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出納管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心部分，旨在確保資金的安全與有效運作。其主要內(nèi)容涵蓋以下幾個方面：
1. 出納職責(zé)與權(quán)限：明確出納人員的日常工作內(nèi)容，以及他們在財務(wù)流程中的權(quán)限范圍。
2. 資金收付管理：規(guī)定資金的收入、支出流程，包括發(fā)票審核、現(xiàn)金與銀行存款的管理等。
3. 內(nèi)部控制機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計、復(fù)核制度，防止欺詐和錯誤的發(fā)生。
4. 賬務(wù)記錄與報告：規(guī)范賬簿的記錄方式，以及定期財務(wù)報告的編制和提交。
5. 應(yīng)急處理程序：針對突發(fā)事件，如資金短缺、系統(tǒng)故障等，設(shè)定相應(yīng)的應(yīng)對措施。
6. 法規(guī)遵從性：確保出納操作符合相關(guān)法律法規(guī)的要求。
包括哪些方面
1. 崗位設(shè)置：確定出納人員的數(shù)量、素質(zhì)要求及崗位輪換制度。
2. 資金安全管理：包括現(xiàn)金實物的保管、銀行賬戶的管理，以及保險箱的使用規(guī)定。
3. 收支審批流程：規(guī)定資金收支的審批權(quán)限，確保每一筆交易的合法性。
4. 財務(wù)軟件使用：規(guī)定財務(wù)軟件的操作規(guī)程，保證數(shù)據(jù)的安全與準(zhǔn)確。
5. 對外溝通協(xié)調(diào)：規(guī)定與銀行、供應(yīng)商、客戶的溝通流程，確保信息的及時傳遞。
6. 培訓(xùn)與發(fā)展：定期進(jìn)行出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升員工的專業(yè)技能。
重要性
出納管理制度的重要性不言而喻，它不僅保障了企業(yè)資金的安全，防止了財務(wù)風(fēng)險，還提高了財務(wù)管理效率，增強(qiáng)了企業(yè)的經(jīng)營透明度。一個健全的出納制度能夠減少錯誤，防止舞弊，確保企業(yè)的財務(wù)活動符合法律法規(guī)，為企業(yè)的健康發(fā)展提供堅實的基礎(chǔ)。
方案
1. 制定詳細(xì)的操作手冊：涵蓋出納日常工作的每一個環(huán)節(jié)，包括流程圖、表格和實例，以供參考。
2. 定期審計：由內(nèi)部審計部門或第三方機(jī)構(gòu)對出納工作進(jìn)行定期檢查，確保制度執(zhí)行到位。
3. 建立反饋機(jī)制：鼓勵員工對出納制度提出改進(jìn)建議，及時修訂和完善制度。
4. 加強(qiáng)培訓(xùn)：定期進(jìn)行出納技能培訓(xùn)和法規(guī)更新教育，提高員工的專業(yè)素養(yǎng)。
5. 強(qiáng)化責(zé)任追究：對于違反制度的行為，應(yīng)有明確的處罰措施，以示警戒。
通過以上方案的實施，企業(yè)可以建立起一套有效的出納管理制度，實現(xiàn)財務(wù)工作的規(guī)范化、專業(yè)化，從而提升企業(yè)的整體運營水平。
出納管理制度上墻范文
第1篇 會計出納管理人員 安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和財會制度、法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,做好各項工作。
2、加強(qiáng)公司資金的控制與管理,做好資金總的預(yù)算平衡工作,制定內(nèi)部資金管理辦法,建立和完善公司資金正常運作的有效機(jī)制。做好資金分析。
3、編制和審核完整會計憑證及銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
4、做好銀行賬戶的使用管理及保密工作。
5、認(rèn)真執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》。
6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。
第2篇 300mw火力發(fā)電廠財務(wù)管理/出納崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了財務(wù)部出納崗位的崗位職責(zé)、上崗標(biāo)準(zhǔn)、任職資格。
本規(guī)范適用于財務(wù)部出納工作崗位。
2崗位職責(zé)
2.1 職能范圍與工作內(nèi)容
2.1.1 根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,負(fù)責(zé)復(fù)核經(jīng)制證人員填制、稽查會計師復(fù)核后的收付記賬憑證,然后收付現(xiàn)金,辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2.1.2 負(fù)責(zé)現(xiàn)金的提取、送存,庫存現(xiàn)金不得超出銀行規(guī)定的限額。
2.1.3 負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例,不準(zhǔn)以白條抵庫存現(xiàn)金,不經(jīng)同意不得挪用、濫用現(xiàn)金。
2.1.4 負(fù)責(zé)保管好現(xiàn)金和各種有價證券,做到無差錯。
2.1.5 負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度,遵守結(jié)算紀(jì)律,嚴(yán)禁將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。
2.1.6 負(fù)責(zé)核對銀行賬單,對于未達(dá)賬項要逐筆查詢,并通知經(jīng)辦人員;月末要制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。
2.1.7 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬,每天下午班前要結(jié)出余額,并對現(xiàn)金庫存進(jìn)行盤點,做到賬實相符,編制現(xiàn)金收支日報表,做好每日每月與計算機(jī)賬的核對工作。
2.1.8 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行憑證的匯總工作。
2.1.9 負(fù)責(zé)回收保管作廢的銀行結(jié)算憑證。
2.1.10 負(fù)責(zé)每日上午上班后向主管匯報銀行存款余額情況。
2.1.11 負(fù)責(zé)聯(lián)系與銀行有關(guān)事宜,包括領(lǐng)取現(xiàn)金、賬單、回單、托收等。
2.1.12 負(fù)責(zé)月份現(xiàn)金支出計劃的編制和按時報出。
2.1.13 負(fù)責(zé)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
2.2 工作關(guān)系
2.2.1 在部主任領(lǐng)導(dǎo)下開展工作,并對其負(fù)責(zé)。
2.2.2 業(yè)務(wù)上接受上級主管部門的指導(dǎo)。
2.2.3 搞好與相關(guān)崗位的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀(jì)律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團(tuán)結(jié)同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內(nèi)清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標(biāo)準(zhǔn),衣冠整潔。
3 上崗標(biāo)準(zhǔn)
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護(hù)黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀(jì)守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責(zé)任感強(qiáng),忠于職守,開拓進(jìn)取。
3.2 必備知識
3.2.1 了解馬克思主義哲學(xué)、政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)知識。
3.2.2 了解會計原理、工業(yè)會計(或?qū)I(yè)會計)的基本知識。
3.2.3 了解會計人員工作規(guī)則。
3.2.4 了解現(xiàn)金管理暫行條例和銀行結(jié)算辦法。
3.2.5 熟悉國營工業(yè)企業(yè)會計制度(或?qū)I(yè)會計制度)、會計科目和會計報表。
3.2.6 了解流動資金貨款的有關(guān)規(guī)定。
3.2.7 熟悉內(nèi)部銀行管理制度和辦法。
3.2.8 熟悉國家發(fā)票管理暫行辦法。
3.2.9 熟悉空白支票、印章保管的有關(guān)規(guī)定。
3.2.10 熟悉國營企業(yè)成本管理條例和實施細(xì)則。
3.2.11 了解工業(yè)企業(yè)財務(wù)管理、工業(yè)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動分析、統(tǒng)計學(xué)、審計學(xué)的基本知識。
3.2.12 了解銀行信貸、銀行存款的有關(guān)規(guī)定及存貨款利率的計算方法。
3.2.13 熟悉流動資金管理的有關(guān)規(guī)定和辦法。
3.2.14 熟悉工業(yè)企業(yè)流動資金指標(biāo)的計算、考核內(nèi)容與方法。
3.2.15 熟悉計算技術(shù)——運用珠算,達(dá)到普通五級水平。
3.2.16 了解流動資金指標(biāo)分解考核的內(nèi)容與方法。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務(wù)法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設(shè)預(yù)算管理制度》中有關(guān)條文的規(guī)定。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)》及相關(guān)政策法規(guī)的內(nèi)容。
3.4 技能要求
3.4.1 在填寫各種單據(jù)編制報表和臺賬時,要求字跡工整,數(shù)碼字書寫規(guī)范。
3.4.2 復(fù)核憑證,支會現(xiàn)金時,有較強(qiáng)的分析能力和判斷能力。
3.4.3 運用珠算達(dá)到普通六級水平。
3.4.4 具有利用計算機(jī)對賬務(wù)及現(xiàn)金實施管理的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。具有財務(wù)專業(yè)中專及以上學(xué)歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經(jīng)歷。從事財務(wù)工作一年以上。
3.5.3 專業(yè)技術(shù)資格。具有會計系列初級專業(yè)技術(shù)職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第3篇 建筑項目出納管理職責(zé)
項目出納管理職責(zé)
1、在財務(wù)主任的領(lǐng)導(dǎo)下作好出納工作;
2、辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)及內(nèi)部銀行、內(nèi)部調(diào)度中心的收付、結(jié)算工作;
3、根據(jù)有關(guān)規(guī)定、制度登記現(xiàn)金、銀行日記帳,作好現(xiàn)金盤點及與銀行的對帳工作;
4、負(fù)責(zé)核對庫存現(xiàn)金,定期編制庫存現(xiàn)金盤點表,做好帳款相符;
5、負(fù)責(zé)工資獎金和其它費用的發(fā)放;
6、負(fù)責(zé)出納帳的整理和保存工作。
第4篇 酒店出納崗位職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)
酒店出納崗位職責(zé)及管理標(biāo)準(zhǔn)
嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財務(wù)規(guī)定,根據(jù)主管會計審核后的收付款記賬憑證,重點復(fù)核原始憑證的數(shù)量,金額是否與記賬憑證相符,無誤后辦理收付款項,并在原始憑證上加蓋收、付戳記。
庫存現(xiàn)金不得超過當(dāng)天的日常營業(yè)及報銷限額,超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行,不能以白條抵充現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
根據(jù)款項內(nèi)容及時填制各種匯款單,要填寫準(zhǔn)確無誤及時傳遞。
隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行,不得透支現(xiàn)金,每周一報送一周的資金動態(tài)情況表按戶名、賬號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報并呈公司總經(jīng)理。
負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票、建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)、及時清理注銷,使用的支票必須寫明收款單位,名稱、賬號、金額、用途,對于填寫錯誤的支票必須加蓋作廢戳記,與存根一并保存,按規(guī)定繳銷。
不準(zhǔn)擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。
登記現(xiàn)金和銀行存款需日記賬。
根據(jù)付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,并接受監(jiān)督和檢查。
現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對,保證賬賬相符。
銀行存款每月與銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)整表。
要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉(zhuǎn)交他人,做好崗位安全保衛(wèi)工作。
保管有關(guān)印章,空白收據(jù)和空白支票,不得遺失。
會計工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會計憑證的附件,工資表等,并負(fù)責(zé)記賬憑證附件有效完整。
負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。
嚴(yán)守財務(wù)保密制度,杜絕一切與財務(wù)不相符的不良行為。
完成酒店及部門主管訂時交辦的各項任務(wù)。
第5篇 集團(tuán)企業(yè)出納收款管理制度
某集團(tuán)出納收款管理制度
一、貨幣資金管理原則。貨幣資金:各經(jīng)營公司現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
1、因公借款,必須是集團(tuán)公司正式員工(正式員工:經(jīng)集團(tuán)公司正式批準(zhǔn),有人員編號員工,各分公司必須是已內(nèi)部簽約受控,并賦予人員編號員工)。
2、堅持 前賬不清、后賬不立 借款原則。
3、貨幣資金收支必須及時全額入賬,做到日清月結(jié)。
4、所有借款、對外付款事前必須堅持主管審批,財務(wù)審核手續(xù)。
二、現(xiàn)金管理。
(一)現(xiàn)金借款使用范圍:嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例》。
1、支付給職工、勞務(wù)工資、獎金、福利、勞務(wù)費。
2、因公出差必須攜帶差旅費。
3、結(jié)算金額起點(1000元)以下零星開支。
4、護(hù)照簽證費。
5、專門用途備用金。
6、確實需要支付現(xiàn)金其它支出。
7、必須預(yù)支現(xiàn)金其他支出。
(二)庫存現(xiàn)金量實行限額管理制度。各經(jīng)營公司根據(jù)現(xiàn)金需求量與當(dāng)?shù)亻_戶行核定庫存限額并嚴(yán)格執(zhí)行。
(三)現(xiàn)金收入要及時全額入賬,于當(dāng)日或最遲下一工作日送存銀行。未經(jīng)銀行核準(zhǔn)一般不得坐支,對確需坐支公司除經(jīng)銀行核準(zhǔn)外,還必須在集團(tuán)公司日記賬中進(jìn)行完整記錄和反映,送款入行開戶要有銀行現(xiàn)金送款單。
(四)堅持現(xiàn)金盤點制度。每日下班前出納必須進(jìn)行現(xiàn)金盤點,填制現(xiàn)金盤點表,并與賬面余額核對,發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因上報財務(wù)經(jīng)理解決。各級財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查出納盤點工作。
(五)現(xiàn)金借款、報銷規(guī)定。
1、定額借款:現(xiàn)金(人民幣、外幣)、支票、匯票、電(信匯)。限額借款:支票。
2、支票、匯票、電(信匯)借款范圍。
(1)費用類。
(2)資產(chǎn)類(固定資產(chǎn)、低值易耗品)。
(3)采購付款。
(4)往來結(jié)算。
(5)對外投資。
3、報銷(報銷單據(jù)種類:報銷單、差旅費報銷單、勞務(wù)費支出憑單、支出憑單等)。
公司支付費用要有合法單據(jù)(國稅局和地稅局發(fā)票章,財局專用章,相關(guān)憑證號,開單方財務(wù)專用章)
4、現(xiàn)金借款或報銷超過2000元以上需提前一天預(yù)約。
(1)按約定時間、金額準(zhǔn)時足額提取,遇特殊情況不能提取,請及時通知出納并寫出情況說明,由經(jīng)理簽字。
(2)改日領(lǐng)取須另行預(yù)約。
5、在財務(wù)部借款須填寫 借款單 按借款單內(nèi)容完整填寫,經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字并經(jīng)財務(wù)審核簽章后才借款。未經(jīng)批準(zhǔn)和審核單據(jù)出納拒絕受理。
6、借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費)報銷,必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報賬。
7、在財務(wù)有借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費)報銷,應(yīng)在借款后10日內(nèi)報銷。
8、差旅費票據(jù)應(yīng)在返回公司后10天內(nèi)報銷,并交清尾款。
9、所有現(xiàn)金單據(jù)報銷時均需填寫報銷單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財務(wù)審核簽章后方可報賬。
10、超過規(guī)定期限有借款不報賬,財務(wù)部將定期發(fā)布名單,上報各主管部門領(lǐng)導(dǎo)實行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報財務(wù)未進(jìn)行有效催還,對財務(wù)經(jīng)理通報批評。
11、丟失車票、發(fā)票者,報銷人應(yīng)寫出書面說明,集團(tuán)公司報總裁辦、分公司報分公司管理部門批準(zhǔn)后,只給予報銷70%,個人承擔(dān)30%。能取得發(fā)票復(fù)印件并有對方單位簽章,可全額報銷,但財務(wù)人員必須對票據(jù)進(jìn)行核對登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失,其損失由本部門全額承擔(dān),并處責(zé)任人50%罰款。
(六)建立內(nèi)部控制制度,財務(wù)負(fù)責(zé)人要定期或不定期地對現(xiàn)金核算工作進(jìn)行檢查,以保證現(xiàn)金安全與完整。
三、銀行存款管理。
(一)銀行賬號管理。
1、集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)按《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定,結(jié)合公司管理、經(jīng)營需要,在銀行開設(shè)基本賬戶、結(jié)算賬戶。
2、各經(jīng)營公司在經(jīng)營屬地開設(shè)基本賬戶和結(jié)算賬戶,但最多只可設(shè)立兩個賬號(不含納稅專用賬號),必須報集團(tuán)公司財務(wù)部備案,未經(jīng)財務(wù)部批準(zhǔn)各公司不得自行設(shè)立、變更賬號。
3、集團(tuán)公司在外地設(shè)立公公司或辦事處開設(shè)費用賬號,報集團(tuán)公司財務(wù)部備案。
4、實行內(nèi)部核算公司,財務(wù)部可根據(jù)管理需要,給各內(nèi)部核算部門開設(shè)內(nèi)部存款賬號,用于對各核算部門資金增減變化進(jìn)行記錄和管理。
5、收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬貨款要有銀行特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票,編制銀收字憑證。
6、支付銀行費用要有銀行單據(jù),編制銀付字憑證。
(二)印章管理。
1、集團(tuán)公司財務(wù)專用章和法人名章必須分開管理,一般出納和財務(wù)經(jīng)理各持一枚。
2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。
3、所有印簽、專用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管財務(wù)和物資副總經(jīng)理處備案。
(三)銀行票據(jù)管理:集團(tuán)公司各級財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》規(guī)定,加強(qiáng)銀行票據(jù)監(jiān)管,確保票據(jù)安全。
1、支票。
(1)請購支票要結(jié)合經(jīng)營單位需要合理確定批次和數(shù)量。
(2)對外簽發(fā)支票必須填列實際用途、當(dāng)天日期、金額或限額,小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上(含五萬元)不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期(10日以上)支票。所有對外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進(jìn)行登記。對違反規(guī)定給集團(tuán)公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失出納,財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行行政通報批評和經(jīng)濟(jì)處罰,處罰標(biāo)準(zhǔn)為損失額50%。
(3)10萬元以下金額借款,可以開具限額支票。
(4)10萬以上金額借款不能開具限額支票,必須填寫實際結(jié)算金額(支付關(guān)稅、增值、調(diào)匯款除外)。
(5)空白支票必須與財務(wù)專用章、法人名章分別存放和保管;對外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記,剪角后并與存根粘貼妥善保管。
(6)收到支票送存銀行要有銀行送款單,編制銀收字憑證,提取現(xiàn)金要有支票存根,編制銀付字憑證。
2、銀行匯票:對外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管,轉(zhuǎn)交時在交接簿中進(jìn)行登記時間,收款單位、金額和經(jīng)辦人等內(nèi)容。
(1)各經(jīng)營公司對外付款時暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。
(2)各經(jīng)營公司對所收的支票、匯票認(rèn)真復(fù)核其真實性和有效性,于當(dāng)日或最遲于次日送存銀行;按合同或協(xié)議收取不能當(dāng)日或次日送存 期票 ,應(yīng)由出納收款員專人保存,按結(jié)算期(收票日
后10日內(nèi))送存銀行。
(3)各經(jīng)營應(yīng)建立銀行退票登記備查簿,記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當(dāng)日取回,進(jìn)行登記,并及時通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退票,由出納上報財務(wù)經(jīng)理催促經(jīng)辦人解決。對因換票不及時造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人承擔(dān),并對主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行通報批評。
(四)借款、報銷規(guī)定。
1、在財務(wù)部借支、匯款或辦理匯票均需詳細(xì)填寫借款單,寫明收款單位、用途、金額或限額、日期等,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財務(wù)審核后才辦理,內(nèi)容不全或未經(jīng)簽字審核財務(wù)部拒絕辦理。借款人必須按借款單用途使用款項,不得超額和改變用途用款。對私自改變款項用途者,-經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總經(jīng)理進(jìn)行批評教育。
2、所有借款均應(yīng)在規(guī)定期內(nèi)報賬,支票應(yīng)在借出后10天內(nèi)報賬。未使用支票,應(yīng)在借出后有效期內(nèi)返還財務(wù)部。匯票、匯款30天內(nèi)報賬。財務(wù)部按月公布過期未報賬名單,通知借款人報賬,對過期不報而無書面說明者提出黃牌警告直至緩發(fā)、停發(fā)工薪。(借款單格式及使用說明)
(五)賬、表管理。
1、出納員應(yīng)按日將銀行存款收支編制記賬憑證,經(jīng)審核無誤后登記日記賬,做到日清月結(jié)。
2、出納員按日編制《銀行存款日報》,上報總經(jīng)理和傳送集團(tuán)公司財務(wù)部。
3、集團(tuán)公司和實行內(nèi)部責(zé)任會計核算各經(jīng)營公司,必須按日編制《內(nèi)部銀行存款日報》,用于對各內(nèi)部核算部門資金使用、管理、控制。
4、出納員按期向銀行索取對賬單,月末結(jié)賬10日內(nèi)編制完成銀行對賬調(diào)節(jié)表。及時清理未達(dá)賬項并逐條核實于次月內(nèi)解決,過期未能有效解決未達(dá)賬報財務(wù)經(jīng)理處理落實。
5、日記賬、對賬單、調(diào)節(jié)表按月裝訂保管,財務(wù)經(jīng)理定期對出納工作進(jìn)行檢查考核。
四、其他貨幣資金、有價證券管理。
(一)外幣管理。
1、各經(jīng)營公司部門取得外幣必須及時統(tǒng)一上交財務(wù)部進(jìn)行管理,任何部門個人因公取得外幣不得截留、調(diào)換。
2、外幣匯款必須匯到集團(tuán)公司指定賬號。目前各經(jīng)營公司暫不開設(shè)外幣、外匯賬號,與有此項業(yè)務(wù)時統(tǒng)一匯到集團(tuán)公司指定賬號,由集團(tuán)公司與經(jīng)營公司進(jìn)行人民幣結(jié)算。
3、因公外派出國等零星外幣借款,必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),提前一周到財務(wù)部申請,持相關(guān)批件復(fù)印件、借款單辦理預(yù)約借款手續(xù)。
4、匯率:一般情況下,按財政部、國家外匯管理公布當(dāng)月1日匯率折算,遇有國家重大匯率調(diào)整,由財務(wù)部予以隨時公布、執(zhí)行。
5、所有外幣收支均需按幣種設(shè)立、登記日記賬,真實記錄反映外幣增減變化和結(jié)存情況。
(二)商業(yè)匯票。
各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票,必須及時交到財務(wù)部,以便財務(wù)部對其真實性、有效性進(jìn)行驗證、登記、保管和進(jìn)行賬務(wù)處理,按時辦理兌付事宜。
(三)有價證券。
各公司購入有價證券,財務(wù)部應(yīng)在兩個工作日內(nèi)登記、和賬務(wù)處理、妥善保管,并列期兌換。各經(jīng)營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團(tuán)公司認(rèn)購國庫券等,不得隨意購買其他有價證券。
(四)信用卡管理。
1、可申請持卡人員范圍。
(1)公司董事會成員,總裁辦成員和監(jiān)審室成員。
(2)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門年上繳集團(tuán)公司100萬元以上利潤總經(jīng)理。
(3)銷售系統(tǒng)管理部門、供應(yīng)部門確因工作需要總經(jīng)理。
(4)集團(tuán)職能部門確因工作需要部門總經(jīng)理。
(5)財務(wù)總監(jiān)特批人員。
2、申請持卡審批。
(1)董事會成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請由總裁辦審批,其他人員持卡申請由財務(wù)總監(jiān)審批。
(2)經(jīng)批準(zhǔn)申請,需由持卡人填寫銀行有關(guān)申請表格,交至財務(wù)部辦理其他相關(guān)手續(xù)。
3、持卡管理。
(1)持卡人要根據(jù)實際消費或結(jié)算需要,到財務(wù)部門申請注入適量資金,一次注款不得超過1萬元(開戶時按照要求注入除外),以充分利用資金,減少不必要閑置。
(2)持卡人進(jìn)行消費或結(jié)算要符合公司財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定。
(3)持卡人要在消費或結(jié)算后及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),使財務(wù)部門及時進(jìn)行賬務(wù)處理,避免長時間不報賬而造成票據(jù)丟失等現(xiàn)象發(fā)生,同時有利于財務(wù)部門同銀行信用卡部門對賬工作。
(4)持卡人出現(xiàn)信用卡丟失時應(yīng)及時掛失,因未及時掛失而造成損失時,由持卡人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(5)財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理有關(guān)信用卡注款、報銷、對賬等業(yè)務(wù)。
(6)持卡人關(guān)系調(diào)離公司,必須將卡交回公司財務(wù)部。
第6篇 公司出納業(yè)務(wù)管理辦法
公司出納業(yè)務(wù)管理辦法
一、出納員
財務(wù)部設(shè)置專職出納員。出納員由工作責(zé)任心強(qiáng),熟悉銀行業(yè)務(wù),具有較好的會計基礎(chǔ)知識的人員擔(dān)任。
出納員的主要工作職責(zé)是:負(fù)責(zé)復(fù)核一切與貨幣資金收付有關(guān)的原始憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證收付現(xiàn)金及辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。負(fù)責(zé)向銀行領(lǐng)購各種結(jié)算票據(jù)。負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金的保管。負(fù)責(zé)登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款記帳”。負(fù)責(zé)辦其他屬于出納工作范圍和財務(wù)部經(jīng)理交辦的事項。出納員要嚴(yán)格守公司的一切機(jī)密,本公司貨幣資金收付、結(jié)存情況,未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得向任何人、任何單位提供。專職出納員因故臨不在崗時,由財務(wù)部經(jīng)理指定承擔(dān)與出納業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)的人員出納業(yè)務(wù)。
二、付款:
一切款項的支付必須堅持集中審批的原則,付款憑據(jù)必須具備公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字。付款時,有關(guān)經(jīng)手人應(yīng)填制公司統(tǒng)一印制的“付款通知書”“報銷單”“借款單”等,按上條款規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理審批。付款時,出納員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容確定采用現(xiàn)金支付或轉(zhuǎn)帳支付方式,現(xiàn)金使用范圍如下:支付給個人的工資、津貼、獎金等勞動報酬和福利、勞保費用等。出差人必須攜帶的差旅費。結(jié)算起點以下的零星支出。其他財經(jīng)法規(guī)允許的支出。
除上述a至d項外的業(yè)務(wù)支出,一律采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
收款:公司收到其他單位或個人支付款項時,應(yīng)出具財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收據(jù)。財務(wù)部指定出納員以外的會計人員根據(jù)有關(guān)原始憑證填制收據(jù),出納員在復(fù)核有關(guān)原始憑證的基礎(chǔ)上,憑收據(jù)收款后在該收據(jù)上加蓋公司財務(wù)專用章。收的款項若為現(xiàn)金,應(yīng)仔細(xì)點驗,確保無誤,同時,在每天終結(jié)前,將庫存現(xiàn)金金額與庫存限額核對,超過限額的應(yīng)及時交存銀行。
對帳:出納員每天在現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生完畢時,應(yīng)將“現(xiàn)金日記帳”的余額與庫存現(xiàn)金進(jìn)行核對,確保帳實相符。財務(wù)部指定專人進(jìn)行“銀行存款日記款”與“銀行對帳單”的定期核對,企業(yè)帳面存款余額與“銀行對帳單”余額不符時,應(yīng)逐筆查明原因進(jìn)行處理,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。
第7篇 燃?xì)夤境黾{員資金管理崗位職責(zé)
燃?xì)夤境黾{員(資金管理)崗位職責(zé)
1、按照國家《會計法》,企業(yè)會計制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等制度的要求辦理出納業(yè)務(wù);管理公司庫存現(xiàn)金,有價證券,印鑒和有關(guān)票據(jù)等;
2、根據(jù)審核后的會計憑證辦理銀行存款和現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)(對外匯兌業(yè)務(wù),必須索取對方財務(wù)部門相關(guān)手續(xù)原件);
3、負(fù)責(zé)銀行存款辦理和現(xiàn)金日記賬記錄,核對,保證資金安全;
4、上報銀行存款,有價證券余額表月度表,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息;
5、保證資金支付,借款,票據(jù)領(lǐng)用和蓋章等行為手續(xù)的完備;
6、對借有支票,備用金未核銷的部門和人員,經(jīng)通知后仍不予核銷的,可拒絕辦理,同時將有關(guān)情況報告領(lǐng)導(dǎo);
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.
第8篇 園林綠化公司出納員管理制度
園林綠化工程公司出納員管理制度
1.認(rèn)真保管登記銀行、現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié)。
2.管好現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金不超過規(guī)定限額:3000元,當(dāng)日銷售款當(dāng)日存入銀行,不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。
3.嚴(yán)格履行借款手續(xù),未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不準(zhǔn)私自借款,或占用公款,每月開資,必須扣清借款。用款額不超過三仟元可請示主管財經(jīng)的副總經(jīng)理批準(zhǔn),三仟元以上必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),特殊情況除外。
4.嚴(yán)格執(zhí)行報銷制度,按規(guī)定把好資金支出關(guān),報銷手續(xù)必須齊全,沒有領(lǐng)導(dǎo)審批不予受理。
5.按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格支票管理,作好記錄,使用支票要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批,一日內(nèi)督促報銷或及時收回。
6.月末主動與會計和銀行對帳,必須兩帳相符。
7.取送款要注意安全,避免發(fā)生意外。
第9篇 學(xué)生宿舍管理部出納員崗位職責(zé)
學(xué)生宿舍管理服務(wù)部出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī),依法管好現(xiàn)金,及時認(rèn)真做好經(jīng)費、存款及其他各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳收付工作,務(wù)必做到每天帳款相符。如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金不符,應(yīng)及時查明原因,并報領(lǐng)導(dǎo)研究解決。
2、認(rèn)真記好現(xiàn)金出納帳和學(xué)校財務(wù)處撥款帳,及時與財務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),做到日清月結(jié)。
3、認(rèn)真審核一切報銷單據(jù),把好開支關(guān)。當(dāng)日做好現(xiàn)金收付日結(jié)單,月終做好結(jié)帳工作。
4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,市內(nèi)外購物盡可能用支票和匯票。
5、做好安全防盜工作,庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵庫,不得保留帳外公款。
6、經(jīng)常檢查各項暫付款和應(yīng)收未收款項,及時催收入庫。
7、每學(xué)期開學(xué)前要做好各項收費的準(zhǔn)備工作。認(rèn)真做好水電費、住宿費、押金等收繳工作,力求準(zhǔn)確無誤。
8、要經(jīng)常注意各項單據(jù)憑證的使用結(jié)存情況,并及時辦好添印手續(xù)。
9、按要求每月做好工資、獎金的造冊發(fā)放工作。管好押金和對外服務(wù)性收入。
10、必須持證上崗。因故調(diào)動或離職時必須與接管人員辦好交接手續(xù)。
11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第10篇 糧油批發(fā)交易市場管理中心出納員崗位職責(zé)
1.負(fù)責(zé)財務(wù)出納事務(wù),做好現(xiàn)金、銀行收付憑證及各種票據(jù)的管理工作,辦理往來結(jié)算業(yè)務(wù)。
2.負(fù)責(zé)各種印鑒的使用、管理工作。
3.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第11篇 出納員崗位職責(zé)范本(后勤管理集團(tuán))
在學(xué)?？倓?wù)主任的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)出納員工作。其主要職責(zé)是:
1.加強(qiáng)政治思想的學(xué)習(xí),不斷提高為教育、教學(xué)服務(wù),為廣大師生服務(wù)的意識;努力鉆研業(yè)務(wù)知識,不斷提高服務(wù)的技能。
2.不斷學(xué)習(xí),熟練掌握財經(jīng)政策,熟悉各種收費標(biāo)準(zhǔn)及各項費用支出范圍、標(biāo)準(zhǔn),把好財務(wù)關(guān)。
3.負(fù)責(zé)收取各種費用,每月定期向總務(wù)處匯報學(xué)生欠費、門面租金、水電氣閉路等欠費的情況及提供欠費名單,并負(fù)責(zé)追繳。嚴(yán)禁私自借用、挪用公款。
4.認(rèn)真審查各種報銷或支取的原始憑證,對違反財務(wù)制度的應(yīng)擔(dān)絕辦理,對內(nèi)容不清、手續(xù)不完備、數(shù)字差錯、涂改、所附票證與報銷金額不符,均不得報銷。
5.根據(jù)原始憑證,逐日登記現(xiàn)金日記賬。做賬時要做到數(shù)字準(zhǔn)確,摘要清楚,賬面現(xiàn)金數(shù)與庫存數(shù)一致。
6.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金不得超過定額。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借條,不得抵消庫存現(xiàn)金。對公私借款應(yīng)協(xié)助會計負(fù)責(zé)收回,對賴賬不還者,應(yīng)報告總務(wù)主任并協(xié)助處理。
7.按時發(fā)放各種獎金、補(bǔ)貼,并做好核對工作。
8.服務(wù)要做到熱情、周到,對手續(xù)齊備、符合財經(jīng)紀(jì)律的單據(jù)要一次性給予報銷,不得以其他工作為借口,故意推諉、拖延。
9.嚴(yán)格執(zhí)行安全制度,認(rèn)真管好現(xiàn)金及各種單據(jù)和一切票據(jù)。辦公室內(nèi)不存放現(xiàn)金及有價證券。如違反制度而造成損失,則由出納員負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)工作職責(zé)范圍內(nèi)的安全。
10.加強(qiáng)財務(wù)管理,優(yōu)先落實師資培訓(xùn)的經(jīng)費。保證優(yōu)秀學(xué)生獎勵金、貧閑學(xué)生補(bǔ)助費及時發(fā)放,為師生的可持續(xù)發(fā)展服務(wù)。
11.自覺遵守學(xué)校的勞動紀(jì)律,做到按時上、下班,若被安排總務(wù)處夜間值班,應(yīng)加強(qiáng)巡查,每班不低于兩次。
12.完成校長和總務(wù)主任交辦的臨時任務(wù)。
第12篇 財務(wù)管理出納崗位職責(zé)范本
1.認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家、上級主管部門的財經(jīng)方針、政策,嚴(yán)格遵守金融紀(jì)律,保證總公司貨幣資金合理、完整、安全。
2.負(fù)責(zé)總公司貨幣資金的收、付款業(yè)務(wù)和對賬工作,收有憑付有據(jù),相關(guān)手續(xù)必須齊全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,做到日清月結(jié)。及時清點庫存,按月和銀行對賬,做到賬款相符、賬賬相符。
3.管理好各種與現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務(wù)有關(guān)的印章、印鑒,保管好各種支票,有價證券應(yīng)視同現(xiàn)金管理。
4.按時到稅務(wù)局申報當(dāng)月營業(yè)稅和其他有關(guān)稅種項目。
5.辦理好與貨幣資金業(yè)務(wù)有關(guān)的其他業(yè)務(wù),完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第13篇 出納崗位職責(zé)范本(社會勞動保險事業(yè)管理站)
1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍,本站現(xiàn)金支付只限于:
①職工工資、獎金、津貼、差旅費和各種勞保福利;
②在1000元(含法人批準(zhǔn)的特殊開支)以下的零星支出;
③中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2.庫存現(xiàn)金必須按照核算中心核定的庫存限額執(zhí)行。
3.庫存現(xiàn)金必須存入保險柜,確保安全。
4.嚴(yán)禁用“白條”頂替庫存現(xiàn)金,不準(zhǔn)公款私借,因公出差或其他特殊情況需要使用現(xiàn)金的,必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可借用。
5.凡現(xiàn)金收付憑據(jù),必須在辦理現(xiàn)金收付款項后加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”印章。
6.及時到會計中心報賬,處理好各方面關(guān)系。
7.收取的養(yǎng)老保險金必須及時足額存入銀行。
8.完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
第14篇 出納人員管理辦法范本五
出納作為一個公司的組成部分,也劃分在員工管理范籌內(nèi),對于出納人員有哪些管理辦法呢大家可以閱讀企業(yè)管理網(wǎng)整理的出納人員管理辦法。
第一章總則1.為了規(guī)范對公司出納人員的管理,使得公司出納人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平,以公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高為宗旨,特制定本辦法。
2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對出納人員的選拔、任用和管理。
第二章出納人員的任職條件
1.具有良好的職業(yè)道德和素養(yǎng),無不良職業(yè)記錄,能夠承受工作壓力,具有強(qiáng)烈的責(zé)任心和敬業(yè)精神,細(xì)心踏實,工作認(rèn)真、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)并具備良好的溝通能力及團(tuán)隊合作精神。
2.財務(wù)相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷,兩年以上財務(wù)會計工作經(jīng)驗,具有會計從業(yè)資格證書。
3.熟悉出納工作以及財務(wù)流程,熟練操作計算機(jī),并能熟練使用各種辦公軟件、財務(wù)軟件。
4.持有政府管理部門頒發(fā)的《會計人員從業(yè)資格證書》。
第三章出納人員的職責(zé)
1.樹立良好的職業(yè)道德和高度責(zé)任感,認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)政策,遵守財經(jīng)紀(jì)律,做好支票、現(xiàn)金及賬簿的管理。
2.嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》和銀行結(jié)算制度,庫存現(xiàn)金不能超過銀行核定限額,禁止白條頂庫、挪用、坐支現(xiàn)金,不得用公款墊付私事開支。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),認(rèn)真審核報銷單據(jù),對涂改憑證,虛假冒領(lǐng)的行為,應(yīng)及時報請領(lǐng)導(dǎo)處理。
3.不予受理手續(xù)不完整或不真實、不合法的開支,支出憑證必須有經(jīng)辦人、證明人簽章,領(lǐng)導(dǎo)審批后方予支付。及時辦理現(xiàn)金及銀行存款的收付,并分別加蓋現(xiàn)金付款、轉(zhuǎn)賬、附件等印鑒,因公借款要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批并及時催辦結(jié)算,每月按時向會計移交現(xiàn)金、銀行存款收付憑證并編制“原始憑證移交表”。
4.使用訂本式日記賬,應(yīng)逐日登記現(xiàn)金,銀行存款日記賬,一切收支全部入賬,做到登記規(guī)范,書寫工整,更正符合規(guī)定。每月與銀行對賬,做到日清月結(jié),核對準(zhǔn)確,賬款相符,自覺接受會計的監(jiān)督和指導(dǎo)。
5.編制工資花名冊等有關(guān)現(xiàn)金收、付的自制或原始憑證。及時掌握公司員工工資調(diào)整情況,保證發(fā)放準(zhǔn)確無誤。
6.嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)守財務(wù)秘密,加強(qiáng)出納檔案管理。銀行存款對賬單與現(xiàn)金、銀行存款日記賬一并交會計存檔。
7.出納人員管理的印章必須妥善保存,嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。向會計領(lǐng)用空白收據(jù)和空白支票,用后及時注銷處理。
8.加強(qiáng)政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。
9.認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。
第四章附則
1.本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
2.本制度自頒布之日起施行。
某企業(yè)員工管理制度
第15篇 計劃財務(wù)處出納崗位管理員 安全生產(chǎn)職責(zé)
1認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度,遵守勞動紀(jì)律,不違章作業(yè),對本崗位的安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任;
2保證安全生產(chǎn)費用支付的準(zhǔn)確性,做到日清月結(jié)。
3負(fù)責(zé)財務(wù)印鑒和票據(jù)的管理,并保證其安全性。
4負(fù)責(zé)金柜鑰匙的保管,保證其安全不被盜。
5上崗按照規(guī)定著裝,掌握滅火和火場逃生知識,熟練正確使用各種防護(hù)器具和滅火器械;
6積極參加各種安全活動、崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練;
7積極參加安全文化建設(shè),培養(yǎng)良好的安全習(xí)慣和安全價值觀。
