第1篇 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作總結(jié)范例 2300字
財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作總結(jié)范例
今年以來(lái)，我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在上級(jí)各部門(mén)的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持團(tuán)結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級(jí)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。具體表現(xiàn)在以下各方面：
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)。
工業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對(duì)象多，但我們財(cái)務(wù)科全體同志沒(méi)有因工作忙而放松對(duì)政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自己，積極參加上級(jí)部門(mén)及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項(xiàng)政治活動(dòng)。并能結(jié)合自身的工作崗位特點(diǎn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，依法履行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛(ài)本職工作，維護(hù)國(guó)家利益，保證財(cái)產(chǎn)資金安全，平時(shí)能結(jié)合形勢(shì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)及新會(huì)計(jì)制度、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真審核匯總報(bào)表，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
能認(rèn)真細(xì)致、及時(shí)地做好近40家企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表匯總和上報(bào)工作，為了確保報(bào)表的全面、準(zhǔn)確、及時(shí)、清晰，對(duì)所有的基層報(bào)表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯(cuò)，耐心指導(dǎo)，對(duì)個(gè)別報(bào)送不及時(shí)的單位，總是不厭其煩的催報(bào)，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)決策提供了依據(jù)。
3、合理編制收支預(yù)算，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。
為了合理編制經(jīng)信委各部門(mén)(全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等)的收支預(yù)算，我們按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)會(huì)計(jì)預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀(guān)分析本年度有關(guān)政策(調(diào)資、工改等情況)及本系統(tǒng)收取管理費(fèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對(duì)預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實(shí)際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用，平時(shí)月、季、年及時(shí)做好機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)結(jié)算工作，按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支信息。
4、積極籌措資金，確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
從經(jīng)信委的整體情況看，人員性質(zhì)多樣化(公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì))，資金渠道也多樣化，有財(cái)政撥款、有補(bǔ)助收入、有管理費(fèi)收入等，我們根據(jù)委里的自身特點(diǎn)及領(lǐng)導(dǎo)要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來(lái)源，主要是收取企業(yè)的管理費(fèi)，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營(yíng)，加上部分企業(yè)受市場(chǎng)行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費(fèi)收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，以及各科室部門(mén)的關(guān)心和幫助，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
5、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，做好科內(nèi)日常工作。
聽(tīng)從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會(huì)計(jì)核算工作，按規(guī)定分類(lèi)(經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊)報(bào)銷(xiāo)支付各項(xiàng)費(fèi)用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對(duì)帳工作，每月按時(shí)上繳各項(xiàng)基金(養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金)，定期去人事局保險(xiǎn)處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費(fèi)，定期對(duì)固定資產(chǎn)及往來(lái)帳進(jìn)行清理、核查、登記，(今年配合辦公室對(duì)裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記，分類(lèi)入帳)并按會(huì)計(jì)部門(mén)要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時(shí)科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時(shí)，能盡力配合其他部門(mén)做好某某公司的破產(chǎn)清算、某某公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費(fèi)的收付、國(guó)有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財(cái)政稅務(wù)工商等綜合部門(mén)的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪(fǎng)等工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門(mén)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
6、配合做好融資擔(dān)?？频墓ぷ?。
按照省開(kāi)行的要求，每個(gè)季度提前籌集資金，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬(wàn)資金的結(jié)息、付息工作，每個(gè)季度按時(shí)做好財(cái)務(wù)核算及年終的審計(jì)工作，及時(shí)提供季度會(huì)計(jì)信息。今年上半年配合融資中心辦-理了省行幾千萬(wàn)資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報(bào)的多種整頓資料以及減資、驗(yàn)資等材料。
7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。
內(nèi)部審計(jì)工作也是財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，這一工作時(shí)間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人，但我們財(cái)務(wù)審計(jì)科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門(mén)的支持下，每次都圓滿(mǎn)地完成了任務(wù)。今年我們按照審計(jì)部門(mén)的內(nèi)審要求和規(guī)定，對(duì)印染廠(chǎng)、塑料廠(chǎng)，等企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支內(nèi)審，通過(guò)內(nèi)審我們根據(jù)審計(jì)事實(shí)，一是對(duì)企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀(guān)公正的評(píng)價(jià)。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財(cái)務(wù)制度設(shè)置帳戶(hù)，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類(lèi)明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書(shū)面報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能。
8、做好會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作及財(cái)務(wù)管理工作。今年三季度我們配合財(cái)政局做好“財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年”活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查，并針對(duì)抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚(yáng)州財(cái)政專(zhuān)題講座達(dá)30人次。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)互相交流、取長(zhǎng)補(bǔ)短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí)，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：
一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;
二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;
三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性;
四是報(bào)刋信息方面僅滿(mǎn)足于完成任務(wù)，沒(méi)有做到超額完成很多。
第2篇 公路管理站財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié) 1700字
公路管理站財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)
一年來(lái)，在市處財(cái)審科和站領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下，全體財(cái)審人員能以《會(huì)計(jì)法、審計(jì)法》、《江蘇省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算辦法》為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容。進(jìn)一步完善修訂了財(cái)審管理制度，財(cái)審人員崗位職責(zé)與道德規(guī)范，財(cái)審人員目標(biāo)獎(jiǎng)懲考核細(xì)則。財(cái)審人員在日常工作中，堅(jiān)持原則，廉潔自律，遵章守紀(jì)，積極的協(xié)助縣審計(jì)局對(duì)金馬線(xiàn)、226黎銅線(xiàn)改建工程竣工驗(yàn)收財(cái)務(wù)審計(jì)，江蘇油田等各施工單位往來(lái)賬款的核實(shí)等工作。1-12月份征收養(yǎng)路費(fèi)約968.5萬(wàn)元，占年度計(jì)劃的108.8。完成年初計(jì)劃二個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。年度財(cái)審檔案125冊(cè)，按財(cái)檔要求整理歸檔。今年三產(chǎn)收入15.64萬(wàn)元?，F(xiàn)將一年來(lái)的主要工作總結(jié)如下：
一、完善規(guī)章制度，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)核算
隨著公路部門(mén)機(jī)制改革事企的分開(kāi)，為了使我站在機(jī)制改革后的財(cái)審工作有一個(gè)新的氣色，確保各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用合理合法，我們首先從完善制度、考核細(xì)則入手，完善了《財(cái)審管理制度》《崗位職責(zé)》《目標(biāo)考核獎(jiǎng)懲細(xì)則》，財(cái)審人員在日常工作中，遵章守紀(jì)、履行職責(zé)，清政廉潔，愛(ài)崗敬業(yè)，能按時(shí)完成各自所分工的工作任務(wù)。如：計(jì)算機(jī)操作按崗位各自設(shè)置了密碼，當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在下班前就制作好會(huì)計(jì)憑證?，F(xiàn)金、銀行做到日清月結(jié)，現(xiàn)金日余額均能控制在規(guī)定范圍?？傎~及明細(xì)賬能及時(shí)打印，月季報(bào)表均能準(zhǔn)確無(wú)誤的按時(shí)上崗。在做好各項(xiàng)工作的同時(shí)，還能積極的參與站各種經(jīng)濟(jì)分析，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)參謀提合理建議，協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)做好站財(cái)務(wù)收支及三產(chǎn)創(chuàng)收的檢查與監(jiān)督工作。
在經(jīng)濟(jì)核算工作中，能積極的幫助站領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，充分發(fā)揮財(cái)審職能，加強(qiáng)對(duì)行政、路政、征收、工程等經(jīng)濟(jì)核算與監(jiān)督，主要做到了：
1、根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神對(duì)內(nèi)退人員工資、機(jī)關(guān)行政及部門(mén)經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行測(cè)算；
2、實(shí)行經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格審核審批制度；
3、加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)的費(fèi)用管理和控制，建立以財(cái)審股為中心的經(jīng)濟(jì)核算體系；
4、注重三產(chǎn)臺(tái)帳、協(xié)議等資料的'管理。
同時(shí)還結(jié)合市處2-3季度財(cái)務(wù)互審會(huì)上劉處長(zhǎng)就“如何強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，減少非生產(chǎn)性開(kāi)支”的講話(huà)精神，一是將會(huì)議精神向站領(lǐng)導(dǎo)作了匯報(bào)，二是針對(duì)我站資金短缺以及兄弟站的具體做法，就如何減少非生產(chǎn)開(kāi)支向站領(lǐng)導(dǎo)作了書(shū)面報(bào)告，得到站領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，取消了工作范圍內(nèi)的相關(guān)補(bǔ)助，此做法既緩解資金短缺，同時(shí)又對(duì)減少非生產(chǎn)開(kāi)支起到了一定的作用。
二、注重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財(cái)審人員業(yè)務(wù)水平
為了順應(yīng)改革，使改革后的財(cái)審管理工作逐步走上規(guī)范化、制度化軌道，財(cái)審人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新觀(guān)念，不斷提高業(yè)務(wù)水平。根據(jù)市處、站領(lǐng)導(dǎo)的具體要求以及年初工作計(jì)劃，我們始終把財(cái)審人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在首位，使每個(gè)財(cái)審人員熟悉業(yè)務(wù)，正確使用會(huì)計(jì)科目，主要學(xué)習(xí)了《會(huì)計(jì)法、審計(jì)法》《公路事業(yè)單位核算辦法、新中大財(cái)務(wù)軟件》，新核算辦法的頒布，顯現(xiàn)了公路部門(mén)會(huì)計(jì)核算中的地位，新中大是一套mis型財(cái)務(wù)軟件，既能滿(mǎn)足公路部門(mén)財(cái)審人員的正常核算工作，又能用于正常的財(cái)審管理工作。財(cái)審人員不僅認(rèn)真的學(xué)習(xí)，而且還針對(duì)工作中的實(shí)際進(jìn)行探討，遇到難題一是查找書(shū)本，二是請(qǐng)教行家，直至弄通弄懂為止。從而有效地提高了財(cái)審人員的業(yè)務(wù)水平。
三、注重往來(lái)款核實(shí)清收，加強(qiáng)建設(shè)資金的管理
近十年來(lái)，在上級(jí)政府及主管部門(mén)關(guān)心支持下，我站先后改建了縣鄉(xiāng)公路、鹽金線(xiàn)、金馬線(xiàn)、黎銅線(xiàn)等工程，工程標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)，建設(shè)資金數(shù)額之大。由于地方配套資金欠缺，工程竣工后下欠各施工單位的往來(lái)款4000余萬(wàn)元，為了使各施工單位的往來(lái)與我單位往來(lái)帳相符，我們一直把施工單位進(jìn)行規(guī)類(lèi)并打印出清單，二是分別與各施工單位取得聯(lián)系進(jìn)行核對(duì)。在核對(duì)過(guò)程中經(jīng)常遇到往來(lái)余額不對(duì)，如：好多單位在工程施工中，因工程質(zhì)量問(wèn)題而被罰款、領(lǐng)用標(biāo)志牌、打印材料費(fèi)等施工單位未記帳，造成往來(lái)余額核對(duì)難度大，針對(duì)這一情況，我們認(rèn)真反復(fù)地查找資料，然后再補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。目前，各施工單位與我單位的往來(lái)余額相符無(wú)一差錯(cuò)。在核對(duì)施工單位往來(lái)帳款的同時(shí)，又積極的做好內(nèi)部往來(lái)的清收、脫鉤企業(yè)往來(lái)的清查核實(shí)等工作，采取了：一是找欠款摧交或報(bào)帳還款，截止12月中旬清收站內(nèi)往來(lái)款的8萬(wàn)元，杜絕了公款私用的現(xiàn)象；二是對(duì)脫鉤企業(yè)應(yīng)收及暫時(shí)款往來(lái)進(jìn)行核查，規(guī)范改制過(guò)程中的資產(chǎn)剝離，成本置換。進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)資金的管理與監(jiān)督工作。
第3篇 審計(jì)財(cái)務(wù)科上半年工作總結(jié)參考 1350字
審計(jì)財(cái)務(wù)科上半年工作總結(jié)參考
一、收入：
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1—5月份2334萬(wàn)元，與去年同期的2120萬(wàn)元比較增加了214萬(wàn)元，增幅6.83%；快客公司因增加了大荊至杭州線(xiàn)和樂(lè)清至寧波線(xiàn)，收入467萬(wàn)元，比上年同期的388萬(wàn)元增加79萬(wàn)元，增幅9.97%；中巴公司收入366萬(wàn)元，同比327萬(wàn)元增加39萬(wàn)元增11.93%；大荊中巴收入88萬(wàn)元，同比75萬(wàn)元增加13萬(wàn)元，增幅17.33%，審計(jì)財(cái)務(wù)科上半年工作總結(jié)。
其他為業(yè)務(wù)收入103萬(wàn)元，同比97萬(wàn)元，增加收入6萬(wàn)元，增幅39.02%；修理收入46萬(wàn)元，同比57萬(wàn)元，減少收入11萬(wàn)元，下降19.30%。
預(yù)計(jì)上半年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2460萬(wàn)元，比上年同期的2434萬(wàn)元增長(zhǎng)8.46%，略低于馬總在五屆職代會(huì)上要2003年?duì)I收增長(zhǎng)9%的計(jì)劃。
二、管理費(fèi)用：
總公司管理費(fèi)用支出1—5月份帳面308萬(wàn)元，同比382萬(wàn)元減少支出74萬(wàn)元。但由于今年實(shí)際支付工資173.3萬(wàn)元，進(jìn)入費(fèi)用帳只有116.7萬(wàn)元，上年同期卻相反，實(shí)際支付工資158.8萬(wàn)元，進(jìn)入費(fèi)用帳面215.8萬(wàn)元。按可比口徑計(jì)算今年比上年同期（364.6—325）多支出40萬(wàn)元。
管理費(fèi)用比上年增加的.項(xiàng)目有：
折舊費(fèi)42萬(wàn)元，同比30萬(wàn)元，增加12萬(wàn)元，主要是雁蕩車(chē)站和電腦聯(lián)網(wǎng)售票系數(shù)資產(chǎn)增加；
公務(wù)車(chē)費(fèi)用20.6萬(wàn)元，同比4.2萬(wàn)元，增加16萬(wàn)元，主要是二年共管站務(wù)費(fèi)13萬(wàn)元在內(nèi)；
購(gòu)置費(fèi)3.6萬(wàn)元，同比1.6萬(wàn)元，增加2萬(wàn)元；
印刷費(fèi)比上年同期增加3.8萬(wàn)元，電腦票印刷成本提高；
通訊費(fèi)13.2萬(wàn)元，實(shí)際支付3.8萬(wàn)元，同比3.5萬(wàn)元，增加0.3萬(wàn)元；
廣告費(fèi)1.3萬(wàn)元，同比0.2萬(wàn)元，增加1.1萬(wàn)元。
比上年同期減少支出的項(xiàng)目有；
差旅費(fèi)2.5萬(wàn)元，同比4.1萬(wàn)元，減少1.6萬(wàn)元；
水電費(fèi)-1.3萬(wàn)元，同比2.2萬(wàn)元，減少3.5萬(wàn)元；
招待費(fèi)6.8萬(wàn)元，同比15.4萬(wàn)元，減少8.6萬(wàn)元。
另外支付養(yǎng)老統(tǒng)籌金32.6萬(wàn)元，醫(yī)療保險(xiǎn)金25.6萬(wàn)元，待業(yè)保險(xiǎn)5萬(wàn)元，住房公積金8.4萬(wàn)元，合計(jì)71.6萬(wàn)元，下屬公司上繳各種基金55.4萬(wàn)元；
預(yù)計(jì)上半年管理費(fèi)用支出410萬(wàn)元，比上年同期418萬(wàn)元下降8萬(wàn)元，下降幅度1.95%，占上年全年798萬(wàn)元的51.37%。
三、利潤(rùn)：
1—5月份帳面利潤(rùn)虧損58萬(wàn)元，上年同期盈利70萬(wàn)元，比上年減少128萬(wàn)元，按可比口徑計(jì)算，上年同期帳面有站務(wù)公司利潤(rùn)76萬(wàn)元，而今年站務(wù)公司利潤(rùn)已高整為零，剔除該因素，今年1—5月份比上年同期減少52萬(wàn)元。今年利潤(rùn)減少的原因主要是受“非典”和寧波快客營(yíng)運(yùn)的影響，而使快客公司利潤(rùn)比上年下降75.3萬(wàn)元。
快客1—5月份利潤(rùn)虧損17.6萬(wàn)元，上年同期盈利57.7萬(wàn)元，相差75.3萬(wàn)元，其中杭州線(xiàn)路當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)33萬(wàn)元，比上年同期76.7萬(wàn)元，減少43.7萬(wàn)元，寧波線(xiàn)當(dāng)年虧損29萬(wàn)元，上年未營(yíng)運(yùn)。
1—5月份其他公司盈利情況：
客運(yùn)公司利潤(rùn)74.6萬(wàn)元，同比66.9萬(wàn)元，增加7.7萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.51%；
中巴公司利潤(rùn)52.5萬(wàn)元，同比47.9萬(wàn)元，增加4.6萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.60%；
大荊中巴公司利潤(rùn)18.6萬(wàn)元，同比16.7萬(wàn)元，增加1.9萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.38%；
貨運(yùn)公司利潤(rùn)1.4萬(wàn)元，同比5萬(wàn)元，減少3.6萬(wàn)元，下降72%。
1—5月份總公司管理費(fèi)用支出扣除其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)等凈支出187.7萬(wàn)元，比上年同期的200.8萬(wàn)元，減少支出13.1萬(wàn)元。管理費(fèi)用支出已在前面分析過(guò)，影響總公司收支的還有：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（房租場(chǎng)地）53.6萬(wàn)元，比上年同期33.5萬(wàn)元增加20萬(wàn)元；投資收益32.9萬(wàn)元，比上年同期111.5萬(wàn)元減少78.6萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)外收入27.3萬(wàn)元，同比12.6萬(wàn)元，增加14.7萬(wàn)元。
6月份總公司要支付退離休人員醫(yī)療保險(xiǎn)40萬(wàn)元，快客公司可能虧損20萬(wàn)元，按協(xié)議站務(wù)公司要補(bǔ)虧15萬(wàn)元，快速公司利潤(rùn)約有100萬(wàn)元可入帳，上半年預(yù)計(jì)虧損40萬(wàn)元。
第4篇 公司財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人總結(jié) 3250字
時(shí)光過(guò)的飛快，2024年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說(shuō)，在2024年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來(lái)的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好！
2024年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門(mén)職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
一、2024年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧
(一)財(cái)務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)
2024年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司2024年及2024年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的2024年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀(guān)念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好2024年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策
充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予__物流公司、__運(yùn)輸公司減免2024年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及2024年度__物流公司、__運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門(mén)別類(lèi)，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強(qiáng)資金管理的作用
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從__年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。
(二)審計(jì)方面的工作
1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀(guān)能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為2024年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。
(2)全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多，內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國(guó)家審計(jì)
為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門(mén)2024年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、存在的問(wèn)題
2024年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;
2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;
3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過(guò)去的一年中，經(jīng)過(guò)全部門(mén)同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問(wèn)題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。
2024年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀(guān)能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。
第5篇 財(cái)務(wù)審計(jì)部工作總結(jié) 700字
財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)，財(cái)務(wù)審計(jì)部工作總結(jié)
工作 （一）財(cái)務(wù)：建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái) 經(jīng)法律、法規(guī)，正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目，核算方法正確，輸入原 始憑證準(zhǔn)確、及時(shí)，債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng)能及時(shí)清理結(jié)算， 正確執(zhí)行公路養(yǎng)護(hù)各項(xiàng)成本的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證合規(guī)、合 法、審核簽批手續(xù)齊全，機(jī)制記賬憑證齊全，與原始憑證相 符。摘要清楚、無(wú)涂改、按期裝訂成冊(cè)。及時(shí)打印了 2023 年會(huì)計(jì)帳簿并及時(shí)裝訂。今年對(duì) 2023 年的 33 本會(huì)計(jì)憑證， 4 本帳簿、財(cái)務(wù)決算報(bào)表按規(guī)定要求進(jìn)行了整理歸檔。加強(qiáng) 了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。今年我段兩名財(cái)務(wù)人員參加了縣財(cái) 政局舉辦的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班。并順利通過(guò)了會(huì)計(jì)證 的年審工作。
（二）審計(jì)：積極配合上級(jí)審計(jì)部門(mén)完成了 2023 年預(yù) 算內(nèi)養(yǎng)路費(fèi)執(zhí)行情況表、專(zhuān)項(xiàng)清理小金庫(kù)工作。
（三）固定資產(chǎn)：建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》 《財(cái) 產(chǎn)清查制度》 ，為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益， 做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、 臺(tái)帳核算清楚、責(zé)任落實(shí)到人頭。年初固定資產(chǎn)原值 2078.5 萬(wàn)元，1-8 月固定資產(chǎn)原值 2093.69 萬(wàn)元，增加固定資產(chǎn) 15.14 萬(wàn)元。
（四）公路房地產(chǎn):建立健全了各類(lèi)檔案卡片，制定了房 屋維修計(jì)劃，做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項(xiàng)管理，機(jī)構(gòu)健全、 制度完善、臺(tái)帳核算清楚。 二、計(jì)劃統(tǒng)計(jì) 1、加強(qiáng)計(jì)劃管理，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)費(fèi)用計(jì)劃，檢查給 多少錢(qián)辦多少事的原則，對(duì)無(wú)計(jì)劃又必須實(shí)施的項(xiàng)目， 先確定資金來(lái)源，經(jīng)集體研究上報(bào)同意后實(shí)施。無(wú)計(jì)劃 外項(xiàng)目和擅自超計(jì)劃外項(xiàng)目發(fā)生。
2、加強(qiáng)公路養(yǎng)護(hù)定額管理和核算工作，認(rèn)真執(zhí)行上 級(jí)下達(dá)的公路養(yǎng)護(hù)生產(chǎn)計(jì)劃，使計(jì)量支付工資更加合理 真實(shí)。
第6篇 財(cái)務(wù)審計(jì)科工作總結(jié) 1000字
今年以來(lái)，在工信委黨委、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)和各兄弟科室的支持配合下，我科全體同志認(rèn)真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，精誠(chéng)團(tuán)結(jié)、克服困難、群策群力、勤奮工作，為機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展提供了優(yōu)質(zhì)的財(cái)會(huì)審計(jì)服務(wù)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。年初，我們制定了科室學(xué)習(xí)計(jì)劃，堅(jiān)持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個(gè)人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員認(rèn)真學(xué)習(xí)政治理論知識(shí)和財(cái)經(jīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的理念，營(yíng)造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。
一、先后順利完成了會(huì)計(jì)移交和出納移交，確保了財(cái)務(wù)審計(jì)科各項(xiàng)工作有序、規(guī)范、高效運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、對(duì)各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案，進(jìn)行了分類(lèi)、裝訂、歸檔。按照財(cái)務(wù)制度要求建立今年新賬，準(zhǔn)確無(wú)誤地做好各相關(guān)數(shù)據(jù)的收集、錄入、保存工作。及時(shí)處理日常發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確地向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況；及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息、資料，以便正確決策。在支付款項(xiàng)方面，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行和遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，財(cái)務(wù)賬目做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符、賬賬相符。
三、根據(jù)財(cái)政部門(mén)要求，及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)委機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)。
四、及時(shí)準(zhǔn)確地辦理機(jī)關(guān)在職人員和離退休老干部工資發(fā)放事項(xiàng)，有人員變動(dòng)或工資標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)的，根據(jù)有關(guān)單位的審批材料，及時(shí)錄入工資信息管理系統(tǒng)，年終時(shí)根據(jù)上級(jí)要求準(zhǔn)確錄報(bào)財(cái)政供養(yǎng)人員信息情況。
五、困難企業(yè)職工解困金發(fā)放方面，根據(jù)縣總工會(huì)撥款金額，按人事勞資科提供的分配數(shù)據(jù)以及領(lǐng)導(dǎo)批示意見(jiàn)，及時(shí)、足額發(fā)放給困難職工，確保了職工穩(wěn)定工作。
六、手工業(yè)聯(lián)社大集體企業(yè)未參保退休人員生活補(bǔ)助的發(fā)放事項(xiàng)，根據(jù)人事勞資科提供的數(shù)據(jù)及領(lǐng)導(dǎo)的批示，及時(shí)足額發(fā)放下去。
七、針對(duì)我委離退休老干部多且多為高齡這一實(shí)際情況，我科制定完善了醫(yī)藥費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。為了盡量讓老干部“少走重復(fù)路，不跑冤枉路”，結(jié)合老干部黨支部活動(dòng)安排情況，分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員每月17-19日三天全天候?yàn)槔细刹哭k理醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
八、對(duì)于機(jī)關(guān)逝世人員的喪葬費(fèi)及時(shí)發(fā)放，縣民政局支付的一次性撫恤金做到撥款到賬后及時(shí)、足額發(fā)放。
九、年初，在委黨委、行政的領(lǐng)導(dǎo)下，我科組織有關(guān)人員深入系統(tǒng)內(nèi)各有關(guān)企業(yè)，對(duì)其____年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中，做到了工作有計(jì)劃，實(shí)施有組織，并及時(shí)報(bào)告審計(jì)結(jié)果。通過(guò)審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了系統(tǒng)內(nèi)各相關(guān)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。
十、積極配合縣紀(jì)委、財(cái)政局、審計(jì)局等單位，順利完成了____年和____年三公經(jīng)費(fèi)審核以及“小金庫(kù)”清理檢查工作。
第7篇 縣農(nóng)經(jīng)站科農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié) 1000字
一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書(shū)記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級(jí)2024年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及存在的問(wèn)題
4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，但少數(shù)村的支書(shū)或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
三、整改措施
1、加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會(huì)具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度。各鎮(zhèn)必須針對(duì)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問(wèn)題，積極采取有效措施，及時(shí)糾正和完善，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。
2、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，查處違規(guī)違紀(jì)行為。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，針對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問(wèn)題，定期或不定期地開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求，每年要審計(jì)三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對(duì)所有的村組要輪流審計(jì)一遍。對(duì)審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
3、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要進(jìn)一步加大對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
4、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對(duì)穩(wěn)定。嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門(mén)審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)備案。
第8篇 2023年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)精選 1300字
2024年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧
1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)
2024年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作，
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司2024年及2024年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的2024年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀(guān)念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好2024年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
3、充分利用稅收政策
充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運(yùn)輸公司減免2024年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及2024年度××物流公司、××運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門(mén)別類(lèi)，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
第9篇 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審計(jì)部年終總結(jié)及2006年工作思路 4200字
2006年是__集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門(mén)職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成2006年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：
一、2006年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧
（一）財(cái)務(wù)方面的工作
1、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門(mén)更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。
2、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序
根據(jù)市局（公司）財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列（亂列）成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門(mén)別類(lèi)，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強(qiáng)資金管理的作用
為了規(guī)范__集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從2006年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)
4、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)
2006年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了__集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司2003年及2004年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的2006年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀(guān)念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好2006年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。
6、充分利用稅收政策
充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予__物流公司、__運(yùn)輸公司減免2004年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及2006年度__物流公司、__運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
（二）審計(jì)方面的工作
1、全面迎接國(guó)家審計(jì)
為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計(jì)重點(diǎn)，我部門(mén)對(duì)2000年至2004年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
2、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門(mén)各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
4、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求
（1）繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀(guān)能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為2006年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。
（2）全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。
（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大，效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多，內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失；通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
二、存在的問(wèn)題
2006年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：
一是需要加大制度建設(shè)的力度；
二是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理；
三是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；
四是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
三、2007年財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的初步思路
2007年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理，對(duì)我司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財(cái)務(wù)審計(jì)部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：
（一）增強(qiáng)服務(wù)。一是加強(qiáng)對(duì)各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對(duì)財(cái)務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨(dú)特性，作為財(cái)務(wù)審計(jì)部，我們將針對(duì)不同需要，開(kāi)展個(gè)性化服務(wù)，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理個(gè)性化。二是加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。__集團(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財(cái)務(wù)審計(jì)部必然成為企業(yè)管理的核心部門(mén)，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財(cái)務(wù)板塊的重要作用，提供及時(shí)的、真實(shí)的財(cái)務(wù)審計(jì)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對(duì)上級(jí)主管部門(mén)的服務(wù)。按照上級(jí)主觀(guān)部門(mén)的要求，及時(shí)準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)管理信息，為上級(jí)部門(mén)掌握我司財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況作好必要的服務(wù)。四是加強(qiáng)對(duì)相關(guān)職能部門(mén)的服務(wù)。收集真實(shí)信息，合理利用資源，在保護(hù)公司利益的前提下，對(duì)相關(guān)部門(mén)。特別是業(yè)務(wù)部門(mén)提供及時(shí)可靠的信息。
（二）加強(qiáng)管理。
一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強(qiáng)對(duì)資金管理。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對(duì)資金的有效管理，財(cái)務(wù)審計(jì)部首先就是要切實(shí)履行職責(zé)，管理好各個(gè)環(huán)節(jié)，并堅(jiān)持靈活運(yùn)用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時(shí)間價(jià)值。
三是加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理。堅(jiān)持每季度清查一次，清查結(jié)果報(bào)公司總經(jīng)理審閱，對(duì)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置、用途、維修和報(bào)廢，統(tǒng)一由綜合管理部門(mén)管理。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)部與綜合管理部門(mén)各有一套完整的帳目，確保國(guó)有財(cái)產(chǎn)的不流失。
四是加強(qiáng)對(duì)委派會(huì)計(jì)的管理。針對(duì)委派會(huì)計(jì)在實(shí)際工作中遇到的一些歷史遺留下來(lái)的核算、管理等方面的問(wèn)題，財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)積極與受到委派會(huì)計(jì)分析解決存在的問(wèn)題迷失委派會(huì)計(jì)能夠拋開(kāi)思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
（三）有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財(cái)務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財(cái)務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)制度化。二是通過(guò)外部審計(jì)，定期對(duì)各分子公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法。
（四）加強(qiáng)控制。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方向的調(diào)整；控制對(duì)外投資和籌資；控制分配制度；加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢(shì)減少稅負(fù)。
（五）開(kāi)拓創(chuàng)新。2007年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀(guān)能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)行。
在這即將過(guò)去的一年中，經(jīng)過(guò)全部門(mén)同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問(wèn)題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開(kāi)創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。
第10篇 2023年農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié) 750字
一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法
2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀(jì)檢書(shū)記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、審計(jì)工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級(jí)2024年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及的問(wèn)題資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂(lè)興村集體資金賬戶(hù)。
4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支只能由財(cái)務(wù)人員辦理，但支書(shū)或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)。
三、整改措施
1、督促檢查，制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的組成，農(nóng)民關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，農(nóng)村社會(huì)的意義。，今后要一項(xiàng)經(jīng)常性工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，農(nóng)村財(cái)務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問(wèn)題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。
2、審計(jì)監(jiān)督，違紀(jì)。農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問(wèn)題，或不地審計(jì)監(jiān)督。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求，每年要審計(jì)三分的村組，原則上三年內(nèi)對(duì)所村組要輪流審計(jì)一遍。對(duì)審計(jì)中查出的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，要財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅；情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
3、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。，在培訓(xùn)的，要對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，遵紀(jì)守法意識(shí)，責(zé)任感、使命感。
第11篇 縣農(nóng)委農(nóng)經(jīng)科站2009年農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié) 1100字
根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部的通知》精神以及8月14日##縣紀(jì)委召開(kāi)的《2024年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)》會(huì)議精神要求，我們對(duì)全縣20個(gè)街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來(lái)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)如下：
一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書(shū)記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級(jí)__年年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及存在的問(wèn)題
4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，但少數(shù)村的支書(shū)或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
三、整改措施
1、加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，對(duì)于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會(huì)具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)各項(xiàng)制度。各鎮(zhèn)必須針對(duì)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問(wèn)題，積極采取有效措施，及時(shí)糾正和完善，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。
2、強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，查處違規(guī)違紀(jì)行為。搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，針對(duì)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中存在的各種問(wèn)題，定期或不定期地開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求，每年要審計(jì)三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對(duì)所有的村組要輪流審計(jì)一遍。對(duì)審計(jì)中查出的一般經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，要按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
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3、強(qiáng)化農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)，要進(jìn)一步加大對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
4、保持農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的相對(duì)穩(wěn)定。嚴(yán)格按照農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并保持相對(duì)穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門(mén)審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管部門(mén)備案。
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第12篇 農(nóng)村審計(jì)財(cái)務(wù)工作總結(jié)與計(jì)劃 1550字
一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法
1、搞好宣傳，提高認(rèn)識(shí)。在開(kāi)展審計(jì)工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》（綦農(nóng)業(yè)〔__〕120號(hào)）。通知明確指出：開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位；能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制；加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街（鎮(zhèn)）要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書(shū)記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級(jí)__年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及存在的問(wèn)題
全縣314個(gè)行政村、2629個(gè)村民小組中，已審計(jì)249個(gè)村、2046個(gè)村民小組。接受審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項(xiàng)目、違規(guī)收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。通過(guò)檢查審計(jì)，主要反映出以下問(wèn)題：
1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個(gè)別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計(jì)中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書(shū)挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長(zhǎng)挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長(zhǎng)挪用集體資金4536.5元；其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報(bào)銷(xiāo)旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)實(shí)行委托代理和電算化管理以來(lái)，財(cái)務(wù)管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng)，因而在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。這次審計(jì)中同時(shí)查出集體收入未及時(shí)入賬17筆84578元，少支多報(bào)1筆50元，拒絕不合理開(kāi)支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆18170元。
3、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng)。一是開(kāi)支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開(kāi)支單據(jù)或無(wú)事由，或無(wú)經(jīng)辦人簽字，或無(wú)審批人審批，或無(wú)民主理財(cái)小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財(cái)小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財(cái)小組2214個(gè)，其中村314人，社1900個(gè)，有的民主理財(cái)小組由于無(wú)報(bào)酬或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個(gè)村、組民主理財(cái)小組違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財(cái)小組組長(zhǎng)，有名無(wú)實(shí)，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過(guò)去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開(kāi)設(shè)集體存款賬戶(hù)，因而將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至__年1月期間，該村向9戶(hù)私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計(jì)至今尚有60000元未還，原村會(huì)計(jì)將計(jì)劃生育管理費(fèi)、農(nóng)稅、基本水費(fèi)等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂(lè)興村集體資金賬戶(hù)。
第13篇 2023財(cái)務(wù)審計(jì)個(gè)人工作總結(jié) 1500字
縣紀(jì)委召開(kāi)的《__年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)》會(huì)議精神要求，我們對(duì)全縣20個(gè)街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織今年以來(lái)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面的審計(jì)，現(xiàn)總結(jié)
一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法
1、搞好宣傳，提高認(rèn)識(shí)。在開(kāi)展審計(jì)工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔__〕120號(hào))。通知明確指出：開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，能夠更好地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益，促進(jìn)黨的各項(xiàng)惠農(nóng)政策落實(shí)到位;能夠促進(jìn)村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)和民主制度建設(shè)，進(jìn)一步完善村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)，是鞏固“三農(nóng)”工作成果的要求，是改善民生和構(gòu)建農(nóng)村和諧的要求，是推進(jìn)農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的重要意義。
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書(shū)記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為成員的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、明確審計(jì)工作的范圍和重點(diǎn)。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級(jí)__年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實(shí)到位的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的重點(diǎn)是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實(shí)情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及存在的問(wèn)題
全縣314個(gè)行政村、2629個(gè)村民小組中，已審計(jì)249個(gè)村、2046個(gè)村民小組。接受審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項(xiàng)目、違規(guī)收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。通過(guò)檢查審計(jì)，主要反映出以下問(wèn)題
1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個(gè)別村組干部由于思想素質(zhì)不高，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng)，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計(jì)中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書(shū)挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長(zhǎng)挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長(zhǎng)挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報(bào)銷(xiāo)旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。我縣農(nóng)村財(cái)務(wù)實(shí)行委托代理和電算化管理以來(lái)，財(cái)務(wù)管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng)，因而在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴(yán)格。這次審計(jì)中同時(shí)查出集體收入未及時(shí)入賬17筆84578元，少支多報(bào)1筆50元，拒絕不合理開(kāi)支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務(wù)3筆18170元。
3、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需加強(qiáng)。一是開(kāi)支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開(kāi)支單據(jù)或無(wú)事由，或無(wú)經(jīng)辦人簽字，或無(wú)審批人審批，或無(wú)民主理財(cái)小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應(yīng)取得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財(cái)小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財(cái)小組2214個(gè)，其中村314人，社1900個(gè)，有的民主理財(cái)小組由于無(wú)報(bào)酬或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)，不愿參與或按要求參與農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。全縣共有161個(gè)村、組民主理財(cái)小組違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財(cái)小組組長(zhǎng)，有名無(wú)實(shí)，形同虛設(shè)。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過(guò)去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開(kāi)設(shè)集體存款賬戶(hù)，因而將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至__年1月期間，該村向9戶(hù)私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計(jì)至今尚有60000元未還，原村會(huì)計(jì)將計(jì)劃生育管理費(fèi)、農(nóng)稅、基本水費(fèi)等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂(lè)興村集體資金賬戶(hù)。
第14篇 2023財(cái)務(wù)審計(jì)員年終工作總結(jié) 8450字
對(duì)20__年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年8月，市政府召開(kāi)了審計(jì)整改專(zhuān)題會(huì)議，研究部署整改工作，要求各部門(mén)、各單位建立整改工作責(zé)任制，認(rèn)真研究審計(jì)反映的普遍性、傾向性問(wèn)題，及時(shí)修訂和完善制度，不斷提高部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)多項(xiàng)審計(jì)結(jié)果做出批示，牽頭召開(kāi)了由相關(guān)部門(mén)參加的整改工作協(xié)調(diào)會(huì)議，要求各部門(mén)、各單位重視審計(jì)意見(jiàn)和建議，強(qiáng)化落實(shí)整改。
市審計(jì)局認(rèn)真貫徹市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪(fǎng)促整改、公開(kāi)結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題。同時(shí)，為了貫徹落實(shí)市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作意見(jiàn)》，切實(shí)加強(qiáng)本市審計(jì)整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計(jì)局制定了審計(jì)整改檢查辦法，規(guī)范了審計(jì)整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。
有關(guān)部門(mén)和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極研究審計(jì)意見(jiàn)和建議，及時(shí)制訂整改方案，切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施，不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。一是注重加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任。如市安全監(jiān)管局成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確整改工作責(zé)任人，并制訂審計(jì)整改工作方案，將各項(xiàng)整改內(nèi)容進(jìn)行分解，確定責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人和整改時(shí)間。二是注重加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，形成整改合力。如市政府召開(kāi)節(jié)能減排工作專(zhuān)題會(huì)議，研究節(jié)能減排審計(jì)整改方案，落實(shí)各項(xiàng)整改措施，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財(cái)政局等19個(gè)部門(mén)參加會(huì)議。又如市政府召開(kāi)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì)，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見(jiàn)，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團(tuán)等13個(gè)部門(mén)和單位參加會(huì)議。三是注重加強(qiáng)分析研究，建立長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)部門(mén)在抓整改的同時(shí)，全面、深入地分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，既加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理等內(nèi)控制度，也加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過(guò)組織培訓(xùn)、召開(kāi)研討會(huì)等活動(dòng)，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對(duì)報(bào)告中的各項(xiàng)問(wèn)題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內(nèi)，對(duì)所有的預(yù)算單位，結(jié)合此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，開(kāi)展全面培訓(xùn)，對(duì)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算、政府采購(gòu)政策進(jìn)行解讀，在進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求。此外，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)進(jìn)行了嚴(yán)肅查處，移送線(xiàn)索的3件案件中，法院已完成開(kāi)庭審理1件，正進(jìn)入判決階段，有關(guān)部門(mén)對(duì)其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級(jí)和行政記大過(guò)處分。
一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算和市地稅局稅收征管審計(jì)整改情況
(一)對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問(wèn)題，市財(cái)政局已將0.97億元排污費(fèi)、水資源費(fèi)收入，在第四輪環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關(guān)部門(mén)做好項(xiàng)目落實(shí)工作，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，在確保財(cái)政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，及時(shí)撥付專(zhuān)項(xiàng)資金。
(二)對(duì)個(gè)別專(zhuān)項(xiàng)資金撥付方式不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局要求市民政局將3000萬(wàn)元剩余款項(xiàng)交還國(guó)庫(kù)，待其支出時(shí)按照國(guó)庫(kù)集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。
(三)對(duì)部分園區(qū)管委會(huì)預(yù)算管理不規(guī)范的問(wèn)題，市財(cái)政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)報(bào)送2024年項(xiàng)目執(zhí)行情況，并進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理，及時(shí)編制報(bào)送專(zhuān)項(xiàng)資金年度預(yù)算。同時(shí)，市財(cái)政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、市規(guī)劃國(guó)土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃編制工作要求，對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)。
(四)對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問(wèn)題，市財(cái)政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)制定專(zhuān)項(xiàng)資金核銷(xiāo)管理辦法，建立已核銷(xiāo)基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機(jī)制，加快推進(jìn)竣工決算，辦理產(chǎn)權(quán)移交。
(五)對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問(wèn)題，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正，有關(guān)稅款已如實(shí)申報(bào)、足額征收入庫(kù)。
(六)對(duì)未按上調(diào)后的稅額及時(shí)補(bǔ)征耕地占用稅的問(wèn)題，崇明縣稅務(wù)分局已對(duì)8戶(hù)單位補(bǔ)征耕地占用稅，目前已征收入庫(kù)。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市經(jīng)濟(jì)信息化委、市公安局、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機(jī)管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場(chǎng)行政執(zhí)法總隊(duì)、市科協(xié)、市檢測(cè)中心等17個(gè)主管預(yù)算部門(mén)及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至20__年10月末，有關(guān)部門(mén)及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額3.82億元，已整改問(wèn)題涉及金額占審計(jì)查出問(wèn)題總金額的70.2%;其余問(wèn)題已由相關(guān)部門(mén)承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問(wèn)題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購(gòu)資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門(mén)承諾將制定并完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，在今后編報(bào)預(yù)算和執(zhí)行政府采購(gòu)程序中不再發(fā)生此類(lèi)問(wèn)題。具體整改情況如下：
(一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問(wèn)題整改情況
1.對(duì)9個(gè)部門(mén)預(yù)算單位多申報(bào)預(yù)算或預(yù)算編報(bào)不完整的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)已結(jié)合編報(bào)2024年部門(mén)預(yù)算進(jìn)行落實(shí)整改，通過(guò)建章立制進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市安全監(jiān)管局已對(duì)市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究，分別給予行政降級(jí)、行政記大過(guò)處分，118萬(wàn)元違規(guī)資金已歸還市財(cái)政局。市經(jīng)濟(jì)信息化委加強(qiáng)預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關(guān)收支納入2024年部門(mén)預(yù)算申報(bào)。
2.對(duì)9個(gè)部門(mén)預(yù)算單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)通過(guò)進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。市體育局認(rèn)真分析無(wú)預(yù)算支出的原因，撤銷(xiāo)了后勤服務(wù)中心，從源頭上解決無(wú)預(yù)算支出的問(wèn)題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實(shí)際情況申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)。
3.對(duì)10個(gè)部門(mén)預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)積極追回資金，完善相關(guān)制度，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專(zhuān)項(xiàng)列支的50周年所慶活動(dòng)經(jīng)費(fèi)全部追回，對(duì)該筆資金作為專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費(fèi)預(yù)算，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
4.對(duì)3個(gè)部門(mén)預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專(zhuān)項(xiàng)資金轉(zhuǎn)入其他賬戶(hù)的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)已在今年將未實(shí)施的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行完畢，并進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付改革下的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財(cái)政部門(mén)溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶(hù)的資金納入預(yù)算管理。
(二)財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題整改情況
1.對(duì)6個(gè)部門(mén)預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)對(duì)各類(lèi)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行清理，進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費(fèi)。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測(cè)費(fèi)，已收取的181萬(wàn)元擬納入部門(mén)預(yù)算管理。對(duì)4個(gè)部門(mén)收費(fèi)未及時(shí)繳納的問(wèn)題，涉及問(wèn)題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗(yàn)所和崇明縣計(jì)量質(zhì)量檢測(cè)所及時(shí)進(jìn)行整改，已將207萬(wàn)元行政事業(yè)性收費(fèi)全額上繳縣財(cái)政局。
2.對(duì)4個(gè)部門(mén)預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶(hù)管理的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)督促相關(guān)單位建立完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度，將各項(xiàng)收入納入單位預(yù)算，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營(yíng)機(jī)構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國(guó)有，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?。
3.對(duì)9個(gè)部門(mén)預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)積極完善相關(guān)制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請(qǐng)市政府采購(gòu)辦公室專(zhuān)家對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)，并組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定，規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)工作管理水平。市政府機(jī)管局承諾在今后的采購(gòu)工作中，將按照有關(guān)規(guī)定完善報(bào)批手續(xù)。
(三)資產(chǎn)資金管理機(jī)制中存在的問(wèn)題整改情況
1.對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機(jī)制尚不健全的問(wèn)題，20__年9月末，市財(cái)政局?jǐn)M定了《上海市市級(jí)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》，經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，已印發(fā)實(shí)施。市財(cái)政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法，完善事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制，明確財(cái)政部門(mén)、事業(yè)單位主管部門(mén)和事業(yè)單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理職能，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項(xiàng)的審批程序。同時(shí)，明確對(duì)利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
2.對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問(wèn)題，隨著本市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)機(jī)關(guān)辦公用房管理意見(jiàn)的實(shí)施細(xì)則》和《上海市本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項(xiàng)目實(shí)施程序。市政府機(jī)管局、市財(cái)政局等部門(mén)將進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度，加強(qiáng)立項(xiàng)審批、支出標(biāo)準(zhǔn)、維修費(fèi)用的監(jiān)督管理。
3.對(duì)公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問(wèn)題，目前，2個(gè)部門(mén)已啟用公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)，4個(gè)部門(mén)修訂相關(guān)管理辦法，將公務(wù)活動(dòng)中零星購(gòu)買(mǎi)支出全部納入公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)范圍，加強(qiáng)公務(wù)支出現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理。
三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)整改情況
(一)對(duì)10個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對(duì)口腔、整復(fù)、組織工程綜合樓工程項(xiàng)目，未就概算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)批及未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)等問(wèn)題，已上報(bào)有關(guān)主管部門(mén)申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，目前正在批復(fù)過(guò)程中。
(二)對(duì)24個(gè)項(xiàng)目成本列支不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)單位對(duì)其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報(bào)有關(guān)主管部門(mén)申請(qǐng)調(diào)整概算，待批復(fù)后予以糾正。如上海機(jī)場(chǎng)快速公交系統(tǒng)工程項(xiàng)目多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷成本4844萬(wàn)元和上海軌道交通6號(hào)線(xiàn)工程項(xiàng)目將帶征地費(fèi)用9374萬(wàn)元列入工程成本的問(wèn)題，已沖減工程成本。
(三)對(duì)21個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問(wèn)題，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開(kāi)展培訓(xùn)學(xué)習(xí)，表示將在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī)，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
(四)對(duì)6個(gè)項(xiàng)目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問(wèn)題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海自來(lái)水市北有限公司針對(duì)楊樹(shù)浦水廠(chǎng)7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項(xiàng)目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問(wèn)題，積極會(huì)同市環(huán)保局等有關(guān)部門(mén)就啟用污泥脫水設(shè)備、達(dá)到環(huán)保和初步設(shè)計(jì)中的要求等事項(xiàng)召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，并于20__年6月起正常運(yùn)行污泥脫水設(shè)備，每日出水的水質(zhì)通過(guò)實(shí)時(shí)監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局，待設(shè)備正常運(yùn)行一段時(shí)間后，市環(huán)保局將對(duì)該設(shè)備進(jìn)行環(huán)保驗(yàn)收。
四、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查整改情況
(一)住房公積金歸集使用管理審計(jì)整改情況
1.對(duì)部分住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問(wèn)題，市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人貸款發(fā)放政策，加強(qiáng)個(gè)人貸款發(fā)放審核，加強(qiáng)對(duì)受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。
2.對(duì)部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問(wèn)題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。
3.對(duì)部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進(jìn)行處置的問(wèn)題，市公積金管理中心將對(duì)330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠(chǎng)房進(jìn)行評(píng)估后出售，出售款納入住房公積金管理。
(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計(jì)整改情況
1.對(duì)部分房產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)長(zhǎng)期欠繳商品住宅維修資金的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局承諾將通過(guò)調(diào)研形成方案，提請(qǐng)市、區(qū)相關(guān)部門(mén)討論研究，逐步解決資金欠繳問(wèn)題。
2.對(duì)部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問(wèn)題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全。截至20__年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。
(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理及環(huán)境整治效果審計(jì)整改情況
1.對(duì)部分治理項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)的問(wèn)題，市建設(shè)交通委、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門(mén)和單位已明確和落實(shí)了整改措施，抓緊組織推進(jìn)合流污水南線(xiàn)東段過(guò)江管等工程項(xiàng)目，計(jì)劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開(kāi)展了對(duì)碼頭、堆場(chǎng)整治揚(yáng)塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng)，確保整治項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
2.對(duì)部分整治措施未按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施的問(wèn)題，其中集中供熱工程擴(kuò)初方案已獲批，正在抓緊編制設(shè)計(jì)施工圖，并同時(shí)做好施工招投標(biāo)等相關(guān)工作;未按計(jì)劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅(jiān)決關(guān)停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計(jì)劃完成的河道整治項(xiàng)目中，閔行區(qū)對(duì)其中1條河道的整治工作已完成施工招投標(biāo)，計(jì)劃20__年末完工，對(duì)另一條河道將重點(diǎn)做好河道保潔和養(yǎng)護(hù)，解決入河污染源問(wèn)題。
3.對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)資金被使用單位出借的問(wèn)題，目前出借資金均已歸還。市財(cái)政局和市吳涇辦承諾將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對(duì)資金使用情況適時(shí)進(jìn)行抽查。
(四)貸款道路建設(shè)車(chē)輛通行費(fèi)征收使用審計(jì)調(diào)查整改情況
1.對(duì)部分支出超規(guī)定范圍的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)表示，在今后的車(chē)輛通行費(fèi)使用管理中，將嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出。
2.對(duì)車(chē)輛通行費(fèi)使用單位未對(duì)資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理的問(wèn)題，市城市建設(shè)投資開(kāi)發(fā)總公司將從明年起對(duì)車(chē)輛通行費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行專(zhuān)戶(hù)管理、單獨(dú)核算;市建設(shè)交通委也將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)車(chē)輛通行費(fèi)的專(zhuān)賬管理、專(zhuān)賬核算。
(五)市級(jí)彩票公益金籌集使用管理審計(jì)調(diào)查整改情況
1.對(duì)部分福利彩票公益金項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、資金沉淀較多的問(wèn)題，市民政局將進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目的立項(xiàng)調(diào)研工作，科學(xué)合理地安排項(xiàng)目，提高項(xiàng)目的可操作性;對(duì)未按計(jì)劃執(zhí)行的項(xiàng)目，市民政局要求組織項(xiàng)目實(shí)施的單位加快項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度，項(xiàng)目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請(qǐng)新的項(xiàng)目。
2.對(duì)部分福利彩票公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目基礎(chǔ)管理工作不完善的問(wèn)題，市民政局已草擬了《20__年度公益項(xiàng)目分類(lèi)立項(xiàng)和招標(biāo)辦法》等五個(gè)管理辦法和操作細(xì)則，并正研究制定《項(xiàng)目預(yù)算及執(zhí)行財(cái)務(wù)管理辦法》和《項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》，以進(jìn)一步夯實(shí)公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目的基礎(chǔ)工作。同時(shí)，為進(jìn)一步完善公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，對(duì)招投標(biāo)項(xiàng)目和創(chuàng)投項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)審計(jì)和績(jī)效評(píng)估，目前正擬對(duì)2024年186個(gè)公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)。
3.對(duì)部分體育彩票公益金項(xiàng)目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問(wèn)題，市體育局表示將在今后的項(xiàng)目采購(gòu)中嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和公開(kāi)招投標(biāo)規(guī)定。
4.對(duì)部分體育彩票公益金支出超范圍的問(wèn)題，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項(xiàng)目外的修繕支出。
(六)節(jié)能減排專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理審計(jì)調(diào)查整改情況
1.對(duì)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問(wèn)題，市經(jīng)濟(jì)信息化委等相關(guān)部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式逐項(xiàng)深入研究分析，分別制定了整改措施。對(duì)33個(gè)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼與政策規(guī)定不相符和18個(gè)項(xiàng)目節(jié)能量上報(bào)不規(guī)范的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)和單位有針對(duì)性地進(jìn)行了梳理分析，并根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)有缺陷的政策予以修訂和完善;對(duì)撥付不規(guī)范的補(bǔ)貼資金退還市財(cái)政，上述措施正在落實(shí)之中。同時(shí)，加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項(xiàng)目節(jié)能量審核通則》等9個(gè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范合同能源管理項(xiàng)目的節(jié)能量審核工作。
2.對(duì)節(jié)能減排機(jī)制不夠健全的問(wèn)題，市發(fā)展改革委會(huì)同市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財(cái)政局抓緊研究相關(guān)政策，加大了合同能源管理工作推進(jìn)力度。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵(lì)政策。今年本市先后出臺(tái)了《關(guān)于本市貫徹國(guó)務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)施意見(jiàn)的通知》、《上海市節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)管理辦法》、《上海市節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)備案管理辦法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺(tái)。市經(jīng)濟(jì)信息化委已于6月末通過(guò)上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個(gè)合同能源管理項(xiàng)目的需求信息。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度。市經(jīng)濟(jì)信息化委今年分別向國(guó)家工業(yè)和信息化部、國(guó)家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司，目前上海注冊(cè)資金在100萬(wàn)元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴(kuò)大到近百家。此外，對(duì)能源審計(jì)工作開(kāi)展不平衡的問(wèn)題，市發(fā)展改革委會(huì)同市財(cái)政局、市建設(shè)交通委、市政府機(jī)管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務(wù)委等部門(mén)，多次研究推進(jìn)非工業(yè)領(lǐng)域重點(diǎn)用能單位能源審計(jì)工作，在20__年資金預(yù)算中安排了能源審計(jì)的相關(guān)經(jīng)費(fèi)，并通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定提供能源審計(jì)服務(wù)的實(shí)施單位，目前已分批啟動(dòng)機(jī)關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場(chǎng)等領(lǐng)域重點(diǎn)用能單位的能源審計(jì)招標(biāo)工作。
3.對(duì)節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問(wèn)題，市發(fā)展改革委、市財(cái)政局已修訂出臺(tái)《上海市循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源綜合利用專(zhuān)項(xiàng)扶持辦法(修訂)》，對(duì)申請(qǐng)扶持項(xiàng)目的申報(bào)條件進(jìn)行了調(diào)整完善，如不再要求申報(bào)項(xiàng)目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗(yàn)收才能獲得專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)貼。
(七)農(nóng)村水利專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理及效益審計(jì)調(diào)查整改情況
1.對(duì)河道黑臭整治立項(xiàng)審核機(jī)制不完善的問(wèn)題，市水務(wù)局與市財(cái)政局于20__年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定，通過(guò)建立本市小型農(nóng)田水利工程項(xiàng)目市級(jí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)，按程序從項(xiàng)目庫(kù)中選擇項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項(xiàng)行為，健全農(nóng)田水利工程的審核機(jī)制。同時(shí)，市水務(wù)局將加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)管和對(duì)區(qū)(縣)項(xiàng)目決算審批的監(jiān)管，并建立項(xiàng)目重大變更的備案制度及對(duì)擅自變更項(xiàng)目影響建設(shè)效果的問(wèn)責(zé)制度，強(qiáng)化審核監(jiān)管機(jī)制。
2.對(duì)河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，相關(guān)措施不到位，影響河道整治效果的問(wèn)題，市水務(wù)局已會(huì)同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門(mén)共同研究，以環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃聯(lián)席會(huì)議制度為平臺(tái)，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，在編制規(guī)劃時(shí)充分聽(tīng)取相關(guān)部門(mén)意見(jiàn)。同時(shí)，加強(qiáng)日常工作溝通，定期研究合力推進(jìn)，力求整治重點(diǎn)、整治進(jìn)程相同步，提高河道整治綜合效果。對(duì)18條未達(dá)到預(yù)期整治效果的河道，有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施，積極進(jìn)行整治。
3.對(duì)部分區(qū)配套資金未落實(shí)，影響河道整治計(jì)劃實(shí)施的問(wèn)題，松江等2個(gè)區(qū)在不影響河道整治效果的前提下，對(duì)部分原整治計(jì)劃進(jìn)行了調(diào)整。
4.對(duì)項(xiàng)目后續(xù)管理機(jī)制不完善，造成二次污染的問(wèn)題，81家企業(yè)污水已納管，7家企業(yè)關(guān)閉污水排放口，計(jì)劃年內(nèi)再推進(jìn)完成49家企業(yè)的污水納管工作，剩余90家暫不具備納管條件的企業(yè)將由環(huán)保部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督，確保達(dá)標(biāo)排放。同時(shí)，市、區(qū)相關(guān)部門(mén)將加快推進(jìn)2個(gè)鎮(zhèn)污水處理廠(chǎng)改擴(kuò)建工程，力爭(zhēng)年內(nèi)啟動(dòng)，提高污水處理能力，解決剩余企業(yè)的污水納管問(wèn)題，確保河道整治效果。
五、重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)整改情況
(一)市對(duì)口支援都江堰市災(zāi)后恢復(fù)重建項(xiàng)目跟蹤審計(jì)整改情況
上海市對(duì)口支援都江堰災(zāi)后重建項(xiàng)目于20__年8月14日全部竣工。在援建過(guò)程中，上海援建指揮部高度重視審計(jì)工作，及時(shí)督促有關(guān)項(xiàng)目受理單位對(duì)跟蹤審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，全部進(jìn)行整改，促進(jìn)援建任務(wù)順利完成。市審計(jì)局將擇時(shí)向社會(huì)公布上海援建項(xiàng)目竣工決算的審計(jì)結(jié)果。
(二)中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)調(diào)查整改情況
1.對(duì)工程行政事業(yè)性收費(fèi)減免政策未得到落實(shí)的問(wèn)題，市財(cái)政局會(huì)同市物價(jià)局、市教委于20__年9月共同制定了《關(guān)于本市免征中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)有關(guān)政府性基金和收費(fèi)的通知》，就上海市中小學(xué)校舍安全工程免征政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，免征工作的管理、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程等作了具體規(guī)定，確保中小學(xué)校舍安全建設(shè)工程的順利實(shí)施。
2.對(duì)部分區(qū)(縣)中小學(xué)校舍安全工程項(xiàng)目建設(shè)管理不夠規(guī)范的問(wèn)題，市校安辦督促相關(guān)區(qū)(縣)落實(shí)整改并按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，長(zhǎng)寧區(qū)等6個(gè)區(qū)(縣)已完成15個(gè)項(xiàng)目的手續(xù)補(bǔ)辦工作。對(duì)崇明縣中小學(xué)校舍安全工程排查鑒定工作未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)或招投標(biāo)的問(wèn)題，有關(guān)建設(shè)單位表示，今后將自覺(jué)遵守政府采購(gòu)和招投標(biāo)管理的有關(guān)規(guī)定。
(三)市容環(huán)境專(zhuān)項(xiàng)整治項(xiàng)目跟蹤審計(jì)調(diào)查整改情況
1.對(duì)部分項(xiàng)目竣工驗(yàn)收及審價(jià)工作進(jìn)展較慢的問(wèn)題，市城市管理指揮部辦公室會(huì)同各有關(guān)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了全面梳理，督促相關(guān)單位盡快辦理項(xiàng)目驗(yàn)收。截至20__年9月末，87個(gè)竣工3個(gè)月以上的項(xiàng)目已全部完成竣工驗(yàn)收。
2.對(duì)部分項(xiàng)目資金使用管理不規(guī)范的問(wèn)題，奉賢區(qū)住房保障和房屋管理局已取得企業(yè)整治工程款的全部發(fā)票;閔行區(qū)住房保障和房屋管理局對(duì)計(jì)提的262萬(wàn)元舊住房改造管理費(fèi)，正在申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。
3.對(duì)部分已建成項(xiàng)目未建立長(zhǎng)效管理機(jī)制的問(wèn)題，相關(guān)單位落實(shí)了管理措施，在世博會(huì)期間，燈光工程等新增設(shè)施的使用維護(hù)費(fèi)用按照市管和區(qū)管項(xiàng)目劃分，由市、區(qū)分別籌措解決。世博會(huì)結(jié)束后，新增設(shè)施的維護(hù)費(fèi)用以及提高保潔標(biāo)準(zhǔn)的投入保障機(jī)制，市城市管理指揮部辦公室擬會(huì)同市各行業(yè)主管部門(mén)和市財(cái)政部門(mén)進(jìn)行研究，提出建議方案，確保世博后城市公共設(shè)施維護(hù)和市容保潔標(biāo)準(zhǔn)水平等繼續(xù)保持在世博保障水平上。市鐵路上海站地區(qū)管委會(huì)辦公室實(shí)施的燈光工程使用維護(hù)經(jīng)費(fèi)在相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)資金中安排;虹口區(qū)23個(gè)規(guī)定項(xiàng)目質(zhì)量保證期后的養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)在相關(guān)單位的部門(mén)預(yù)算中予以安排。
為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作，市政府將進(jìn)一步健全審計(jì)整改工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，深化審計(jì)整改相關(guān)工作制度建設(shè)，推進(jìn)審計(jì)整改工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。市政府要求各部門(mén)、各單位要真正從思想上、行動(dòng)上提高認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步提高制度的執(zhí)行力和約束力，健全問(wèn)責(zé)制度，把行政問(wèn)責(zé)與行政監(jiān)察、審計(jì)監(jiān)督結(jié)合起來(lái)，做到有責(zé)必問(wèn)、有錯(cuò)必糾，真正做到用制度管權(quán)、管事、管人，從根本上杜絕“屢查屢犯”現(xiàn)象。市審計(jì)局要繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改的跟蹤檢查，依法進(jìn)一步加大審計(jì)公開(kāi)的力度，促使政府部門(mén)分配好、管理好、使用好財(cái)政資金，切實(shí)提高財(cái)政資金績(jī)效。
第15篇 財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)個(gè)人總結(jié) 1600字
自__年入職公司至今已經(jīng)六年多了，從管理處的財(cái)務(wù)助理到公司總部出納、總部會(huì)計(jì)，無(wú)論是做事、還是做人我都從“金網(wǎng)絡(luò)”這個(gè)溫暖的大家庭學(xué)到了很多很多……“受人之托，終人之事”我做到了。展望未來(lái)，我對(duì)公司的發(fā)展和今后的工作充滿(mǎn)了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標(biāo)，取得更好的工作成績(jī)，我把參加工作以來(lái)的情況總結(jié)如下：
前期工作總結(jié)：
對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，能力往往是超越知識(shí)的，物業(yè)管理公司對(duì)于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對(duì)于人才的要求是多方面的，它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會(huì)活動(dòng)能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。
第一階段（__年—__年）：初學(xué)階段；
__年畢業(yè)之初，在無(wú)任何工作經(jīng)驗(yàn)、且對(duì)物業(yè)管理行業(yè)更是一無(wú)所知的情況下，我幸運(yùn)的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團(tuán)隊(duì)，看似簡(jiǎn)單的帳單制作→日常收費(fèi)→銀行對(duì)接→建立收費(fèi)臺(tái)帳→與總部財(cái)務(wù)對(duì)接，一切都是從零開(kāi)始。我自覺(jué)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法：，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會(huì)到會(huì)，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)，而隨后財(cái)務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專(zhuān)業(yè)人”之間的距離?？蛻?hù)電話(huà)的接聽(tīng)、客服前臺(tái)的接待，都需要很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細(xì)小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化小、小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會(huì)非常被動(dòng)。這就要求在服務(wù)過(guò)程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時(shí)在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門(mén)之間，部門(mén)與部門(mén)之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法：積累經(jīng)驗(yàn)；另一方面，問(wèn)書(shū)本、問(wèn)同事，不斷豐富知識(shí)掌握技巧。
第二階段（__年—__年）：職業(yè)發(fā)展階段：
這一階段在繼續(xù)擔(dān)任雪梨澳鄉(xiāng)財(cái)務(wù)助理的同時(shí)又介入了新接管項(xiàng)目溫哥華森林管理處前期的財(cái)務(wù)助理工作，進(jìn)一步鞏固了自己關(guān)于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的積累，同時(shí)也豐富了自身的物業(yè)管理專(zhuān)業(yè)知識(shí)。項(xiàng)目進(jìn)入日常管理之后，因?yàn)樾抡械呢?cái)務(wù)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生，我由此又接觸到了輔導(dǎo)新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗(yàn)整理成文字后逐點(diǎn)的與新人一起實(shí)踐，共同發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，經(jīng)過(guò)三個(gè)月時(shí)間的努力，新招的財(cái)務(wù)助理已經(jīng)能夠很好的勝任財(cái)務(wù)助理工作了。__年底我又被調(diào)往公司新接管的“親愛(ài)的villa”管理處擔(dān)任財(cái)務(wù)助理，此時(shí)正逢財(cái)務(wù)部改革，我努力學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
第三階段（__年—現(xiàn)在），職場(chǎng)提升階段
__年底，我被調(diào)往公司財(cái)務(wù)部擔(dān)任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細(xì)心，不能出任何差錯(cuò)，在每次報(bào)賬的時(shí)候，每筆錢(qián)我都會(huì)算兩遍點(diǎn)兩遍；每日做好結(jié)帳盤(pán)庫(kù)工作，做好現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表；每月末做好銀行對(duì)帳工作，及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會(huì)計(jì)賬的對(duì)帳工作；工資的發(fā)放更是需要細(xì)心謹(jǐn)慎，這直接關(guān)系到員工個(gè)人的利益，因?yàn)槿粘５墓ぷ髁恳呀?jīng)基本飽和，每次做工資的時(shí)候，我都會(huì)主動(dòng)加班，保證及時(shí)將工資發(fā)放給員工；而公司總部出納更大的一部分工作內(nèi)容是與管理處財(cái)務(wù)助理的工作對(duì)接，由于當(dāng)時(shí)管理處財(cái)務(wù)人員流動(dòng)較大，面對(duì)新人更需要耐心的去指導(dǎo)她們的工作，細(xì)致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網(wǎng)絡(luò)這個(gè)大家庭。
__年底我由出納崗位轉(zhuǎn)為會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)雪梨澳鄉(xiāng)和villa管理處的主管會(huì)計(jì)工作，同時(shí)兼工資發(fā)放工作，這一期間我學(xué)習(xí)并掌握了公司財(cái)務(wù)核算的程序以及用友財(cái)務(wù)軟件的操作技能，提高迅速；同時(shí)我的工作內(nèi)容還包括通過(guò)對(duì)月度、季度以及年度的財(cái)務(wù)分析，及時(shí)并動(dòng)態(tài)地掌握管理處營(yíng)運(yùn)和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問(wèn)題，并提出財(cái)務(wù)建議，為管理處負(fù)責(zé)人決策提供可靠的財(cái)務(wù)依據(jù)。今年6月我的工作內(nèi)容再次調(diào)整，工資發(fā)放工作正式移交給了出納，主要負(fù)責(zé)長(zhǎng)遠(yuǎn)天地、溫哥華森林及親愛(ài)的villa管理處的主管會(huì)計(jì)工作。
