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公司借款管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，其主要目的是確保公司的資金運(yùn)作有序、高效，并降低財務(wù)風(fēng)險。這一制度通過對借款行為的規(guī)范，保障了公司的資金安全，避免因過度借貸引發(fā)的財務(wù)危機(jī)。它也有助于優(yōu)化公司的資本結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，為公司的長期發(fā)展提供穩(wěn)定的基礎(chǔ)。
包括哪些方面
1. 借款審批流程：明確借款申請、審批、執(zhí)行的步驟，確保所有借款行為符合公司政策。
2. 借款額度設(shè)定：根據(jù)公司財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求，設(shè)定合理的借款上限。
3. 利率與還款管理：規(guī)定借款利率的確定方式，以及還款計劃的制定與執(zhí)行。
4. 借款用途監(jiān)管：確保借款用于公司業(yè)務(wù)發(fā)展，防止資金濫用。
5. 債務(wù)監(jiān)控與報告：定期評估債務(wù)水平，向管理層報告相關(guān)情況。
6. 風(fēng)險控制機(jī)制：建立預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在的財務(wù)風(fēng)險。
重要性
有效的公司借款管理制度對公司運(yùn)營至關(guān)重要。一方面，它可以防止未經(jīng)授權(quán)的借款行為，維護(hù)公司資產(chǎn)安全；另一方面，通過合理規(guī)劃借款，可以降低財務(wù)成本，提高資金使用效益。此外，良好的借款管理還有助于提升投資者信心，維持良好的信用評級，為公司未來的融資創(chuàng)造有利條件。
方案
1. 建立嚴(yán)格的借款審批流程：所有借款需經(jīng)財務(wù)部門初審，再由管理層審批，重大借款還需經(jīng)過董事會討論決定。
2. 設(shè)定動態(tài)借款限額：根據(jù)公司的盈利狀況、負(fù)債比率等因素，定期調(diào)整借款上限。
3. 實施借款用途跟蹤：借款后，需定期提交資金使用報告，確保資金用于預(yù)定用途。
4. 強(qiáng)化風(fēng)險評估：設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，定期進(jìn)行財務(wù)健康檢查，識別并預(yù)防潛在風(fēng)險。
5. 提升財務(wù)透明度：公開并定期更新公司的借款狀況，讓所有利益相關(guān)者了解公司的財務(wù)狀況。
6. 加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)：定期對員工進(jìn)行財務(wù)管理培訓(xùn)，提高全員的財務(wù)意識和風(fēng)險管理能力。
通過上述方案的實施，公司借款管理制度將更加完善，有助于公司實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，促進(jìn)長期可持續(xù)發(fā)展。
公司借款管理制度范文
第1篇 正大房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報銷管理辦法
河口房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報銷管理辦法
第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財務(wù)管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款,是指因特殊用途的臨時性借款,包括:
1、差旅費(fèi)借款;
2、零星購物借款;
3、其他臨時性借款。
第三條 因公出差借款程序:
1、需借支差旅費(fèi)時,應(yīng)填寫請款單,注明預(yù)借金額;
2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購物借款程序:
1、由需用部門做出書面申請;
2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、采購人員到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定:
1、借款有額度控制,借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;
2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外,原則上以銀行方式結(jié)算。
第六條 暫借款還款、費(fèi)用報銷時間的規(guī)定
1、借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購等報銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理。
3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時報銷或還款,第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。
4、報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務(wù)部將向其發(fā)出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結(jié)清者,除總經(jīng)理特批外,財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報銷基本流程圖及規(guī)定:
1、取得合法的原始發(fā)票:報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報銷基本流程:
填寫報 銷單據(jù)
財務(wù)部審核
分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審
總經(jīng)理批準(zhǔn)
出納
付款
第八條 本辦法由公司財務(wù)部解釋,自2022年 8月16日起施行。
第2篇 人力顧問公司借款管理辦法實施細(xì)則
人力資源顧問公司借款管理辦法實施細(xì)則
一、目的
為加強(qiáng)公司資金管理,加快公司資金周轉(zhuǎn)速度,規(guī)范公司借款審批手續(xù),督促借款及時歸還,特制訂本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司各部門及各分公司。。
三、借款原則
1、500元以下的小額款項原則上不辦理借款事宜,采用直接報銷形式。
2、凡有借款未結(jié)清的,不得再行借款。
3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過2千元,2千元以上的需由本部門負(fù)責(zé)人辦理借款。
4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報銷。
5、同一事項借款不得拆分借款。
四、借款方式
1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。
2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。大額現(xiàn)金借款(1萬元以上,含1萬元),均需提前1天與財務(wù)部聯(lián)系,以便財務(wù)人員事先從銀行提取所需款項。
3、支票借款主要用于購置固定資產(chǎn)、支付印刷費(fèi)、物流費(fèi)、房租、物業(yè)、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為。
4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出,除了必須使用現(xiàn)金的事項外,原則上其他事項均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。
五、還款規(guī)定
1、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個工作日內(nèi)還清。
2、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理
a、借款人當(dāng)月返回公司的,必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。
b、當(dāng)月不能返回公司的,借款人須書面或郵件形式通知財務(wù)部說明理由,并于返回公司后及時銷帳。
c、公司派出的長期出差人員借支差旅費(fèi)的,每月將報銷單據(jù)寄回公司,委托部門相關(guān)人員辦理手續(xù)。
3、如借款確需延長還款周期,應(yīng)提出說明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財務(wù)部方可。
六、還款方式
1、直接報銷沖帳。借款人用報銷款直接沖抵欠款。
2、現(xiàn)金還款。借款人報銷沖帳后仍未還清欠款的,以現(xiàn)金將余額部分還清,并由財務(wù)人員開具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。
七、未及時還款處理方式
財務(wù)部門每月出具欠款統(tǒng)計表,對欠款長達(dá)1個月以上的(含1個月),發(fā)送欠款催繳通知書,催促欠款人在規(guī)定時間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者,由財務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對定,將于當(dāng)月在本人工資中扣除,直至欠款還清為止。
八、審批人責(zé)任
借款審批人對每一筆借款的真實性、合理性負(fù)責(zé),并配合財務(wù)部對未按時歸還的借款進(jìn)行追繳。
九、本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
十、本辦法自自公布之日起開始執(zhí)行,原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.
第3篇 物業(yè)管理公司借款報銷流程辦法
物業(yè)管理公司借款、報銷流程及辦法
為加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實際情況,制定本辦法。
一、借款:借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要,需墊支或?qū)ν庵Ц兜?尚無正規(guī)發(fā)票的款項,分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。
1、現(xiàn)金借款:借款人應(yīng)提前半天通知財會部門,將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下:
2、票據(jù)借款:票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項外,公司的對外支付,原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下:
二、報銷:
1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報銷:此兩項費(fèi)用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費(fèi)和市內(nèi)。兩項費(fèi)用具體的報銷標(biāo)準(zhǔn),參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項費(fèi)用的報銷,各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時,各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:
流程圖:
表格:
部門指定人部門指定人部門指定人
行政部市場部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心
財務(wù)會計部大客戶部管理信息部
工程建設(shè)維護(hù)中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部
2、他費(fèi)用的報銷:公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后,需支付或應(yīng)支付的各種款項,也包括借款沖賬的款項。報銷人應(yīng)及時整理好各類單據(jù),并進(jìn)行分類,將同一事項的單據(jù)歸集并編制報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下:
3、物資采購的報銷:
三、財會部對外辦工時間:凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項,只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款,可在周一至周四全天和周五上午辦理,周五下午財會部原則上不對外辦公。
對外辦公時間:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
周五am9:00-12:00
報銷時間:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30
周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
四、以上借款、報銷流程及方法由財務(wù)會計部負(fù)責(zé)解釋說明
