監(jiān)控與報(bào)告：定期進(jìn)行債務(wù)分析，向管理層提供債務(wù)狀況報(bào)告。
重要性和意義
借款財(cái)務(wù)制度對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展具有至關(guān)重要的作用：
1. 控制風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)嚴(yán)格的審批和監(jiān)控，降低企業(yè)因過(guò)度借貸引發(fā)的財(cái)務(wù)危機(jī)。
2. 提高資金效率：明確借款用途，確保資金流向?qū)ζ髽I(yè)效益產(chǎn)生積極影響的項(xiàng)目。
3. 維護(hù)信譽(yù)：按時(shí)償還債務(wù)，提升企業(yè)的信用等級(jí)，有利于未來(lái)融資。
4. 法規(guī)遵從：遵守相關(guān)法律法規(guī)，避免因違規(guī)借款導(dǎo)致的法律糾紛。
注意事項(xiàng)
企業(yè)在執(zhí)行借款財(cái)務(wù)制度時(shí)，需特別注意以下幾點(diǎn)：
1. 制度的靈活性：應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)需求適時(shí)調(diào)整借款策略。
2. 內(nèi)部溝通：確保所有相關(guān)人員充分理解并遵守制度，避免因誤解引發(fā)的問(wèn)題。
3. 制度執(zhí)行的監(jiān)督：設(shè)立有效的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查制度執(zhí)行情況。
4. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在借款前進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。
5. 融資多元化：不應(yīng)過(guò)度依賴(lài)借款，應(yīng)結(jié)合其他融資方式，如股權(quán)融資，以平衡財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。
以上內(nèi)容旨在為企業(yè)的借款財(cái)務(wù)管理提供基本指導(dǎo)，具體實(shí)施時(shí)需結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
借款財(cái)務(wù)制度范文
第1篇 公司財(cái)務(wù)部個(gè)人借款管理制度
公司財(cái)務(wù)部個(gè)人借款管理制度
為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤(rùn)精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。
一、借款條件：
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購(gòu)物資、出差、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。
二、借款原則：
實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。
三、借款程序
借款單需填列借款人、借款部門(mén)、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。
四、還款期限
1、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。
2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，沖抵借款。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。
4、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。
五、借款定額
各部門(mén)因業(yè)務(wù)往來(lái)或采購(gòu)物資所需的借款定額不得超過(guò)該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%；出差或參加會(huì)議所需的借款不得超過(guò)預(yù)算的20%；各部門(mén)備用金的借款定額不得超過(guò)借款人的工資總額。
六、沖銷(xiāo)原借款的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷(xiāo)借款”. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開(kāi)支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。
七、其他借款
公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過(guò)借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過(guò)1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
八、財(cái)務(wù)監(jiān)督
財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門(mén)負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書(shū)，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報(bào)銷(xiāo)者，則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳。
__萬(wàn)澤制藥有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部
201_年5月
公司借款資質(zhì)調(diào)查報(bào)告
借款申請(qǐng)書(shū)范文
公司暫借款管理辦法
第2篇 財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度(范本)
為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,合理使用經(jīng)費(fèi),特制定以下報(bào)銷(xiāo)制度:
一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則,由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),借款或一次報(bào)銷(xiāo)達(dá)5000元以上者,須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后,方可報(bào)銷(xiāo)。
二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證予以退回,并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。
三、報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整,金額清楚,大小寫(xiě)相符,并注明用途,經(jīng)辦人,否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。
四、報(bào)銷(xiāo)、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后,出納員方可付款。收回借款時(shí),應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù),不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款,否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的,將依法追究責(zé)任。
六、因公需要借款的,必須填開(kāi)借款憑據(jù),注明用途,差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳,購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳,否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃,各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用,對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買(mǎi),由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷(xiāo)。
八、凡學(xué)校職工出差,不報(bào)出租車(chē)費(fèi),住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo),無(wú)填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算,超出部分自理,各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù),亂收費(fèi),收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù),支出憑據(jù)報(bào)銷(xiāo),不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理,校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
相關(guān)推薦:
公司人事考核制度
酒店服務(wù)員規(guī)章制度
辦公室規(guī)章制度
市煙草專(zhuān)賣(mài)局(公司)黨風(fēng)廉政建設(shè)制度
企業(yè)的獎(jiǎng)懲制度
理發(fā)店規(guī)章制度
員工出差管理制度
寬帶薪酬制度
第3篇 財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度范文
在公司或?qū)W校的財(cái)務(wù)部,一經(jīng)牽扯到借款或報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用,都要有合理的財(cái)務(wù)制度才能得以報(bào)銷(xiāo)或借款。以下是關(guān)于財(cái)務(wù)借款報(bào)銷(xiāo)制度的范本,僅供參考。
為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定,合理使用經(jīng)費(fèi),特制定以下報(bào)銷(xiāo)制度:
一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則,由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),借款或一次報(bào)銷(xiāo)達(dá)5000元以上者,須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后,方可報(bào)銷(xiāo)。
二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告,對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證予以退回,并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。
三、報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整,金額清楚,大小寫(xiě)相符,并注明用途,經(jīng)辦人,否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。
四、報(bào)銷(xiāo)、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后,出納員方可付款。收回借款時(shí),應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù),不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款,否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的,將依法追究責(zé)任。
六、因公需要借款的,必須填開(kāi)借款憑據(jù),注明用途,差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳,購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳,否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃,各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用,對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買(mǎi),由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷(xiāo)。
八、凡學(xué)校職工出差,不報(bào)出租車(chē)費(fèi),住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo),無(wú)填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算,超出部分自理,各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù),亂收費(fèi),收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù),支出憑據(jù)報(bào)銷(xiāo),不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理,校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
第4篇 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷(xiāo)制度
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)借款及報(bào)銷(xiāo)制度
1 目的
加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,清晰員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2 范圍
適用于大地通訊及大地集團(tuán)職能部門(mén)、分部職能部門(mén)人員借款及報(bào)銷(xiāo),服務(wù)店借款及報(bào)銷(xiāo)適用《服務(wù)店費(fèi)用支付管理辦法》。
3 文件執(zhí)行者
3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部:負(fù)責(zé)制定與修正本制度。
3.4會(huì)計(jì)中心:為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的監(jiān)控部門(mén)。
4 定義
預(yù)算外事項(xiàng):是指未經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)的,但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí)行的事項(xiàng)及超過(guò)預(yù)算金額的部分以及不包括在預(yù)算項(xiàng)目?jī)?nèi)的新增事項(xiàng)。
5 正文
5.1借款規(guī)定
5.1.1借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括出差備用、日常采購(gòu)、固定資產(chǎn)采購(gòu)及各種臨時(shí)性借款。
5.1.2借款原則:當(dāng)月借款當(dāng)月報(bào)銷(xiāo),前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的,不得另行借款。
5.1.3起借額度規(guī)定:申請(qǐng)借款金額在1000元及以上時(shí),方可借款。
5.1.4借款人規(guī)定:
(1) 對(duì)于需頻繁借支的崗位及部門(mén),可設(shè)立崗位或部門(mén)周轉(zhuǎn)備用金,崗位備用金由該崗位人員負(fù)責(zé)保管,部門(mén)備用金由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管,使用此周轉(zhuǎn)備用金產(chǎn)生的業(yè) 務(wù)需依照?qǐng)?bào)銷(xiāo)制度按時(shí)報(bào)銷(xiāo),否則按報(bào)銷(xiāo)制度給予處罰;日常辦理業(yè)務(wù)時(shí),設(shè)立崗位備用金的,該崗位工作事項(xiàng)內(nèi),原則上不得再另行借款,設(shè)立部門(mén)備用金的,部 門(mén)不得再另行借款。如遇特殊事項(xiàng),需借款金額超過(guò)核定的崗位或部門(mén)備用金額度1000元時(shí),方可申請(qǐng)借款。
(2)職能部門(mén)人員需對(duì)外支付非商品采購(gòu)款項(xiàng)時(shí),未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí),可由業(yè)務(wù)人員先到財(cái)務(wù)部辦理借款,但試用期員工不得借款。
(3)其他部門(mén)的臨時(shí)借款只允許部門(mén)經(jīng)理產(chǎn)生,部門(mén)其他人員均不得借款。
5.1.5還款期限規(guī)定:備用金還款日期為當(dāng)年末12月31日,其他借款事項(xiàng)借款期不得長(zhǎng)于15日,原則上不得跨月,跨月借款的,必須于次月2日前至財(cái)務(wù)部沖賬,沖賬日期以交單至財(cái)務(wù)部日期為準(zhǔn)。
5.1.6任何個(gè)人不得私借或私用公款,公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款,特殊情況需借款的,需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。
5.1.7借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目,出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購(gòu)、其他等,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財(cái)務(wù)部付款。
5.1.8出差借款,需注明出差目的地及出差期間;按出差申請(qǐng)單審批金額申請(qǐng)借款。
5.1.9借款額度超過(guò)5000元以上,須提前1天申請(qǐng)。
5.1.10借款對(duì)賬單確認(rèn):除備用金借款外,每月8-10日為借款確認(rèn)時(shí)間,各借款人必須親至財(cái)務(wù)部確認(rèn)上月對(duì)賬單,否則視為默認(rèn)財(cái)務(wù)賬面余額。
5.1.11借款簽批流程:見(jiàn)《借款及報(bào)銷(xiāo)流程》。
5.2報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
5.2.1報(bào)銷(xiāo)時(shí)間:每周一、周四提交報(bào)銷(xiāo)單據(jù),周二、周五銀行轉(zhuǎn)賬,周三、六現(xiàn)金付款。
5.2.2報(bào)銷(xiāo)時(shí)限:所有報(bào)銷(xiāo)應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交,特殊情況下超期限借款的,須于約定的借款還款日期前報(bào)銷(xiāo);月底發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在次月初2號(hào)前到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo),不受前款規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間限制。超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰,重大節(jié)假日順延。
5.2.3報(bào)銷(xiāo)單簽批原則:任何人不得自審、自批自己的開(kāi)支費(fèi)用,嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行。
5.2.4報(bào)銷(xiāo)票證要求
(1)所有費(fèi)用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效。
(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷(xiāo)聯(lián),用復(fù)寫(xiě)或計(jì)算機(jī)打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě),存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。
(3)凡是購(gòu)買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價(jià),否則不予報(bào)銷(xiāo)。
(4)內(nèi)容要齊全抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫(xiě)一致,涂改無(wú)效。
(5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定,禮品發(fā)票不可入帳,因此,自2008年8月1日起,禮品發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)。
(6)發(fā)票須寫(xiě)公司名稱(chēng)(),機(jī)打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫(xiě)。
5.2.5下列票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)
(1)無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);
(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);
(3)內(nèi)容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù);
(4)無(wú)公章、無(wú)私人簽章(字)的白條收據(jù);
(5)數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。
5.2.6費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他注意事項(xiàng)
(1)報(bào)銷(xiāo)憑證必須注明本人所在部門(mén)、工作地、及費(fèi)用歸屬、產(chǎn)品名稱(chēng)、事由、發(fā)票張數(shù);
(2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫(xiě),做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符,小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位,沒(méi)有的用0補(bǔ)齊;
(3)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類(lèi)、分次、粘貼填制;按發(fā)票內(nèi)容歸類(lèi)進(jìn)行粘貼,發(fā)票應(yīng)與報(bào)銷(xiāo)單向左對(duì)齊魚(yú)鱗狀粘貼(除特小的發(fā)票之外);
(4)報(bào)銷(xiāo)單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫(xiě)完整,并用楷體書(shū)寫(xiě);報(bào)銷(xiāo)單據(jù)下面的簽字欄不能打印,須手簽;
(5)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫(xiě),不得將說(shuō)明原因?qū)懹诎l(fā)票上,詳情說(shuō)明寫(xiě)在<<用戶(hù)訪問(wèn)工作記錄單>><<支出證明單>>上,如替客戶(hù)辦什么事或因什么原因無(wú)發(fā)票,用什么發(fā)票代替等,同時(shí)注意編號(hào)要對(duì)應(yīng);
(6)公司發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng),凡與相關(guān)單位簽訂正式合同的相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后須附合同復(fù)印件;
(7)個(gè)別報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目在經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)確無(wú)發(fā)票的特殊情況下,可以找其他發(fā)票代替,但填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單時(shí),須根據(jù)實(shí)際支出項(xiàng)目在單摘要欄如實(shí)填寫(xiě),并在備注欄中注明發(fā)票與支出項(xiàng)目不符的原因。
5.2.7報(bào)銷(xiāo)使用單據(jù)規(guī)定
(1)差旅費(fèi):使用《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,后附《出差申請(qǐng)表》;
(2)市內(nèi)交通費(fèi):使用《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,后附《派工單》,如為到服務(wù)店辦事需加蓋服務(wù)店銷(xiāo)售章;
(3)日常招待費(fèi):使用《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》,后附《用戶(hù)訪問(wèn)工作記錄單》;
(4)凡需事先審批再開(kāi)支的事項(xiàng):報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附事項(xiàng)申請(qǐng)單;
(5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報(bào)銷(xiāo)的事項(xiàng):報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附預(yù)算外事項(xiàng)申請(qǐng)單。
5.2.8各
項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
(1)招待費(fèi):見(jiàn)《招待費(fèi)管理辦法》;
(2)差旅費(fèi)及交通費(fèi):見(jiàn)《差旅費(fèi)管理辦法》;
(3) 采購(gòu)人員外出零星采購(gòu)的物資:凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品,均需先入庫(kù)后報(bào)銷(xiāo),填寫(xiě)物料采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)單,后附倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單,采購(gòu)發(fā)票及采購(gòu)申請(qǐng)單。采購(gòu)進(jìn)來(lái)立刻 被相關(guān)部門(mén)全部領(lǐng)用并一次性消耗的低值易耗品,則不需入庫(kù),直接做為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,后附經(jīng)使用部門(mén)簽收的發(fā)票及采購(gòu)申請(qǐng)單;
(4)其他費(fèi)用:按預(yù)算額度或申請(qǐng)額度在合理范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo);
5.2.9報(bào)銷(xiāo)流程:《借款及報(bào)銷(xiāo)流程》。
5.3約束
5.3.1報(bào)銷(xiāo)時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的,除退回所報(bào)銷(xiāo)金額外,對(duì)當(dāng)事人處報(bào)銷(xiāo)金額3倍罰款。部門(mén)經(jīng)理或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單的真實(shí)性負(fù)責(zé),并對(duì)其部門(mén)經(jīng)理或服務(wù)店主管處50元/次罰款并通報(bào);
5.3.2借款超出時(shí)限,無(wú)正當(dāng)理由不報(bào)銷(xiāo)又不還款的,超出時(shí)限的天數(shù)處借款人20元/天的罰款。在oa上通報(bào)批評(píng)并可通過(guò)工資扣回;且給予全公司通報(bào)批評(píng),并給予50元/次罰款,
5.3.3越權(quán)批準(zhǔn)用款的,處以批準(zhǔn)人當(dāng)月工資3%的罰款,并承擔(dān)由此造成的損失。相關(guān)會(huì)計(jì)不抵制,不匯報(bào),或流程未完即出憑證要求出納付款的,同時(shí)處50元/筆罰款;
5.3.4報(bào)銷(xiāo)超過(guò)報(bào)銷(xiāo)期限在一個(gè)星期內(nèi)的,對(duì)當(dāng)事人處20元/筆罰款,超兩個(gè)星期的,處40元/筆罰款超過(guò)20天的不予報(bào)銷(xiāo);
5.3.5需事先申請(qǐng)?jiān)賵?zhí)行的事項(xiàng),或預(yù)算外的事項(xiàng),不得先斬后奏,否則可給予每筆50-500元的罰款;
5.4該規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)發(fā)文之日起實(shí)施,解釋權(quán)歸集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。
6 相關(guān)文件
《差旅費(fèi)管理辦法》
《招待費(fèi)管理辦法》
《預(yù)算執(zhí)行與控制制度》
7 附件
職能部備用金申請(qǐng)流程
借款及報(bào)銷(xiāo)流程
報(bào)銷(xiāo)地點(diǎn)及審批權(quán)限表
8表單
《借款單》
《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》
《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》
《支出證明單》
《派工單》
