流程
物業(yè)財務管理制度是確保物業(yè)管理公司財務健康、合規(guī)運營的關鍵。其制定與執(zhí)行流程主要包括以下幾個步驟：
1. 制定原則：基于法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定及公司戰(zhàn)略目標，明確財務管理的基本原則。
2. 設計框架：構建財務管理體系，包括會計核算、成本控制、預算編制、資金管理等方面。
3. 制定細則：細化各項財務管理活動的具體操作流程，如報銷審批、賬務處理、財務報告制作等。
4. 培訓與溝通：向全體員工傳達制度內容，確保理解和遵守。
5. 實施與監(jiān)督：執(zhí)行財務管理制度，并通過內部審計、財務檢查等方式進行監(jiān)督。
6. 定期評估與調整：根據運營情況和外部環(huán)境變化，定期評估制度的有效性并適時調整。
包括哪些內容
物業(yè)財務管理制度通常涵蓋以下主要內容：
1. 財務政策：明確公司的財務管理目標、財務策略和風險偏好。
2. 預算管理：規(guī)定預算編制、審批、執(zhí)行和調整的程序，以及預算監(jiān)控機制。
3. 成本控制：設定成本核算標準，規(guī)定成本控制方法和責任歸屬。
4. 收支管理：規(guī)范收入確認和支出審批流程，確保資金安全。
5. 資產管理：規(guī)定固定資產、流動資產及其他資產的登記、使用、維護和處置規(guī)則。
6. 內部控制：設計財務內控流程，防止舞弊和錯誤。
7. 財務報告：明確財務報表的編制、審核和披露要求。
8. 法規(guī)遵從：強調遵守相關財務法規(guī)和稅務規(guī)定。
9. 應急處理：設定財務危機應對措施，以降低潛在風險。
重要性和意義
物業(yè)財務管理制度對于物業(yè)管理公司而言至關重要，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 規(guī)范運營：制度化管理有助于提高財務管理的標準化程度，減少人為錯誤和不規(guī)范行為。
2. 提升效率：清晰的流程和職責劃分能提升財務工作效率，降低運營成本。
3. 控制風險：通過內控機制，預防和發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險，保障公司資產安全。
4. 支持決策：準確、及時的財務信息為管理層決策提供依據，促進公司戰(zhàn)略實施。
5. 增強透明度：制度的執(zhí)行可以增加財務信息的透明度，增強投資者和業(yè)主的信心。
6. 符合法規(guī)：遵守財務法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的法律風險和聲譽損失。
物業(yè)財務管理制度是物業(yè)管理公司的基石，它確保了財務活動的合規(guī)性、有效性和可持續(xù)性，對于公司的長期發(fā)展起著不可忽視的作用。
物業(yè)財務管理制度來源范文
第1篇 物業(yè)管理師物業(yè)管理實務試題-第十一章物業(yè)財務管理
物業(yè)管理師物業(yè)管理實務試題匯編之第十一章物業(yè)財務管理
一、單項選擇題(備選項中只有1個符合題意)
1.商品房銷售時,專項維修資金的繳納比例是()。
a購房款的1%一2%
b購房款的2%~3%
c,購房款的3%~4%
d購房款的4%~5%
【答案】b
【解析】本題考查的是考生對專項維修資金有關規(guī)定的掌握程度。按照建設部、財政部《住宅共用部位共用設施設備維修基金管理辦法》(建住房【1998】213號)的規(guī)定,在銷售商品房時,購房
者應當按購房款2%~3%的比例向售房單位繳交維修資金。故本題選b,有關內容可參見教材第176頁。
2.在物業(yè)管理企業(yè)發(fā)生更迭時,代管的維修資金賬目經業(yè)主大會審核無誤辦理賬戶轉移后續(xù)后,自雙方簽字蓋章之日起()。
a 10日內送當?shù)胤康禺a行政主管部門和業(yè)主委員會備案
b 15日內送當?shù)胤康禺a行政主管部門和業(yè)主委員會備案
c 20日內送當?shù)胤康禺a行政主管部門和業(yè)主委員會備案
d 30日內送當?shù)胤康禺a行政主管部門和業(yè)主委員會備案
【答案】a
【解析】本題考查的是考生對專項維修資金管理的掌握程度。在物業(yè)管理企業(yè)發(fā)生更迭時,代管的維修資金賬目經業(yè)主大會審核無誤后,應當辦理賬戶轉移手續(xù)。賬戶轉移手續(xù)應當自雙方簽字蓋章之日起十日內送當?shù)胤康禺a行政主管部門和業(yè)主委員會備案。故本題選a,有關內容可參見教材第176頁。
3.在業(yè)主轉讓房屋所有權時,結余的維修資金()。
a結余部分退還
b結余部分不予退還
c結余部分退還新產權人補繳
d結余部分不予退還隨房屋所有權同時過戶
【答案】d
【解析】本題考查的是考生對專項維修資金管理的掌握程度。在業(yè)主轉讓房屋所有權時,結余維修資金不予退還,隨房屋所有權同時過戶。故本題選d,有關內容可參見教材第176頁。
4.因房屋拆遷或者其他原因造成住房滅失的,維修資金()。
a按賬面余額按戶數(shù)退還業(yè)主
b按繳納數(shù)額扣除發(fā)生數(shù)額按面積退還業(yè)主
c按賬面余額按面積退還業(yè)主
d按賬面余額按業(yè)主個人繳納比例退還業(yè)主
【答案】d
【解析】本題考查的是考生對專項維修資金管理的掌握程度。因房屋拆遷或者其他原因造成住房滅失的,維修資金代管單位應當將維修資金賬面余額按業(yè)主個人繳交比例退還給業(yè)主。故本題選d。有關內容可參見教材第176頁。
5.物業(yè)管理企業(yè)可于年度終了時按年末應收取賬款余額的()計提壞賬準備金,計入管理費用。
au.r2u/0一u.1j’j/0
bo.3%~0.4%
c 0.3%~0.5%
do.4%~0.5%
【答案】c
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理企業(yè)成本費用的掌握程度。物業(yè)管理企業(yè)可于年度終了時,按照年末應收取賬款余額的0.3%~0.5%計提壞賬準備金,計人管理費用。故本題選c,有關內容可參見教材第169~170頁。
6.關于物業(yè)管理項目財務管理,說法不正確的是()。
a分為獨立核算和非獨立核算兩種形式
b物業(yè)管理項目財務管理是指在一個獨立行駛管理權的基層物業(yè)管理單位內,獨立核算的財務主體所進行的以物業(yè)服務費為主要對象的費用計劃、編輯、控制、使用及管理和分析的財務活動
c酬金制條件下業(yè)主有權利直接干預物業(yè)管理項目機構的財務工作
d物業(yè)管理項目機構財務管理既具有一般會計主體財務管理的形式、手段、方法的基本形態(tài),又具有與一般會計主體財務管理和一般會計要素不同的特性
【答案】c
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理項目財務管理的掌握程度。選項c“酬金制條件下業(yè)主有權利直接干預物業(yè)管理項目機構的財務工作’’應為‘‘酬金制條件下業(yè)主有通過業(yè)主大會及其機構監(jiān)督物業(yè)管理項目機構財務管理的權利,但又不能直接干預物業(yè)管理項目機構的財務工作”。故本題選c,有關內容可參見教材第170“ 171貞。
7.酬金制的物業(yè)服務費計提基數(shù)為()。
a預收服務資金
b實收服務資金
c預收服務資金和其他收入
d實收服務資金和其他收入
【答案】a
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)服務費用酬金制的掌握程度。物業(yè)服務費用酬金制應以預收的物業(yè)服務資金為計提基數(shù)。故本題選a,有關內容可參見教材第172頁。
8.酬金制的年末結余資金歸屬()。
a全體業(yè)主
b物業(yè)管理企業(yè)按比例提取后,剩余部分歸全體業(yè)主
c用于業(yè)主委員會經費
d計人物業(yè)管理的利潤
【答案】a
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)服務費用酬金制的掌握程度。酬金制下,物業(yè)管理企業(yè)提供物業(yè)服務的經濟利益僅僅局限于按固定的金額或比例收取的酬金,扣除酬金以及物業(yè)服務支出后結余的資金為全體業(yè)主所有。故本題選a,有關內容可參見教材第172頁。
9.以下不屬于物業(yè)管理企業(yè)主營業(yè)務收入的是()。
a無形資產轉讓收入
b物業(yè)管理收人
c物業(yè)經營收入
d物業(yè)大修收人
【答案】a
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理企業(yè)營業(yè)收入的掌握程度。物業(yè)管理企業(yè)主營收入包括:物業(yè)管理收入、物業(yè)經營收入和物業(yè)大修收入。選項a“無形資產轉讓收入”屬于其他業(yè)務收入。
故本題選a,有關內容可參見教材第168~169頁。
10.以下不屬于物業(yè)管理企業(yè)利潤構成的是:
a營業(yè)利潤
b投資凈收益
c營業(yè)稅及附加
d補貼收入
【答案】c
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理企業(yè)利潤的掌握程度。物業(yè)管理企業(yè)的利潤構成包括營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額以及補貼收入。選項c“營業(yè)稅及附加”屬于物業(yè)管理企業(yè)稅費。故本題選c,有關內容可參見教材第170頁。
11.以下不屬于物業(yè)服務費成本(支出)的是()。
a物業(yè)共用部位、共用設施設備及公共責任保險費用
b營業(yè)稅及附加
c物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護費用
d辦公費用
【答案】b
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)服務費成本(支出)構成的掌握程度。物業(yè)服務成本或者物業(yè)服務支出構成一般包括:①管理服務人員工資、社會保險和按規(guī)定提取的福利費等;②物業(yè)公共部位、共用設備的日常運行、維護費用;③物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用;④物業(yè)管理區(qū)域綠化保養(yǎng);⑤物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用;⑥辦公費用;⑦物業(yè)管理企業(yè)固定資產折舊;⑧物業(yè)公共部位、共用設備設施及公眾責任保險費用;⑨經業(yè)主同意的其他費用。選項b“營業(yè)稅及附加”屬于物業(yè)管理企業(yè)稅費。故本題選b,有關內容可參見教材第173~174頁。
二、多項選擇題(備選項中有2個或2個以上符合題意)
1.物業(yè)管理企業(yè)的財務管理包括()。
a成本和費用管理b利潤管理c專項維修資金的管理d稅金管理
e營業(yè)收入管理
【答案】a b c e
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理企業(yè)財務管理的掌握程度。物業(yè)管理企業(yè)的財務管理包括營業(yè)收入管理、成本和費用管理、利潤管理以及專項維修資金的管理。故本題選a、b、c、e,有關內容可參見教材第168頁。
2.主營業(yè)業(yè)務收入包括()。
a物業(yè)經營收人b物業(yè)大修收入c人戶維修收入d特約服務收入
e物業(yè)管理收入
【答案】a b e
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理企業(yè)營業(yè)收入的掌握程度。物業(yè)管理企業(yè)主營收入包括:物業(yè)管理收入、物業(yè)經營收人和物業(yè)大修收入。故本題選a、b、e,有關內容可參見教材第168~169貞。
3.物業(yè)服務費用構成包括()。
a物業(yè)共用部位、共用設施設備的日常運行、維護費
b辦公費用
c物業(yè)共用部位、共用設施設備及公眾責任保險費用
d物業(yè)共用部位、共用設施設備的大中修費用
e物業(yè)管理企業(yè)固定資產折舊
【答案】a b c e
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)服務費成本(支出)構成的掌握程度。物業(yè)服務成本或者物業(yè)服務支出構成一般包括:①管理服務人員工資、社會保險和按規(guī)定提取的福利費等;②物業(yè)公共部位、共用設備的日常運行、維護費用;③物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用;④物業(yè)管理區(qū)域綠化保養(yǎng);⑤物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用;⑥辦公費用;⑦物業(yè)管理企業(yè)固定資產折舊;⑧物業(yè)公共部位、共用設備設施及公眾責任保險費用;⑨經業(yè)主同意的其他費用。選項b“營業(yè)稅及附加”屬于物業(yè)管理企業(yè)稅費。故本題選a、b、c、e,有關內容可參見教材第173~174頁“物業(yè)服務費成本(支出)構成”的內容。
4.公房銷售時,繳納維修資金的提取比例是()。
a多層住宅不低于售房款的20%
b多層住宅不低于售房款的25%
c多層住宅不低于售房款的30%
d高層住宅不低于售房款的25%
e高層住宅不低于售房款的30%
【答案】a e
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理專項維修資金的掌握程度。按照建設部、財政部《住宅共用部位共用設施設備維修基金管理辦法》(建住房【1998】213號)的規(guī)定,在出售公房時,售房單位按照一定比例從售房款中提取,原則上多層住宅不低于售房款的20%,高層住宅不低于售房款的30%,該部分專項維修資金屬售房單位所有。故本題選a、e,有關內容可參見教材第176頁。
5.下列屬于物業(yè)經營收入的是()。
a房屋出租收入
b會所收入
c廢品回收收入
d房屋中介代理收入
e材料物質銷售收入
【答案】a b
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)經營收入的掌握程度。物業(yè)經營收入是指物業(yè)管理企業(yè)經營物業(yè)產權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收人,如房屋出租收入和經營停車場、游泳池、各類球場等共用設施所取得的收入。選項c“廢品回收收入”、選項d“房屋中介代理收入”和選項e“材料物質銷售收入”都屬于“其他業(yè)務收入”。故本題選a、b,有關內容可參見教材第168~169頁。
6.企業(yè)發(fā)生壞賬損失時,如何進行處理()。
a企業(yè)發(fā)生的壞賬損失,沖減壞賬準備金
b收回已核銷的壞賬增加壞賬準備金
c不計提取壞賬準備金的物業(yè)管理企業(yè),其所發(fā)生的壞賬損失,計入管理費用
d收回已核銷的壞賬,增加管理費用
e收回已核銷的壞賬,減少壞賬準備金
【答案】a b c
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理企業(yè)成本費用的管理的掌握程度。企業(yè)發(fā)生壞賬損失時,要:企業(yè)發(fā)生的壞賬損失,沖減壞賬準備金;收回已核銷的壞賬,增加壞賬準備金;不計提取壞賬準備金的物業(yè)管理企業(yè),其所發(fā)生的壞賬損失,計入管理費用;收回已核銷的壞賬,沖減管理費用。選項d“收回已核銷的壞賬,增加管理費用”應為“收回已核銷的壞賬,沖減管理費用”;選項e“收回已核銷的壞賬,減少壞賬準備”應為“收回已核銷的壞賬,增加壞賬準備金”。故本題選a、b、c,有關內容可參見教材第170頁。
7.物業(yè)服務費的測算編制應考慮的因素有()。
a區(qū)分不同物業(yè)的性質和特點
b根據物業(yè)服務的項目、內容和要求,科學測算物業(yè)服務成本
c固定資產的折舊
d做到收支平衡略有結余
e物業(yè)管理人員素質
【答案】a b c d
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)服務費的測算編制的掌握程度。應考慮的因素有:①物業(yè)服務費測算編制應當區(qū)分不同物業(yè)的性質和特點,并考慮其實行的是政府指導價還是市場調節(jié)價;②物業(yè)服務費的測算編制應根據物業(yè)服務的項目、內容和要求,科學測算確定物業(yè)服務成本;③物業(yè)管理企業(yè)為該項目管理投入的固定資產折舊和物業(yè)管理項目機構用物業(yè)服務費購置的固定資產折舊,這兩部分折舊均應納入到物業(yè)服務費的測算中;④物業(yè)管理屬微利性的服務行業(yè),物業(yè)服務的測算和物業(yè)管理的運作應收支平衡、略有結余,在確保物業(yè)正常運行維護和管理的前提下,獲取合理的利潤,使物業(yè)管理企業(yè)得以可持續(xù)發(fā)展。故本題選a、b、c、d,有關內容可參見教材第173頁。
8.物業(yè)服務費的編制依據有()。
a管理計劃
b實施計劃
c物業(yè)正常維修和養(yǎng)護計劃
d物業(yè)管理人員素質
e收費標準和可收費的管理面積
【答案】a b c e
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)服務費編制依據的掌握程度。收入的編制方式通常是依據收費標準和可收費的管理面積;支出的編制依據包括管理計劃及實施計劃所需物業(yè)服務成本和物業(yè)正常維修和養(yǎng)護計劃。故本題選a、b、c、e,有關內容可參見教材第174頁。
9.確定物業(yè)服務費成本構成的注意事項有()。
a詳細b全面c測算依據準確d平時注意收集數(shù)據e多用估值
【答案】a b c
【解析】本題考查的是考生對確定服務費成本構成的注意事項的掌握程度。注意事項有:一是要求詳細,把具體消耗或支出費用分解得越具體,才越真實;二是全面,不要漏項;三是測算依據準確,不用或少用估值。故本題選a、b、c,有關內容可參見教材第174貞。
10.以下關于物業(yè)管理企業(yè)的成本費用和稅費的說法,正確的()。
a物業(yè)管理企業(yè)營業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等
b物業(yè)管理的稅金和費用包括流轉環(huán)節(jié)的營業(yè)稅及附加,收益環(huán)節(jié)的所得稅等
c物業(yè)管理企業(yè)可以于年度終了時,按照年末應收取賬款余額的3%一5%計提壞賬準備金,計人管理費用
d物業(yè)管理企業(yè)代有關部門收取水費、電費、燃(煤)氣費、專項維修資金、房租等行為,不計征營業(yè)稅,但對
從事此項代理業(yè)務取得的手續(xù)費收入應當征收營業(yè)稅e實行一級成本核算的物業(yè)管理企業(yè),可不設間接費用,有關支出直接計人管理費用
【答案】a b d e
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理企業(yè)成本費用和稅費的掌握程度。選項c“物業(yè)管理企業(yè)可以于年度終了時,按照年末應收取賬款余額的3%~5%計提壞賬準備金,計入管理費用”應為“物業(yè)管理企業(yè)可以于年度終了時,按照年末應收取賬款余額的0.3%~0.5%計提壞賬準備金,計人管理費用”。故本題選a、b、d、e,有關內容可參見教材第169~170頁。
11.以下關于物業(yè)管理服務費用的說法,不正確的是()。
a包干制是指由業(yè)主向物業(yè)管理企業(yè)支付固定物業(yè)服務費用,盈余或者虧損均由物業(yè)管理企業(yè)享有或者承擔的物業(yè)服務計費方式
b酬金制是指在預收的物業(yè)服務資金中技約定比例或者約定數(shù)額提取酬金支付給物來管理企業(yè),其余全部用于物業(yè)服務合同約定的支出,結余或不足由業(yè)主享有或承擔
c采取包干制的物業(yè)管理項目,物業(yè)管理企業(yè)的物業(yè)服務收入僅限于該項目的物業(yè)管理酬金
d采取酬金制的物業(yè)管理項目,物業(yè)管理企業(yè)的物業(yè)服務收入就是該項目的物業(yè)服務費
e無論是在酬金制還是包干制下,物業(yè)管理項目都是的會計主體
【答案】c d e
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理服務費用的掌握程度。選項c“采取包干制的物業(yè)管理項目,物業(yè)管理企業(yè)的物業(yè)服務收入僅限于該項目的物業(yè)管理酬金”應為“采取酬金制的物業(yè)管理項目,物業(yè)管理企業(yè)的物業(yè)服務收入僅限于該項目的物業(yè)管理酬金”;選項d“采取酬金制的物業(yè)管理項目,物業(yè)管理企業(yè)的物業(yè)服務收入就是該項目的物業(yè)服務費”應為“采取包干制的物業(yè)管理項目,物業(yè)管理企業(yè)的物業(yè)服務收入就是該項目的物業(yè)服務費”;選項e“無論是在酬金制還是包干制下,物業(yè)管理項目都會計主體”應為“在酬金制下,物業(yè)管理項目是獨立的會計主體;在包干制下,物業(yè)管理項目的會計主體是物業(yè)管理企業(yè)”。故本題選c、d、e,有關內容可參見教材第171―173頁。
12.以下關于專項維修資金的說法,正確的是()。
a專項維修資金由業(yè)主或物業(yè)使用人交納,專項用于物業(yè)共用部位、共用設施設備保修期滿后的大修、更新、改造
b專項維修資金屬于開發(fā)商所有,物業(yè)管理單位的管理和使用屬于代管性質
c在大、中修和更新改造費用不足時,由物業(yè)管理企業(yè)決定向全體業(yè)主續(xù)籌資金
d專項維修資金應當在銀行專戶存儲,?？顚Ｓ?不得用于任何投資
e業(yè)主大會成立后,維修資金的使用由物業(yè)管理企業(yè)提出年度使用計劃,經業(yè)主大會審定后實施
【答案】a d e
【解析】本題考查的是考生對物業(yè)管理專項維修資金的掌握程度。選項b“專項維修資金屬于開發(fā)商所有,物業(yè)管理單位的管理和使用屬于代管性質”應為“專項維修資金屬于業(yè)主所有,物業(yè)管理單位的管理和使用屬于代管性質”;選項c“在大、中修和更新改造費用不足時,由物業(yè)管理企業(yè)決定向全體業(yè)主續(xù)籌資金”應為“在大、中修和更新改造費用不足時,由業(yè)主大會決定向全體業(yè)主續(xù)籌資金”。故本題選a、d、e,有關內容可參見教材第175~176頁。
三、案例題
1.請寫出物業(yè)服務費成本(支出)構成,并對其中的“物業(yè)共用部位、共用設施設備的日常運行、維護費用”的子項目進行詳細說明(至少5項以上內容)。
【答案】(1)物業(yè)服務費成本(支出)構成:
①管理服務人員的工資、社會保險和按規(guī)定提取的福利費等;
> ②物業(yè)共用部位、共用設施設備的日常運行、維護費用;
③物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用;
④物業(yè)管理區(qū)域綠化養(yǎng)護費用;
⑤物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用;
⑥辦公費用;
⑦物業(yè)管理企業(yè)固定資產折舊;
⑧物業(yè)共用部位、共用設施設備及公共責任保險費用;
⑨經業(yè)主同意的其他費用。
(2)物業(yè)共用部位、共用設施設備的日常運行、維護費用含有:
①公共建筑及道路土建零修費;
②給排水設備日常運行維護費用;
③電氣系統(tǒng)設備維護保養(yǎng)費;
④消防設備日常運行維護費用;
⑤電氣系統(tǒng)設備運行能源費等。
2.說明業(yè)主大會成立前、后維修資金的使用審批程序。
【答案】在業(yè)主大會成立前,專項維修資金的使用由售房單位委托管理單位提出使用計劃,經當?shù)胤康禺a行政主管部門審核后劃撥。在業(yè)主大會成立后,維修資金的使用由物業(yè)管理企業(yè)提出年度使用計劃,經業(yè)主大會審定后實施。
3.如果你是某物業(yè)公司的物業(yè)管理人員,請說明物業(yè)服務費的內容構成
【答案】(1)管理服務人員工資、社會保險和按規(guī)定提取的福利費等;
(2)物業(yè)公共部位、共用設備的日常運行、維護費用;
(3)物業(yè)管理區(qū)域清潔衛(wèi)生費用;
(4)物業(yè)管理區(qū)域綠化保養(yǎng);
(5)物業(yè)管理區(qū)域秩序維護費用;
(7)物業(yè)管理企業(yè)固定資產折舊;
(8)物業(yè)公共部位、共用設備設施及公眾責任保險費用;
(9)經業(yè)主同意的其他費用。
4.如果你是某物業(yè)公司的管理人員,請說明物業(yè)管理包干制和酬金制的概念
【答案】包干制:指由業(yè)主向物業(yè)管理企業(yè)支付固定物業(yè)服務費用,盈余或者虧損均由物業(yè)管理企業(yè)享有或者承擔的物業(yè)服務計費方式。
酬金制:指在預收的物業(yè)服務資金中按約定比例或者約定數(shù)額提取酬金支付給物來管理企業(yè),其余全部用于物業(yè)服務合同約定的支出,結余或不足由業(yè)主享有或承擔。
5.如果你是某物業(yè)公司的管理人員,公司委派你開展物業(yè)服務費的測算編制工作,請說明物業(yè)服務費的測算編制應考慮哪些因素
【答案】(1)物業(yè)服務費測算編制應當區(qū)分不同物業(yè)的性質和特點,并考慮其實行的是政府指導價還是市場調節(jié)價。
(2)物業(yè)服務費的測算編制應根據物業(yè)服務的項目、內容和要求,科學測算確定物業(yè)服務成本。
第2篇 z物業(yè)財務管理制度
一個物業(yè)管理公司,為規(guī)范其公司的財務行為,加強財務管理和經濟核算等,都會制定財務管理制度。以下是物業(yè)財務管理制度的范本,可供參考。
第一章總則
第一條為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財務行為,有利于企業(yè)公平競爭,加強財務管理和經濟核算,結合物業(yè)管理企業(yè)的特點及其管理要求,制定本規(guī)定。
除本規(guī)定另有規(guī)定外,物業(yè)管理企業(yè)執(zhí)行《施工、房地產開發(fā)企業(yè)財務制度》。
第二條本規(guī)定適用于中華人民共和國國境內的各類物業(yè)管理企業(yè)(以下簡稱企業(yè)),包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類經濟性質的企業(yè);有限責任公司、股份有限公司等各類組織形式的企業(yè)。
其他行業(yè)獨立核算的物業(yè)管理企業(yè)也適用本規(guī)定。
第二章代管基金
第三條代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。
房屋共用部位維修基金是指專項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位,是指承重結構部位(包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等)、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內存車庫等。
共用設施設備維修基金是指專項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電干線、共用照明、暖氣干線、消防設施、住宅區(qū)的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、游泳池、各類球場等。
第四條代管基金作為企業(yè)長期負債管理。
代管基金應當專戶存儲,?？顚Ｓ?并定期接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人的檢查與監(jiān)督。
代管基金利息凈收入應當經業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。
第五條企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房和共用設施設備,應當設立備查帳簿單獨進行實物管理,并按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關費用(如租賃費、承包費等)。
管理用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。
商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人向企業(yè)提供的經營用房。
第六條企業(yè)支付的管理用房和商業(yè)用房有償使用費,經業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的房屋共用部位維修基金;企業(yè)支付的共用設施設備有償使用費,經業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人認可后轉作企業(yè)代管的共用設施設備維修基金。
第三章成本和費用
第七條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中,為物業(yè)產權人、使用人提供維修、管理和服務等過程中發(fā)生的各項支出,按照國家規(guī)定計入成本、費用。
第八條企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項直接支出,計入營業(yè)成本。營業(yè)成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實行一級成本核算的企業(yè),可不設間接費用,有關支出直接計入管理費用。
直接人工費包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資、獎金及職工福利費等。
直接材料費包括企業(yè)在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。
間接費用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、獎金及職工福利費、固定資產折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷及其他費用等。
第九條企業(yè)經營共用設施設備,支付的有償使用費,計入營業(yè)成本。
第十條企業(yè)支付的管理用房有償使用費,計入營業(yè)成本或者管理費用。
第十一條企業(yè)對管理用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出,計入遞延資產,在有效使用期限內,分期攤入營業(yè)成本或者管理費用。
第十二條企業(yè)可以于年度終了,按照年末應收帳款余額的0.3%…0.5%計提壞帳準備金,計入管理費用。
企業(yè)發(fā)生的壞帳損失,沖減壞帳準備金。收回已核銷的壞帳,增加壞帳準備金。
不計提壞帳準備金的企業(yè),發(fā)生的壞帳損失,計入管理費用。收回已核銷的壞帳,沖減管理費用。
第四章營業(yè)收入及利潤
第十三條營業(yè)收人是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經營活動所取得的各項收入,包括主營業(yè)務收人和其他業(yè)務收人。
第十四條主營業(yè)務收人是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中,為物業(yè)產權人、使用人提供維修、管理和服務所取得的收人,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經營收人和物業(yè)大修收人。
物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產權人、使用人收取的公共性服務費收入、公眾代辦性服務費收人和特約服務收人。
物業(yè)經營收人是指企業(yè)經營業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收人,如房屋出租收人和經營停車場、游泳池、各類球場等共用設施收人。
物業(yè)大修收人是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人的委托,對房屋共用部位、共用設施設備進行大修取得的收人。
第十五條企業(yè)應當在勞務已經提供,同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確認為營業(yè)收入的實現(xiàn)。
物業(yè)大修收入應當經業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人簽證認可后,確認為營業(yè)收人的實現(xiàn)。
企業(yè)與業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的,應當根據合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期確認為營業(yè)收入的實現(xiàn)。
第十六條企業(yè)利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額以及補貼收入。
第十七條補貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補貼和其他補貼。
第十八條營業(yè)利潤包括主營業(yè)務利潤和其他業(yè)務利潤。
主營業(yè)務利潤是指主營業(yè)務收入減去營業(yè)稅金及附加,再減去營業(yè)成本、管理費用及財務費用后的凈額。
營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。
其他業(yè)務利潤是指其他業(yè)務收入減去其他業(yè)務支出和其他業(yè)務繳納的稅金及附加后的凈額。
第十九條其他業(yè)務收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務以外的其他業(yè)務活動所取得的收入,包括房屋中介代銷手續(xù)費收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經營收入及無形資產轉讓收入等。
商業(yè)用房經營收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產權人、使用人提供的商業(yè)用房,從事經營活動取得的收入,如開辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經營收人。
第二十條其他業(yè)務支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務活動所發(fā)生的有關成本和費用支出。
企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費,計入其他業(yè)務支出。
企業(yè)對商業(yè)用房進行裝飾裝修發(fā)生的支出,計入遞延資產,在有效使用期限內,分期攤入其他業(yè)務支出。
第五章附則
第二十一條本規(guī)定自__年1月1日起施行。
第二十二條本規(guī)定由財政部負責解釋和修訂。
第3篇 別墅項目物業(yè)財務管理工作模式制度
別墅項目物業(yè)財務管理工作模式、制度
1 物業(yè)管理財務運作模式
據財政部財基字[1998]第7號文件《物業(yè)管理企業(yè)財務管理》規(guī)定,并結合由國家發(fā)改委,建設部聯(lián)合下發(fā)的且于2004年1月1日起實施的《物業(yè)服務收費管理辦法》的規(guī)定,以及會計法及相關法規(guī),作為物業(yè)管理企業(yè)財務運作模式.
2 相關財務管理制度
財務管理制度依照《物業(yè)管理企業(yè)財務管理》的要求和國家相關財務管理制度的要求,主要項目如下:
(1)建帳制度
-總帳建帳原則:依服務行業(yè)科目設定
-明細帳建帳原則:以大溪地別墅的具體特點,設置明細帳,如按業(yè)態(tài)收費標準不同分開商住收支帳,底商收支帳等
-日記帳建帳原則:控制現(xiàn)金銀行等資金情況,控制日常庫存進出情況等
-備查帳建帳原則:用于帳外輔助統(tǒng)計工作,如應收帳收繳率備查等
(2)費用報銷制度
-報銷權限授權:僅項目經理有報銷授權,權限上限及項目據公司統(tǒng)一要求及項目接管進度而定
-報銷附件說明:符合財務要求和內部控制要求
-報銷時間:每周規(guī)定固定日
(3)報表制度
-按我國企業(yè)會計制度規(guī)定,應按期編報相應報表
-按管理處收支期間,編報相應報表
-其他為便于物業(yè)服務工作開展而提供的其他報表
-公示制度,按物業(yè)管理相關規(guī)定,每半年公示一次收支情況
(4)采購制度
-采購原則:同前述采購原則
-供應商選定:貨比三家的原則
-采購申請流程
(5)庫存管理制度
-入庫管理制度:審批齊全,單據齊全,實物數(shù)量單價合格,登記造冊
-出庫管理制度:審批授權,領用記錄,登記造冊
-盤點制度:定期盤點,帳實相符
-庫房安全管理制度:防火防盜,分類保管,專人保管
(6)備用金制度
-備用金限額及使用人授權:收款員備用金200元找零,采購員備用金
-備用金定期清查
(7)收費制度
-收費標準及依據的建立:據國家相關規(guī)定及相關協(xié)議收費,我司提供物業(yè)服務合同約定以外的服務,服務費報發(fā)展商審定
-收費帳單及每月掛計應收業(yè)主帳目
-收費流程:據業(yè)主公約約定日收費,并據此準備帳單
-欠費統(tǒng)計:每月實行欠費統(tǒng)計,報客務部追繳
(8)合同管理制度
-合同分類管理:收費合同,付款合同,保險合同
(9)固定資產管理制度
-申購制度:年度預算,月采購計劃
-保管制度:部門經理負責制
-定期清查制度:自查及定期財產總查
(10)成本控制制度
-成本控制目標及方法
第4篇 z_藍灣物業(yè)財務管理制度
藍灣物業(yè)財務管理制度
一、認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和財經紀律。
二、在財務主管領導下,根據現(xiàn)行國家會計制度規(guī)定的會計科目設立帳戶,并按規(guī)定的會計制度和會計核算形式處理各項經濟業(yè)務,各項業(yè)務手續(xù)完備,內容真實,數(shù)字準確,帳目清楚。每月終要編制總賬目余額平衡表,與有關明細帳核對,保證帳帳相符。
三、及時對內部往來科目業(yè)務掛帳,做到及時核對,適時核對,適時結清。對外部往來單位和個人的各項預收,預付,應收,應付款項,要嚴格按時設置二級科目,準確、及時給予結算,對長期掛帳應查明原因,認真清理后向財務主管反映匯報。
四、按照會計報表的規(guī)定,按時、按質、按量地做好年度、季度、月度的資產負債表,損益表和其它報表的編制工作。
五、按照國家會計制度的規(guī)定,對會計憑證、帳簿、報表和其它會計資料,要集中分類妥善保管,分別排列,以利查閱。
六、每月應將相關收支情況,費用收繳情況及時向主經理匯報,并配合相關部門有關人員對費用收支情況核對列明。
七、在處理各項經濟業(yè)務過程中,要自覺遵守宣傳、維護國家財政制度和企業(yè)的財經紀律,不斷提高思想水平和業(yè)務工作能力。
八、做好電腦硬件和軟件的管理工作,各類數(shù)據妥善保存。
九、妥善管理各類印鑒,對每日庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額。
十、嚴守保險柜密碼秘密,嚴格管理各類空白支票,認真辦理領用登記和銷帳手續(xù)。
第5篇 辦公樓物業(yè)財務會計日常管理規(guī)范
辦公樓物業(yè)財務會計日常管理
(一)、財務管理模式
我公司的各項財務管理工作均以預算管理為中心,采取集中控制、按物業(yè)項目分別獨立核算的管理模式。管理要點概述如下:
獨立核算:物業(yè)項目收、支獨立核算,自負盈虧。
預算管理:物業(yè)項目管理中心根據工作計劃、參考歷史數(shù)據編制下年度所管物業(yè)項目的各項收、支預算,并預測現(xiàn)金流轉情況,報公司審批后執(zhí)行。執(zhí)行當年,進行預算控制,年終進行決算。年末按預算指標完成情況進行業(yè)績考核。
集中控制:一方面,利用公司規(guī)模優(yōu)勢降低成本費用,由各專業(yè)資深人士擔任各專業(yè)總監(jiān),負責相應支出項目的審核;同時,財務人員實行公司派出制度,公司財務部對各管理中心進行集中財務監(jiān)控。
(二)、財務管理目標
本公司的財務管理目標是:合理使用物業(yè)管理各項費用,發(fā)揮資金的最大效益,在控制物業(yè)管理成本費用的基礎上,使業(yè)主的產業(yè)保值、增值,延長物業(yè)使用壽命,提升物業(yè)品質,同時為公司取得應得的收益。
第6篇 某醫(yī)院物業(yè)財務管理制度
醫(yī)院物業(yè)財務管理制度
1、認真貫徹《新會計法》,按財務核算單位和部門分別建核算,各賬目應分別記錄、核算、登帳,手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚,以便確切地考核與評定各核算單位和部門的經營狀況。
2、按期記帳、報賬,在規(guī)定時間報送各種會計報表。
3、妥善保存會計檔案,接受財稅機關、上級主管部門和物業(yè)公司領導的監(jiān)督檢查,及時提供財務資料,如實反映情況。
4、財務會計人員要認真審核各種原始作證,遇有偽造或涂改憑證,虛報昌領款項的行為,應拒絕受理,并及時向領導報告。一切原始憑證經審核,內容清楚、手續(xù)完備、數(shù)字無誤的,才可記帳結算。
5、報銷憑證、發(fā)票必須有物業(yè)公司領導簽字方可生效,嚴禁白條充帳。
6、一切未使用的重要空白憑證,如支票薄、現(xiàn)金收據、發(fā)貨票據、發(fā)貨票據、定額票據由專人保管,動用時由領用人辦理領用手續(xù),每月定期結算一次,并由主管會計清查、核實,定出核算制度。
7、會計每月定期為物業(yè)部領導提供財務統(tǒng)計分析,為物業(yè)公司搞經濟效益做好參謀工作。
第7篇 景華物業(yè)財務管理制度
華景物業(yè)財務管理制度
一、認真貫徹執(zhí)行國家各項財經制度和紀律,用新型的財務管理對本公司的經濟管理進行全面、準確的核算、反映、監(jiān)督和控制,為提高本公司的經濟效益而發(fā)揮以財務管理為龍頭的作用。
二、加強財務管理核算,按期編報會計報表,全面反映公司經營活動和資金變化情況,為公司領導提供真實的會計核算資料,使公司領導經營決策有可靠的數(shù)字依據。
三、加強財務管理,認真編制執(zhí)行財務計劃,按時收繳小區(qū)業(yè)主的水、電、暖氣費及物業(yè)管理費,管好財產、管好財務資料,合理使用資金。加強現(xiàn)金管理和支用,及時清理債權債務,精打細算、增收節(jié)支,提高管理經濟效益。
四、搞好會計監(jiān)督,嚴格履行公司賦予的工作職權,尊重宣傳和維護國家有關財經制度、法令和紀律在本公司的執(zhí)行情況。
五、加強財務工作人員的專業(yè)知識學習,提高業(yè)務水平,要求每位財務人員忠于職守、秉公辦事,按財務制度辦事,杜絕業(yè)務差錯。
六、小區(qū)內有關重大經濟協(xié)議或有關經濟文件擬定要以財務參與和核算為依據,進行準確分析和管理。
七、所有財務現(xiàn)金支出必須有經理簽字后,報總公司主管理領導及總經理審批。
第8篇 物業(yè)財務收支管理辦法-9
物業(yè)財務收支管理辦法(九)
一、資金收入管理
1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據用完后必須上繳財務室;餐飲營業(yè)款及其他零星現(xiàn)金,當天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務室。以上款項均不得存放在保險柜,更不得以個人的名義在銀行開設私人賬戶或活期存折,一經查證,嚴肅處理。
2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業(yè)款支票時,必須當天到公司財務室進行背書。
3、各部門收取的現(xiàn)金,不能坐支、不能私人挪用,更不能借給他人,一經查證,嚴肅處理當事人。
4、各部門對每月應收的租金、房租、清運、占道等款項應及時催收。
以上款項收取,不管是采用一式三聯(lián)收據或原始憑證,大小寫金額要相符,必須用復寫紙?zhí)顚?并有制單、收款人的簽名;作廢式應注明作廢,連同存根一起保存,不得撕毀。
二、資金支出管理
1、購置辦公用品應從實際出發(fā)、本著節(jié)約的原則,并需編制清單,經總經理批準,方可在財務室辦理借款手續(xù),對購置物品需配專人管理,設收支賬本。
2、購置環(huán)衛(wèi)工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等,要根據各部門購物明細編制清單,經總經理批準才能到財務室辦理借款。
3、購置各類物資、物耗、獎品時,發(fā)票上寫明購貨單位、數(shù)量、單價金額,購買多項物資要附清單、驗收證明,發(fā)票與清單金額必須一致、書寫規(guī)范、不得涂改,發(fā)票必須蓋有出具發(fā)票單位的財務章或發(fā)票專用章,一式幾聯(lián)的發(fā)票必須是復寫,只能以發(fā)票聯(lián)作為報銷憑證。發(fā)票背面要有經辦人、驗收人、總經理簽字,經會計審核后方能報銷,否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理,建立健全工具、勞保用品卡片。
4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時,應憑原開出的收據(必須有經辦人、部門經理簽字)才能在財務室辦理退款,不能用收取的現(xiàn)金坐支或相抵形式支付。
5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時,需辦理借款,必須經部門經理、公司領導批準簽字,出差回來或辦完事,必須在一月之內到財務室報銷及退還現(xiàn)金,本著前賬未報,后賬不借原則。
6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名,每周未在財務室結清周內的使用和未使用的支票,本著前賬未清,后賬不結原則。
7、公司采購人員使用現(xiàn)金周轉金每月限額在2000元之內,食堂、怡園采購員每月周轉金限額在3000元內,每周報賬,月終了結一次賬,多退少補,不得挪用公款辦私事。
8、對資金使用,既要做到事先有計劃安排,又要注重使用過程中的監(jiān)督控制,以免資金積壓。
三、該辦法從即日起執(zhí)行。
物業(yè)公司管理有限公司
二o一一年十月
第9篇 物業(yè)財務固定資產管理制度
物業(yè)財務管理制度之固定資產管理
1、固定資產的標準和分類
a.固定資產的標準
單位價值在2000元以上,使用年限在一年以上的房屋及建筑物、運輸工具、機械、器具工具等。
b.固定資產的分類
公司的固定資產按自然屬性和經濟用途分為以下七大類:
房屋及建筑物;運輸設備;家用電器;電腦設備;辦公設備;機械設備;其他。
c.說明
房屋及建筑物是指用于公司辦公及員工生活的永久性房屋及建筑物,不包括發(fā)展商無償提供的管理用房,管理處利用架空層、地下室改造等管理用房。運輸設備是指汽車和摩托車等機動車輛。家用電器包括電視機、、電冰箱、洗衣機、空調機和音響設備等。電腦設備包括計算機、打印機等。辦公設備包括照相機、通訊設備、復印機、保險柜和儀器儀表、電話機、傳真機、傳呼機和對講機等。機械設備包括清潔、綠化機具、維修機具等。
2、固定資產的實物管理
a.固定資產的主管部門
(1)公司機關各部門使用的固定資產實物主管部門為公司辦公室;專業(yè)公司使用的固定資產實物主管部門為各專業(yè)公司辦公室;各分公司(管理處)使用的固定資產實物主管部門為分公司(管理處)辦公室。
(2)公司有關部門、子公司對公司范圍內專業(yè)設備實行專業(yè)管理,包括審批、選型、采購等環(huán)節(jié)的管理。
b.主管部門的主要責任
(1)審核固定資產的購置申請書;
(2)電腦、對講機、大型機具等固定資產由公司有關部門或子公司集中采購,其他小型低值固定資產經公司有關部門和專業(yè)公司同意,可由使用部門、管理處自行采購。
(3)固定資產主管部門應建立固定資產卡片,登記固定資產明細表。
(4)固定資產的修理。
(5)固定資產內部調撥及轉移登記。
(6)固定資產報廢的申報。
(7)固定資產的清查。
c.固定資產的保管
(1)在用的固定資產由使用單位負責保管,使用單位應向主管部門負責,其中職工宿舍由入住者負責保管。
(2)未使用的固定資產由主管部門負責保管。
d.固定資產的配置原則
主管部門根據實際需要合理配置固定資產,充分發(fā)揮固定資產的功能,在無法實現(xiàn)內部調劑的情況下,方可購置固定資產。
c.固定資產配置的程序
(1)固定資產使用部門根據實際需要填寫《固定資產配置申請表》(見附表二),報主管部門審批。
(2)主管部門根據固定資產的內部配置情況,作出處理意見,或進行內部調配或批準購買,并將《固定資產配置申請表》送交財務部門。
(3)內部調劑時財務部門根據《固定資產配置申請表》及有關固定資產轉移憑證,辦理固定資產內部轉移手續(xù)。如需采購,財務部門根據審批權限呈報公司主管領導或董事會審批。
(4)財務部門將批復后的《固定資產配置申請表》轉主管部門。
(5)主管部門按批文執(zhí)行,申請未獲批準時,主管部門將結果通知使用部門。申請獲準后,主管部門負責購買,或委托公司專業(yè)管理部門購買(其中:房屋由公司辦公室負責購買)。
(6)固定資產購入后,主管部門應建立《固定資產卡片》,登記《固定資產明細表》,并將固定資產移交使用部門,辦理移交手續(xù)。
(7)辦理報銷手續(xù)。主管部門填寫報銷憑證,經分公司(管理處主任)經理(部門經理)、主管領導簽字后,附帶發(fā)票、申請表等到財務部編號、登記后方予報銷。
3、固定資產購置、報廢的審批權限
a.辦公及生產用固定資產:單位價值低于50000元以下的由總經理審批,單位價值超過50000元(含50000元)以上的報公司董事會審批。
b.生活康樂用固定資產:單位價值低于10000元以下的由公司總裁審批,單位價值超過10000元(含10000元)以上的報公司董事會審批。
c..自用房屋、轎車、大屏幕電視機必須報公司董事會審批。
d.固定資產的編碼方法:固定資產由財務部統(tǒng)一編碼。
e.固定資產的內部轉移:主管部門根據實際情況,合理調撥固定資產。固定資產內部轉移必須通過主管部門,使用部門不得自行轉移。
f.固定資產的調入:主管部門根據需要將固定資產移交使用部門時,應辦理以下手續(xù):
(1)登記《固定資產分布情況登記簿》,使用部門蓋章簽;
(2)登記《固定資產使用情況登記簿》主管部門蓋章簽字;
(3)登記《固定資產卡片》,隨同固定資產移交使用部門;
(4)主管部門持《固定資產分布情況登記簿》到財務部門登記,以便財務部門作帳務調整。
4、固定資產的調出
固定資產因不需用或報廢而調出使用部門時,應辦理以下手續(xù):
a.登記《固定資產分布情況登記簿》,使用部門蓋章簽字;
b.登記《固定資產使用情況登記簿》,主管部門蓋章簽字;
c.登記《固定資產卡片》,隨同固定資產移交主管部門;
d.主管部門持《固定資產分布情況登記簿》到財務部門登記,以便財務部門作帳務調整。
5、固定資產的使用和日常維護
使用部門應正確使用固定資產,并妥善保管,應做好日常的維護和保養(yǎng)工作。固定資產因使用或保管不善而發(fā)生的毀損或損失,有關責任人應負擔賠償責任,按情節(jié)從工資或獎金中扣除原價的10%-50%。違章駕駛車輛造成的罰款由當事人負責。
6、固定資產的保險
固定資產的保險、續(xù)保工作一律由財務部負責。固定資產被盜或丟失,或遭受不可抗力的原因毀壞,主管部門應及時報案追查并負責索賠,同時辦理固定資產的清理手續(xù),財務部協(xié)助主管部門完成此項工作。
7、固定資產的修理
固定資產發(fā)生故障,不能正常使用時,在經濟合理情況下,應盡可能修復使用。使用部門應及時通知主管部門,不得擅自修理,主管部門接到通知后,應及時到現(xiàn)場查明原因,指定有關部門或單位負責修理。固定資產修理發(fā)生的費用,由負責修理的部門填寫報銷單。
8、固定資產的清理報廢
固定資產因出售、轉讓或因正常和非正常原因不能繼續(xù)使用時,主管部門應查明原因,并辦理固定資產清理報廢手續(xù)。辦理固定資產清理報廢手續(xù):主管部門填寫《固定資產報廢申請表》,一式兩份,詳細說明報廢原因及處理意見,交財務部;財務部根據審批權限,呈報公司主管領導審批,經批準后的《固定資產
報廢申請表》返回財務部門;財務部門將已作批復的申請表一份轉發(fā)主管部門,另一份留作固定資產報廢帳務處理的
憑證。
9、固定資產清查
公司定期或不定期地對固定資產進行盤點清查。年度終了前,必須進行一次全面的盤點清查。主管部門日常應不定期地對所管固定資產進行抽查,檢查固定資產的使用情況和完好程度,發(fā)現(xiàn)問題要及時反映并按照規(guī)定進行處理。固定資產年終全面清查工作由公司財務副總裁負責,具體工作由財務部牽頭,會同各主管部門和單位對固定資產進行全面清點。清查盤點后,主管部門、單位填寫〈固定資產清查盤點表〉,報財務部門進行帳實核對。
對帳實不符、有帳無物、有物無帳的情況,必須查明原因,主管部門、單位提出具體處理意見,填制〈固定資產盤盈表〉、〈固定資產盤虧(報廢)表〉,交由財務部門按照固定資產的審批權限,上報公司董事會審批。主管部門、單位根據審批結果辦理有關手續(xù)。
10、固定資產的核算
a.固定資產核算的內容:正確及時地登記〈固定資產明細表〉,以反映固定資產增減變動、結存以及清理報廢情況,并定期進行清查,,協(xié)助主管部門合理調配固定資產,提高固定資產利用率;正確計算固定資產的入帳價值,及時作出帳務處理;正確計算固定資產折舊,合理分配固定資產折舊。
b.固定資產的計價應當以原價為準。固定資產的原價,按照下列規(guī)定確定:
(1)購入的固定資產,按照實際支付的買價或售出單位的帳面原價(扣除原安裝成本)、包裝費、運雜費、保險費和安裝成本等記帳;
(2)自行建造的固定資產,按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出記帳;
(3)投資轉入的固定資產,按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價格加運雜費、包裝費、安裝成本、保險費和安裝成本等記帳;
(4)融資租入的固定資產,按照租賃協(xié)議確定的價款、運雜費、安裝成本、保險費等記帳;
(5)在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的固定資產,按照原有固定資產帳面原價,減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入,加上由于改建、擴建而增加的實際支出記帳;
(6)接受捐贈的固定資產,按照同類資產的市場價格,或根據捐贈方所提供的有關憑證記帳。接受固定資產時發(fā)生的各項費用應當計入固定資產價值;
(7)盤盈的固定資產,按重置完全價值記帳。
c.為取得固定資產而發(fā)生的借款利息支出和有關費用,在固定資產尚未交
付使用或已投入使用,但實際價值尚未確定前發(fā)生的各項費用,應當計入固定資產價值;在此之后發(fā)生的應當計入當期損益。已投入使用但尚無法確定實際價值的固定資產,可先按估計價值記帳,待確定實際價值后,再進行調整。購建固定資產交納的各項稅費,計入固定資產價值。
e.固定資產帳面價值的調整:已經入帳的固定資產價值除發(fā)生下列情況外,不得隨意變動:
(1)根據國家規(guī)定對固定資產價值重新估價;
(2)增加補充設備或改良裝置;
(3)將固定資產的一部分拆除;
(4)根據實際價值調整原來的暫估價值;
(5)發(fā)現(xiàn)原記固定資產價值有錯誤。
e.固定資產折舊
(1)下列固定資產計提折舊:房屋及建筑物;在用以及季節(jié)性停用和大修停用的其他固定資產;以經營租賃方式租出的固定資產,以融資租賃方式租入的固定資產;
(2)下列固定資產不計提折舊:房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定資產;以經營租賃方式租入的固定資產;帳面已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產,提前報廢的固定資產;
(3)固定資產的折舊方法:固定資產的折舊方法一律采用平均年限法,預計凈殘值率為固定資產原價的10%,計算公式如下:年折舊率=(1-預計凈殘值率)/(折舊年限_100%);月折舊率=年折舊率/12;月折舊額=固定資產原價_月折舊率。
f.固定資產的折舊年限:固定資產的折舊年限詳見附表一,不得隨意變更。
g.固定資產折舊的計提:固定資產折舊按月計提。月份內開始使用的固定資產,當月不計提折舊,從下月起計提折舊;月份內減少或者停用的固定資產,當月仍計提折舊,從下月起停止計提折舊。提足折舊的逾齡固定資產不再計提折舊,提前報廢的固定資產其凈損失計入營業(yè)外支出,不再補提折舊。按照規(guī)定提取的固定資產折舊,應根據不同的使用部門,計入相應的成本、費用。
h.固定資產的修理:發(fā)生的固定資產修理支出,計入有關費用。修理費用發(fā)生不均衡、數(shù)額較大的,可以采取待攤的辦法,分期計入有關費用。
i.固定資產的清理:固定資產的清理,應設固定資產清理專戶進行核算。固定資產有償轉讓或者清理報廢的變價凈收入以及保險公司或者責任人的賠償收入與其帳面凈值的差額,計入營業(yè)外收入或支出。固定資產變價凈收入是指轉讓或者變賣固定資產所取得的價款減清理費用后的凈額。固定資產凈值是指固定資產原價減累計折舊后的凈額。
第10篇 物業(yè)財務現(xiàn)金銀行管理制度
物業(yè)財務管理制度之現(xiàn)金、銀行管理
1現(xiàn)金管理
a.根據帳款分開的原則,出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。
b.嚴禁私設小金庫,違者一旦查出按貪污論處。
c.現(xiàn)金管理應按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經公司財務副總裁審批。
d.庫存現(xiàn)金中的港幣只限于在香港和深圳特區(qū)內使用。
e.庫存現(xiàn)金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應及時送存開戶銀行。
f.出納員應采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。
g.出納員在收取業(yè)主管理費等現(xiàn)金收入時應明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時應注意防范識別偽鈔。
h.支付現(xiàn)金時出納員憑經辦人填制的借款單或報銷單,按規(guī)定的審批權限經審批人、經辦人、財務稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。
i.出納員、財務稽核人員應分別審核現(xiàn)金原始單據,保證票據的真實、合法、有效,不得以白條抵庫。
j.現(xiàn)金報銷應做到及時。市內辦事借款報銷,事畢不超過三天,外埠辦事借款報銷事畢不超過五天,嚴禁拖欠占用公款。
k.出納員依據現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結,帳款相符。
l.財務經理或財務主管應不定期地核查出納員庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結余額是否相符,如不符應查明原因。
m.收款員當日收取的款項,必須在當日下班前交給出納員。
2備用金管理
a.為方便工作,簡化手續(xù),對因工作需要周轉資金的部門和個人經公司總裁批準(公司)、分公司經理(管理處主任)審批后支取。
b.周轉金主要用于零星費用支出。
c.市內辦事周轉金限額控制在1000元以內,特殊情況可適當提高。住外埠機構和個人按實際需要由公司總裁批準的限額使用。
d.備用金年末由財務部門收回,需要繼續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。
e.備用金由借款人負責保管,安全自負。
g.辦理儲蓄戶的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務部門。
3支票管理
a.支票由出納員專職管理。
b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫購入日期、行名、支票類別、起止號碼、經辦人簽字等。
c.領用支票應憑領導簽批、經辦人簽名的借款單辦理領用手續(xù)。
d.出納員在簽發(fā)支票時應填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額,領用人要在支票存根上簽字備查。
e.出納員對逾期(超過五天)未報的支票要督促經辦人結帳,對無正當理由拖延不結的有權停發(fā)支票,并向上級反映其情況。
f.未經財務副總裁同意支票不得背書轉讓。
g.支票印鑒管理:公司財務部在銀行預留財務專用章和法人代表章由財務主管領導和財務經理分別保管;分公司(管理處)銀行預留印鑒除上述公司財務部印鑒外,增加一枚分公司經理(管理處主任)章,到公司財務部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經理(管理處主任)印鑒由經理(主任)本人保管,支票使用時方可加蓋經理(主任)印鑒。嚴禁將經理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。
h.支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據所蓋印鑒名稱相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書。
i.現(xiàn)金支票不得交與非財務人員代提現(xiàn)金。
j.各種原因作廢的支票應由出納員加蓋作廢戳記,妥善保管。
4銀行帳戶管理
a.公司銀行帳戶管理在公司財務副總裁直接領導下,由財務部經理全面負責,承擔日常運作和監(jiān)管的直接責任,各運作環(huán)節(jié)由經辦人承擔具體責任。
b.銀行帳戶的開設
(1)任何以公司名義、私人名義開設銀行帳戶,均實行申報制度;
(2)公司開設銀行帳戶,由財務部提出申請,報公司總裁批準。
(3)分公司(管理處)開設銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請,經公司財務副總裁批準,財務部備案。
(4)公司開設的銀行帳戶,銀行預留印鑒辦法,由公司財務專用章和公司負責人私章共同組成;取得非法人分支機構資格的分公司(管理處)經公司財務副總裁批準,可以分公司(管理處)名義開設銀行帳戶,預留銀行印鑒為分公司(管理處)財務專用章和分公司(管理處)負責人私章;未取得非法人分支機構的分公司(管理處)一律以公司名義開設銀行帳戶,預留印鑒為公司財務專用章和分公司(管理處)負責人私章。
(5)由申請人辦理有關銀行開戶手續(xù)。
c.銀行帳戶的運作
(1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務印鑒由專人保管,保管人應認真履行自己的職責,承擔相應的責任;
(2)嚴格支票的簽字程序。根據審核無誤的原始單據(報銷付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;
(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因實際需要(如招待費和材料采購)領用空
白支票,須經財務主管領導批準,只可領用限額空白支票,并要加強控制,明確規(guī)定領用人責任,及時補記支票內容和金額;
(4)發(fā)出支票必須核實支用金額,并及時取得收據正本,保證實支款項與收據相符。
(5)財務專用章和負責人章必須分開保管。重要憑證、財務專用章及負責人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時,應及時辦理交接手續(xù)。
(6)帳戶有效簽字人如因工作變動,離開公司或變換工作環(huán)境時,由開戶申請單位及時辦理更換簽字人手續(xù)。
d.銀行帳戶撤消
(1)在下列情況下,應及時辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長期不使用,且以后也不再使用的;專門為某一單項業(yè)務開設的帳戶,該業(yè)務已完結的;分公司管理處因某種原因撤消的。
(2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負責辦理。
d.銀行帳戶監(jiān)控
(1)銀行帳戶資料由公司財務部進行匯總。財務部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報財務部經理及時分析變化情況,提出有效簽字人、銷戶意見。
(2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財務部每周編制資金周報,報公司財務總裁。
(3)匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內容要詳盡、字跡要工整,并由有關領導
簽字。匯出單位接到匯款通知,進行電話確認,并經公司主管領導審批后方可匯款。
(4)要認真核對每筆款項收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調節(jié)表。
(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動時應事前通知公司財務部,離職、辭職的未經財務部經理批準不得辦理結算。
d.銀行帳戶檔案資料保管
(1)銀行帳戶檔案資料包括開設銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷戶資料。
(2)所有銀行帳戶資料要及時存檔、妥善保管。
第11篇 物業(yè)財務投資及資金管理制度
物業(yè)財務管理制度之投資及資金管理
1、權益的管理
a.實收資本按國家有關法規(guī)進行管理。
b.資本公積、未分配利潤、儲備基金等股東權益應按政府相關法規(guī)和董事會的決議進行處置和分配。
2、投資管理
未經公司董事會批準不得進行證券投資,其他長期投資按批準權限、申報程序上報公司董事會批準。
3、融資管理
融資必須經公司董事會批準。
4、擔保管理
未經公司董事會批準,嚴禁對本公司及以外任何單位和個人提供擔保。
5、債權、債務的管理
對各項應收款、預付款、存出存入保證金要及時入帳,明確責任人,按季核對,及時催收。對確實無法收回的,如屬經辦人責任,則由經辦人承擔全部或部分賠償責任。
6、資金管理
a.基本原則:根據深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關管理酬金提取規(guī)定,公司按一定比例收取管理酬金后,分公司(管理處)盈余應屬全體業(yè)主,各分公司(管理處)往來帳戶要及時清理不得占用公司資金,公司無特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財務部統(tǒng)籌安排使用自有資金,實行資金計劃管理。
b.任何單位和個人未經公司董事會批準,不得將資金借給外單位或個人;也不得向外單位或個人提供公司銀行帳號。
c.銀行貸款必須向公司董事會申報,經批準后實施。
d.加強對外幣資金的管理,按國家外匯管理局和有關法規(guī)辦理外幣業(yè)務。
f.開設銀行帳戶應書面報告公司主管財務副總裁批準后,報公司財務部備案,銀行帳戶檔案資料由財務部指定專人保管,帳戶管理按中國人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行。
第12篇 物業(yè)財務會計工作交接管理制度
物業(yè)財務管理制度之會計工作交接
1、會計人員工作調動或離職,必須將所經管的會計工作移交給接替人員,沒有辦理移交手續(xù)的不得辦理調動或離職結算。
2、會計人員辦理移交前應處理完成有關業(yè)務,并對未了事項寫出書面材料。
3、編制移交清冊時應逐項列明移交材料,包括會計憑證、帳冊、報表、印章、證券、發(fā)票收據、支票、文件、軟件、磁盤等實物資料。
4、一般會計人員辦理移交手續(xù)由財務部經理或會計主管人員負責監(jiān)交,按移交清冊逐項登記點交,發(fā)現(xiàn)問題要限期清查。財務負責人移交時應由上一級財務負責人監(jiān)交,移交人應對會計工作、重大收支、重要事項、遺留問題寫出書面材料。
5、接交完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽字,一式三份,每人各執(zhí)一份。
6、接替人員應繼續(xù)使用移交帳簿,不得另立新帳,以保持會計記錄的連續(xù)性。
7、單位撤消、分立、合并時,相關工作比照上述手續(xù)辦理。
第13篇 物業(yè)財務會計核算工作規(guī)范管理制度
物業(yè)財務管理制度之會計核算工作規(guī)范
1、公司財務部代理分公司(管理處)核算的,必須將公司與分公司(管理處)獨立建帳,準確劃分核算對象,正確反映各核算主體的經營成果和其他會計信息。
2、會計核算的一般要求:財務部應遵照中華人民共和國國《會計法》和統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定建立會計帳冊進行核算,及時提供合法、有效、真實、準確、完整的會計信息,保證會計指標和前后各期的可比性。
3、會計核算以人民幣為記帳本位幣。
4、對政府主管部門報送的報表必須采用財政部統(tǒng)一規(guī)定的格式。
5、會計憑證、帳簿、報表和資料應按國家有關規(guī)定建立檔案。
6、會計憑證的一般要求
a.原始憑證必須具備:憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位名稱、經濟內容、數(shù)量、單價和金額等。外來原始憑證應有填制單位公章。原始憑證大小寫金額必須相符,原始憑證不得涂改挖補。
b.記帳憑證統(tǒng)一使用通用記帳憑證。記帳憑證必須具備填制憑證日期、編號、摘要、科目、金額、附件張數(shù)、填制人員、記帳人員、稽核人員和主管人員簽章。
c.記帳憑證要連續(xù)編號,一筆業(yè)務需填制兩張以上憑證時,可采取分數(shù)編號。記帳憑證除結帳和改錯外都應附有原始憑證。記帳憑證發(fā)生錯誤應重新填制,已入帳的可用紅筆填寫與原內容相同的憑證沖回,如只是金額錯誤,也可將其差額另編一記帳憑證。
d.記帳憑證連同其原始憑證,按編號順序裝訂成冊,加具封面,注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼,由裝訂人蓋章。
e.原始憑證不得外借,其他單位因特殊需要經財務部經理同意后,可提供復印件,并由提供人員和收取人員登記簽名。
f.外部原始憑證如有遺失,應取得原開具單位蓋有公章的證明,注明憑證的金額、號碼、內容等。如無法取得的,由經辦人寫出詳細情況,單位負責人、財務主管人員簽字,代為原始憑證。
7、登記會計帳簿
a.按統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和業(yè)務需求設置會計帳簿,包括總帳、日記帳、明細帳、輔助帳等。
b.現(xiàn)金帳、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿,用計算機打印的帳簿必須連續(xù)編號,并裝訂成冊,由主管會計和具體經辦人簽章?？値ず兔骷殠ぁF(xiàn)金日記帳、銀行日記帳應定期打印。
c.會計人員應根據審核無誤的記帳憑證登記會計帳簿,做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。各種帳簿應按頁連續(xù)登記,不得跳行隔頁,否則應注明此頁(此行)空白字樣。凡需結出余額的帳戶,其余額應注明借貸方,沒有余額的應作出標記。上下帳頁結轉時要注明過次頁或承前頁,對需要結出本月發(fā)生額的帳戶,結計過次頁的本頁合計數(shù),應為本月初本頁止的發(fā)生額的合計數(shù)。
d.帳簿記錄發(fā)生錯誤時,不準涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡,不準重新抄寫,應按有關規(guī)定進行更正。應將錯誤文字或數(shù)字畫線注銷,在其上方填寫正確文字或數(shù)字,并加蓋名章。對錯誤數(shù)字必須全部畫線更正,不得局部修改。由于記帳憑證錯誤造成帳簿錯誤的,可按更正的記帳憑證登記帳簿。
e.各單位應定期核對帳簿,保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實之間相符。定期結帳,月度需結出當月發(fā)生額的應在摘要欄中注明本月合計字樣,并在下面通欄劃單紅線;年結的注明本年累計通欄劃雙紅線。年度結轉要在摘要欄分別注明結轉下年和上年結轉。
8、編制財務報告
a.各單位應按月、季、年編制財務報告,財務報告包括報表及財務情況說明書。
b.對外報送的財務報表應按國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度和格式編制。
b.會計報表應根據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制,做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。
c.會計報表之間、各欄目之間凡有對應關系的數(shù)字,應相互一致,本期報表與上期報表之間有關數(shù)據應相互銜接。不同會計年度,各項目內容及核算方法發(fā)生變化的應在報表中加以說明。
d.會計報表應按有關規(guī)定的期限對外報送。報表應加具封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面還應注明單位、地址、報表所屬年、季、月、報送日期、單位負責人、會計機構負責人、會計主管、編表人簽章等。
e.年度會計報告需要審計的,編制前應先委托會計師事務所進行審計,將會計師事務所出具的審計報告連同會計報告按規(guī)定期限報送有關部門。
第14篇 物業(yè)財務財務信息管理制度
物業(yè)財務管理制度之財務信息管理
1、出納信息
a.各現(xiàn)金網點的現(xiàn)金出納在周末和月末要編制《庫存現(xiàn)金盤點表》,帳面現(xiàn)金結存額與庫存現(xiàn)金盤點額要一致。庫存額按現(xiàn)金、借據、未入帳單據等分列,嚴禁白條抵庫。月末《庫存現(xiàn)金盤點表》報分公司經理(管理處主任)和財務部經理審核簽字后報公司主管財務副總裁。
b.財務部、分公司(管理處)出納每月末編制《銀行帳戶存款明細表》,并隨會計報表一同上報公司主管財務副總裁。按月編制各帳戶《銀行存款余額調節(jié)表》,并經財務經理、財務主管審核簽字。
2、財務信息
按月編制《物業(yè)管理收入統(tǒng)計表》、《資產負債表》、《損益表》和《物業(yè)管理成本表》。按季編報《會計報表補充資料表》、《物業(yè)管理成本明細表》、《管理費用表》和《固定資產明細表》。
第15篇 物業(yè)財務管理手冊總則
物業(yè)財務管理手冊之總則
總則
1.財務管理是物業(yè)管理的重要部分,正確處理好管理與理財?shù)年P系,是物業(yè)管理的首要問題。
2.財務管理的三方面任務:
(1)有計劃、合理地安排資金,為管理公司經營管理服務。
(2)認真貫徹各項財經制度,維護財經紀律,實行財務監(jiān)督。
(3)加強經濟核算,增收節(jié)支,提高經濟效益。
3.配備專職財務人員,開戶建賬,建立一套完整的切實可行的會計核算制度,做好管理公司的經濟活動記錄工作。
4.做好年度財務預算,落實各項經濟指標。
5.做好會計決算和利潤分配報告,加強財務監(jiān)督,改善經營管理,提高經濟效益。
6.遵守各項有關法律、法令和條例,接受當?shù)囟悇?、銀行、工商等部門的監(jiān)督。
7.接受會計事務所對企業(yè)會計賬目的審查。
