財務作業(yè)規(guī)程4篇

包括什么內容

本規(guī)程旨在規(guī)范公司財務管理流程，確保財務作業(yè)的準確性和效率。主要內容包括：

1. 財務報表編制：詳細規(guī)定了財務報表的編制方法、時間表和審核流程。

2. 費用報銷管理：明確了費用報銷的審批程序、所需文件及標準。

3. 資金調度與支付：制定了資金申請、審批、支付的操作步驟和權限設定。

4. 稅務處理：詳述稅務申報、繳納及籌劃的相關規(guī)則。

5. 內部控制：規(guī)定了內部審計、風險評估和內部控制的執(zhí)行機制。

編制指南

1. 財務報表編制：每月末，財務部門應匯總各部門提供的財務數據，按照會計準則編制財務報表，提交給財務經理進行初步審核，再由首席財務官(cfo)最終審閱。

2. 費用報銷：員工需填寫正式的報銷單，附上原始憑證，經直接上級和財務部門審核無誤后，方可辦理報銷。

3. 資金調度：所有資金需求需提前填寫申請表，經過預算委員會審批，由財務部門執(zhí)行。緊急情況下，可由部門經理直接向cfo申請臨時調度。

4. 稅務處理：財務部門需按季度進行稅務申報，確保合規(guī)，并適時進行稅務籌劃，降低稅負。

5. 內部控制：每季度進行一次內部審計，發(fā)現的問題應及時整改，并定期進行風險評估，制定預防措施。

復審規(guī)定

1. 所有財務作業(yè)完成后，應由財務部門進行自我復審，確認無誤后提交給上級領導審查。

2. cfo或其指定人員應對財務報表、費用報銷、資金調度等關鍵環(huán)節(jié)進行定期復審，確保財務操作的合規(guī)性。

3. 外部審計機構每年進行一次全面審計，審計結果將作為改進財務作業(yè)的重要參考。

4. 發(fā)現任何錯誤或違規(guī)行為，應立即糾正，并追究相關人員的責任。

請注意，本規(guī)程旨在提供指導，具體操作需結合實際情況靈活調整。財務團隊成員應持續(xù)學習，提升專業(yè)能力，以確保財務作業(yè)的高效、準確。所有財務作業(yè)應遵循透明、公正的原則，以維護公司的財務健康和穩(wěn)定。

財務作業(yè)規(guī)程范文

第1篇 物業(yè)公司財務印鑒專用章管理作業(yè)規(guī)程

1.0目的

1.1本規(guī)程規(guī)范支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

2.0適用范圍

2.1本規(guī)程適用于公司的支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作。

3.0職責

3.1出納員負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。

3.2財務會計負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據、發(fā)票。

3.3財務部經理負責發(fā)票專用章、財務專用章的保管以及支票、收據、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

4.0程序要點

4.1支票的管理程序

4.1.1支票的購買和保管程序:

a)出納員應按銀行的相關規(guī)定到開戶行購買支票;

b)出納員應將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險箱內。

4.1.2支票的使用程序及注意事項:

a)因業(yè)務需要使用支票的人員,應按(費用報銷標準作業(yè)規(guī)程)中的相關規(guī)定進行支付項目的審核及審批;

b)出納員根據審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定填寫支票;

c)內容填寫完整的支票應按《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定交財務部經理加蓋財務專用章、銀行印鑒章;

d)出納員應將內容填寫完整的支票存根聯與支付證明一起以10天為一期交財務會計審核后,進行相關的賬務處理;

e)支票用完后,出納員應編制《支票使用明細表》交財務會計核對相關賬目資料;

f)如因填寫錯誤或其他原因導致支票作廢,出納員應將作廢支票連同存根聯一起妥善保存;

g)出納員或其他經辦人員如遺失內容填寫完整的支票,應及時到開戶銀行掛失;如因此造成的損失由當事人負責全額賠償,并視情節(jié)輕重按公司獎罰制度中的相關規(guī)定進行處理。

4.2收據的管理程序

4.2.1收據的購買、保管程序:

a)空白收據由財務部經理指定有關人員購買;

b)新購回的空白收據由財務會計保管。

4.2.2收據的換領程序:

a)出納員應采用以舊換新的方法領用收據,財務會計在發(fā)出收據的應詳細填寫《收據領用登記表》,內容包括:領用人、領用時間、起始號碼等;

b)出納員在換領收據時,應先將用完的收據交財務會計核對銷號后再簽名領用新收據;

c)出納員應將空白收據交財務部經理在收據的“收款聯上加蓋財務專用章后再領用。

4.2.3收據的使用程序及注意事項:

a)出納員應按《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定開具收據,并在收據或收款憑據上加蓋“現金收訖”章;

b)出納員應按順序填寫收據,如因填寫錯誤或其他原因導致收據作廢,應將作廢收據保存完整;

c)出納員應妥善保管已加蓋財務專用章的收據,如因遺失給公司達成經濟損失,

除要求全額賠償外,還將按照公司獎罰制度中的相關規(guī)定予以處理。

4.3發(fā)票的管理程序

4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:

a)發(fā)票由財務會計按照稅務部門的有關規(guī)定到稅務局購買;

b)空白的發(fā)票由財務會計保管。

4.3.2發(fā)票的領用程序;

a)出納員應采用以舊換新的方法領取發(fā)票,財務會計在發(fā)放發(fā)票時,應做好發(fā)

票的發(fā)放登記,內容包括:發(fā)票領用人、領用時間、起始號碼等;

b)出納員將新領的發(fā)票交財務部經理在發(fā)票的客戶聯上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。

4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項:

a)出納員在開具發(fā)票時,原則上應如實、序號填寫發(fā)票內容,特殊情況應請示財務部經理同意后特殊處理:

b)出納員應按照《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”章;

c)如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢,出納員應將作廢發(fā)票連同存根聯一起妥善保管;

d)出納員應妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應及時到稅務部門或其他相關部門掛失,如因此給公司造成經濟損失,除要求出納員全額賠償外,還將按照公司獎罰制度中的規(guī)定予以處罰。

4.4財務專用章的管理程序

4.4.1財務部經理應妥善保管公司財務專用章。

4.4.2相關人員申請使用財務專用章時,財務部經理應嚴格審核蓋章項目。

4.4.3如經審核存有疑問,財務部經理在疑問未解除之前應拒絕蓋章。

4.4.4如經審核無誤,財務部經理應在項目單據上指定位置清晰地加蓋財務專用章。

4.4.5財務專用章如有遺失,財務部經理應立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時何稅務局、開戶銀行等其他相關單位發(fā)函聲明。

4.5 支票、收據、發(fā)票的資料保管

4.5.1財務會計應在每月末將支票的存根聯及其相關資料編制記賬憑證,交財務部經理審核后加密在財務部長期保存。

4.5.2財務會計應在每月末將收據、發(fā)票的記賬聯與其他相關資料一起編制記賬憑證,交財務部經理審核無誤后,加密在財務部長期保存。

4.5.3使用完畢的收據存根及發(fā)票存根聯由財務會計在財務部長期保存。

4.6支票、收據、發(fā)票、財務印鑒章的管理,作為財務部相關人員考評的依據之一。

5.0引用文件和記錄表格

5.1《收據領用登記表》

5.2《支票使用明細表》

第2篇 物業(yè)財務部員工培訓作業(yè)規(guī)程

物業(yè)財務部員工培訓標準作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范員工培訓程序和內容,確保員工培訓系統(tǒng)化、規(guī)范化,使員工具備工作中需要的知識和技能。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司各級財務人員的培訓工作。

3.0職責

3.1物業(yè)管理公司總經理負責監(jiān)督及抽查培訓實施情況,驗證培訓效果。

3.2財務部主管負責制定年度培訓計劃,并負責具體組織實施。

3.3財務部其他相關人員負責協助財務部主管進行會計業(yè)務的培訓。

4.0程序要點

4.1培訓計劃的制定。

4.1.1財務部主管于每年12月25日編制好下年度的員工培訓計劃,并上報公司總經理審批,交人力資源部備案。

4.1.2員工培訓計劃必須符合以下要求:

a)符合國家及公司的規(guī)章制度;

b)有具體的實施時間;

c)有明確的培訓范圍;

d)有考核的標準;

e)有培訓經費的預算。

4.2新員工的培訓。

4.2.1新員工入職后應參加公司人力資源部組織的培訓,學習公司的基本情況、規(guī)章制度、安全知識、獎懲規(guī)定等。

4.2.2由財務部主管負責介紹本部門的工作性質、內容、相關崗位責任、作息時間、員工服務標準等,

4.2.3財務主管要結合其崗位實際工作進行專業(yè)業(yè)務培訓。

4.2.4培訓結束后,由人力資源部、財務部主管分別組織理論、專業(yè)業(yè)務的考試:

a)考試不合格的,予以辭退;

b)考試合格的,安排上崗。

4.2.5財務部主管應在考試結束后,填寫新員工情況匯報,交公司人力資源部。

4.3會計業(yè)務培訓。

4.3.1公司財務部主管應依據相關標準作業(yè)規(guī)程,對收費員進行下列培訓:

a)現金收取的方法;

b)收據、發(fā)票填寫要求;

c)收據、發(fā)票換領手續(xù);

d)收據、發(fā)票的保管方法;

e)銀行托收的操作方法;

f)服務收費的標準,收費的程序及要求;

g)現金收款匯總表、清單的填制及報送要求;

h)水電數據的錄入方法及要求;

i)其他相關專業(yè)的培訓。

4.3.2公司財務部主管應根據相關標準作業(yè)規(guī)程,對出納進行下列專業(yè)的培訓:

a)現金收、支方法;

b)現金日記賬登記方法;

c)收據、發(fā)票填制要求;

d)收據、發(fā)票換領方法;

e)收據、發(fā)票的保管要求;

g)現金收款匯總表、清單的交接程序及要求;

h)銀行賬戶的管理要求;

i)銀行存款的結算方法;

j)銀行日記賬的登記要求;

h)服務收費的標準,收費的程序及要求;

i)工資發(fā)放、核算的方法與要求;

j)備用金的管理方法;

k)銀行托收的操作方法;

l)保險柜的管理要求;

m)庫存現金的盤點要求;

n)賬款核對的方法及要求;

o)銀行對賬的要求及方法;

p)銀行余額調節(jié)表的編制方法;

q)費用審核報銷的要求及方法;

r)其他相關專業(yè)的培訓。

4.3.3財務部主管應根據相關標準作業(yè)規(guī)程,對庫管進行下列專業(yè)的培訓:

a)物品驗收方法;

b)物品進倉手續(xù)辦理的方法;

c)物品存放的要求;

d)物品保管的要求;

e)物品出倉手續(xù)辦理的方法;

f)倉庫物品月末盤點的要求;

g)物品進、耗、存報表及其他有關報表的填制方法;

h)物品申購計劃表的填制要求;

i)物品倉庫明細賬的填制要求;

j)員工物資檔案的填制要求;

k)部門物資檔案的填制要求;

l)固定資產檔案的填制要求

m)其他相關專業(yè)的培訓。

4.3.4財務部主管應根據相關標準作業(yè)規(guī)程,對財務會計進行下列專業(yè)的培訓:

a)現金管理及核算的方法與要求;

b)銀行存款管理及核算的方法與要求;

c)備用金的管理及核算方法;

d)應收賬款的管理及核算方法;

e)費用審核報銷的管理及核算要求;

f)經營成本的管理及核算方法;

g)營業(yè)收入核算的方法;

h)內部往來的管理及核算方法;

i)固定資產管理、核算的方法;

j)低值易耗品管理、核算的方法;

k)代管維修基金管理、核算的方法;

1)工資發(fā)放、核算的方法與要求;

m)資產負債表的編制方法;

n)損益表的編制方法;

o)稅收報表的編制方法;

p)費用明細表的編制方法;

q)總賬、明細賬的核對方法;

r)明細賬、記賬憑證的核對方法;

s)其他相關專業(yè)的培訓。

4.4物業(yè)管理知識的培訓。

4.4.1全體員工均應參加由公司人力資源部統(tǒng)一安排的專項物業(yè)管理知識培訓及物業(yè)管理is09000質量體系知識培訓。

4.4.2物業(yè)管理知識的培訓每半年至少安排1次,每次培訓時間不少于2小時。

4.4.3員工經培訓后參加由公司人力資源部統(tǒng)一舉辦的考核。

4.5其他方面的培訓:凡公司人力資源部統(tǒng)一安排的培訓,按照安排及要求參加。

4.6培訓頻率。

4.6.1會計專業(yè)知識培訓每月1次,每次2小時。

4.6.2物業(yè)知識培訓每季度培訓1次,每次培訓時間不少于2小時,具體時間由公司人力資源部安排。

4.6.3其他相關標準作業(yè)規(guī)程的培訓每季度1次,每次時間不少于2小時,具體時間由財務部安排。

4.6.4其他

培訓視情況統(tǒng)一安排。

4.7培訓結果的考核。

4.7.1筆試理論考核方式。主要用于會計專業(yè)理論知識及物業(yè)管理知識的考核,培訓主講人員在培訓完后的5日內出題,原則上要求員工閉卷考試,特殊情況另行處理。

4.7.2筆試考核結果視理論重要性占培訓總成績的30%-60%,成績由財務部備案一年,作為員工績效考評的依據之一。

4.7.3實際操作考核方式。用于操作性較強的內容,如:電腦收費的操作、倉庫物品的擺放、盤點等。由該內容培訓主管人員在培訓結束后一周內親自到現場監(jiān)督評分,其成績占培訓成績的30%-70%,成績由財務部備案一年,作為員工績效考評的依據之一。

4.7.4總結報告方式。用于外出參觀學習或外聘講師來公司講課類培訓的考核。

4.7.5考試不合格的處理:

a)第一次考試不合格的員工,給予口頭警告處理,并視情況組織補考;

b)若補考不合格,將視其工作能力調動工作崗位,并按新崗位新入職員工的工資標準發(fā)放薪水;

c)三個月之內對其在新崗位的工作進行考核,不合格者予以辭退。

4.8培訓記錄。

4.8.1每次培訓及考核完畢,由培訓主辦部門填寫《培訓記錄表》及《培訓成績登記表》記錄報人力資源部,并長期存檔直到該員工離開本公司。

4.8.2員工每次培訓及考核情況,作為員工績效考評、工資或職位調動、晉升的依據之一。

5.0記錄

6.0相關支持性文件

第3篇 物業(yè)財務部員工績效考評實施作業(yè)規(guī)程

物業(yè)財務部員工績效考評實施標準作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范員工績效考評工作,確保公平、公開、公正考評員工的德、績、能、勤。

2.0適用范圍

適用于公司財務部各崗位員工的績效考評工作。

3.0職責

3.1財務部主管負責依照本規(guī)程進行員工周檢工作。

3.2經理負責依照本規(guī)程進行財務部主管的月檢工作。

4.0程序要點

4.1財務部員工的工作標準。

4.1.1出納每日當值工作應符合財務部的下列標準作業(yè)規(guī)程中的相關規(guī)定:

a)《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》;

b)《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》;

c)《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》;

d)《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》;

e)《支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》。

4.1.2收費員日常工作應符合財務部下列標準作業(yè)規(guī)程中的相關規(guī)定:

a)《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》;

b)《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》;

c)《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》;

d)《支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》。

4.1.3會計每日的日常工作應符合財務部下列標準作業(yè)規(guī)程相關要求:

a)《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》;

b)《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》;

c)《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》;

d)《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》;

e)《支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》;

f)《固定資產管理標準作業(yè)規(guī)程》;

g)《低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程》;

h)《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》;

4.1.4倉庫管理員在日常工作中應符合財務部的下列標準作業(yè)規(guī)程:

a)《倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程》;

b)《物品驗證標準作業(yè)規(guī)程》;

c)《固定資產管理標準作業(yè)規(guī)程》;

d)《低值易耗品管理標準作業(yè)規(guī)程》;

4.1.5財務部各崗位員工必須按《財務部員工培訓標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定培訓上崗。

4.1.6財務部主管及會計均應按上述各項標準作業(yè)規(guī)程履行自己的職責、符合標準作業(yè)規(guī)程的要求。

4.1.7財務部各崗位員工除應嚴格按財務部相關標準作業(yè)規(guī)程進行工作外,還需嚴格遵守公司其他相關標準作業(yè)規(guī)程的要求。

4.2績效考評評分結構。

4.2.1績效考評由日檢、周檢、月檢、抽檢、內審、管理評審構成,各種檢查考評的要求詳見公司的《績效考評管理標準作業(yè)規(guī)程》。

4.2.2出納、倉庫管理員、收費員績效考評的日檢、周檢、月檢、抽檢評分均按百分制進行。具體構成:

a)執(zhí)行標準作業(yè)規(guī)程質量(滿分20分);

b)工作效果(滿分20分);

c)工作時效(滿分10分);

d)培訓質量(滿分10分);

e)服務質量(滿分10分);

f)執(zhí)行其他相關作業(yè)規(guī)程質量(滿分20分);

g)其他質量(滿分10分)。

4.2.3財務部主管績效考評的周檢、月檢、抽檢評分按百分制進行。具體構成為:

a)崗位工作標準作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行質量(滿分10分);

b)培訓質量(滿分10分);

c)自身工作技能(滿分10分);

d)服務質量(滿分10分);

e)工作效果(滿分10分);

f)工作責任心質量(滿分10分);

g)處事公正性質量(滿分10分);

h)遵守相關作業(yè)規(guī)程質量(滿分10分);

i)團結配合質量(滿分10分);

j)道德水準(滿分10分)。

4.3績效考評扣分細則。

4.3.1會計、出納/收費員考評扣分細則。

a)執(zhí)行標準作業(yè)規(guī)程質量考評扣分細則。

--會計不按照財務部相關標準作業(yè)規(guī)程中的要求工作的,每次檢查發(fā)現一項一般違規(guī)扣該項評分1-2分;嚴重違反作業(yè)規(guī)程操作的,每發(fā)現一項扣該項3-4分;引起不良后果的視情況扣減5-20分?？弁隇橹?。

--出納員不按照財務部相關標準作業(yè)規(guī)程工作的,每次檢查每發(fā)現一項一般違規(guī)扣減該項1-2分;嚴重違反作業(yè)規(guī)程操作的,每發(fā)現一項扣減該項3-4分;引起不良后果的視情況扣減該項5-20分?？弁隇橹?。

--收費員不按照財務部相關標準作業(yè)規(guī)程工作的,每次檢查每發(fā)現一項一般違規(guī)扣減該項評分項1-2分;嚴重違規(guī)操作的,每發(fā)現一項扣減該項3-4分;引起不良后果的,視情況扣減該項5-20分?？弁隇橹?。

--倉管員不按照財務部相關標準作業(yè)規(guī)程的,每次檢查每發(fā)現一項一般違規(guī)扣減該項1-2分,嚴重違規(guī)的扣減該項3-4分,引起不良后果的視情況扣減該項5-20分,扣完為止。

b)公司/管理處收費處員工,不嚴格執(zhí)行相關的標準作業(yè)規(guī)程,而影響工作效果的,每次檢查每發(fā)現一項一般影響扣減1-2分;嚴重影響的,每發(fā)現一項扣減3-5分;引起不良后果的,扣減6-20分,直至扣完為止。

c)收費員不按財務部的時效要求工作,不能在規(guī)定時效內完成工作的,每發(fā)現一次一般違規(guī),扣減工作時效欄0.5-1分;嚴重違規(guī)扣減2-3分;引起不良后果的,視情況扣減4-10分?？弁隇橹?。

d)財務部員工必須按《財務部員工培訓標準作業(yè)規(guī)程》要求參加培訓并考試合格。每次檢查每發(fā)現一項一般違規(guī)扣減對應項目1-2分;嚴重違規(guī)扣減對應項目3-4分;引起不良后果的,視情況扣減對應項目5-10分?？弁隇橹埂?/p>

e)收費員不按《公司機關員工服務標準作業(yè)規(guī)程》、《管理處員工服務標準作業(yè)規(guī)程》工作,服務質量達不到要求何發(fā)現次般違規(guī),扣減對應欄目0.5-1分;嚴重違規(guī)扣減2-3分;引起不良后果的,視情況扣減4-10分,扣完為止。

f)財務部員工除應按本部門標準作業(yè)規(guī)程工作外,還應同時嚴格按公司其他相關標準作業(yè)規(guī)程工作,每次檢查每發(fā)現一項,一般違規(guī)扣減對應項目1-2分;嚴貢違規(guī)扣減對應項目3-4分;引起不良后果的,視情況扣減對應項目5-20分?？弁隇橹?。

4.3.2財務部主管績效考評扣分細則。

a)嚴格按財務部各個標準作業(yè)規(guī)程中規(guī)定的操作要求、程序作業(yè),組織、監(jiān)控、檢查工作。每項檢查每發(fā)現一項一般違規(guī)扣減對應項目1一2分;嚴重違規(guī)扣減對應項日3-4分;引起不良后果的,視情況扣減對應項目5一10分,同時應判斷發(fā)生違規(guī)的主觀因素:

--屬培訓末到位達標造成的,在檢查表培訓欄目內同時連帶扣分;

--屬白身工作技能、素質低造成的,在檢查表工作技能欄目內同時扣分;

--屬工作責任心不夠造成的,在檢查表責任心欄目內同時扣分;

--屬處事偏差,有失公正造成的,在檢查表公正處事欄目內同時連帶扣分;

--屬團結不力、配合不暢造成的,在團結配合欄目內同時連帶扣分;

--屬道德水準有失造成的,在道德水準欄目內同時連帶扣分;

--如同時數項違規(guī),應在違規(guī)的所有欄目內同時連帶扣分,直至對應項目分值扣完為止。

b)財務部主管在日常的財務審核工作中,達不到相關標準作業(yè)規(guī)程要求的,每次檢查每發(fā)現一項一般違規(guī)扣減1-2分;嚴重違規(guī)扣減3-4分;引起不良后果的,視情況扣減5-10分。

c)財務部主管、會計組織安排、監(jiān)督、檢查不力,員工工作或本部門工作效果達不到各個相關標準作業(yè)規(guī)程要求的,每次檢查每發(fā)現一項一般違規(guī)扣減對應項目1-2分;嚴重違規(guī)扣減對應項目3-10分。

d)不遵守公司其他相關標準作業(yè)規(guī)程的,每次檢查每發(fā)現一項,視程度在相關規(guī)程欄目內扣減相應項目分值(一般違規(guī)扣減1-2分;嚴重失職扣減3-4分;引起不良后果的,視情況扣減5-10分)。

4.3.3一般違規(guī)、一般程度、一般情況是指偶發(fā)性的,因粗心大意引起的,或因記錄簽名不清、不合要求或有一定的客觀因素(需經確認),造成的程度輕微不合格。嚴重違規(guī)、嚴重程度是指明知故犯引起的不合格;造成不良后果是指引走連鎖反應,造成實際損害、惡劣影響或引起其他工作質量受到連帶影響的結果。

4.3.4其他欄目是為本公司相關標準作業(yè)規(guī)程所未包括,或超出本規(guī)程4.3.1、4.3.2所列出的原因造成的不合格所設置,如未發(fā)生或未出現,該欄目考評時應當給出滿分10分。

4.3.5檢查、考評時,如出現《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》中所列明的應受嘉獎事件則應視情節(jié)在正?？荚u完畢后在總分中追加1-20分(但總分不應超過100分),另依據《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》對受考人進行獎勵。

4.3.6獎評時受考人的行為造成的不良后果已觸犯《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》所列的必須加以懲處的情形,則除在考評檢查表相應欄目內扣完相應分值外,另依據《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》對受考人追加處罰。

4.4考評扣分細則的解釋權在公司品質部。

5.0記錄

6.0相關支持文件

6.1《績效考評管理標準作業(yè)規(guī)程》。

第4篇 物業(yè)公司支票收據發(fā)票財務印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程

物業(yè)公司支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司的支票、收據、發(fā)票、財務印鑒專用章的管理工作。

3.0職責

3.1財務部出納負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。

3.2財務部主管負責發(fā)票專用章、財務專用章的保管以及支票、收據、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

4.0程序要點

4.1支票的管理程序。

4.1.1支票的購買和保管程序:

a)出納應按銀行的相關規(guī)定到開戶行購買支票;

b)出納應將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險箱內。

4.1.2支票的使用程序及注意事項:

a)因業(yè)務需要使用支票的人員,應按《費用報銷審核標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定進行支付項目的審核及審批;

b)出納根據審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定填寫支票;

c)內容填寫完整的支票應按《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定加蓋銀行印鑒章;

d)出納應將內容填寫完整的支票存根聯與支付證明一起在支付當天交會計審核后,按相關規(guī)定進行相關的賬務處理;

e)支票交付時,出納應編制《支票使用明細表》,并由收票人在支票存根聯及《支票使用明細表》上簽名。會計可據此核對相關賬目資料;

f)如因填寫錯誤或其他原因導致支票作廢,出納應將作廢支票連同存根聯一起妥善保存;

g)出納或其他經辦人員如遺失內容填寫完整的支票,應及時到開戶銀行掛失;如因此造成的損失,由當事人負責全額賠償,并視情節(jié)輕重按《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定進行處理。

4.2收據的管理程序。

4.2.1收據的購買、保管程序:

a)空白收據由財務部主管指定財務部相關人員購買;

b)新購回的空白收據由會計保管。

4.2.2收據的換領程序:、

a)收費員應采用以舊換新的方法領用收據,會計在發(fā)出收據時應詳細填寫《收據領用登記表》,內容包括:領用人、領用時間、起始號碼等;

b)收費員在換領收據時,應先將用完的收據交會計核對銷號后再簽名領用新收據;

c)收費員應將空白收據交財務部主管在收據的交對方聯上加蓋發(fā)票專用章后再領用。

4.2.3收據的使用程序及注意事項:

a)收費員應按《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定開具收據;

b)收費員應順序填寫收據,如因填寫錯誤或其他原因導致收據作廢,應將作廢收據保存完整;

c)收費員應將收據的記賬聯編制《交款匯總表》、《收款明細》后一起交出納、會計按相關規(guī)定進行賬務處理;

d)收費員應妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據,如因遺失給公司造成經濟損失,除要求全額賠償外,還將按照《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》相關規(guī)定予以處理。

4.3發(fā)票的管理程序。

4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:

a)發(fā)票由會計按照稅務部門的有關規(guī)定到稅務局購買;

b)空白的發(fā)票由會計保管。

4.3.2發(fā)票的領用程序:

a)收費員應采用以舊換新的方法領取發(fā)票,會計在發(fā)出發(fā)票時應詳細填寫《發(fā)票領用登記表》,內容包括:領用人、領用時間、起始號碼等;

b)收費員將新領的發(fā)票交財務部主管在發(fā)票的客戶聯上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。

4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項:

a)收費員在開具發(fā)票時,原則上應如實、序號填寫發(fā)票內容,特殊情況應請示財務部主管同意后特殊處理;

b)收費員應按照《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定開具發(fā)票;

c)收費員應將發(fā)票的記賬聯編制《交款匯總表》、《收款明細》后一起交出納、會計按相關規(guī)定進行賬務處理;

d)如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢,收費員應將作廢發(fā)票連同存根聯一起妥善保管;

e)收費員應妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應及時到稅務部門或其他相關部門掛失,如因此給公司造成經濟損失,除要求收費員全額賠償外,還將按照《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定予以處罰。

4.4發(fā)票專用章的管理程序。

4.4.1財務部主管應妥善保管公司發(fā)票專用章。

4.4.2相關人員申請使用發(fā)票專用章時,財務部主管應嚴格審核項目內容,如經審核存有疑問,財務部主管應拒絕蓋章;如經審核無誤,財務部主管應按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章:

a)收據加蓋發(fā)票專用章時,應將發(fā)票專用章清晰地蓋在收款單位簽章處;

b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時,應將發(fā)票專用章清晰地蓋在填發(fā)單位簽章處。

4.4.3發(fā)票專用章如有遺失,財務部主管應立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明,同時向稅務局及其他相關單位發(fā)函聲明。

4.5財務專用章的管理程序。

4.5.1財務部主管應妥善保管公司財務專用章。

4.5.2相關人員申請使用財務專用章時,財務部主管應嚴格審核蓋章項目。

4.5.3如經審核存有疑問,財務部主管在疑問未解除之前應拒絕蓋章。

4.5.4如經審核無誤,財務部主管應在項目單據上指定位置清晰的加蓋財務專用章。

4.5.5財務專用章如有遺失,財務部主管應立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時向稅務局、開戶銀行等其他相關單位發(fā)函聲明。

4.6支票、收據、發(fā)票的資料保管。

4.6.1會計應在每月將支票的存根聯及其相關資料編制記賬憑證、登記賬簿交財務部主管審核后加密在財務部長期保存。

4.6.2會計應在每月將收據、發(fā)票的記賬聯與其他相關資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財務部主管審核加密在財務部長期保存。

4.6.3使用完畢的收據存根及發(fā)票存根聯由會計在財務部長期保存。

4.7支票、收據、發(fā)票、財務印鑒章的管理,作為財務部相關人員績效考評的依據之一。

5.0記錄

5.1《支票使用明細表》。

5.2《收據領用登記表》。

5.3《發(fā)票領用登記表》。

6.0相關支持性文件

6.1《現金管理標準作業(yè)規(guī)程》。

6.2《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》。