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流程
學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施流程主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵步驟:
1. 預(yù)算編制:由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo),各部門參與,根據(jù)學(xué)院年度計(jì)劃和戰(zhàn)略目標(biāo),制定詳細(xì)的預(yù)算方案。
2. 預(yù)算審批:預(yù)算方案提交學(xué)院管理層審議,通過后成為學(xué)院年度財(cái)務(wù)執(zhí)行依據(jù)。
3. 財(cái)務(wù)執(zhí)行:各部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行財(cái)務(wù)活動(dòng),所有支出需經(jīng)過審批流程。
4. 財(cái)務(wù)監(jiān)控:財(cái)務(wù)部門定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,確保資金合理使用。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)告:定期向管理層和相關(guān)部門提供財(cái)務(wù)報(bào)告,反映學(xué)院財(cái)務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行效果。
6. 預(yù)算調(diào)整:根據(jù)實(shí)際情況,適時(shí)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整,確保財(cái)務(wù)靈活性。
包括哪些內(nèi)容
學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度涵蓋以下幾個(gè)核心內(nèi)容:
1. 預(yù)算管理:明確預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的程序和規(guī)則。
2. 支出控制:設(shè)定各類支出的標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,防止無序支出。
3. 資金管理:規(guī)定資金的籌集、使用、存儲(chǔ)和投資的規(guī)定。
4. 賬務(wù)處理:規(guī)范會(huì)計(jì)核算、賬目記錄和報(bào)表編制的要求。
5. 內(nèi)部審計(jì):設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合規(guī)透明。
6. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范:識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),制定應(yīng)對(duì)策略。
7. 法規(guī)遵守:強(qiáng)調(diào)遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和教育部門的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
重要性和意義
學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度的建立與執(zhí)行對(duì)于學(xué)院的運(yùn)營和發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響:
1. 提升財(cái)務(wù)效率:通過規(guī)范化的流程和標(biāo)準(zhǔn),提高財(cái)務(wù)管理效率,減少浪費(fèi)。
2. 保障資源合理分配:科學(xué)的預(yù)算管理有助于資源的合理配置,支持教學(xué)科研活動(dòng)。
3. 維護(hù)財(cái)務(wù)健康:嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)防范,能預(yù)防財(cái)務(wù)危機(jī),保持學(xué)院的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。
4. 提高透明度:公開透明的財(cái)務(wù)報(bào)告,增強(qiáng)內(nèi)外部對(duì)學(xué)院財(cái)務(wù)狀況的信任度。
5. 促進(jìn)決策優(yōu)化:準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息為管理層決策提供有力支持,推動(dòng)學(xué)院戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度的建立和完善,是實(shí)現(xiàn)學(xué)院高效運(yùn)營、保證財(cái)務(wù)安全、提升管理水平的重要基石,也是學(xué)院持續(xù)發(fā)展不可或缺的一環(huán)。
學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度范文
第1篇 學(xué)院后勤總公司財(cái)務(wù)管理制度
學(xué)院后勤總公司財(cái)務(wù)管理制度
第一條 為了加強(qiáng)后勤總公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,規(guī)范后勤總公司的財(cái)務(wù)行為,根據(jù)《中華人民共和國國會(huì)計(jì)法》、《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《__學(xué)院財(cái)務(wù)管理工作暫行規(guī)定》等有關(guān)法規(guī),結(jié)合后勤總公司的實(shí)際,制定本規(guī)定。
第二條 后勤總公司財(cái)務(wù)是保障后勤總公司實(shí)行服務(wù)收費(fèi)機(jī)制有效運(yùn)行的獨(dú)立核算部門,接受學(xué)院財(cái)務(wù)處和審計(jì)處的監(jiān)督和審計(jì)。
第三條 后勤總公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,正確處理后勤服務(wù)與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,為教學(xué)、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),建立健全總公司公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支菹圍和標(biāo)準(zhǔn),完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任,如實(shí)反映后勤總公司的財(cái)務(wù)狀況。
第四條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理籌措資金,有效利用各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。
第五條 會(huì)計(jì)、出納負(fù)責(zé)后勤總公司的財(cái)務(wù)管理工作,一切開支和收入均需公司總經(jīng)理審批,方能收支。
第六條 后勤總公司實(shí)行收支兩條 線,不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結(jié)。
第七條 后勤總公司對(duì)現(xiàn)金的管理嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,庫存數(shù)額按照規(guī)定的限額執(zhí)行,超出限額的現(xiàn)金及時(shí)送存銀行。
第八條 后勤總公司的銀行帳戶必須按照銀行的規(guī)定開設(shè)和使用,所開設(shè)的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供外單位和個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支,轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
第九條 后勤總公司在銀行開設(shè)帳戶的帳號(hào)非因業(yè)務(wù)需要不得外瀉。
第十條 后勤總公司在銀行購買的各種票據(jù)要指定專人保管,簽發(fā)按編號(hào)使用。銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收抵支記帳。
第十一條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支票等付出款項(xiàng),一律憑付款審批辦理,沒有審批的付款項(xiàng)目,財(cái)會(huì)人員應(yīng)拒絕辦理。
第2篇 __教育學(xué)院財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度
為了落實(shí)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實(shí)施細(xì)則。
一、財(cái)務(wù)管理原則
1、帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負(fù)責(zé),做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、各種經(jīng)費(fèi)??顚S?不得隨意挪用。
3、購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會(huì)同意,方可購買。
4、任何財(cái)務(wù)經(jīng)手人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、一切從簡(jiǎn),厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、財(cái)務(wù)管理審批規(guī)定
1、本院一切財(cái)務(wù)費(fèi)用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),即院長(zhǎng)“一支筆”審批制度。
2、院里財(cái)務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會(huì)集體討論決定。
3、院主要負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)把審批關(guān),力爭(zhēng)院資金合情合理使用。
三、收費(fèi)管理制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)局批準(zhǔn)的各類收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),凡無收費(fèi)項(xiàng)目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費(fèi)。
2、學(xué)院總體負(fù)責(zé)社會(huì)服務(wù)工作,院以下系、教研室和個(gè)人不得擅自組織進(jìn)行任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
三、報(bào)帳制度
1、借款的規(guī)定:根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時(shí)性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請(qǐng)報(bào)告,經(jīng)院財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、借款報(bào)銷的規(guī)定:凡借款人必須在當(dāng)月將需要報(bào)銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報(bào)銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報(bào)銷手續(xù)。
3、購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動(dòng)化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實(shí)行政府采購,需寫出書面購置項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)院里批準(zhǔn),送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會(huì)研究決定,院務(wù)辦公室負(fù)責(zé)采購。
4、零星開支的報(bào)銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準(zhǔn)后報(bào)院長(zhǎng)同意,經(jīng)辦人簽字、院長(zhǎng)簽字,方能報(bào)銷。
四、資產(chǎn)管理制度
學(xué)院辦公室負(fù)責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)、各種物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,如有問題及時(shí)處理,對(duì)當(dāng)年新增或報(bào)廢的固定資產(chǎn)列出明細(xì)表,以便查詢。
第3篇 l教育學(xué)院財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度
為了落實(shí)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實(shí)施細(xì)則。
一、財(cái)務(wù)管理原則
1、帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負(fù)責(zé),做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、各種經(jīng)費(fèi)??顚S?不得隨意挪用。
3、購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會(huì)同意,方可購買。
4、任何財(cái)務(wù)經(jīng)手人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、一切從簡(jiǎn),厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、財(cái)務(wù)管理審批規(guī)定
1、本院一切財(cái)務(wù)費(fèi)用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),即院長(zhǎng)“一支筆”審批制度。
2、院里財(cái)務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會(huì)集體討論決定。
3、院主要負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)把審批關(guān),力爭(zhēng)院資金合情合理使用。
三、收費(fèi)管理制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)局批準(zhǔn)的各類收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),凡無收費(fèi)項(xiàng)目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費(fèi)。
2、學(xué)院總體負(fù)責(zé)社會(huì)服務(wù)工作,院以下系、教研室和個(gè)人不得擅自組織進(jìn)行任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
三、報(bào)帳制度
1、借款的規(guī)定:根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時(shí)性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請(qǐng)報(bào)告,經(jīng)院財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、借款報(bào)銷的規(guī)定:凡借款人必須在當(dāng)月將需要報(bào)銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報(bào)銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報(bào)銷手續(xù)。
3、購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動(dòng)化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實(shí)行政府采購,需寫出書面購置項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)院里批準(zhǔn),送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會(huì)研究決定,院務(wù)辦公室負(fù)責(zé)采購。
4、零星開支的報(bào)銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準(zhǔn)后報(bào)院長(zhǎng)同意,經(jīng)辦人簽字、院長(zhǎng)簽字,方能報(bào)銷。
四、資產(chǎn)管理制度
學(xué)院辦公室負(fù)責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)、各種物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,如有問題及時(shí)處理,對(duì)當(dāng)年新增或報(bào)廢的固定資產(chǎn)列出明細(xì)表,以便查詢。
第4篇 教育學(xué)院財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理制度
為了落實(shí)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實(shí)施細(xì)則。
一、財(cái)務(wù)管理原則
1、 帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負(fù)責(zé),做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、 各種經(jīng)費(fèi)??顚S?不得隨意挪用。
3、 購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會(huì)同意,方可購買。
4、 任何財(cái)務(wù)經(jīng)手人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、 一切從簡(jiǎn),厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、 財(cái)務(wù)管理審批規(guī)定
1、 本院一切財(cái)務(wù)費(fèi)用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),即院長(zhǎng)“一支筆”審批制度。
2、 院里財(cái)務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會(huì)集體討論決定。
3、 院主要負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)把審批關(guān),力爭(zhēng)院資金合情合理使用。
三、 收費(fèi)管理制度
1、 嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)局批準(zhǔn)的各類收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),凡無收費(fèi)項(xiàng)目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費(fèi)。
2、 學(xué)院總體負(fù)責(zé)社會(huì)服務(wù)工作,院以下系、教研室和個(gè)人不得擅自組織進(jìn)行任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
三、 報(bào)帳制度
1、 借款的規(guī)定:根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時(shí)性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請(qǐng)報(bào)告,經(jīng)院財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、 借款報(bào)銷的規(guī)定:凡借款人必須在當(dāng)月將需要報(bào)銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報(bào)銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報(bào)銷手續(xù)。
3、 購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動(dòng)化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實(shí)行政府采購,需寫出書面購置項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)院里批準(zhǔn),送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會(huì)研究決定,院務(wù)辦公室負(fù)責(zé)采購。
4、 零星開支的報(bào)銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準(zhǔn)后報(bào)院長(zhǎng)同意,經(jīng)辦人簽字、院長(zhǎng)簽字,方能報(bào)銷。
四、 資產(chǎn)管理制度學(xué)院辦公室負(fù)責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)、各種物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,如有問題及時(shí)處理,對(duì)當(dāng)年新增或報(bào)廢的固定資產(chǎn)列出明細(xì)表,以便查詢。
第5篇 學(xué)院資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度
為了落實(shí)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實(shí)施細(xì)則。
一、財(cái)務(wù)管理原則
1、帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負(fù)責(zé),做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。
2、各種經(jīng)費(fèi)??顚S茫坏秒S意挪用。
3、購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會(huì)同意,方可購買。
4、任何財(cái)務(wù)經(jīng)手人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。
5、一切從簡(jiǎn),厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。
二、財(cái)務(wù)管理審批規(guī)定
1、本院一切財(cái)務(wù)費(fèi)用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),即院長(zhǎng)“一支筆”審批制度。
2、院里財(cái)務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會(huì)集體討論決定。
3、院主要負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)把審批關(guān),力爭(zhēng)院資金合情合理使用。
三、收費(fèi)管理制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)局批準(zhǔn)的各類收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),凡無收費(fèi)項(xiàng)目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費(fèi)。
2、學(xué)院總體負(fù)責(zé)社會(huì)服務(wù)工作,院以下系、教研室和個(gè)人不得擅自組織進(jìn)行任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
三、報(bào)帳制度
1、借款的規(guī)定:根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時(shí)性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請(qǐng)報(bào)告,經(jīng)院財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。
2、借款報(bào)銷的規(guī)定:凡借款人必須在當(dāng)月將需要報(bào)銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報(bào)銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報(bào)銷手續(xù)。
3、購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動(dòng)化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實(shí)行政府采購,需寫出書面購置項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)院里批準(zhǔn),送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會(huì)研究決定,院務(wù)辦公室負(fù)責(zé)采購。
4、零星開支的報(bào)銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準(zhǔn)后報(bào)院長(zhǎng)同意,經(jīng)辦人簽字、院長(zhǎng)簽字,方能報(bào)銷。
四、資產(chǎn)管理制度
學(xué)院辦公室負(fù)責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)、各種物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,如有問題及時(shí)處理,對(duì)當(dāng)年新增或報(bào)廢的固定資產(chǎn)列出明細(xì)表,以便查詢。
第6篇 某學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為認(rèn)真貫徹<<會(huì)計(jì)法>;>;及<<會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則>;>;,加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化工作,建立科學(xué)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作程序,提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理水平,發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在教事業(yè)發(fā)展中的作用,特制定本院財(cái)務(wù)處各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。
第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)<<會(huì)計(jì)法>;>;,做到知法、懂法、守法、執(zhí)法。貫徹執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)方針政策、法規(guī)、制度,同違法行為作斗爭(zhēng)。
第三條 按<<會(huì)計(jì)法>;>;規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù),進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,是會(huì)計(jì)人員的職責(zé),任何人不得干擾阻礙會(huì)計(jì)人員依法履行上述權(quán)利。
第四條 會(huì)計(jì)人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí),不斷提高政治思想水平。努力鉆研業(yè)務(wù),不斷提高業(yè)務(wù)工作能力,為適應(yīng)教育體制改革,不斷改革會(huì)計(jì)工作。努力提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量、充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督作用。
第二章 財(cái)務(wù)稽核(審核)制度
第五條 稽核崗位是會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容,它涉及到經(jīng)費(fèi)開支的控制與合理使用及財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)現(xiàn),又是整個(gè)會(huì)計(jì)處理程序從收付款、記帳至結(jié)帳的依據(jù)。因此對(duì)稽核 (審核)的原始憑證,必須嚴(yán)格掌握以下原則:
第六條 原始憑證內(nèi)所反映的情況要具體、真實(shí)。憑證內(nèi)所列的事項(xiàng)必須符合財(cái)經(jīng)制度,必須按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。
第七條 其次審核原始憑證內(nèi)容填制手續(xù)是否符合規(guī)定。內(nèi)容要完整,數(shù)字要準(zhǔn)確。
第八條 記帳憑證的編制及審核:
在編制記帳憑證時(shí),要依照原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容準(zhǔn)確的使用會(huì)計(jì)科目。在記帳憑證上應(yīng)填寫日期、編號(hào)、金額,并加蓋制單、審核、復(fù)核人員的印章,應(yīng)做到一事一單。記帳憑證編制完畢轉(zhuǎn)給復(fù)核人員,復(fù)核人員要按以下要求進(jìn)行復(fù)核。
第九條 記帳憑證所附的原始憑證是否齊全,經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符,有無抬頭、公章,自制原始憑證是否符合要求。
第十條 會(huì)計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確,憑證上的數(shù)字及金額的計(jì)算是否正確。
第十一條 憑證所反映的業(yè)務(wù)收支是否符合有關(guān)的政策制度及學(xué)校內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)定。
第十二條 會(huì)計(jì)報(bào)表的審核: 報(bào)表編制人員月初打印出會(huì)計(jì)報(bào)表,復(fù)核人員要認(rèn)真審核報(bào)表各項(xiàng)內(nèi)容,以保證其正確性。年末按照上級(jí)布置的預(yù)決算報(bào)表要求,認(rèn)真審核無誤后方可報(bào)送上級(jí)部門。
第三章 加強(qiáng)對(duì)各種現(xiàn)金的管理
第十三條 庫存現(xiàn)金限額:按照銀行日限額為10000元,如有超出及時(shí)送交銀行。
第十四條 現(xiàn)金使用范圍:按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。
第十五條 我院零星支出500元以下的,可用現(xiàn)金支付。超出銀行結(jié)算起點(diǎn)100元以上的可辦理支票、銀行匯票、信匯、電匯等。
第十六條 各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金,要開具收據(jù)并及時(shí)送交銀行,不得坐支。
第十七條 現(xiàn)金庫存要做到日清月結(jié)、帳款相符。每日與計(jì)算機(jī)“庫存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表”核對(duì)一致。
第十八條 每月至少兩次由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排審核人員抽查現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記帳余額數(shù)并做抽查記錄。
第十九條 如出現(xiàn)庫存現(xiàn)金長(zhǎng)、短款現(xiàn)象,應(yīng)及時(shí)核對(duì)查找。原則上,短款自負(fù)、長(zhǎng)款入帳。不得長(zhǎng)、短款互相抵補(bǔ)。
第二十條 收付款后,要在原始憑單上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第四章 銀行存款的管理
第二十一條 除現(xiàn)金結(jié)算范圍以外的業(yè)務(wù),均需用轉(zhuǎn)帳結(jié)算的方式進(jìn)行。轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)為100元以上。
第二十二條 不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票與空頭支票,支票開出要注明日期、用途,支票存根的項(xiàng)目要填寫齊全并附存記帳憑證。
第二十三條 妥善保管空白支票,銀行印鑒及財(cái)務(wù)專用章,分別設(shè)專人管理。
第二十四條 銀行帳要做到日清月結(jié)。在接到銀行對(duì)帳單后及時(shí)對(duì)帳每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,每月與總帳核對(duì),對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)在三個(gè)月內(nèi)處理完畢。
第二十五條 支票丟失要立即向銀行、公安局支票保安管理系統(tǒng)掛失,并辦理有關(guān)聲明作廢。
第五章 專項(xiàng)資金的管理
第二十六條 上級(jí)撥給我院的專項(xiàng)資金(包括設(shè)備費(fèi)、維修費(fèi)、科研費(fèi)等)要按文件、協(xié)議、合同等規(guī)定??顚S茫坏门灿?。
第二十七條 專項(xiàng)資金使用要由主管部門進(jìn)行充分論證并做出預(yù)算計(jì)劃,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。專項(xiàng)資金要設(shè)輔助帳記錄收支余。
第六章 固定資產(chǎn)管理辦法
第二十八條 學(xué)院的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn),是學(xué)校教學(xué)科研、行政生活的重要物資保證為不斷提高固定資產(chǎn)的管理水平,適應(yīng)我院教育事業(yè)的發(fā)展防止國有資產(chǎn)流失,特定如下管理規(guī)定:
第二十九條 專用設(shè)備單價(jià)在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能獨(dú)立使用的財(cái)產(chǎn),一般設(shè)備單價(jià)在500元以上(含500元)耐用時(shí)間都在一年以上的即為固定資產(chǎn)。
第三十條 學(xué)院財(cái)務(wù)部門、后勤物資科、各系及部門應(yīng)該建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳及相應(yīng)的卡片。三個(gè)分口要建立各自的管理辦法。定期對(duì)基層部門進(jìn)行檢查,保證帳、物、卡相符。
第三十一條 所有捐贈(zèng)、調(diào)撥及自制固定資產(chǎn)均為全民所有,統(tǒng)一歸學(xué)院登記入帳和管理。
第三十二條 任何單位和個(gè)人不得將固定資產(chǎn)擅自損壞、轉(zhuǎn)賣、越權(quán)處理及據(jù)為己有。報(bào)損報(bào)廢的應(yīng)由部門提出申請(qǐng),通過技術(shù)鑒定后報(bào)主管院長(zhǎng)審批方可進(jìn)行處理。
第三十三條 院附屬單位的固定資產(chǎn)亦屬學(xué)校的財(cái)產(chǎn),要單獨(dú)建帳,按上述辦法單獨(dú)管理。
第三十四條 固定資產(chǎn)建成或購入后,一定要嚴(yán)格驗(yàn)收、考核是否達(dá)到預(yù)期目的。大型精密儀器的購置(5萬元以上)需有學(xué)院專家小組的充分論證,方可購置。
第三十五條 學(xué)院的固定資產(chǎn)在主管院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,由財(cái)務(wù)、審計(jì)、總務(wù)處物資科及物資歸口部門共同監(jiān)督管理。
第七章 會(huì)計(jì)檔案管理辦法
第三十六條 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理,充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檔案的信息作用,更好地為學(xué)校管理工作服務(wù),特制定本辦法。
第三十七條 會(huì)計(jì)檔案范圍:在財(cái)務(wù)活動(dòng)中所形成的會(huì)計(jì)憑證帳簿、報(bào)表、計(jì)算機(jī)軟盤等財(cái)會(huì)核算資料。
第三十八條 會(huì)計(jì)憑證有:記帳憑證;工資、獎(jiǎng)金、各種補(bǔ)貼領(lǐng)取單(冊(cè));收據(jù)存根;銀行對(duì)帳單及調(diào)整表等。
第三十九條 會(huì)計(jì)帳簿有:總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金帳、銀行存款帳、輔助臺(tái)帳等。
第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表:月報(bào)表、季報(bào)表、年終決算表、預(yù)算計(jì)劃表等。
第四十一條 歸檔前的立卷和整理等工作,由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)收集、整理、組卷、裝訂成冊(cè)。
第四十二條 會(huì)計(jì)部門的保管,要把會(huì)計(jì)檔案放在檔案箱中,并上鎖。要把報(bào)表、帳簿、憑證分類由左至右、由上至下的順序排列。
第四十三條 對(duì)學(xué)校的各種證券、票據(jù),平時(shí)發(fā)出、領(lǐng)用要有登記。每年做一次收回,并核對(duì)保管歸檔。
第四十四條 會(huì)計(jì)部門設(shè)一人兼管檔案工作。
第四十五條 會(huì)計(jì)部門保存的會(huì)計(jì)檔案,要為本院積極提供服務(wù)作用。會(huì)計(jì)檔案原則上不能帶出檔案室或會(huì)計(jì)部門。如需帶出復(fù)印要經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn),由會(huì)計(jì)人員直接復(fù)印。
第四十六條 檔案的調(diào)閱、移交、撤銷、銷毀、合并要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部檔案局的有關(guān)規(guī)定。各種會(huì)計(jì)檔案整卷后,保管一年,期滿以后,編造清冊(cè),移交檔案部門集中管理。
第八章 教學(xué)經(jīng)費(fèi)、主任基金劃撥辦法
第四十七條 各系教學(xué)經(jīng)費(fèi)主要依據(jù)各系學(xué)生人數(shù),每生按1000元?jiǎng)潛?。各系主任基金主要依?jù)各系學(xué)生人數(shù),每生150元?jiǎng)潛堋?/p>
第四十八條 社科部教學(xué)經(jīng)費(fèi)依據(jù)在校生人數(shù),每生40元?jiǎng)潛?主任基金按每生6元?jiǎng)潛堋?/p>
第四十九條 史論系教學(xué)經(jīng)費(fèi)、主任基金依據(jù)本系學(xué)生人數(shù),劃撥標(biāo)準(zhǔn)同以上各系。史論系共同課教學(xué)經(jīng)費(fèi),依據(jù)在校學(xué)生人數(shù),每生20元?jiǎng)潛埽魅位鸢疵可?元?jiǎng)潛堋?/p>
第五十條 成教學(xué)院教學(xué)經(jīng)費(fèi)、主任基金劃撥辦法:
夜大學(xué)生按每生1000元?jiǎng)潛芙虒W(xué)經(jīng)費(fèi),按每生300元?jiǎng)潛苤魅位稹?/p>
高職、專接本生按每生_元?jiǎng)潛芙虒W(xué)經(jīng)費(fèi),按每生300元?jiǎng)潛苤魅位稹?/p>
第九章 工資、獎(jiǎng)酬金等款項(xiàng)的管理
第五十一條 設(shè)立工資輔助臺(tái)帳。負(fù)責(zé)工資核算的人員隨時(shí)記錄職工人數(shù)及工資增減變化,并與人事處每月核對(duì)一次發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。
第五十二條 嚴(yán)格控制工資總額的增長(zhǎng),要根據(jù)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的編制人數(shù),嚴(yán)格控制。院財(cái)務(wù)處要會(huì)同人事處對(duì)勞動(dòng)工資計(jì)劃執(zhí)行情況實(shí)行有效的監(jiān)督。設(shè)立工資輔助記錄,每月工資增減變化要有人事處的通知,每月要按實(shí)際工資支出數(shù)削減工資基金指標(biāo)。
第五十三條 每月教職工領(lǐng)取的獎(jiǎng)酬金,機(jī)關(guān)部門均由人事處審核造表,對(duì)各系及有關(guān)部門獎(jiǎng)酬金要嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放標(biāo)準(zhǔn),每月8日前將發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)金額報(bào)知院財(cái)務(wù)處,由財(cái)務(wù)處審核后發(fā)放。
第五十四條 財(cái)務(wù)處代扣個(gè)人所得稅,對(duì)職工個(gè)人收入每個(gè)月在發(fā)放時(shí),都要做好個(gè)人收入記錄,月底由財(cái)務(wù)處代職工個(gè)人扣繳個(gè)人所得稅。
第五十五條 福利費(fèi)按季核定提取數(shù),轉(zhuǎn)入“專用基金”專戶核算,由福利委員會(huì)掌握使用。
第五十六條 離退人員管理費(fèi)、特需費(fèi)、活動(dòng)費(fèi),每月按標(biāo)準(zhǔn)人數(shù)提取,轉(zhuǎn)入“其他代管經(jīng)費(fèi)”專戶核算,由老干部處掌握使用。
第五十七條 公積金要按人頭立戶建帳核算,每月按時(shí)上繳銀行,及時(shí)辦理變更手續(xù)與記帳。
第十章 對(duì)各種票證的管理
第五十八條 院財(cái)務(wù)使用的收費(fèi)票證、統(tǒng)一收據(jù)、發(fā)票,設(shè)專人負(fù)責(zé)。凡領(lǐng)用、繳銷要做記錄。
第五十九條 各類收據(jù),由院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一印刷、購買、登記、發(fā)放、回收、保管。年終將收據(jù)存根收集齊全歸檔,其他非獨(dú)立單位不得私自印刷、購買各類收據(jù)。
第六十條 對(duì)于作廢的支票要蓋作廢戳記,年底要按順序裝訂整理。
第十一章 會(huì)計(jì)電算化管理制度
第六十一條微機(jī)管理
1、 會(huì)計(jì)電算化由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)管理和調(diào)度。
2、 微機(jī)由經(jīng)過培訓(xùn)的會(huì)計(jì)專職人員持證上崗操作。
3、 未經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意,非微機(jī)操作人員不得隨意上機(jī)。
4、 嚴(yán)禁在微機(jī)上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。
5、 微機(jī)必須在ups正常工作的情況下運(yùn)行。
6、 定期對(duì)硬盤及有關(guān)數(shù)據(jù)軟盤檢查,發(fā)現(xiàn)病毒及時(shí)分析毒源,報(bào)告有關(guān)部門后實(shí)施消毒。
7、 保持機(jī)房潔凈、整齊、微機(jī)硬件無灰塵。
8、 注意防火、防盜,每日下班前關(guān)機(jī)必須切斷總電源以保證機(jī)房設(shè)備安全和微機(jī)正常運(yùn)行。
第六十二條計(jì)算機(jī)操作管理
1、 上機(jī)人員要熟練掌握會(huì)計(jì)軟件及新會(huì)計(jì)科目及編號(hào)、部門編號(hào)、項(xiàng)目編號(hào)等一系列核算內(nèi)容,做到準(zhǔn)確無誤操作每筆業(yè)務(wù)。
2、 操作人員工作權(quán)限、工作職責(zé)明確。
(1) 原始憑證上機(jī)前審核崗,需在原始憑證上機(jī)前審核原始憑證是否符合規(guī)范化要求,將審核無誤后的原始憑證轉(zhuǎn)交憑證錄入、制單崗上機(jī)。
(2) 原始憑證錄入、制單崗,根據(jù)審核無誤的原始憑證上機(jī)制單,要求科目、項(xiàng)目支出準(zhǔn)確無誤。
(3) 記帳憑證復(fù)核崗,每天下午4:30將當(dāng)天會(huì)計(jì)憑證逐筆復(fù)核,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整修改,復(fù)核無誤后,方可記帳。
(4) 憑單匯總、記帳、帳簿及報(bào)表打印崗,記帳憑證復(fù)核后需及時(shí)匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對(duì)當(dāng)日庫存現(xiàn)金無誤后方可記帳。
(5) 按記帳憑證付款出納崗,根據(jù)記帳憑證付款,每日下班前,根據(jù)“試算平衡表”核對(duì)庫存現(xiàn)金。
(6) 憑單裝訂前審核崗,在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項(xiàng)目等是否準(zhǔn)確,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)做憑證沖調(diào)。
(7) 微機(jī)系統(tǒng)維護(hù)崗,負(fù)責(zé)監(jiān)督每位上機(jī)人員,操作是否規(guī)范,隨時(shí)注意對(duì)微機(jī)、系統(tǒng)的維護(hù),對(duì)軟件及操作中出現(xiàn)的問題及時(shí)登記操作記錄。每天下班前負(fù)責(zé)對(duì)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行雙備份。
(8) 預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)指標(biāo)控制崗,負(fù)責(zé)在計(jì)算機(jī)上設(shè)定對(duì)各部門的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)控制與調(diào)整,并對(duì)預(yù)算管理執(zhí)行情況及時(shí)進(jìn)行分析、匯報(bào)。
(9) 往來款項(xiàng)操作崗,每月對(duì)往來款項(xiàng)做一次分析、清整,對(duì)未及時(shí)報(bào)帳的款項(xiàng),要做催報(bào)帳通知。
(10) 銀行帳上機(jī)對(duì)帳崗
3、 根據(jù)各崗位的工作權(quán)限,每天早8:30分由系統(tǒng)維護(hù)員接通電源、開機(jī)啟動(dòng)、鍵入密碼進(jìn)入工作狀態(tài)。
4、 每天下班前需打印出當(dāng)天“科目匯總表”“試算平衡表”,出納員核對(duì)當(dāng)日庫存現(xiàn)金無誤后,方可記帳。
5、 工資、公積金、稅款等上機(jī)核算前,有關(guān)資料需經(jīng)審核無誤后再上機(jī)操作,并注意資料的歸整、保存。
第六十三條系統(tǒng)管理
1、 操作中遇有他事需暫時(shí)離崗的,應(yīng)退出系統(tǒng)以防他人誤操作,以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整與安全。
2、 會(huì)計(jì)科目一經(jīng)確定,不得任意增設(shè)、減少、合并,凡需增設(shè)部門支出項(xiàng)目等需經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意。
3、 關(guān)鍵步驟的密碼設(shè)置、更換,由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)。
4、 每日工作結(jié)束后,對(duì)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行磁帶備份。
5、 系統(tǒng)出現(xiàn)故障及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)主管,確立解決辦法。
6、 對(duì)軟件的修改、更換、升級(jí)需經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意,上報(bào)教委財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)。
7、 對(duì)會(huì)計(jì)軟件及操作中出現(xiàn)的問題需建立必要的操作記錄。
第六十四條電算化檔案管理
1、 各種程序軟件盤要加寫保護(hù),放置于金屬柜中。
2、 打印的各種帳簿、報(bào)表,按會(huì)計(jì)檔案管理辦法登記、歸檔管理。
3、數(shù)據(jù)庫文件實(shí)行雙備份,并分別存放于會(huì)計(jì)檔案室和機(jī)房金屬柜中。
第十二章 各類收費(fèi)管理辦法
第六十五條 為加強(qiáng)我院事業(yè)性收費(fèi)的統(tǒng)一集中管理,堅(jiān)持依法收費(fèi),防止亂收費(fèi),根據(jù)物價(jià)局有關(guān)文件、法規(guī)以及上級(jí)有關(guān)文件精神制定本規(guī)定。
第六十六條 學(xué)院各系、部門均要按學(xué)院公布的已獲收費(fèi)許可證收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)對(duì)象進(jìn)行收費(fèi)。任何部門、單位和個(gè)人均無權(quán)自行設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
第六十七條 各系、部門如確需增加收費(fèi)項(xiàng)目、調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的,均要經(jīng)本部門提出審報(bào)依據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)處審核,報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)討論通過后,上報(bào)市教委、市物價(jià)局批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第六十八條 各項(xiàng)收費(fèi)必須給交款人開具正式收據(jù),并附有負(fù)責(zé)人簽批的交款通知單。任何單位和個(gè)人不準(zhǔn)只收款,不開正式票據(jù)。
第六十九條 為方便交款人及時(shí)交費(fèi),一些收費(fèi)項(xiàng)目可由財(cái)務(wù)處委托有關(guān)部門代收,但必須領(lǐng)用財(cái)務(wù)處統(tǒng)一管理的財(cái)政局印制的統(tǒng)一收據(jù)。收款后及時(shí)將款項(xiàng)、收據(jù)及其存根交財(cái)務(wù)處核對(duì)、收款入帳。任何部門、單位、個(gè)人均不得截留、少交、拖欠或轉(zhuǎn)移,也不得私自存入銀行和作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體或二級(jí)核算單位的收入進(jìn)帳,更不得私設(shè)“小金庫”。
第七十條 落實(shí)教育收費(fèi)公示制度,各收費(fèi)項(xiàng)目必須設(shè)置公示欄,堅(jiān)決做到“不公示,不收費(fèi)”。
第七十一條 院財(cái)務(wù)處要加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)工作的管理。監(jiān)督、審計(jì)、監(jiān)察部門定期審計(jì)、查處違反本規(guī)定的錯(cuò)誤做法和案件。
第七十二條 對(duì)違反本規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn),要追究有關(guān)人員及部門領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任。
第十三章 往來款項(xiàng)的管理規(guī)定
第七十三條 往來款項(xiàng)是學(xué)校在執(zhí)行預(yù)算過程中,因業(yè)務(wù)需要預(yù)借、預(yù)收單位和個(gè)人,尚停留在結(jié)算過程中的資金。為了減少學(xué)校的資金占?jí)?、保證國家資金的安全和完整,根據(jù)我院實(shí)際情況制定本辦法。
第七十四條 凡我院在職職工因公去外單位辦事、出差、購物,均可預(yù)借公款。職工因私辦事不得借用公款。
第七十五條 借款方式和借款手續(xù)
(一)職工因公出差辦理借款,可提前2-3天預(yù)借現(xiàn)金。借款金額要根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間、活動(dòng)內(nèi)容等必須的耗費(fèi)而定,不得大量超額借支。
(二)支付外埠商品價(jià)款,要通過銀行辦理匯兌。
(三)職工直接攜款去外埠采購商品1000元以下的,可借現(xiàn)金,1000元以上的要辦理銀行匯票。
(四)辦理上述各種方式借款,要填制正式借款單據(jù)。單據(jù)內(nèi)項(xiàng)目必須據(jù)實(shí)填寫,借款人、借款部門、負(fù)責(zé)人、借款內(nèi)容必須齊全。重要借款事項(xiàng)還需經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批。借款一律使用教委統(tǒng)一印制的“四聯(lián)借款單”。
第七十六條 要加強(qiáng)對(duì)暫付款的審核,對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的借款要拒絕辦理。
第七十七條 對(duì)部門或項(xiàng)目資金不足、手續(xù)不完備、違反銀行結(jié)算制度或現(xiàn)金管理制度的借款要予以糾正。
第七十八條 對(duì)暫付款要堅(jiān)持“一借一清”,前借未清不得再借的原則。
第七十九條 負(fù)責(zé)暫付款明細(xì)帳的會(huì)計(jì)人員與出納人員要密切配合、各盡其責(zé),及時(shí)催報(bào)和清理暫付款。
第八十條 職工出差借款應(yīng)于返校后一個(gè)月內(nèi)報(bào)帳,其他借款應(yīng)于一星期內(nèi)報(bào)帳。通過銀行辦理的匯兌借款應(yīng)于收到對(duì)方收款憑證后,及時(shí)沖銷借款。
第八十一條 對(duì)無故長(zhǎng)期拖欠公款的人員,停止其再行借款的權(quán)力。凡在責(zé)令期限報(bào)帳而未報(bào)的,院財(cái)務(wù)處有權(quán)暫停止發(fā)放個(gè)人收入。
第十四章 安全防范、防火制度
第八十二條 院財(cái)務(wù)處是學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理的職能部門,也是維持學(xué)校各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要部門,因此必須加強(qiáng)安全、防火防范措施,保證學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資安全。
第八十三條 每天的現(xiàn)金庫存量嚴(yán)禁超庫存限額,收入現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行。
第八十四條 去銀行提現(xiàn)、交現(xiàn)超過五萬元的需通知院保衛(wèi)處派人派車護(hù)送。
第八十五條 嚴(yán)格管理支票和印鑒。支票與印鑒分人、分地方掌管。
第八十六條 每天下班前要對(duì)室內(nèi)電源、計(jì)算機(jī)室門窗、保險(xiǎn)柜安全檢查后方可離校。
第八十七條 須加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)處的安全設(shè)施的配置。發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)與院保衛(wèi)處聯(lián)系,及時(shí)消除隱患。
第十五章 財(cái)務(wù)處廉政建設(shè)規(guī)范
第八十八條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)方針政策,做到知法、懂法、堅(jiān)持原則,維護(hù)黨和國家的利益。
第八十九條 對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、投機(jī)倒把、隱瞞、截留國家財(cái)政收入、謊報(bào)冒領(lǐng)、借用公款進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)或非法活動(dòng)的、挪用公款揮霍浪費(fèi)的行為,給予堅(jiān)決的斗爭(zhēng)。
第九十條 堅(jiān)決杜絕利用職務(wù)、工作之便,貪污公共財(cái)物、收受賄賂、收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)。
第九十一條 堅(jiān)決杜絕利用職務(wù)、工作之便,收取收受錢財(cái)、接受禮品、吃請(qǐng)吃喝。
第九十二條 堅(jiān)決杜絕利用職務(wù)、工作之便,以無償占有或只付少量現(xiàn)金等方式侵占國家、集體、個(gè)人財(cái)物。
第十六章 關(guān)于對(duì)外投資和借出款的規(guī)定
第九十三條 為了維護(hù)學(xué)院的經(jīng)濟(jì)利益,保證學(xué)院的合法權(quán)益不受侵害,特制定本規(guī)定。
第九十四條 學(xué)院對(duì)外投資,應(yīng)首先進(jìn)行投資方向、投資的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益等方面的論證,提交院長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定并由法人代表和主管院長(zhǎng)簽字生效。
第九十五條 學(xué)院下屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體對(duì)外聯(lián)營投資,須經(jīng)實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)研究論證,并報(bào)請(qǐng)主管院長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第九十六條 學(xué)院及各實(shí)體,在與外部協(xié)作中需借出款項(xiàng)時(shí),必須嚴(yán)格考察對(duì)方經(jīng)營狀況、還本能力。學(xué)院資金借出必須經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)討論決定并由主管院長(zhǎng)簽字生效。各實(shí)體資金借出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)集體研究,并報(bào)請(qǐng)主管院長(zhǎng),由法人代表簽字生效。
第九十七條 學(xué)院或各經(jīng)濟(jì)實(shí)體對(duì)外投資,可以有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)方式投資,不可以學(xué)院的房屋、土地進(jìn)行投資。
第九十八條 凡違反本規(guī)定,擅自作主,造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的要追究法律責(zé)任。
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