有哪些內容
信雅物業(yè)財務報銷制度主要包括以下幾個核心部分：
1. 報銷申請：員工需詳細填寫報銷單，列明費用項目、日期、金額，并附上原始憑證。
2. 審核流程：報銷單需經(jīng)過部門主管初步審核，再由財務部門進行復審，確保費用的合理性和合規(guī)性。
3. 財務處理：審核無誤后，財務部門將進行賬務處理，包括記賬、付款等操作。
4. 內部控制：定期進行內部審計，檢查報銷制度的執(zhí)行情況，防止欺詐和濫用。
重要性和意義
信雅物業(yè)財務報銷制度的建立，旨在保障公司資金的安全流動，維護企業(yè)利益，同時也保障員工權益。該制度：
1. 規(guī)范支出：通過明確的流程和標準，避免隨意開支，保證每一筆費用的透明度。
2. 控制風險：嚴格的審核機制能有效防止財務舞弊，保護公司資產(chǎn)不受損失。
3. 提高效率：明確的流程減少了審批時間，提高了工作效率。
4. 增強信任：公正公平的報銷政策有助于提升員工對公司的信任感，增強團隊凝聚力。
注意事項
1. 員工應確保所有報銷憑證的真實性和完整性，不得偽造或篡改。
2. 報銷單據(jù)應在規(guī)定時間內提交，逾期可能影響報銷處理。
3. 遵守公司的預算管理制度，超出預算的費用需提前申請并得到批準。
4. 對于不符合規(guī)定的報銷，財務部門有權拒絕支付，且可能追究相關責任。
5. 在特殊情況下，如需緊急報銷，應提前與財務部門溝通，遵循特別處理程序。
信雅物業(yè)財務報銷制度的執(zhí)行需要全體員工的配合與遵守，以實現(xiàn)公司財務管理的高效、規(guī)范和透明。
信雅物業(yè)財務報銷制度范文
第1篇 信雅物業(yè)財務報銷制度
雅信物業(yè)財務報銷制度
(本制度涉及金額和審批權供參考依據(jù),具體實施結合實際情況調整)
1.目的
為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度,加強成本控制,提高審批效率,適應管理需要。
2.職責
2.1費用經(jīng)辦人:應在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用,提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負責。
2.2部門負責人:在部門工作安排中主動控制、壓縮費用,對本部門的各項費用的必要性、合理性負責,對本部門總體費用水平的合理性負責。
2.3財務管理部會計:負責審核對所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準確性、費用標準是否符合公司的有關規(guī)定、審批程序是否齊全。
2.4財務管理部出納:負責審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。
2.5財務管理部負責人:維護本規(guī)定的正常執(zhí)行,對重大開支發(fā)表意見,審批付款,組織好費用報銷工作和信息通報工作。
2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費用和重大開支,確認這些費用的必要性、合理性。
2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支,具有立項權與否決權。
2.8公司財務管理部負責對本制度的解釋。
3.范圍
本制度適用于__市雅信物業(yè)管理有限公司。
4.方法和過程控制
4.1總則
4.1.1 公司費用本著以下原則進行管理:
4.1.1.1從嚴控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴控制,在合理前提下爭取費用最低。
4.1.1.2責任明確原則。公司各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人,對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負責,部門第一負責人在年度述職報告時應將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。
4.1.1.3受益者承擔費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業(yè)務部門之間、公司職能部門之間。
4.2費用管理方式
4.2.1分項核算、總體考核
4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運行總費用。
4.2.1.2各部門的直接行政費用包括:薪酬及補貼、社會保險費、交際應酬費、差旅費、市內交通費、通訊費、車輛費、辦公費、培訓費、報刊資料費、其他。公司財務管理部在該等費用發(fā)生時,即直接歸屬在受益部門名下。
4.2.3費用控制方法
4.2.3.1限額控制:確定明確的單項費用報銷標準,如差旅費、通訊費,單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標準。
4.2.3.2程序控制:根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額,確定相應的審批程序。
4.2.3.3非例?？刂?非例常費用應具專題報告,按審批程序審批完成后,方可實施。
4.3費用報銷標準和程序
4.3.1交際應酬費
4.3.1.1一次報銷500元以下的由分管經(jīng)理審批、財務管理部審核后據(jù)實報銷;一次報銷500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財務管理部審核、報公司總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷。
4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費用報公司總經(jīng)理領導審批;總經(jīng)理交際費用由綜合辦公室負責人簽字確認。
4.3.1.3財務管理部分別設置各部門、單位及經(jīng)理級以上人員的交際應酬費臺帳,逐筆記錄交際時間、地點和具體內容。
4.3.2差旅費
4.3.2.1差旅費按以下程序審批確認,并經(jīng)財務管理部復核無誤后據(jù)實報銷:
職員的差旅費由分管經(jīng)理審批;
分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費由公司總經(jīng)理審批;
公司副總級以上人員的差旅費用由綜合辦公室負責人簽字確認。
4.3.2.3外埠差旅費
a.往返交通費:公司職員公務出差可乘坐除飛機頭等艙、公務艙以外的任何交通工具,憑票實報實銷。公司副總級以上(含)人員可按實報銷。
b.住宿費在下列規(guī)定的標準內或規(guī)定星級酒店標準房內實報實銷:
職 別最高住宿標準
總經(jīng)理按實報銷
公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館
部門經(jīng)理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館
其他職員300元/晚/人或三星級賓館
兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的,按實報銷。超出規(guī)定金額的,應提供酒店星級證明。
c.對于自行安排住宿而不報銷住宿費者,每晚補貼100元;由對方單位提供住宿的,不計發(fā)補貼。
d.出差補助費不分職級,在同一地逗留十日內,按100元/天的標準計付,自十一天起減半計付。
e.出差地市內交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內交通費的,請列專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理簽批、財務管理部經(jīng)理審核后方可報銷。
f.因公行李費、票務費等實報實銷。
g.事前經(jīng)人事部門批準, 出差期間就近返家探親的,個人承擔其繞道交通費,不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。
4.3.2.4 市內交通費
a.職員需要自行乘車上下班的,在月定額150元內憑交通費票據(jù)據(jù)實報銷。有效的交通費票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。
b.確因工作需要乘坐出租車,須于下一個工作日填寫費用報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理批準、財務管理部審核后于當月報銷。
c.乘坐公司班車的職員可按公司規(guī)定交通費一半的標準報銷上下班交通費。
d.市內上下班交通費用每月報銷一次,報銷時間為每月的25日。
4.3.2.5職員休假
a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。
b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。
4.3.3機動車費
4.3.3.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用,由經(jīng)手人填制付款申請書,經(jīng)行政后勤主管確認、綜合辦公室審批、財務管理部審核后實報實銷。
4.3.3.2司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應由保險
公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人承擔;因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔。
4.3.3.3司機長途行車,視同出差,住宿費在規(guī)定的標準內實報實銷,行車補助按出差補助費的標準計付。
4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的,費用歸屬于各用車部門、單位,非公司內單位使用公司車輛,應即時進行款項結算。
4.3.4職員培訓費用
4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(含到專門機構作短期培訓)、業(yè)余進修、出國考察所發(fā)生的有關費用按公司和集團有關規(guī)定執(zhí)行。
4.3.4.2培訓費用按受益者承擔費用的原則進行管理,費用歸屬在申請部門、單位項下。
4.3.5書報資料費用
4.3.5.1書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書,經(jīng)本部門經(jīng)理批準后購買,憑發(fā)票到公司資料室辦理驗收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認后據(jù)實報銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報總經(jīng)理審批。
4.3.5.2年度報刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費用按部門核算。
4.3.6通訊費用
4.3.6.1享受通訊費用報銷的為部門經(jīng)理級以上(含)人員及經(jīng)批準的客服人員和外勤人員,通訊費用報銷標準及報銷范圍見下表:
職 級報銷標準(月)范 圍
公司總經(jīng)理按實報銷手機
副總級以上(含)300元手機
部門經(jīng)理級以上(含)100元手機
客服人員50元手機
外勤人員50元手機
4.3.6.2通訊費用每月憑發(fā)票報銷一次,超過標準部分由個人承擔,低于標準按實際發(fā)生額報銷;通訊費用標準額度當月有效,不能累積。
4.3.6.3享受通訊費用報銷的人員,因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標準,應作專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理確認。
公司有關人員的通訊費用報銷標準,由所在部門經(jīng)理簽署意見后,報綜合辦公室審批確定。各項通訊費用具體報銷時,應報綜合辦公室審批、財務管理部審核后支付。
4.3.7加班餐費
經(jīng)部門經(jīng)理批準需要加班的職員,加班餐費按10元/餐的標準,憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入交際應酬費作為直接費用考核。
4.3.8醫(yī)藥費
4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報銷醫(yī)藥費用。
4.3.8.2未購買醫(yī)療保險的職員,其門診就醫(yī)費用憑區(qū)一級以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報銷100元,限額不得跨年度使用。單項報銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復印件
4.3.8.3獨生子女醫(yī)療費用按公司有關規(guī)定執(zhí)行。
4.3.9其他福利補貼
4.3.9.1職員子女入學、升學,公司一次性發(fā)放賀禮。小學、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。
4.3.9.2職員晚婚,公司贈新婚賀禮200元。
4.3.9.3領取《獨生子女證》的職員,公司致賀禮100元。
4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領取。
4.3.10行政后勤費用
4.3.10.1行政后勤費用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等,由綜合辦公室負責人審批后,經(jīng)財務管理部審核后憑據(jù)報銷。
4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質的費用均需提交專題報告, 報分管副總批準后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報總經(jīng)理審批。
4.3.11其他費用
其他費用如公司活動費等,分別由歸口部門管理。由公司負擔費用的每次公司活動,承辦者均應事先列示預算,報公司分管副總批準后執(zhí)行。每次能明確服務對象的公司活動費用等應由受益對象承擔。
4.4資產(chǎn)及物料用品購置
4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。
4.4.2各部門如需購置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務管理部同意,報總經(jīng)理核準后辦理。
如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報地產(chǎn)審批。
4.4.3能明確使用部門的固定資產(chǎn),其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。
4.5日常經(jīng)營費用及采購支出
4.5.1日常經(jīng)營支出審批權限(金額均不含上限)
最高限額(元)日常經(jīng)營費用工程物資辦公/水電/管理費
公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下
公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下
職能部門經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下
管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下
4.5.2采購物資之前必須經(jīng)過申請及審批程序,采購物資完畢,采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報庫房入庫,憑完整的入庫手續(xù)及發(fā)票到財務部門核算,報帳。
4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評估過的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費用、房租費、水電費、管理費、清潔外包費、消殺費用等。
4.6非例常費用
各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用,不論該項費用是否已經(jīng)列入年度預算,均應事先具專題報告,經(jīng)批準同意后方可執(zhí)行。
4.7借款
4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內的,部門經(jīng)理批準后,經(jīng)財務管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內的需報分管副總審批;如超出10,000元時,報公司總經(jīng)理審批。學習及培訓借款須先經(jīng)綜合辦公室負責人簽批。
4.7.2差旅費借款:填寫差旅費借款單,金額可包括往返交通費、住宿費和伙食補助費,如辦理其它事項需要借支的應說明事由。審批程序和備用金借支相同。
4.7.3任務完成后應在一周內到財務部門辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者,不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。
4.8費用報銷付款
為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項付款必須提前2-3天知會財務人員,以便財務部門準備資金。
4.9每月報銷時間。每月28日前,各部門應將已發(fā)生費用報送財務部。
第2篇 信雅物業(yè)財務管理制度
雅信物業(yè)財務管理制度
(本制度涉及金額和審批權供參考依據(jù),具體實施結合實際情況調整)
第一章 總 則
1.1為了規(guī)范公司的財務管理行為,加強公司財務管理,保證公司資產(chǎn)的
安全、完整與增值,促進公司的發(fā)展,制定本制度。
1.2公司財務管理的基本原則是:按照國家《企業(yè)財務通則》和有關政策法規(guī),結合各部門的運營實際,合理組織并規(guī)范、優(yōu)化企業(yè)的財務活動,正確計算和反映各部門的經(jīng)營成果及財務狀況,嚴格執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項財務開支范圍和標準,切實提高各部門財務管理的效率和水平。
1.3公司財務管理的基本職責是:認真遵守國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項財務制度,充分發(fā)揮核算、監(jiān)督、控制職能,建立健全內部控制制度,做好財務管理基礎工作和各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理使用資金,有效利用各項資產(chǎn),大力開展增收節(jié)支,努力提高經(jīng)濟效益。
1.4公司內實行統(tǒng)一領導、分級管理、分別核算、利潤留成的財務管理體制。公司的財務管理工作在公司總經(jīng)理、財務管理部及政府相關職能部門領導下,由財務管理部負責人主管,財務管理部具體負責,并主動接受政府職能部門的檢查監(jiān)督。
第二章 固定資產(chǎn)管理
(一)分類與界定:
2.1公司內各部門的固定資產(chǎn)分為五大類:
1) 房屋建筑物(廠房、寫字樓、宿舍、住宅等)
2) 電子設備(空調、電腦、打字機、程控設備等)
3) 運輸設備(各種機動車輛)
4) 機械設備(機加工設備、工程機械、發(fā)電機組等)
5) 其他(辦公柜、臺等)
2.2使用年限超過1年以上,單位價值1000元以上的有形資產(chǎn),均應列為固定資產(chǎn);對一些單價不足1000元,但數(shù)量眾多,在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮較大作用的,也應列為固定資產(chǎn);
(二)購置與驗收:
2.3固定資產(chǎn)的購置應由使用部門提出申請,按規(guī)定的審批權限進行審批后,由實物管理部門負責購買,使用部門驗收,驗收后同時填寫《物資/服務申請報告》和《資產(chǎn)情況審核單》,并由實物管理部門根據(jù)《資產(chǎn)情況審核單》的內容登記且明確實物責任人后方可投入使用。
2.4固定資產(chǎn)購置經(jīng)辦人應在購置完成后持《物資/服務申請報告》和《資產(chǎn)情況審核單》及有效發(fā)票到財務管理部辦理報賬手續(xù),財務部須查驗上述手續(xù)是否完備并核對購入資產(chǎn)的內容、附(備)件、價格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入賬。
2.5購置的固定資產(chǎn)不得以個人名義定購、辦理產(chǎn)權登記、注冊等。
(三)審批權限:
2.6購置固定資產(chǎn)(不含廠房、車輛)單價1萬元以下由總經(jīng)理審批;單價1萬元以上由地產(chǎn)公司董事長審批。
2.7購置辦公樓宇、廠房、住宅、車輛需附專題報告,報公司總經(jīng)理簽署意見,后報地產(chǎn)公司董事長審批。
2.8報廢、轉讓固定資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的處理和計劃外購置非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)(不含辦公樓宇、廠房、車輛)單價5千元以下由公司總經(jīng)理審批;單價1萬元以上逐級上報后,由地產(chǎn)公司董事長審批。
(四)日常管理:
2.9財務部應建立固定資產(chǎn)明細分類賬,詳細記錄固定資產(chǎn)的購入、調撥、結存情況,并設立輔助臺賬;實物管理部門應建立固定資產(chǎn)卡片,詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、使用單位責任人、投入使用日期、原始金額、維修記錄等情況;使用部門應指定責任人,負責日常使用管理及維修、保養(yǎng);財務部、實物管理部門、使用部門應至少半年核對一次,做到賬、卡、物相一致。
2.10堅持年度盤點制度,由實物管理部門組織,財務部配合,每年至少盤點清理一次,檢查其使用情況,編制固定資產(chǎn)清查盤點明細表,并寫出書面報告,對盤盈、盤虧的資產(chǎn)要找出原因和責任人等,按規(guī)定的審批程序和權限,報有關領導和部門批準后處理。
2.11對長期閑置的固定資產(chǎn),應積極變現(xiàn),不能正常使用,無修復價值的,要及時辦理報廢手續(xù),固定資產(chǎn)的報廢、轉讓,均需按規(guī)定的審批權限審批后方能辦理。
2.12對因使用、保管不善而造成的固定資產(chǎn)損壞或丟失,由有關責任人員按重置價值或賬面凈值賠償損失。
2.13應按有關規(guī)定正確計算固定資產(chǎn)折舊。對已提足折舊、仍有使用價值的固定資產(chǎn),不得辦理報廢手續(xù);已無使用和修復價值,但尚未提足折舊的固定資產(chǎn),可按規(guī)定的權限審批后報廢。
2.14公司內固定資產(chǎn)調撥,由調出單位填寫《資產(chǎn)情況審核單》并隨資產(chǎn)一起走,調入方憑《資產(chǎn)情況審核單》登記資產(chǎn)臺賬,調出方要及時注銷資產(chǎn)。
第三章 流動資產(chǎn)管理
(一)現(xiàn)金管理:
3.1各部門現(xiàn)金(指存放于出納處的人民幣和外幣以下同)的使用范圍須按國家《現(xiàn)金管理辦法》進行,范圍之外的現(xiàn)金使用應通過銀行或公司內轉賬結算,不得由出差、采購人員攜帶大量現(xiàn)金外出,不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。
3.2各部門必須核定庫存現(xiàn)金限額,報財務管理部批準并備案,限額的核定以本部門3-5天的現(xiàn)金用量為準,凡超過庫存現(xiàn)金限額應及時送存銀行。
3.3除零星現(xiàn)金收入可以補充庫存外,收入的現(xiàn)金應當天送存銀行,在銀行停止收款后收進的現(xiàn)金,應當采取妥善保管措施,于第二天送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行。
3.4出納員在辦理現(xiàn)金收付款時,必須檢查是否按規(guī)定的審批權限及程序進行審批,不得受理未按規(guī)定審批的收付款業(yè)務;不得受理不完整、不真實、不合法的內部憑證,并視情況報告財務部負責人。
3.5出納員在辦理現(xiàn)金收付款時,應堅持當面點清制度,每筆現(xiàn)金收付后,須加蓋現(xiàn)金收訖或現(xiàn)金付訖戳記,并即時入賬。
3.6 現(xiàn)金日記賬應使用訂本式賬簿,實行會計電算化的單位,出納員仍要設置現(xiàn)金管理系統(tǒng),逐筆登記。
3.7出納員必須做到日清月結,日記賬與庫存現(xiàn)金應于每日終了后核對,如出現(xiàn)長短款,應報告財務管理部,查明原因及時處理。
3.8不準用白條抵現(xiàn);不準因私借現(xiàn)金;不準保存賬外現(xiàn)金。
3.9財務管理部應對庫存現(xiàn)金進行經(jīng)常性和突然性檢查。
3.10財務管理部應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對,對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續(xù);嚴禁出租(或出借)銀行賬戶。
3.11出納員每月終了后于5個工作日內,應根據(jù)銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬,查明未達賬項及其原因,編制《銀行存款余額調節(jié)表》及說明,報公司財務管理部審核。
3.12銀行存款的支付需要按規(guī)定的審批權限,履行審核程序,做到單據(jù)齊全、審批
手續(xù)完備、合符規(guī)章。
3.13各部門管理人員因公出差、接待客戶或購買小額物品等,可申請借支備用金;財務部可根據(jù)業(yè)務情況,確定借支備用金的合理限額;嚴格控制管理人員借取大額備用金。
3.14借支備用金需由經(jīng)手人填寫《借款申請單》,并注明借款用途、金額、預計還款時間等,并經(jīng)過規(guī)定的審批程序。
3.15借支的備用金應在業(yè)務完成后十天內報銷或清還,對未按規(guī)定及時清還者,公司財務管理部應通知人事部門從借款人當期或下月工資中予以扣還;并不得批準其再次借款。超過三個月仍未清還,且欠款超過1000元者,提交所在部門或有關部門嚴處,并視同占用本單位資金,按銀行利率計收利息。
3.16管理人員調離公司時,原所在部門應督促還清各種借款,未清者,人事等有關部門不得予以辦理調離手續(xù)。
3.17財務管理部應逐月清理并將備用金結欠情況通報各有關部門和個人。
(二)存貨管理:
3.18各部門存貨管理應遵循采購、驗收、付款、保管、使用相分離,會計全面監(jiān)督的原則。涉及各個環(huán)節(jié)的業(yè)務不能由一個人承擔,會計員、出納員不得兼辦采購或保管業(yè)務,采購員、保管員不得兼任或代辦會計業(yè)務。
3.19各部門必須建立嚴格出入庫手續(xù),辦理出入庫手續(xù)時必須使用規(guī)范的憑證,設立實物賬(卡),定期登記物資出入庫的動態(tài),做到存貨進出有據(jù)。
3.20倉庫應設立反映數(shù)量的明細賬,按類別、品種、型號、規(guī)格,逐筆登記庫存動態(tài)。財務人員應至少每月對倉庫的賬目進行審查、核對并簽章。
3.21各部門要定期組織清查、盤點工作,切實保證賬、卡、物三者相符。每年至少在年終全面清查盤點一次,該項工作必須要有財務人員參加。
3.22盤點過程中,要認真負責地填制《倉庫物資盤點表》,除盤點數(shù)量外,也要檢查存貨的質量狀態(tài)和積壓狀況等,如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧或毀損、積壓等,應查明原因和責任,并按規(guī)定程序上報審批。
3.23對存貨短少、毀損實行索賠制度。由于個人原因造成的短少、毀損,應照價賠償;由于外部原因造成短少、毀損,應采取措施索賠;因管理不善造成的短少、毀損,視不同情況分別追究有關人員的責任后處理。
3.24對已領用的低值易耗品,應設置備查賬簿進行登記,并視同存貨進行日常管理。
第四章 收入及費用管理
4.1各部門應按照國家財政部《會計核算制度》有關規(guī)定,正確確認收入的實現(xiàn),嚴禁收入不入賬或收入掛賬而不結轉銷售等隱瞞、截留收入,切實按收入與費用配比原則結算當期利潤。
4.2各部門應根據(jù)公司的要求,結合經(jīng)營目標和行業(yè)特點,挖掘潛力,努力降低生產(chǎn)經(jīng)營成本,并正確處理成本與質量、市場資金周轉等方面的關系,爭取最大經(jīng)濟效益。
4.3各部門的成本工作須遵從國家關于成本開支范圍和成本核算等方面的規(guī)定,并根據(jù)成本管理的要求,圍繞責任成本中心進行核算,建立以責任成本中心為對象的成本經(jīng)濟責任制。
4.4公司應于年初編制當年的生產(chǎn)(開發(fā))成本計劃及期間費用計劃,確定當年的成本耗費水平及可比費用的降低任務和降低措施,并將成本費用計劃任務分解到各部門。年度成本計劃須報上級單位存查。
4.5各部門應嚴格控制成本計劃執(zhí)行中的超支因素,財務管理部可根據(jù)情況分別作出拒付、要求重新申報計劃及報經(jīng)總經(jīng)理審批同意等處理意見。
4.6各部門應定期進行成本分析工作,將實際成本和實際消耗定額與計劃成本、計劃定額、目標成本等進行對比,總結經(jīng)驗,找出偏差,解剖原因,明確責任,并及時采取必要的糾正措施。
4.7稽核人員應定期對銀行結算票據(jù)的使用情況予以查核。
第五章 財務印鑒及票據(jù)管理
5.1財務印鑒須由兩人(或以上)分工保管;出納員不得保管財務專用章。銀行結算票據(jù)、財務收款收據(jù)等統(tǒng)一由出納員保管,財務印鑒不得預留在空白財務票據(jù)上。
5.2財務部應設置支票、銀行匯票、商業(yè)匯票等銀行結算票據(jù)的領用登記本,實行登記領用制度,詳細登記金額、用途、期限、號碼、收款單位等內容,并由領用人簽字。
5.3特殊情況簽發(fā)不填寫金額支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等,并由領用人在登記本簽字確認。
5.4收到外單位開出的結算票據(jù)時,應立即向銀行申請兌付,并堅持收妥確認原則,未經(jīng)確認,不得做出付款等行為。
5.5嚴禁簽發(fā)空頭支票、無能力按期付款的匯票和有效期超出的支票。
5.6如遇銀行結算票據(jù)遺失,直接責任人應立即通知出納員,并去銀行辦理掛失手續(xù);逾期未用的銀行結算票據(jù),領用人應及時交回出納員,辦理注銷手續(xù),對填寫錯誤、過期失效的銀行結算票據(jù),出納員應加蓋作廢戳記,連同存根一并保存。
第六章 附 則
6.1本制度由__市雅信物業(yè)管理有限公司批準施行,適用于公司內各部門。
6.2各部門可根據(jù)自身情況對本制度制定實施細則,或作一定的修改補充,報公司財務管理部批準。財務管理部未批準修訂前,按本制度執(zhí)行。
第3篇 信雅物業(yè)財務工作質量評估制度
雅信物業(yè)財務工作質量評估制度
為實施有效監(jiān)督,確保公司貨幣資金的合理使用和公司財產(chǎn)的安全完整,特建立本評估制度,從現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務、登記日記賬、庫存現(xiàn)金和票證印章的保管、應收款項的催收、收支情況、資產(chǎn)管理、財務文檔管理、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況的監(jiān)督等八個方面對物業(yè)管理處財務崗位工作實行檢查評估,為保證檢查評估工作的有效性,該項工作以不定期、不預先通知的方式進行,但每季度不少于一次。
現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務
所有現(xiàn)金收款均開具正式收據(jù)或電腦打印收據(jù)(加蓋公章),有收、付款人簽名確認(注明時間)。
當日收款當日送存銀行,銀行停止收款后收進的現(xiàn)金做到妥善保管,于次日送存銀行,金額超過3000元的須送存夜間銀行,不坐支現(xiàn)金,因特殊情況需要,事先征得財務部負責人同意。
辦理現(xiàn)金收付堅持當面點清,及時開具收據(jù),每筆收付均加蓋現(xiàn)金收、付訖印章,并即時入帳。
每周定期與公司出納結算收款,遇有較大金額(超過1萬元)收款當日結算。
不辦理未經(jīng)規(guī)定審批程序的付款申請,并檢查付款憑單是否完整、真實、合法,對口頭承諾,便條,非法票據(jù)等不具備付款條件的申請不予辦理,并視情況上報財務管理部。
不挪用現(xiàn)金,不以白條抵庫和保留帳外現(xiàn)金,確保庫存現(xiàn)金與帳上余額一致。
收到支票即刻簽署支票送達回執(zhí),并及時將支票送銀行入帳。
登記日記帳
每筆現(xiàn)金收付款業(yè)務均需按時逐筆登記現(xiàn)金日記帳,收到支票登記備查帳。
每個工作日完結,均結出帳面余額,與庫存現(xiàn)金核對,做好日清月結,帳實相符。
所有現(xiàn)金收入均須入帳,不將收入作帳外記錄,不設置小金庫。
庫存現(xiàn)金和票證、印章保管
按照公司核定的庫存?zhèn)溆媒鸷凸膊块T的有關現(xiàn)金限額規(guī)定,保管好庫存現(xiàn)金,保護公司財產(chǎn)安全。
建立收據(jù)、發(fā)票的領用、發(fā)放、繳銷記錄,繳銷前詳細標明每本票據(jù)的開出份數(shù),作廢份數(shù),起訖時間,收款總金額(分現(xiàn)金、支票),與上繳公司的金額是否相符,確保錢、單相符。
不隨便將印章交予他人保管,保障公司利益免受侵害。
應收款項的催收
物業(yè)服務中心應建立清晰、準確的欠收款明細帳項,即時反應住戶拖欠款情況,并據(jù)以積極催收,每月有拖欠款清繳情況說明。
按政府的規(guī)定收取拖欠款滯納金,特殊情況須由部門經(jīng)理書面上報總經(jīng)理批準方可豁免。
對連續(xù)拖欠三個月以上或累計拖欠一萬元以上的住戶,須有專門催款情況說明,并有協(xié)同催款人簽字證明。
費用收繳率:戶數(shù)比大于90%,余額比大于85%。
收支情況
為配合物業(yè)服務中心管理報告的公布,各部門應按照財務管理部規(guī)定的內容設置帳本,并根據(jù)收、付款及時登帳。
每季度末財務人員應以本部門帳本為依據(jù),以財務管理部提供的部門經(jīng)營情況表作為參考向業(yè)主公布(包干制可不公布)。
對本部門經(jīng)營情況財務人員每季應向公司寫出書面分析,有較大變動情況時,應書面通知公司財務管理部。
資產(chǎn)日常管理
根據(jù)財產(chǎn)情況審核單的內容建立資產(chǎn)明細帳,并落實資產(chǎn)日常管理責任人,負責日常使用管理及維修、保養(yǎng)。
根據(jù)資產(chǎn)責任人提供的資產(chǎn)使用狀況,負責辦理資產(chǎn)處理審批的有關手續(xù)。
負責對本部門資產(chǎn)的核對工作(至少半年核對一次),年底配合公司資產(chǎn)大清查工作。
財務檔案管理
各部門必須保管好本部門歷任財務人員交接清單。
負責本部門的收據(jù)、維修服務及回訪記錄表等存根的保管。
對本部門各年度的收費明細單要按年度裝訂成冊,并妥善保管。
對政府、公司各種收費標準的文本、公司財務管理部的通知及時進行收集,并整理歸檔。
對本部門合同、收付款報告的批文及時上交財務管理部并進行歸檔整理。
財經(jīng)紀律執(zhí)行情況的監(jiān)督。
通過辦理收付款業(yè)務,嚴格按照公司財務制度監(jiān)督各業(yè)務部門經(jīng)濟活動的開展,杜絕亂收費,擅自免費,隱瞞截留收入等違紀行為。
通過評估檢查,以上各項均合格的財務工作為良好,3項以內不合格,但在限期內糾正的為基本合格,4項以上不合格或限期內不糾正的,視為不合格將受到警告、停職、辭退處分,直至追究刑事責任。
附:評估表及庫存現(xiàn)金盤點表
