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稅務管理制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分，它涵蓋了稅務籌劃、申報、繳納、審計和風險管理等多個環(huán)節(jié)。一套完善的稅務管理制度旨在確保企業(yè)合規(guī)納稅，防范稅務風險，提升財務管理效率。
包括哪些方面
1. 稅務政策研究：定期跟蹤和解讀國家及地方的稅收法規(guī)，確保企業(yè)運營符合稅法要求。
2. 稅務籌劃：制定合理的稅務策略，合法降低稅收負擔，提高經濟效益。
3. 稅務申報管理：規(guī)范稅務申報流程，確保準確無誤，避免因疏忽造成的罰款和損失。
4. 稅款繳納：設定嚴格的稅款支付流程，確保按時足額繳納稅款。
5. 稅務審計：定期進行內部稅務審計，檢查稅務記錄和報告的準確性。
6. 風險管理：識別潛在的稅務風險，制定應對措施，預防稅務糾紛。
7. 員工培訓：對財務人員進行稅務知識培訓，提高全員稅務意識。
8. 合同審查：參與企業(yè)合同的審核，關注涉稅條款，避免潛在的稅務問題。
重要性
稅務管理制度的重要性不容忽視，它直接關系到企業(yè)的財務健康和聲譽：
1. 規(guī)避風險：有效的稅務管理制度能幫助企業(yè)識別和規(guī)避稅務風險，防止因違規(guī)行為導致的罰款和訴訟。
2. 提升效率：規(guī)范化的流程可以提高稅務處理效率，減少錯誤和遺漏，減輕財務部門的工作壓力。
3. 節(jié)省成本：通過合理的稅務籌劃，企業(yè)可以合法節(jié)省稅收支出，提高資金使用效率。
4. 維護聲譽：合規(guī)納稅是企業(yè)社會責任的重要體現，良好的稅務形象有助于提升企業(yè)社會聲譽。
方案
構建稅務管理制度的具體方案如下：
1. 建立稅務政策研究小組，負責跟蹤稅法動態(tài)，定期向管理層匯報。
2. 制定詳細的稅務籌劃流程，由財務部門與法律顧問共同參與，確保方案合法可行。
3. 設立稅務申報專項小組，負責協(xié)調各部門，確保申報材料齊全、準確。
4. 優(yōu)化稅款支付流程，設置復核機制，防止錯漏。
5. 定期進行內部稅務審計，發(fā)現并及時糾正問題。
6. 設立稅務風險評估機制，定期進行風險評估，并制定應急預案。
7. 開展定期稅務培訓，提升員工稅務知識和合規(guī)意識。
8. 強化合同審查，確保所有合同都包含適當的稅務條款。
以上方案需結合企業(yè)實際情況調整，實施過程中需不斷評估效果，適時優(yōu)化改進，以確保稅務管理制度的有效性和適應性。
稅務管理制度內容范文
第1篇 國家稅務局機關經費管理制度
市國家稅務局機關經費管理制度
市國家稅務局機關經費管理制度
一、為進一步加強市局機關財務管理,合理安排各項經費支出,節(jié)約經費開支,提高資金使用效率,確保機關工作正常運轉,特制定本管理制度。
二、經費管理原則
局機關的經費實行統(tǒng)一領導,歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、經費開支的審批規(guī)定
(一)局機關經費開支按審批權限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二)經費支出審批權限:一次性開支在____元(含___元)以內的,由辦公室主任審批;___元以上至___元(含___元)的開支由辦公室主任審核后,報分管副局長審批;___元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的,不論數額大小,均委托分管副局長審批。
四、會議費的管理
(一)實行會議預算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標準提交會議預算,填制《市局機關會議(培訓)預算審批表》,交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二)實行會議經費定額管理辦法:
1、全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(包括食宿等所有費用,下同),會場租金據實報銷。
2、各部門召開的業(yè)務會議每人每天__元以內,會場租金據實報銷。
3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的,每人每天___元以內。
4、在南寧召開的會議,除負責會務和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓中心和招待所。
(三)會議工作人員按會議代表10%以內的比例嚴格控制。
(四)會議費結算辦法。會議結束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議(培訓)預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳,財務室核實在標準以內的按實際開支數轉帳結算。凡超過預算開支標準的費用,一律不予報銷。
五、差旅費的管理
(一)實行出差審批制度:市局機關人員出差應先填寫“區(qū)局機關干部出差審批表”。在市內出差,一般干部由處室領導審批,處室領導由分管的局領導審批。到市外出差,一般干部和處室領導都必須經分管的局領導審批。處室主要負責人出差,除分管領導批準外,還要報請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,由個人提出書面申請,經所在處室領導簽字后,報分管辦公室的局領導審批。
(二)預借差旅費:由出差當事人填寫“借款單”,經處室領導簽字同意后,憑“出差審批單”到財務室借款。
(三)報帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內辦理差旅費報帳手續(xù)。財務室根據“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用,由出差人自行負擔。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。
六、辦公用品管理
(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務中心提出計劃,辦公室主任審核并報局領導審批,由服務中心按有關規(guī)定辦理購置和驗收手續(xù)。一次采購金額超過__萬元,的經局領導批準后交市局機關招標采購小組實行招標采購。
(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務中心列出辦公用品購置明細計劃,按經費管理審批權限審批后,由服務中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴格執(zhí)行采購計劃,控制數量和標準,確保質量,做到單據、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在__萬元以內的,由有關處室提出購置計劃,交服務中心審核,并按經費管理審批的權限報批后,由服務中心組織采購。一次性采購金額超__萬元,的經局領導批準后由市局機關招標小組實施政府采購。
(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點驗收、領用登記及定期盤點手續(xù)。達到固定資產標準的,按固定資產有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。
六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第2篇 s區(qū)國家稅務局會議管理辦法
__市__區(qū)國家稅務局會議管理辦法
__市__區(qū)國家稅務局會議管理辦法
為了建立科學規(guī)范的會議制度, 提高會議質量和效率,確保各項決策的貫徹落實,根據《__市國家稅務局會議管理辦法 》(_國稅發(fā)[____]12號)的有關規(guī)定,制定本管理辦法。
區(qū)局實行局長辦公會議、局務會議、局長專題會議、區(qū)局國稅工作會議、專業(yè)會議、部門專題會議制度。
一、局長辦公會議
(一)局長辦公會議由局長、副局長、紀檢組長、總經濟師、調研員、助理調研員(以下簡稱“區(qū)局領導”)和辦公室主任組成。
(二)局長辦公會議由局長或局長委托的副局長召集和主持。
(三)會議的主要任務:
1、傳達、學習上級決定、指示和有關重要會議精神;
2、研究貫徹落實上級指示精神的辦法和措施;
3、制定區(qū)局年度工作計劃;
4、學習稅收政策,討論稅收工作中的重大事項;
5、審定年度區(qū)局國稅工作總結;
6、討論決定局屬各單位請示區(qū)局的重要事項;
7、分析稅收工作形勢;
8、互通重要工作情況;
9、審定召開區(qū)局國稅工作會議和專業(yè)會議;
10、研究部署其他重要工作。
(四)局長辦公會議一般每半個月召開一次,如工作需要可隨時召開。
(五)局長辦公會議可通知有關部門負責人列席。列席人員由會議主持人確定。
(六)局長辦公會議由辦公室承辦。
二、局務會議
(一)局務會議由區(qū)局領導、局屬各單位主要負責人組成。
(二)局務會議由局長或局長委托的副局長召集和主持。
(三)局務會議的主要任務:
1、傳達學習上級重要文件、指示,重要會議精神,研究貫徹意見;
2、研究落實局黨組會議、局長辦公會議議定有關事項的貫徹措施;
3、研究年度和中長期工作計劃的制定方案;
4、初審年度區(qū)局國稅工作總結;
5、制定區(qū)局年度階段性工作計劃;
6、通報經濟和稅收形勢;
7、聽取局屬各單位的階段和專題工作匯報及下階段的工作安排,協(xié)調工作關系;
8、審議內部工作制度;
9、學習有關稅收政策,討論貫徹落實措施;
10、其他需要局務會議討論、決定的事項。
(四)局務會議一般每月召開一次至二次。
(五)局務會議議題由局屬各單位于每月25日前交辦公室集中,由召集人或主持人確定。
(六)單位主要負責人因故不能參加局務會議的,應事先向會議召集人或主持人報告,并指定人員代替出席。
(七)局務會議由辦公室承辦。
三、局長專題會議
(一)局長專題會議由區(qū)局分管領導和有關科室的負責人以及有關人員組成。
(二)局長專題會議由區(qū)局分管領導主持。
(三)局長專題會議的主要任務是討論、研究、部署專題性工作。
(四)局長專題會議根據工作需要不定期召開。
(五)局長專題會議由主要相關科室承辦。
四、區(qū)局國稅工作會議
(一)區(qū)局國稅工作會議由區(qū)局領導、局屬各單位主要負責人組成。
(二)會議由局長或局長委托的副局長主持。
(三)會議的主要任務:
1、總結全年稅收工作;
2、分解全年稅收收入計劃;
3、表彰區(qū)局國稅系統(tǒng)先進單位和先進個人;
4、交流工作經驗;
5、討論局長主題報告;
6、研究新一年稅收工作要點;
7、討論研究其他有關重要工作。
(四)區(qū)局國稅工作會議一般每年召開一至二次。
(五)區(qū)局國稅工作會議由辦公室承辦。
五、專業(yè)會議
(一)一般專業(yè)會議由區(qū)局分管局長、 區(qū)局承辦科室及相關單位負責人組成;重要專業(yè)會議由區(qū)局黨組書記、局長和局領導、局機關各科室主要負責人組成。
(二)一般專業(yè)會議由區(qū)局主辦科室主要負責人主持;重要專業(yè)會議由區(qū)局局長或局長委托的區(qū)局領導召集和主持。
(三)專業(yè)會議的主要任務是研究部署專業(yè)性工作。
(四)專業(yè)會議分專業(yè)每年召開一次至二次。
(五)專業(yè)會議由主要相關科室承辦。
六、部門專題會議
(一)部門專題會議由區(qū)局承辦部門及相關單位負責人和有關人員參加。
(二)部門專題會議由承辦部門負責人主持。
(三)部門專題會議的主要任務是研究和布置部門重要工作。
(四)部門專題會議根據工作需要不定期召開。
(五)部門專題會議由有關部門承辦。
七、有關要求
(一)會議要本著精簡效能的原則,能夠精簡的會議要精簡,能夠合并召開的會議要合并召開。
(二)會議實行審批制度。局長辦公會議、局務會議由局長審批;局長專題會議由分管局領導審批;區(qū)局國稅工作會議由局長辦公會議審定,局長簽批;專業(yè)會議由局長辦公會議或局務會議審定,局長簽批;部門專題會議由分管局長審批。
(三)記錄紀要
1、局長辦公會議、局務會議由辦公室記錄,整理會議紀要,會議紀要由會議主持人簽發(fā);
2、局長專題會議由承辦部門記錄,整理會議紀要。會議紀要由會議主持人簽發(fā);
3、專業(yè)會議由各承辦單位記錄,會議結束后,應將全套會議材料送辦公室歸檔。
(四)會議辦理
1、經批準的會議,由承辦單位起草會議通知,經辦公室審核,報局領導簽發(fā);
2、會議上局領導講話的書面稿由承辦單位起草,需要上網發(fā)布的,可先送辦公室核稿,再報講話領導審定。如涉及較為重大的內容,應由局長辦公會議、局務會議或局長審定;
3、辦公室負責會議通知的上網發(fā)布、會議材料的文印和對外宣傳聯(lián)絡工作;
4、會議承辦單位負責領導講話和有關文件的起草、人員的組織、會議文件分裝、發(fā)放以及會場布置等會務工作;
5、機關服務中心負責會場的聯(lián)系和車輛安排以及會議的食宿等工作。未經審批的會議,機關服務中心不得列支會議經費。
(五)會議地點
會議原則上安排在區(qū)局召開,需要在局外召開的,應報局長審批。
(六)本辦法適用于區(qū)局機關。
[1]
第3篇 300mw火力發(fā)電廠財務管理/稅務會計崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了稅務會計崗位的崗位職責、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于財務部稅務會計工作崗位。
2崗位職責
2.1 職能范圍與工作內容
2.1.1 根據國家有關方針、政策,實施有關稅務管理及工資核算工作。
2.1.2 結合公司的售電量、土地使用面積及資產使用等情況,根據國家稅收征管條例,按時申報并繳納有關稅金。
2.1.3 負責計算、審核增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),按要求填報電力企業(yè)增值稅進稅額和銷項稅額統(tǒng)計表。
2.1.4 編制各種稅金的記賬憑證。
2.1.5 結合公司具體情況,負責研究國家財稅政策,收集信息,向領導和有關部門及時提供有關信息。
2.1.6 編制年、季、月銷售利稅計劃。
2.1.7 按銷售收入,預測利稅的實現、按銷售市場的變化,預測產品銷售對利稅的影響。
2.1.8負責辦理新產品減免稅的申報工作。
2.1.9 處理稅收征納糾紛。
2.1.10 編制中、長期銷售利稅規(guī)劃。
2.1.11 負責完成領導交辦的其他工作。
2.2 工作關系
2.2.1 在部主任領導下開展工作,并對其負責。
2.2.2 業(yè)務上接受公司職能部門的指導。
2.2.3 搞好與相關崗位的協(xié)作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯(lián)系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必備知識
3.2.1 掌握經濟學、市場學、統(tǒng)計學、會計、財務管理、審計學、經濟法、稅法工業(yè)企業(yè)管理等基礎知識。
3.2.2 掌握利潤總額的組成與稅收的一般內容。
3.2.3 掌握全國發(fā)票管理暫行辦法。
3.2.4 掌握產品銷售核算的有關規(guī)定和營業(yè)收支的內容。
3.2.5 掌握本行業(yè)收暫行條例及銷售稅種、稅目、稅率及計稅方法。
3.2.6 掌握本行業(yè)產品價格及定價知識。
3.2.7 掌握工業(yè)企業(yè)賬務管理、工業(yè)企業(yè)經濟活動分析、審計學、統(tǒng)計學的基礎知識。
3.2.8 掌握國營企業(yè)成本管理條例和實施細則。
3.2.9 掌握本企業(yè)對國家承包經營的方式、內容、企業(yè)留利的分配。
3.2.10 掌握有關利潤率的計算方法。
3.2.11 掌握有關外匯結算的知識。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《固定資產管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設預算管理制度》。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術管理法規(guī)》及相關政策法規(guī)。
3.4 技能要求
3.4.1 對各項財務經濟指標進行綜合性論證分析。
3.4.2 具有應用現代化管理方法進行利稅預測和計劃控制的能力。
3.4.3 掌握計算技術——珠算,達到普通三級水平。
3.4.4 具有運用計算機對公司稅務實施管理的能力。
3.4.5 熟練掌握稅種及稅率,并能正確計算出應納稅額。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。會計專業(yè)大專及以上學歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經歷。具有大專3年(本科2年、研究生1年)及以上本專業(yè)實際工作經歷。
3.5.3 專業(yè)技術資格。具有會計系列中級專業(yè)技術職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第4篇 __市__區(qū)國家稅務局會議管理辦法
__市__區(qū)國家稅務局會議管理辦法
__市__區(qū)國家稅務局會議管理辦法
為了建立科學規(guī)范的會議制度, 提高會議質量和效率,確保各項決策的貫徹落實,根據《__市國家稅務局會議管理辦法 》(_國稅發(fā)[____]12號)的有關規(guī)定,制定本管理辦法。
區(qū)局實行局長辦公會議、局務會議、局長專題會議、區(qū)局國稅工作會議、專業(yè)會議、部門專題會議制度。
一、局長辦公會議
(一)局長辦公會議由局長、副局長、紀檢組長、總經濟師、調研員、助理調研員(以下簡稱“區(qū)局領導”)和辦公室主任組成。
(二)局長辦公會議由局長或局長委托的副局長召集和主持。
(三)會議的主要任務:
1、傳達、學習上級決定、指示和有關重要會議精神;
2、研究貫徹落實上級指示精神的辦法和措施;
3、制定區(qū)局年度工作計劃;
4、學習稅收政策,討論稅收工作中的重大事項;
5、審定年度區(qū)局國稅工作總結;
6、討論決定局屬各單位請示區(qū)局的重要事項;
7、分析稅收工作形勢;
8、互通重要工作情況;
9、審定召開區(qū)局國稅工作會議和專業(yè)會議;
10、研究部署其他重要工作。
(四)局長辦公會議一般每半個月召開一次,如工作需要可隨時召開。
(五)局長辦公會議可通知有關部門負責人列席。列席人員由會議主持人確定。
(六)局長辦公會議由辦公室承辦。
二、局務會議
(一)局務會議由區(qū)局領導、局屬各單位主要負責人組成。
(二)局務會議由局長或局長委托的副局長召集和主持。
(三)局務會議的主要任務:
1、傳達學習上級重要文件、指示,重要會議精神,研究貫徹意見;
2、研究落實局黨組會議、局長辦公會議議定有關事項的貫徹措施;
3、研究年度和中長期工作計劃的制定方案;
4、初審年度區(qū)局國稅工作總結;
5、制定區(qū)局年度階段性工作計劃;
6、通報經濟和稅收形勢;
7、聽取局屬各單位的階段和專題工作匯報及下階段的工作安排,協(xié)調工作關系;
8、審議內部工作制度;
9、學習有關稅收政策,討論貫徹落實措施;
10、其他需要局務會議討論、決定的事項。
(四)局務會議一般每月召開一次至二次。
(五)局務會議議題由局屬各單位于每月25日前交辦公室集中,由召集人或主持人確定。
(六)單位主要負責人因故不能參加局務會議的,應事先向會議召集人或主持人報告,并指定人員代替出席。
(七)局務會議由辦公室承辦。
三、局長專題會議
(一)局長專題會議由區(qū)局分管領導和有關科室的負責人以及有關人員組成。
(二)局長專題會議由區(qū)局分管領導主持。
(三)局長專題會議的主要任務是討論、研究、部署專題性工作。
(四)局長專題會議根據工作需要不定期召開。
(五)局長專題會議由主要相關科室承辦。
四、區(qū)局國稅工作會議
(一)區(qū)局國稅工作會議由區(qū)局領導、局屬各單位主要負責人組成。
(二)會議由局長或局長委托的副局長主持。
(三)會議的主要任務:
1、總結全年稅收工作;
2、分解全年稅收收入計劃;
3、表彰區(qū)局國稅系統(tǒng)先進單位和先進個人;
4、交流工作經驗;
5、討論局長主題報告;
6、研究新一年稅收工作要點;
7、討論研究其他有關重要工作。
(四)區(qū)局國稅工作會議一般每年召開一至二次。
(五)區(qū)局國稅工作會議由辦公室承辦。
五、專業(yè)會議
(一)一般專業(yè)會議由區(qū)局分管局長、 區(qū)局承辦科室及相關單位負責人組成;重要專業(yè)會議由區(qū)局黨組書記、局長和局領導、局機關各科室主要負責人組成。
(二)一般專業(yè)會議由區(qū)局主辦科室主要負責人主持;重要專業(yè)會議由區(qū)局局長或局長委托的區(qū)局領導召集和主持。
(三)專業(yè)會議的主要任務是研究部署專業(yè)性工作。
(四)專業(yè)會議分專業(yè)每年召開一次至二次。
(五)專業(yè)會議由主要相關科室承辦。
六、部門專題會議
(一)部門專題會議由區(qū)局承辦部門及相關單位負責人和有關人員參加。
(二)部門專題會議由承辦部門負責人主持。
(三)部門專題會議的主要任務是研究和布置部門重要工作。
(四)部門專題會議根據工作需要不定期召開。
(五)部門專題會議由有關部門承辦。
七、有關要求
(一)會議要本著精簡效能的原則,能夠精簡的會議要精簡,能夠合并召開的會議要合并召開。
(二)會議實行審批制度。局長辦公會議、局務會議由局長審批;局長專題會議由分管局領導審批;區(qū)局國稅工作會議由局長辦公會議審定,局長簽批;專業(yè)會議由局長辦公會議或局務會議審定,局長簽批;部門專題會議由分管局長審批。
(三)記錄紀要
1、局長辦公會議、局務會議由辦公室記錄,整理會議紀要,會議紀要由會議主持人簽發(fā);
2、局長專題會議由承辦部門記錄,整理會議紀要。會議紀要由會議主持人簽發(fā);
3、專業(yè)會議由各承辦單位記錄,會議結束后,應將全套會議材料送辦公室歸檔。
(四)會議辦理
1、經批準的會議,由承辦單位起草會議通知,經辦公室審核,報局領導簽發(fā);
2、會議上局領導講話的書面稿由承辦單位起草,需要上網發(fā)布的,可先送辦公室核稿,再報講話領導審定。如涉及較為重大的內容,應由局長辦公會議、局務會議或局長審定;
3、辦公室負責會議通知的上網發(fā)布、會議材料的文印和對外宣傳聯(lián)絡工作;
4、會議承辦單位負責領導講話和有關文件的起草、人員的組織、會議文件分裝、發(fā)放以及會場布置等會務工作;
5、機關服務中心負責會場的聯(lián)系和車輛安排以及會議的食宿等工作。未經審批的會議,機關服務中心不得列支會議經費。
(五)會議地點
會議原則上安排在區(qū)局召開,需要在局外召開的,應報局長審批。
(六)本辦法適用于區(qū)局機關。
第5篇 市國家稅務局機關經費管理制度
市國家稅務局機關經費管理制度
市國家稅務局機關經費管理制度
一、為進一步加強市局機關財務管理,合理安排各項經費支出,節(jié)約經費開支,提高資金使用效率,確保機關工作正常運轉,特制定本管理制度。
二、經費管理原則
局機關的經費實行統(tǒng)一領導,歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、經費開支的審批規(guī)定
(一)局機關經費開支按審批權限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二)經費支出審批權限:一次性開支在____元(含___元)以內的,由辦公室主任審批;___元以上至___元(含___元)的開支由辦公室主任審核后,報分管副局長審批;___元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的,不論數額大小,均委托分管副局長審批。
四、會議費的管理
(一)實行會議預算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標準提交會議預算,填制《市局機關會議(培訓)預算審批表》,交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二)實行會議經費定額管理辦法:
1、全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(包括食宿等所有費用,下同),會場租金據實報銷。
2、各部門召開的業(yè)務會議每人每天__元以內,會場租金據實報銷。
3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的,每人每天___元以內。
4、在南寧召開的會議,除負責會務和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓中心和招待所。
(三)會議工作人員按會議代表10%以內的比例嚴格控制。
(四)會議費結算辦法。會議結束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議(培訓)預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳,財務室核實在標準以內的按實際開支數轉帳結算。凡超過預算開支標準的費用,一律不予報銷。
五、差旅費的管理
(一)實行出差審批制度:市局機關人員出差應先填寫“區(qū)局機關干部出差審批表”。在市內出差,一般干部由處室領導審批,處室領導由分管的局領導審批。到市外出差,一般干部和處室領導都必須經分管的局領導審批。處室主要負責人出差,除分管領導批準外,還要報請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,由個人提出書面申請,經所在處室領導簽字后,報分管辦公室的局領導審批。
(二)預借差旅費:由出差當事人填寫“借款單”,經處室領導簽字同意后,憑“出差審批單”到財務室借款。
(三)報帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內辦理差旅費報帳手續(xù)。財務室根據“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用,由出差人自行負擔。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。
六、辦公用品管理
(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務中心提出計劃,辦公室主任審核并報局領導審批,由服務中心按有關規(guī)定辦理購置和驗收手續(xù)。一次采購金額超過__萬元,的經局領導批準后交市局機關招標采購小組實行招標采購。
(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務中心列出辦公用品購置明細計劃,按經費管理審批權限審批后,由服務中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴格執(zhí)行采購計劃,控制數量和標準,確保質量,做到單據、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在__萬元以內的,由有關處室提出購置計劃,交服務中心審核,并按經費管理審批的權限報批后,由服務中心組織采購。一次性采購金額超__萬元,的經局領導批準后由市局機關招標小組實施政府采購。
(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點驗收、領用登記及定期盤點手續(xù)。達到固定資產標準的,按固定資產有關規(guī)定辦理相關手續(xù)。
六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第6篇 稅務與制度管理主管崗位職責內容
1.負責總部制度建設與完善、財務管理流程設計與變革。
2.負責創(chuàng)新業(yè)務核算管理辦法的起草。
3.負責總部集中納稅事務管理。
4.負責總部納稅申報及營業(yè)部納稅指導。
第7篇 稅務管理工作職責內容
1.建立稅務管理體系,防范財稅風險。
2.研究、掌握國家稅務政策,進行稅務籌劃。
3.公司各相關稅項的申報、繳納。
4.分支機構的稅務咨詢、指導、培訓。
5.分支機構稅務管理工作的監(jiān)督與考核。
第8篇 某稅務分局停歇業(yè)管理辦法
停歇業(yè)管理辦法
第一條:為規(guī)范分局納稅人停歇業(yè)管理和嚴格內部操作規(guī)程,制定本辦法。
第二條:對停歇業(yè)制度運作按照現行法律法規(guī)規(guī)定和管理權限執(zhí)行。
第三條:納稅人應在停歇業(yè)七日前向轄區(qū)內專管員提交書面申請。專管員應按政策規(guī)定及時受理,并督促納稅人結清當期應繳稅款,封存票證,在停歇業(yè)申請書上簽署意見后報管理組長初審。
第四條:管理組長應對轄區(qū)納稅人停歇業(yè)的管理、審核工作嚴格把關,按照“執(zhí)行政策,征管適度”的原則,適當控制停歇業(yè)的數量和次數。一般一個納稅期的的停歇業(yè)個數應控制在當期應申報戶數的10%以內。當期停歇業(yè)戶數超過20%的應查明情況,報分局審批后執(zhí)行。
第五條:對分局主體稅源的停歇業(yè)管理,管理組初審后報分局領導審議,分局長批準后方可執(zhí)行。
第六條:各管理組對當期申請停歇業(yè)的納稅人初審后,由管理組長簽署初審意見后上報分局審批。原則上每月報解結束后至次月納稅申報期內為分局集中審批停歇業(yè)申請的時間,其它時間不予受理,各管理組對當期申請停歇業(yè)的納稅人應在受理之日起3日內報批,超過停歇業(yè)期間十日以上的,一律不予批準,更不得跨月報審或先停后報,各管理組應將當期審批執(zhí)行停歇業(yè)的納稅人清單同時上報分局綜合組備案核查。
第七條:分局綜合組負責對分局轄區(qū)內停歇業(yè)管理的督辦,核查工作。每月應對當期上報的停歇業(yè)戶進行實地查訪,并做好質量記錄,對虛假停歇業(yè),未結清前期欠稅和其它納稅手續(xù)的要認真查處,對納稅人偷逃的稅款由綜合組直接追繳并予以處罰,并責成管理組責任人作出情況說明,專管員包庇、縱容納稅人假停歇業(yè),查證落實一次,取消管理組長和專管員年度評選資格,考核不得評為稱職,并扣發(fā)全年獎金。各管理組或專管員利用假停歇業(yè)在納稅戶中吃、拿、抵、要物資的,一經查實,分局按省、市局規(guī)定和國家公務員條例提出處理意見后,報縣局從嚴處理。
第八條:在一個納稅年度內,連續(xù)三個月或累計5次申請停歇業(yè)的納稅人,管理組應將其納入重點管理對象加強管理,并上報分局綜合組,分局納入年度重點檢查對象。
第九條:綜合組負責分局停歇業(yè)的審核,由分管業(yè)務局長按管理權限審批,每個納稅期后由綜合組負責整理并書面報分局長審查,做好質量記錄后歸檔。
第十條:本辦法自~年1月10日起執(zhí)行。
第9篇 _市地方稅務局臨時借用人員管理辦法
因工作需要,市局機關經常要從基層單位臨時借用稅務干部協(xié)助工作。為了進一步規(guī)范臨時借用人員的管理,特制定以下管理辦法:
一、借用期限
市局機關從基層單位臨時借用人員,借用時間原則上不得超過6個月。
二、借用人員手續(xù)
市局機關從基層單位臨時借用人員,要按以下程序辦理借用手續(xù):
(一)由需要臨時借用人員的部門提出請示,說明需要借用人員的理由、借用的時間、借用的人數以及被借用單位的意見和借用人員的有關具體情況;
(二)將臨時借用人員的請示呈送分管局領導簽署意見;
(三)將分管局領導簽署意見的請示送人事處審核;
(四)人事處審核并簽署意見后呈送分管人事工作的局領導審批;
(五)人事處根據局領導的批示發(fā)出臨時借用通知。
(六)臨時借用人員超過6個月的,在期滿6個月后,由借用處室重新辦理借用審批手續(xù)。
三、臨時借用人員的待遇
(一)臨時借用人員的工作關系不變,其工資、獎金及福利待遇由原工作單位按在崗人員發(fā)放。
(二)臨時借用人員的住宿由市局負責安排,原則上安排在機關宿舍住宿。不能在機關安排住宿的,經過批準,可安排到酒店或招待所住宿。
(三)臨時借用人員的生活補助按以下標準發(fā)放:
1、借用時間在3個月(含)以內的,借用期間每人每天補助30元。
2、借用時間在3個月以上至6個月的,借用期間每人每天補助25元。
3、臨時借用人員的居注辦公地址在__市區(qū)以內的,其補助按上述標準減半發(fā)放。
4、原工作單位和居住地址在__市區(qū)以外的臨時借用人員,每月可利用雙休日或節(jié)假日往返原工作單位辦理相關事宜或回居住地探親2次,往返車船費憑有效票據到市局機關財務室報銷。
5、臨時借用人員在借用期間,因工作需要由借用單位安排外出出差(包括:學習、培訓、考察)的,按市局機關在職人員的標準在市局機關財務室報銷差旅費。
四、本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第10篇 集團企業(yè)稅務管理制度
某集團稅務管理制度
一、增值稅管理。
(一)增值稅管理原則和有關規(guī)定。
1、各經營公司應按照國家稅法有關規(guī)定加強對增值稅管理。
2、增值稅:國家對在境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物單位和個人,就應稅貨物或勞務增值部分征收流轉稅,實行稅款抵扣制。
3、計稅原理:對商品生產和流通中各環(huán)節(jié)新增價值或商品附加值進行征稅。
4、一般納稅人適用增值稅稅率分為17%、13%和0三檔,本公司適用情況。
(1)銷售或進口除資料以外商品或貨物,稅率為17%。
(2)提供加工、修理修配勞務,稅率為17%。
(3)銷售或進口圖書、報紙、雜志等資料,稅率為13%。
(4)出口商品或貨物,稅率為0,國務院另有規(guī)定除外。
5、小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應稅勞務征收率為5%。
6、按增值稅征管方式不同劃分。
(1)一般納稅人有取得使用增值稅發(fā)票權利,而小規(guī)模納稅人仍只能使用普通發(fā)票。
(2)一般納稅人是按集團公司商品增值額依17%或13%稅率征收增值稅。小規(guī)模納稅人是以銷售額依5%征收率計算增值稅。
(3)小規(guī)模納稅人劃分標準。
〈1〉年銷售額規(guī)模。
〈2〉會計核算是否健全。
7、應納增值稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后余額。
8、一般納稅人增值稅會計核算方法。
應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額,銷項稅額=銷售額_稅率,進項稅額=買價_扣除率
(二)增值稅一進項稅管理。
1、集團各經營公司購進貨物或接受應稅勞務,所支付或者負擔增值稅額為進項稅額,準予從銷項稅額中抵扣進項稅額,限于增值稅扣稅憑證注明增值稅額。
(1)從銷售方取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅額。
(2)從海關取得完稅憑證注明增值稅額。
(3)運輸貨物取得運費發(fā)票10%部分。
2、未按照規(guī)定取得并保存增值稅專用發(fā)票和海關完稅憑證,或專用發(fā)票和海關完稅憑證未按照規(guī)定注明增值稅額及其他有關事項,其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
3、各經營公司進項稅額不得從銷項稅額中抵扣項目。
(1)購進固定資產。
(2)用于非應稅項目購進貨物或應稅勞務。
(3)用于免稅項目購進貨物或應稅勞務。
(4)用于集體福利或個人消費購進貨物或應稅勞務。
(5)非正常損失購進貨物。
(6)非正常損失在產品、產成品所耗用購進貨物或應稅勞務。
4、各經營公司財務部門應嚴格對進項稅額管理,對取得增值稅專用發(fā)票認真審核,確保進項稅額合理、合法抵扣,避免增值稅專用發(fā)票因不符合規(guī)定而不予抵扣使公司遭受損失。
5、稅務局規(guī)定,公司采購進貨需要已付款才能抵扣進項稅額,如尚未支付貨款,或在進貨發(fā)票上蓋現金收訖章。
6、納稅要有稅單,需要增值稅進項發(fā)票抵扣憑證封面。
(三)增值稅一銷項稅管理。
1、集團各經營公司銷售貨物或應稅勞務,按照銷售額和規(guī)定稅率計算并向購買方收取增值稅額為銷項稅額。
銷項稅額=銷售額_稅率
2、各經營公司辦理銷售業(yè)務時,應認真填開銷售小票和增值稅專用發(fā)票,確保稅率合理,銷售額和增值稅額清楚準確,專用發(fā)票合法合規(guī)。
(四)增值稅發(fā)票管理和使用。
〈一〉收取增值稅專用發(fā)票填開要求。
1、各項不允許有空項,如有遺漏、涂改均為廢票,不允許抵扣進項稅額。
2、購貨單位名稱必須與單位注冊名稱一致,多字少字或其他名稱無效。
3、批量進貨,開一張專用發(fā)票,要在發(fā)票貨物名稱欄注上貨物總稱,蓋 詳見清單 章,并附以注有商品名稱、數量、單價的詳盡清單兩份,清單必須加蓋銷貨單位章。
4、票面稅率必須單一,一張發(fā)票具有17%、13%兩種稅率,稅務部門不予抵扣。
5、凡收取手工萬元、十萬元版增值稅發(fā)票,價款金額必須達到所限面額最高一位。
6、百萬元版專用發(fā)票,必須是機打發(fā)票,否則無效,不得報銷和抵扣。收到百萬元版專用發(fā)票后,必須當月及時報銷,由財務部在次月1至10日前將該票及其抵扣聯(lián)交稅務主管部門辦理認證手續(xù)。經稅務部門認證若發(fā)現問題,該發(fā)票無效。收到原百萬元版增值稅發(fā)票,蓋有稅務機關戳記改為萬元版、千元版,仍然有效。
7、小寫金額合計前面必須用 y 封住,大寫金額合計前面必須用 o 封住(注:_填在o中)。
8、銷貨單位名稱、地址、電話、納稅人登記號、開戶銀行及賬號必須用藍色印章填蓋(機打發(fā)票除外),手工填寫或用其他顏色印章無效。
9、必須蓋有紅色財務專用章或紅色發(fā)票專用章,使用其他顏色或使用其他印章,一概無效。無論專用發(fā)票是什么版本,財務專用章或發(fā)票專用章必須蓋在 銷貨單位(章) 或 開票單位(未蓋章無效) 字樣上。
10、在取得專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)同時,必須取得相應抵扣聯(lián),抵扣聯(lián)填寫內容要求與發(fā)票聯(lián)完全一樣。
11、貨款、運費付給誰,由誰開發(fā)票,不能通過第三者代辦這些事項,否則不允許抵扣進項稅。
12、凡外購商品、低值易耗品、家具、進行修理修配等,必須取得增值稅發(fā)票,財務部方予辦理報銷手續(xù)。
13、根據國稅局精神,收到增值稅發(fā)票,必須在票面開出日期兩個月內報銷,否則無論何種原因,均不予抵扣進項稅額。各經營公司除執(zhí)行規(guī)定外還要執(zhí)行地方稅務相關規(guī)定。
〈二〉開出增值稅專用發(fā)票要求。
1、業(yè)務人員要求開增值稅發(fā)票,必須提供準確購貨單位名稱、地址、電話、稅務登記號、開戶行、賬號。
2、購貨單位在購貨當月,從小規(guī)模納稅人改為一般納稅人,必須提供購貨單位稅務主管部門提供變更證明。禁止先開普通發(fā)票,再更換專用發(fā)票。
3、凡因辦理欠款銷售而暫留財務部增值稅專用發(fā)票,由于超過兩個月期限造成原本票不能抵扣而要求財務重開、補開增值稅專用發(fā)票,財務部一律不辦理。
4、發(fā)生退貨業(yè)務,銷售員辦理退貨入庫手續(xù)后,必須提供對方稅務主管部門開出退貨證明,才能給對方開紅發(fā)票。
5、發(fā)生回扣業(yè)務,必須由對方稅務主管部門開出回扣證明,才能給對方開紅發(fā)票。
6、如果開出發(fā)票內容有不妥之處,必須把原發(fā)票及其抵
扣聯(lián)一起退回,才能給對方換新發(fā)票。
7、發(fā)票內容與小票內容保持一致、數量相符、金額相等。
〈三〉增值稅發(fā)票、普通發(fā)票管理和使用。
公司按《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》管理、使用增值稅發(fā)票和普通發(fā)票。
1、財務部門設專人領購、保管發(fā)票。
2、各核算公司開票人使用發(fā)票向發(fā)票管理員領取、登記,每次領取量不得超過一周使用量,再次使用時,以存根換新發(fā)票。
3、開票人應按發(fā)票順序號順序使用,對未使用發(fā)票、已開出存根應妥善保管。
4、發(fā)票專用章應隨開隨蓋。
5、經管發(fā)票人違反國家規(guī)定責任自負。
(五)責任會計處理方法。
責任會計按照財務會計處理方法,對增值稅金進行相關賬務處理,逐月將應繳增值稅額上繳公司內部賬戶。
二、核算營業(yè)稅及附加。
(一)應稅項目及范圍。
公司對外勞務服務收入,均應繳納營業(yè)稅。屬應稅范圍營業(yè)收入,業(yè)務部門應提供符合國家政策的協(xié)議復印件,由公司按5%或3%稅率對外繳納營業(yè)稅。
(二)責任會計處理方法:責任會計按照財務會計核算方法,計提應納營業(yè)稅額,按月上繳公司內部賬戶。
三、城建稅及教育費附加管理。
(一)計提與上繳。
財務部門應每月以應納增值稅額和營業(yè)稅額為計稅基數,分別按7%和3%及4%稅率計提,向國家繳納城建稅和教育費附加及教育專項資金。
(二)責任會計處理方法。
責任會計每月按應繳公司增值稅額7%和3%及4%計提城建稅和教育費附加及教育專項資金,逐月上繳公司內部賬戶。
四、所得稅管理。
(一)計提與上繳。
1、財務部門應每月或每季按應稅所得計提應繳所得稅,按期預繳,年終匯算清繳。
2、對超計稅標準工資和招待費,以及非公益捐贈和準予扣除范圍外公益,救濟性捐贈等不得扣除項目,不得從收入總額中扣除,應逐項進行納稅調整,調增應稅所得額。
(二)責任會計處理方法:
1、各核算部門每月超計稅標準工資應納所得稅,由各責任會計以費用列賬中 費稅 形式,計入銷售業(yè)務部門當期營業(yè)費用,抵減當期責任利潤。各部門超計稅標準招待費應納所得稅,年終一次性進行賬務處理,抵減銷售業(yè)務部門責任利潤。
2、各銷售業(yè)務部門年終實現超額利潤,按照公司分配辦法應由本部門受益部分應納所得稅,由財務部年終統(tǒng)一操作,以利潤列賬 所得稅 形式,通知各責任會計進行相關賬務處理,將應繳所得稅額及時上繳公司內部戶。
五、其他他稅金管理。
第11篇 公司印制財政稅務發(fā)票管理制度
某公司印制財政、稅務發(fā)票管理制度
“發(fā)票”是財務收支的法定憑證,也是會計核算的原始憑證,是稅務稽查的重要依據。根據國家的相關管理規(guī)定,為了進一步加強本公司發(fā)票印制安全保密工作的管理,有效地防范印制環(huán)節(jié)中發(fā)生問題,特制定本制度。
一、本公司員工應具備良好的政治思想素質、責任心強、遵紀守法、忠于職守。同時,應強化印制發(fā)票觀念,增強印制發(fā)票意識,正確認識印制發(fā)票工作的重要性。
二、嚴格遵守印制發(fā)票的管理規(guī)定,對承接印制發(fā)票任務時,須有委托方主管部門批準證明。同時,應有財政、稅務機關審批準印手續(xù),方可印制。
三、印刷發(fā)票的專用品:發(fā)票紙、防偽油墨、票據監(jiān)制章應指定專人保管,登記入庫。票據監(jiān)制章應存放保險柜中,使用時憑工程單辦理領用手續(xù),以明確責任,防止票據監(jiān)制章的遺失盜用。
四、印制的原稿、成品、半成品、印制底片等物品各道工序須履行嚴格的交接手續(xù),實行“誰生產、誰負責”原則,并妥善保管,不得丟失。
五、在印制發(fā)票過程中,須嚴格加強管理和安全工作,印制完工后應及時入庫,對殘、次、廢品的發(fā)票票據,應采取搜集裝袋入庫,并經報審批機關,方可銷毀處理
六、發(fā)票票據的運輸應指定專人運送完成,辦理送貨手續(xù)及收貨、驗收、簽名手續(xù)。防止票據在運輸途中的遺失非法買賣。
第12篇 某稅務局進出口稅收管理科職責
負責國家進出口稅收政策及管理辦法的貫徹落實、日常監(jiān)督檢查工作;負責出口貨物退免稅的審核、年終清算;負責出口貨物退免稅信息化管理系統(tǒng)的推廣應用和維護工作;配合有關部門組織實施反騙稅檢查。
第13篇 某稅務局征收管理科職責
組織實施綜合性稅收征管法律、法規(guī)和規(guī)章制度并制定綜合性稅收征管制度和辦法;負責稅務登記等稅收資料的管理;牽頭對征管質量的綜合考核;指導個體工商戶和集貿市場稅收征管;負責組織征管軟件和除涉及增值稅專用發(fā)票防偽稅控以外的稅控器具的推廣和應用工作;負責社會協(xié)稅護稅及協(xié)助司法機關打擊偽造、倒賣、盜竊普通發(fā)票等違法活動;負責納稅服務、日常稅源基礎管理及其綜合制度、辦法的制定;貫徹上級關于稅務代理方面的監(jiān)督、管理、指導工作。
第14篇 某稅務局稅政管理科職責
負責流轉稅、所得稅(含涉外企業(yè)所得稅)等稅種稅政業(yè)務的貫徹執(zhí)行;擬訂有關流轉稅、所得稅(含涉外企業(yè)所得稅)征收管理的具體辦法;負責增值稅專用發(fā)票有關政策的管理;負責金稅工程系統(tǒng)運行和增值稅防偽稅控系統(tǒng)的推廣應用及有關流轉稅業(yè)務的管理工作;負責稅務案件(重大稅務案件除外)的審理;牽頭負責納稅評估綜合性制度、辦法的制定和組織實施工作;負責涉外企業(yè)審核評稅、納稅評估、國際稅收協(xié)定執(zhí)行、反避稅實施、情報交換、我國及外國居民跨國收益稅收監(jiān)管等國際稅務事項管理;負責現行涉外企業(yè)所得稅稅收政策管理并對執(zhí)行情況和日常管理情況進行監(jiān)督檢查。
第15篇 稅務制式服裝配置管理崗位職責要求
a崗
1、在處長和分管副處長的領導下開展工作;
2、負責貫徹執(zhí)行總局稅務制式服裝管理辦法,制定全系統(tǒng)稅務工作人員制式服裝管理實施辦法;
3、負責擬定年度工作目標、工作計劃;
4、負責全系統(tǒng)稅務制服的配發(fā)工作;
5、負責完成處領導交辦的其他工作。
b崗
車輛管理或其他崗位人員不在崗時,負責其各項工作。
