出納管理制度上墻(15篇)

出納管理制度是企業(yè)財務管理的核心部分，旨在確保資金的安全與有效運作。其主要內容涵蓋以下幾個方面：

1. 出納職責與權限：明確出納人員的日常工作內容，以及他們在財務流程中的權限范圍。

2. 資金收付管理：規(guī)定資金的收入、支出流程，包括發(fā)票審核、現金與銀行存款的管理等。

3. 內部控制機制：設立內部審計、復核制度，防止欺詐和錯誤的發(fā)生。

4. 賬務記錄與報告：規(guī)范賬簿的記錄方式，以及定期財務報告的編制和提交。

5. 應急處理程序：針對突發(fā)事件，如資金短缺、系統(tǒng)故障等，設定相應的應對措施。

6. 法規(guī)遵從性：確保出納操作符合相關法律法規(guī)的要求。

包括哪些方面

1. 崗位設置：確定出納人員的數量、素質要求及崗位輪換制度。

2. 資金安全管理：包括現金實物的保管、銀行賬戶的管理，以及保險箱的使用規(guī)定。

3. 收支審批流程：規(guī)定資金收支的審批權限，確保每一筆交易的合法性。

4. 財務軟件使用：規(guī)定財務軟件的操作規(guī)程，保證數據的安全與準確。

5. 對外溝通協(xié)調：規(guī)定與銀行、供應商、客戶的溝通流程，確保信息的及時傳遞。

6. 培訓與發(fā)展：定期進行出納業(yè)務培訓，提升員工的專業(yè)技能。

重要性

出納管理制度的重要性不言而喻，它不僅保障了企業(yè)資金的安全，防止了財務風險，還提高了財務管理效率，增強了企業(yè)的經營透明度。一個健全的出納制度能夠減少錯誤，防止舞弊，確保企業(yè)的財務活動符合法律法規(guī)，為企業(yè)的健康發(fā)展提供堅實的基礎。

方案

1. 制定詳細的操作手冊：涵蓋出納日常工作的每一個環(huán)節(jié)，包括流程圖、表格和實例，以供參考。

2. 定期審計：由內部審計部門或第三方機構對出納工作進行定期檢查，確保制度執(zhí)行到位。

3. 建立反饋機制：鼓勵員工對出納制度提出改進建議，及時修訂和完善制度。

4. 加強培訓：定期進行出納技能培訓和法規(guī)更新教育，提高員工的專業(yè)素養(yǎng)。

5. 強化責任追究：對于違反制度的行為，應有明確的處罰措施，以示警戒。

通過以上方案的實施，企業(yè)可以建立起一套有效的出納管理制度，實現財務工作的規(guī)范化、專業(yè)化，從而提升企業(yè)的整體運營水平。

出納管理制度上墻范文

第1篇 會計出納管理人員 安全生產崗位責任制

1、認真貫徹執(zhí)行國家的財經政策和財會制度、法規(guī),嚴格執(zhí)行財經紀律,做好各項工作。

2、加強公司資金的控制與管理,做好資金總的預算平衡工作,制定內部資金管理辦法,建立和完善公司資金正常運作的有效機制。做好資金分析。

3、編制和審核完整會計憑證及銀行存款余額調節(jié)表。

4、做好銀行賬戶的使用管理及保密工作。

5、認真執(zhí)行《支付結算辦法》。

6、完成領導交辦的其他事項。

第2篇 300mw火力發(fā)電廠財務管理/出納崗位規(guī)范

1 范圍

本規(guī)范規(guī)定了財務部出納崗位的崗位職責、上崗標準、任職資格。

本規(guī)范適用于財務部出納工作崗位。

2崗位職責

2.1 職能范圍與工作內容

2.1.1 根據國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定,負責復核經制證人員填制、稽查會計師復核后的收付記賬憑證,然后收付現金,辦理轉賬業(yè)務。

2.1.2 負責現金的提取、送存,庫存現金不得超出銀行規(guī)定的限額。

2.1.3 負責嚴格執(zhí)行現金管理條例,不準以白條抵庫存現金,不經同意不得挪用、濫用現金。

2.1.4 負責保管好現金和各種有價證券,做到無差錯。

2.1.5 負責嚴格執(zhí)行銀行結算制度,遵守結算紀律,嚴禁將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算。

2.1.6 負責核對銀行賬單,對于未達賬項要逐筆查詢,并通知經辦人員;月末要制“銀行存款余額調節(jié)表”,使賬面余額與對賬單上余額調節(jié)相符。

2.1.7 負責登記現金日記賬和銀行日記賬,每天下午班前要結出余額,并對現金庫存進行盤點,做到賬實相符,編制現金收支日報表,做好每日每月與計算機賬的核對工作。

2.1.8 負責現金、銀行憑證的匯總工作。

2.1.9 負責回收保管作廢的銀行結算憑證。

2.1.10 負責每日上午上班后向主管匯報銀行存款余額情況。

2.1.11 負責聯系與銀行有關事宜,包括領取現金、賬單、回單、托收等。

2.1.12 負責月份現金支出計劃的編制和按時報出。

2.1.13 負責完成領導交給的其他工作。

2.2 工作關系

2.2.1 在部主任領導下開展工作,并對其負責。

2.2.2 業(yè)務上接受上級主管部門的指導。

2.2.3 搞好與相關崗位的協(xié)作與配合工作。

2.3 文明辦公要求

2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。

2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結同志。

2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。

2.3.4 保持室內清潔,各種物品定置定位、擺放有序。

2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標準,衣冠整潔。

3 上崗標準

3.1 思想政治和職業(yè)道德

3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。

3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責任感強,忠于職守,開拓進取。

3.2 必備知識

3.2.1 了解馬克思主義哲學、政治經濟學的基礎知識。

3.2.2 了解會計原理、工業(yè)會計(或專業(yè)會計)的基本知識。

3.2.3 了解會計人員工作規(guī)則。

3.2.4 了解現金管理暫行條例和銀行結算辦法。

3.2.5 熟悉國營工業(yè)企業(yè)會計制度(或專業(yè)會計制度)、會計科目和會計報表。

3.2.6 了解流動資金貨款的有關規(guī)定。

3.2.7 熟悉內部銀行管理制度和辦法。

3.2.8 熟悉國家發(fā)票管理暫行辦法。

3.2.9 熟悉空白支票、印章保管的有關規(guī)定。

3.2.10 熟悉國營企業(yè)成本管理條例和實施細則。

3.2.11 了解工業(yè)企業(yè)財務管理、工業(yè)企業(yè)經濟活動分析、統(tǒng)計學、審計學的基本知識。

3.2.12 了解銀行信貸、銀行存款的有關規(guī)定及存貨款利率的計算方法。

3.2.13 熟悉流動資金管理的有關規(guī)定和辦法。

3.2.14 熟悉工業(yè)企業(yè)流動資金指標的計算、考核內容與方法。

3.2.15 熟悉計算技術——運用珠算,達到普通五級水平。

3.2.16 了解流動資金指標分解考核的內容與方法。

3.3 政策法規(guī)知識

3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《固定資產管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設預算管理制度》中有關條文的規(guī)定。

3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術管理法規(guī)》及相關政策法規(guī)的內容。

3.4 技能要求

3.4.1 在填寫各種單據編制報表和臺賬時,要求字跡工整,數碼字書寫規(guī)范。

3.4.2 復核憑證,支會現金時,有較強的分析能力和判斷能力。

3.4.3 運用珠算達到普通六級水平。

3.4.4 具有利用計算機對賬務及現金實施管理的能力。

3.5 任職資格

3.5.1 文化程度。具有財務專業(yè)中專及以上學歷或同等文化程度。

3.5.2 工作經歷。從事財務工作一年以上。

3.5.3 專業(yè)技術資格。具有會計系列初級專業(yè)技術職稱。

3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。

第3篇 建筑項目出納管理職責

項目出納管理職責

1、在財務主任的領導下作好出納工作;

2、辦理現金支付業(yè)務及內部銀行、內部調度中心的收付、結算工作;

3、根據有關規(guī)定、制度登記現金、銀行日記帳,作好現金盤點及與銀行的對帳工作;

4、負責核對庫存現金,定期編制庫存現金盤點表,做好帳款相符;

5、負責工資獎金和其它費用的發(fā)放;

6、負責出納帳的整理和保存工作。

第4篇 酒店出納崗位職責管理標準

酒店出納崗位職責及管理標準

嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及酒店財務規(guī)定,根據主管會計審核后的收付款記賬憑證,重點復核原始憑證的數量,金額是否與記賬憑證相符,無誤后辦理收付款項,并在原始憑證上加蓋收、付戳記。

庫存現金不得超過當天的日常營業(yè)及報銷限額,超過限額的現金要及時存入銀行,不能以白條抵充現金,更不得挪用現金。

根據款項內容及時填制各種匯款單,要填寫準確無誤及時傳遞。

隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行,不得透支現金,每周一報送一周的資金動態(tài)情況表按戶名、賬號、現金、幣種、收、付、存進行填報并呈公司總經理。

負責簽發(fā)轉賬支票、建立支票領用登記手續(xù)、及時清理注銷,使用的支票必須寫明收款單位,名稱、賬號、金額、用途,對于填寫錯誤的支票必須加蓋作廢戳記,與存根一并保存,按規(guī)定繳銷。

不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算及簽發(fā)空頭支票。

登記現金和銀行存款需日記賬。

根據付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬,并結出余額?，F金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符,并接受監(jiān)督和檢查。

現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對,保證賬賬相符。

銀行存款每月與銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調整表。

要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人,做好崗位安全保衛(wèi)工作。

保管有關印章,空白收據和空白支票,不得遺失。

會計工作規(guī)范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件,工資表等,并負責記賬憑證附件有效完整。

負責審核、匯總、提現和發(fā)放工資。

嚴守財務保密制度,杜絕一切與財務不相符的不良行為。

完成酒店及部門主管訂時交辦的各項任務。

第5篇 集團企業(yè)出納收款管理制度

某集團出納收款管理制度

一、貨幣資金管理原則。貨幣資金:各經營公司現金、銀行存款和其他貨幣資金。

1、因公借款,必須是集團公司正式員工(正式員工:經集團公司正式批準,有人員編號員工,各分公司必須是已內部簽約受控,并賦予人員編號員工)。

2、堅持 前賬不清、后賬不立 借款原則。

3、貨幣資金收支必須及時全額入賬,做到日清月結。

4、所有借款、對外付款事前必須堅持主管審批,財務審核手續(xù)。

二、現金管理。

(一)現金借款使用范圍:嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)《現金管理暫行條例》。

1、支付給職工、勞務工資、獎金、福利、勞務費。

2、因公出差必須攜帶差旅費。

3、結算金額起點(1000元)以下零星開支。

4、護照簽證費。

5、專門用途備用金。

6、確實需要支付現金其它支出。

7、必須預支現金其他支出。

(二)庫存現金量實行限額管理制度。各經營公司根據現金需求量與當地開戶行核定庫存限額并嚴格執(zhí)行。

(三)現金收入要及時全額入賬,于當日或最遲下一工作日送存銀行。未經銀行核準一般不得坐支,對確需坐支公司除經銀行核準外,還必須在集團公司日記賬中進行完整記錄和反映,送款入行開戶要有銀行現金送款單。

(四)堅持現金盤點制度。每日下班前出納必須進行現金盤點,填制現金盤點表,并與賬面余額核對,發(fā)現差異及時查明原因上報財務經理解決。各級財務經理負責檢查出納盤點工作。

(五)現金借款、報銷規(guī)定。

1、定額借款:現金(人民幣、外幣)、支票、匯票、電(信匯)。限額借款:支票。

2、支票、匯票、電(信匯)借款范圍。

(1)費用類。

(2)資產類(固定資產、低值易耗品)。

(3)采購付款。

(4)往來結算。

(5)對外投資。

3、報銷(報銷單據種類:報銷單、差旅費報銷單、勞務費支出憑單、支出憑單等)。

公司支付費用要有合法單據(國稅局和地稅局發(fā)票章,財局專用章,相關憑證號,開單方財務專用章)

4、現金借款或報銷超過2000元以上需提前一天預約。

(1)按約定時間、金額準時足額提取,遇特殊情況不能提取,請及時通知出納并寫出情況說明,由經理簽字。

(2)改日領取須另行預約。

5、在財務部借款須填寫 借款單 按借款單內容完整填寫,經上級領導批準簽字并經財務審核簽章后才借款。未經批準和審核單據出納拒絕受理。

6、借款現金票據(不包括差旅費)報銷,必須在票據注明日期30天之內報賬。

7、在財務有借款現金票據(不包括差旅費)報銷,應在借款后10日內報銷。

8、差旅費票據應在返回公司后10天內報銷,并交清尾款。

9、所有現金單據報銷時均需填寫報銷單,經領導審批簽字并經財務審核簽章后方可報賬。

10、超過規(guī)定期限有借款不報賬,財務部將定期發(fā)布名單,上報各主管部門領導實行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報財務未進行有效催還,對財務經理通報批評。

11、丟失車票、發(fā)票者,報銷人應寫出書面說明,集團公司報總裁辦、分公司報分公司管理部門批準后,只給予報銷70%,個人承擔30%。能取得發(fā)票復印件并有對方單位簽章,可全額報銷,但財務人員必須對票據進行核對登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失,其損失由本部門全額承擔,并處責任人50%罰款。

(六)建立內部控制制度,財務負責人要定期或不定期地對現金核算工作進行檢查,以保證現金安全與完整。

三、銀行存款管理。

(一)銀行賬號管理。

1、集團公司財務部應按《銀行結算辦法》規(guī)定,結合公司管理、經營需要,在銀行開設基本賬戶、結算賬戶。

2、各經營公司在經營屬地開設基本賬戶和結算賬戶,但最多只可設立兩個賬號(不含納稅專用賬號),必須報集團公司財務部備案,未經財務部批準各公司不得自行設立、變更賬號。

3、集團公司在外地設立公公司或辦事處開設費用賬號,報集團公司財務部備案。

4、實行內部核算公司,財務部可根據管理需要,給各內部核算部門開設內部存款賬號,用于對各核算部門資金增減變化進行記錄和管理。

5、收到客戶銀行轉賬貨款要有銀行特種轉賬貸方傳票,編制銀收字憑證。

6、支付銀行費用要有銀行單據,編制銀付字憑證。

(二)印章管理。

1、集團公司財務專用章和法人名章必須分開管理,一般出納和財務經理各持一枚。

2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。

3、所有印簽、專用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管財務和物資副總經理處備案。

(三)銀行票據管理:集團公司各級財務部門應嚴格遵守《票據法》規(guī)定,加強銀行票據監(jiān)管,確保票據安全。

1、支票。

(1)請購支票要結合經營單位需要合理確定批次和數量。

(2)對外簽發(fā)支票必須填列實際用途、當天日期、金額或限額,小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上(含五萬元)不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠期(10日以上)支票。所有對外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進行登記。對違反規(guī)定給集團公司造成直接經濟損失出納,財務經理進行行政通報批評和經濟處罰,處罰標準為損失額50%。

(3)10萬元以下金額借款,可以開具限額支票。

(4)10萬以上金額借款不能開具限額支票,必須填寫實際結算金額(支付關稅、增值、調匯款除外)。

(5)空白支票必須與財務專用章、法人名章分別存放和保管;對外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記,剪角后并與存根粘貼妥善保管。

(6)收到支票送存銀行要有銀行送款單,編制銀收字憑證,提取現金要有支票存根,編制銀付字憑證。

2、銀行匯票:對外辦理匯票在未交到經辦人之前要妥善保管,轉交時在交接簿中進行登記時間,收款單位、金額和經辦人等內容。

(1)各經營公司對外付款時暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。

(2)各經營公司對所收的支票、匯票認真復核其真實性和有效性,于當日或最遲于次日送存銀行;按合同或協(xié)議收取不能當日或次日送存 期票 ,應由出納收款員專人保存,按結算期(收票日

后10日內)送存銀行。

(3)各經營應建立銀行退票登記備查簿,記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當日取回,進行登記,并及時通知經辦人與出票單位聯系換票。如超過一周以上仍未換回退票,由出納上報財務經理催促經辦人解決。對因換票不及時造成經濟損失由經辦人承擔,并對主管領導進行通報批評。

(四)借款、報銷規(guī)定。

1、在財務部借支、匯款或辦理匯票均需詳細填寫借款單,寫明收款單位、用途、金額或限額、日期等,經主管領導審批簽字并經財務審核后才辦理,內容不全或未經簽字審核財務部拒絕辦理。借款人必須按借款單用途使用款項,不得超額和改變用途用款。對私自改變款項用途者,-經發(fā)現立即報總經理進行批評教育。

2、所有借款均應在規(guī)定期內報賬,支票應在借出后10天內報賬。未使用支票,應在借出后有效期內返還財務部。匯票、匯款30天內報賬。財務部按月公布過期未報賬名單,通知借款人報賬,對過期不報而無書面說明者提出黃牌警告直至緩發(fā)、停發(fā)工薪。(借款單格式及使用說明)

(五)賬、表管理。

1、出納員應按日將銀行存款收支編制記賬憑證,經審核無誤后登記日記賬,做到日清月結。

2、出納員按日編制《銀行存款日報》,上報總經理和傳送集團公司財務部。

3、集團公司和實行內部責任會計核算各經營公司,必須按日編制《內部銀行存款日報》,用于對各內部核算部門資金使用、管理、控制。

4、出納員按期向銀行索取對賬單,月末結賬10日內編制完成銀行對賬調節(jié)表。及時清理未達賬項并逐條核實于次月內解決,過期未能有效解決未達賬報財務經理處理落實。

5、日記賬、對賬單、調節(jié)表按月裝訂保管,財務經理定期對出納工作進行檢查考核。

四、其他貨幣資金、有價證券管理。

(一)外幣管理。

1、各經營公司部門取得外幣必須及時統(tǒng)一上交財務部進行管理,任何部門個人因公取得外幣不得截留、調換。

2、外幣匯款必須匯到集團公司指定賬號。目前各經營公司暫不開設外幣、外匯賬號,與有此項業(yè)務時統(tǒng)一匯到集團公司指定賬號,由集團公司與經營公司進行人民幣結算。

3、因公外派出國等零星外幣借款,必須經財務總監(jiān)批準,提前一周到財務部申請,持相關批件復印件、借款單辦理預約借款手續(xù)。

4、匯率:一般情況下,按財政部、國家外匯管理公布當月1日匯率折算,遇有國家重大匯率調整,由財務部予以隨時公布、執(zhí)行。

5、所有外幣收支均需按幣種設立、登記日記賬,真實記錄反映外幣增減變化和結存情況。

(二)商業(yè)匯票。

各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票,必須及時交到財務部,以便財務部對其真實性、有效性進行驗證、登記、保管和進行賬務處理,按時辦理兌付事宜。

(三)有價證券。

各公司購入有價證券,財務部應在兩個工作日內登記、和賬務處理、妥善保管,并列期兌換。各經營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團公司認購國庫券等,不得隨意購買其他有價證券。

(四)信用卡管理。

1、可申請持卡人員范圍。

(1)公司董事會成員,總裁辦成員和監(jiān)審室成員。

(2)分公司、銷售業(yè)務部門年上繳集團公司100萬元以上利潤總經理。

(3)銷售系統(tǒng)管理部門、供應部門確因工作需要總經理。

(4)集團職能部門確因工作需要部門總經理。

(5)財務總監(jiān)特批人員。

2、申請持卡審批。

(1)董事會成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請由總裁辦審批,其他人員持卡申請由財務總監(jiān)審批。

(2)經批準申請,需由持卡人填寫銀行有關申請表格,交至財務部辦理其他相關手續(xù)。

3、持卡管理。

(1)持卡人要根據實際消費或結算需要,到財務部門申請注入適量資金,一次注款不得超過1萬元(開戶時按照要求注入除外),以充分利用資金,減少不必要閑置。

(2)持卡人進行消費或結算要符合公司財務制度有關規(guī)定。

(3)持卡人要在消費或結算后及時到財務部辦理報銷手續(xù),使財務部門及時進行賬務處理,避免長時間不報賬而造成票據丟失等現象發(fā)生,同時有利于財務部門同銀行信用卡部門對賬工作。

(4)持卡人出現信用卡丟失時應及時掛失,因未及時掛失而造成損失時,由持卡人承擔相應責任。

(5)財務部負責辦理有關信用卡注款、報銷、對賬等業(yè)務。

(6)持卡人關系調離公司,必須將卡交回公司財務部。

第6篇 公司出納業(yè)務管理辦法

公司出納業(yè)務管理辦法

一、出納員

財務部設置專職出納員。出納員由工作責任心強,熟悉銀行業(yè)務,具有較好的會計基礎知識的人員擔任。

出納員的主要工作職責是:負責復核一切與貨幣資金收付有關的原始憑證。根據審核無誤的原始憑證收付現金及辦理銀行轉帳結算手續(xù)。負責向銀行領購各種結算票據。負責庫存現金的保管。負責登記“現金日記帳”和“銀行存款記帳”。負責辦其他屬于出納工作范圍和財務部經理交辦的事項。出納員要嚴格守公司的一切機密,本公司貨幣資金收付、結存情況,未經公司領導或財務部經理批準不得向任何人、任何單位提供。專職出納員因故臨不在崗時,由財務部經理指定承擔與出納業(yè)務相關職務的人員出納業(yè)務。

二、付款:

一切款項的支付必須堅持集中審批的原則,付款憑據必須具備公司領導、財務部經理、部門經理簽字。付款時,有關經手人應填制公司統(tǒng)一印制的“付款通知書”“報銷單”“借款單”等,按上條款規(guī)定領導部門經理審批。付款時,出納員應根據經濟業(yè)務的內容確定采用現金支付或轉帳支付方式,現金使用范圍如下:支付給個人的工資、津貼、獎金等勞動報酬和福利、勞保費用等。出差人必須攜帶的差旅費。結算起點以下的零星支出。其他財經法規(guī)允許的支出。

除上述a至d項外的業(yè)務支出,一律采用轉帳結算。

收款:公司收到其他單位或個人支付款項時,應出具財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收據。財務部指定出納員以外的會計人員根據有關原始憑證填制收據,出納員在復核有關原始憑證的基礎上,憑收據收款后在該收據上加蓋公司財務專用章。收的款項若為現金,應仔細點驗,確保無誤,同時,在每天終結前,將庫存現金金額與庫存限額核對,超過限額的應及時交存銀行。

對帳:出納員每天在現金收付業(yè)務發(fā)生完畢時,應將“現金日記帳”的余額與庫存現金進行核對,確保帳實相符。財務部指定專人進行“銀行存款日記款”與“銀行對帳單”的定期核對,企業(yè)帳面存款余額與“銀行對帳單”余額不符時,應逐筆查明原因進行處理,并按月編制“銀行存款余額調節(jié)表”調節(jié)相符。

第7篇 燃氣公司出納員資金管理崗位職責

燃氣公司出納員(資金管理)崗位職責

1、按照國家《會計法》,企業(yè)會計制度和會計基礎工作規(guī)范等制度的要求辦理出納業(yè)務;管理公司庫存現金,有價證券,印鑒和有關票據等;

2、根據審核后的會計憑證辦理銀行存款和現金結算業(yè)務(對外匯兌業(yè)務,必須索取對方財務部門相關手續(xù)原件);

3、負責銀行存款辦理和現金日記賬記錄,核對,保證資金安全;

4、上報銀行存款,有價證券余額表月度表,為領導決策提供信息;

5、保證資金支付,借款,票據領用和蓋章等行為手續(xù)的完備;

6、對借有支票,備用金未核銷的部門和人員,經通知后仍不予核銷的,可拒絕辦理,同時將有關情況報告領導;

7、完成領導交辦的其他工作.

第8篇 園林綠化公司出納員管理制度

園林綠化工程公司出納員管理制度

1.認真保管登記銀行、現金日記帳,做到日清月結。

2.管好現金,庫存現金不超過規(guī)定限額:3000元,當日銷售款當日存入銀行,不準坐支現金。

3.嚴格履行借款手續(xù),未經領導批準,不準私自借款,或占用公款,每月開資,必須扣清借款。用款額不超過三仟元可請示主管財經的副總經理批準,三仟元以上必須經總經理批準,特殊情況除外。

4.嚴格執(zhí)行報銷制度,按規(guī)定把好資金支出關,報銷手續(xù)必須齊全,沒有領導審批不予受理。

5.按照有關規(guī)定嚴格支票管理,作好記錄,使用支票要經領導審批,一日內督促報銷或及時收回。

6.月末主動與會計和銀行對帳,必須兩帳相符。

7.取送款要注意安全,避免發(fā)生意外。

第9篇 學生宿舍管理部出納員崗位職責

學生宿舍管理服務部出納員崗位職責

1、嚴格執(zhí)行各項財經法規(guī),依法管好現金,及時認真做好經費、存款及其他各項費用的現金和轉帳收付工作,務必做到每天帳款相符。如發(fā)現庫存現金不符,應及時查明原因,并報領導研究解決。

2、認真記好現金出納帳和學校財務處撥款帳,及時與財務處辦理結算手續(xù),做到日清月結。

3、認真審核一切報銷單據,把好開支關。當日做好現金收付日結單,月終做好結帳工作。

4、加強現金管理,市內外購物盡可能用支票和匯票。

5、做好安全防盜工作,庫存現金不得超過限額,不得以白條抵庫,不得保留帳外公款。

6、經常檢查各項暫付款和應收未收款項,及時催收入庫。

7、每學期開學前要做好各項收費的準備工作。認真做好水電費、住宿費、押金等收繳工作,力求準確無誤。

8、要經常注意各項單據憑證的使用結存情況,并及時辦好添印手續(xù)。

9、按要求每月做好工資、獎金的造冊發(fā)放工作。管好押金和對外服務性收入。

10、必須持證上崗。因故調動或離職時必須與接管人員辦好交接手續(xù)。

11、完成領導交辦的其他工作。

第10篇 糧油批發(fā)交易市場管理中心出納員崗位職責

1.負責財務出納事務,做好現金、銀行收付憑證及各種票據的管理工作,辦理往來結算業(yè)務。

2.負責各種印鑒的使用、管理工作。

3.完成領導交辦的其他工作。

第11篇 出納員崗位職責范本(后勤管理集團)

在學?？倓罩魅蔚念I導下,負責出納員工作。其主要職責是:

1.加強政治思想的學習,不斷提高為教育、教學服務,為廣大師生服務的意識;努力鉆研業(yè)務知識,不斷提高服務的技能。

2.不斷學習,熟練掌握財經政策,熟悉各種收費標準及各項費用支出范圍、標準,把好財務關。

3.負責收取各種費用,每月定期向總務處匯報學生欠費、門面租金、水電氣閉路等欠費的情況及提供欠費名單,并負責追繳。嚴禁私自借用、挪用公款。

4.認真審查各種報銷或支取的原始憑證,對違反財務制度的應擔絕辦理,對內容不清、手續(xù)不完備、數字差錯、涂改、所附票證與報銷金額不符,均不得報銷。

5.根據原始憑證,逐日登記現金日記賬。做賬時要做到數字準確,摘要清楚,賬面現金數與庫存數一致。

6.嚴格遵守現金管理制度,庫存現金不得超過定額。未經領導批準的借條,不得抵消庫存現金。對公私借款應協(xié)助會計負責收回,對賴賬不還者,應報告總務主任并協(xié)助處理。

7.按時發(fā)放各種獎金、補貼,并做好核對工作。

8.服務要做到熱情、周到,對手續(xù)齊備、符合財經紀律的單據要一次性給予報銷,不得以其他工作為借口,故意推諉、拖延。

9.嚴格執(zhí)行安全制度,認真管好現金及各種單據和一切票據。辦公室內不存放現金及有價證券。如違反制度而造成損失,則由出納員負責。負責工作職責范圍內的安全。

10.加強財務管理,優(yōu)先落實師資培訓的經費。保證優(yōu)秀學生獎勵金、貧閑學生補助費及時發(fā)放,為師生的可持續(xù)發(fā)展服務。

11.自覺遵守學校的勞動紀律,做到按時上、下班,若被安排總務處夜間值班,應加強巡查,每班不低于兩次。

12.完成校長和總務主任交辦的臨時任務。

第12篇 財務管理出納崗位職責范本

1.認真貫徹執(zhí)行國家、上級主管部門的財經方針、政策,嚴格遵守金融紀律,保證總公司貨幣資金合理、完整、安全。

2.負責總公司貨幣資金的收、付款業(yè)務和對賬工作,收有憑付有據,相關手續(xù)必須齊全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬,做到日清月結。及時清點庫存,按月和銀行對賬,做到賬款相符、賬賬相符。

3.管理好各種與現金、銀行收付款業(yè)務有關的印章、印鑒,保管好各種支票,有價證券應視同現金管理。

4.按時到稅務局申報當月營業(yè)稅和其他有關稅種項目。

5.辦理好與貨幣資金業(yè)務有關的其他業(yè)務,完成領導交辦的其他工作。

第13篇 出納崗位職責范本(社會勞動保險事業(yè)管理站)

1.嚴格遵守現金使用范圍,本站現金支付只限于:

①職工工資、獎金、津貼、差旅費和各種勞保福利;

②在1000元(含法人批準的特殊開支)以下的零星支出;

③中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

2.庫存現金必須按照核算中心核定的庫存限額執(zhí)行。

3.庫存現金必須存入保險柜,確保安全。

4.嚴禁用“白條”頂替庫存現金,不準公款私借,因公出差或其他特殊情況需要使用現金的,必須經單位領導批準后,方可借用。

5.凡現金收付憑據,必須在辦理現金收付款項后加蓋“現金收訖”或“現金付訖”印章。

6.及時到會計中心報賬,處理好各方面關系。

7.收取的養(yǎng)老保險金必須及時足額存入銀行。

8.完成好領導交辦的其他工作任務。

第14篇 出納人員管理辦法范本五

出納作為一個公司的組成部分,也劃分在員工管理范籌內,對于出納人員有哪些管理辦法呢大家可以閱讀企業(yè)管理網整理的出納人員管理辦法。

第一章總則1.為了規(guī)范對公司出納人員的管理,使得公司出納人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術水平,以公司的發(fā)展和經濟效益的提高為宗旨,特制定本辦法。

2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對出納人員的選拔、任用和管理。

第二章出納人員的任職條件

1.具有良好的職業(yè)道德和素養(yǎng),無不良職業(yè)記錄,能夠承受工作壓力,具有強烈的責任心和敬業(yè)精神,細心踏實,工作認真、細致、嚴謹并具備良好的溝通能力及團隊合作精神。

2.財務相關專業(yè)本科以上學歷,兩年以上財務會計工作經驗,具有會計從業(yè)資格證書。

3.熟悉出納工作以及財務流程,熟練操作計算機,并能熟練使用各種辦公軟件、財務軟件。

4.持有政府管理部門頒發(fā)的《會計人員從業(yè)資格證書》。

第三章出納人員的職責

1.樹立良好的職業(yè)道德和高度責任感,認真執(zhí)行財務政策,遵守財經紀律,做好支票、現金及賬簿的管理。

2.嚴格執(zhí)行《現金管理制度》和銀行結算制度,庫存現金不能超過銀行核定限額,禁止白條頂庫、挪用、坐支現金,不得用公款墊付私事開支。辦理現金收付業(yè)務,認真審核報銷單據,對涂改憑證,虛假冒領的行為,應及時報請領導處理。

3.不予受理手續(xù)不完整或不真實、不合法的開支,支出憑證必須有經辦人、證明人簽章,領導審批后方予支付。及時辦理現金及銀行存款的收付,并分別加蓋現金付款、轉賬、附件等印鑒,因公借款要經領導審批并及時催辦結算,每月按時向會計移交現金、銀行存款收付憑證并編制“原始憑證移交表”。

4.使用訂本式日記賬,應逐日登記現金,銀行存款日記賬,一切收支全部入賬,做到登記規(guī)范,書寫工整,更正符合規(guī)定。每月與銀行對賬,做到日清月結,核對準確,賬款相符,自覺接受會計的監(jiān)督和指導。

5.編制工資花名冊等有關現金收、付的自制或原始憑證。及時掌握公司員工工資調整情況,保證發(fā)放準確無誤。

6.嚴肅財經紀律,嚴守財務秘密,加強出納檔案管理。銀行存款對賬單與現金、銀行存款日記賬一并交會計存檔。

7.出納人員管理的印章必須妥善保存,嚴格按規(guī)定用途使用。向會計領用空白收據和空白支票,用后及時注銷處理。

8.加強政治和業(yè)務學習,不斷提高自身素質和業(yè)務能力。

9.認真完成領導交辦的工作。

第四章附則

1.本制度由財務部負責解釋。

2.本制度自頒布之日起施行。

某企業(yè)員工管理制度

第15篇 計劃財務處出納崗位管理員 安全生產職責

1認真學習和嚴格遵守各項規(guī)章制度,遵守勞動紀律,不違章作業(yè),對本崗位的安全生產負直接責任;

2保證安全生產費用支付的準確性,做到日清月結。

3負責財務印鑒和票據的管理,并保證其安全性。

4負責金柜鑰匙的保管,保證其安全不被盜。

5上崗按照規(guī)定著裝,掌握滅火和火場逃生知識,熟練正確使用各種防護器具和滅火器械;

6積極參加各種安全活動、崗位技術練兵和事故預案演練;

7積極參加安全文化建設,培養(yǎng)良好的安全習慣和安全價值觀。