有哪些內(nèi)容
中學財務(wù)牽制制度，主要包含以下幾個核心要素：一是職務(wù)分離，確保記賬、審核與保管財務(wù)資產(chǎn)的職責相互獨立；二是會計記錄的雙重檢查，以防止錯誤或欺詐行為；三是定期的財務(wù)審計，通過外部或內(nèi)部審計機構(gòu)對財務(wù)活動進行審查；四是預(yù)算控制，確保資金的合理分配與使用；五是透明的財務(wù)報告，對外公開財務(wù)信息，接受社會監(jiān)督。
重要性和意義
中學財務(wù)牽制制度的建立，對于學校運營至關(guān)重要。它能有效防止財務(wù)舞弊，保障學校資產(chǎn)的安全，提高財務(wù)管理的效率和準確性。此外，它還增強了公眾對學校財務(wù)的信任，維護了學校的聲譽。通過嚴格的財務(wù)控制，學校能夠更好地規(guī)劃和使用教育資源，優(yōu)化資源配置，提升教育教學質(zhì)量。良好的財務(wù)牽制制度也是遵守法律法規(guī)，接受上級教育部門和審計機關(guān)監(jiān)管的重要手段。
注意事項
在實施財務(wù)牽制制度時，需注意以下幾點：一是制度的執(zhí)行必須全員參與，從校長到每一位財務(wù)人員，都需要明確自己的職責和義務(wù)；二是制度要定期更新，以適應(yīng)財務(wù)環(huán)境的變化；三是要注重培訓(xùn)，確保所有相關(guān)人員理解和掌握財務(wù)牽制制度的要求；四是審計工作應(yīng)公正公平，避免任何形式的偏袒；五是保持與家長、社區(qū)的溝通，讓他們了解學校的財務(wù)狀況，增強透明度。在實踐中，可能還會遇到各種挑戰(zhàn)，關(guān)鍵是要靈活應(yīng)對，不斷調(diào)整和完善財務(wù)牽制制度，以實現(xiàn)其應(yīng)有的效能。
中學財務(wù)牽制制度范文
第1篇 中學財務(wù)牽制制度
山天中學財務(wù)牽制制度
1.按照“錢賬分管”的原則，學校的現(xiàn)金收付保管由出納人員負責，保險箱鑰匙和密碼由出納人員負責保管和使用。
2.空白支票必須由出納人員負責登記，保管、領(lǐng)用、繳銷。
3.空白支票和印鑒章應(yīng)分別保管。
4.會計主管或會計人員應(yīng)定期或不定期對出納人員所負責的現(xiàn)金收付保管工作進行核對檢查，保證現(xiàn)金的安全。
5.出納人員不得兼管稽核、會計檔案、財產(chǎn)保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。
6.除按規(guī)定提取、轉(zhuǎn)賬的各項費用，其他開支的一切費用，必須由有關(guān)部門批準、領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報銷入賬。
7.建立支票領(lǐng)用簿，月末應(yīng)及時核對銀行存款，做到銀行日記賬與銀行對賬單相符，如有不符應(yīng)及時查明原因填制銀行存款調(diào)節(jié)表。
8.建立支票使用、入賬及作廢的統(tǒng)計制度，會計應(yīng)根據(jù)入賬的支票逐張詳細記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號碼不連續(xù)應(yīng)及時查明原因，作廢的支票一定要附在記賬憑證后面，并登記支票使用入賬及作廢的統(tǒng)計表備查。
9.總務(wù)負責人負責票據(jù)保管工作，每次購回票據(jù)均應(yīng)按本編號，并在收據(jù)登記本上登載，出納負責票據(jù)的領(lǐng)用工作，會計應(yīng)根據(jù)發(fā)票記賬聯(lián)對應(yīng)發(fā)票存根聯(lián)逐張銷號，并留下銷號的痕跡，已使用的票據(jù)存根聯(lián)經(jīng)財政局檢驗后由學?？倓?wù)處統(tǒng)一保管（五年）。
10.學校購入、調(diào)撥、報廢固定資產(chǎn)，由財產(chǎn)管理員負責登記財產(chǎn)的固定資產(chǎn)總賬及明細賬，同時開出三聯(lián)單交會計人員入賬，財產(chǎn)管理員和會計應(yīng)經(jīng)常核對固定資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符、賬物相符。
第2篇 f中學食堂財務(wù)管理制度
為了加強我校食堂管理,規(guī)范學校食堂會計核算,確保會計信息質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中小學校會計制度》和《中小學財務(wù)制度》的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實際,特制定本制度。
一、食堂財務(wù)實行獨立核算,食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報校長審批。
二、采購員實行備用金制,備用金暫定3000元/天。
三、領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名,經(jīng)批準后才能支付,不能以領(lǐng)代報,現(xiàn)金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時,須事先征得校長同意。
五、現(xiàn)金往來當面點清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室。
六、實施批零差價的物品,原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。
七、外地出差回校后三天內(nèi)報銷、清帳。
八、憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。
九、接受上級主管部門和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。
第3篇 中學校財務(wù)管理制度
為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務(wù)管理制度》，以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
一、預(yù)算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應(yīng)寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
（1）開支50元以下，由后勤主任審批；
（2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務(wù)的副校長審批；
（3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負責審批；
（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；
（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
（1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
（2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
（3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
（1）學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。
（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元，火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
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sp； (2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
（2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學校。
（4）班費開支發(fā)票，應(yīng)先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
（1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等，由教導(dǎo)主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理）。
（2）每學期訂購學生資料，由教導(dǎo)處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學校批準）。教導(dǎo)處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
（3）凡訂購資料，一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學?？倓?wù)處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向?qū)W生收取資料費。
（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
（1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負責人向總務(wù)處申報（填寫申請購置表），總務(wù)處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后，報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。
（2）辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
（1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。
（2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統(tǒng)一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調(diào)來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。
五、民主理財制度
> 1、學校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學校委派。
2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預(yù)決算說明書。
2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學校的財務(wù)，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財務(wù)公開制度
為了增強學校財務(wù)開支的透明度，學校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從2005年月日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
第4篇 實驗中學財務(wù)管理制度
州泰實驗中學財務(wù)管理制度
1、為規(guī)范學校的財務(wù)行為，加強學校的財務(wù)管理，提高學校資金的使用效率，促進學校的發(fā)展， 特別制定本制度。
2、學校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針和 量入為出的原則，努力保證學校發(fā)展、推進素質(zhì)教育和教育教學工作的需要。
3、實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，獨立核算的財務(wù)管理體制。財務(wù)工作實行校長負責制。
4、實行預(yù)算管理，每年初，財會人員根據(jù)學校年度工作計劃編制年度財務(wù)預(yù)算，根據(jù)年度預(yù)算， 做好季度、月份的實際用款計劃。
5、嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，使 用合法票據(jù)；各項收入全部納入學校預(yù)算，統(tǒng)一管理。
6、一切財務(wù)開支，嚴格執(zhí)行國家和本校制定的有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的開支范圍和標準，并從嚴掌握 。在保證教學工作正常開展的前提下，盡量節(jié)約開支。精打細算，能少開支的盡量少開支；能不開支 的決不開支。把錢花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學，勤儉辦一切事業(yè)。
7、財會人員要經(jīng)常、及時向財務(wù)主管及校長匯報財務(wù)開支情況；記好帳，做好月份、季度、年中 、年末的結(jié)賬和報表工作，并按期上報。
8、財務(wù)收支實行由主管校長“一支筆”審批的制度。
9、財務(wù)人員自覺遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，堅持審批制度和有關(guān)手續(xù)。不經(jīng)請示批準，違反財務(wù) 管理制度的任何開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。財務(wù)人員不遵守財務(wù)制度，隨意報銷，將被追究責任 。
10、負債是指我校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)不同 性質(zhì)的負債分別管理，及時清理，并按規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負責在規(guī)定期限內(nèi)歸還。
11、學校領(lǐng)導(dǎo)，特別是財務(wù)主管，必須以身作則，嚴格執(zhí)行國家和學校的各項財力制度。如有違 反制度和失職行為，也要追究責任，加重處罰。
12、財會人員要當好領(lǐng)導(dǎo)參謀，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)認真貫徹執(zhí)行各項財務(wù)制度，并做好群眾工作，經(jīng)常開 展勤儉辦學和愛護公物的宣傳教育。
13、接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督，并建立了嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度。建立健全崗位責任制、財務(wù) 人員離任審計制。財務(wù)管理要充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，實行民主理財，財務(wù)公開。要主動征求群眾意 見，積極采納合理化建議。
14、按照《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，做好會計檔案的建檔、存檔工作。
15、財會人員要認真學習國家規(guī)定的各項財務(wù)法規(guī)、制度、財會工作條例、財會人員條例等文件 ，加強遵紀守法的自覺性。財務(wù)人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督權(quán)。對違反國家 法規(guī)的行為有權(quán)提出意見，并向上級主管部門反映。
16、做好財務(wù)工作的安全保衛(wèi)和保密工作。
第5篇 學校中學財務(wù)報銷審批制度
中學(學校)財務(wù)報銷審批制度
一、所有干部職工必須嚴格執(zhí)行教育事業(yè)費開支規(guī)定,不得隨意擴大開支范圍,提高開支標準。
二、外來票據(jù)必須要素齊全,單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字,方可報銷。
三、購置各種辦公用品,出外印刷各種文件、資料,應(yīng)先提出計劃,再開支權(quán)限審批,財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
四、審批權(quán)限。凡開支在300元以下的由財務(wù)負責人審批;學校所有開支必須由財務(wù)負責人和校長共同審批;1000元以上的大項目開支須經(jīng)會議研究通過,并由財務(wù)負責人和校長簽字方可報銷。
五、凡在省內(nèi)外出差的,差旅費單據(jù)先由財務(wù)負責人審批;領(lǐng)導(dǎo)的差旅費由財務(wù)負責人審批。財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。
第6篇 中學財務(wù)收支審批制度
鄴建中學財務(wù)收支審批制度
為了維護社會主義市場經(jīng)濟秩序，促進我校的教育事業(yè)的發(fā)展。加強我校的經(jīng)濟管理和財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
一、組織財務(wù)人員認真學習會計法：忠于職守，堅持原則，抵制違法犯罪行為。
二、嚴格審批制度和程序。實行申請、審批、購買、驗收、登記入賬、付款。
三、單位負責人定期審查會計憑證、賬表、預(yù)決資金和財產(chǎn)，并提出建議性的改進意見。
四、嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，堅強預(yù)算外資金的管理和監(jiān)督。
五、對違反財政法規(guī)的要追究其責任，并予以處理和處罰。
六、健全財務(wù)監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度，明確相關(guān)人員的職責、權(quán)限。切實保證財務(wù)工作規(guī)范有序的進行。
七、實行校務(wù)公開，接受全校師生員工的監(jiān)督。
第7篇 中學財務(wù)人員工作職能人員分工制度
中學財務(wù)人員工作職能及人員分工制度
一、工作職能
學校財務(wù)人員工作職能是:負責全校的財務(wù)工作,依照財務(wù)法規(guī),依法進行財務(wù)管理工作。堅持財務(wù)制度,嚴把財務(wù)關(guān)。負責建立健全財務(wù)收支帳目,財產(chǎn)購置與發(fā)放的登記工作。負責管理學?！叭苯?jīng)費與事業(yè)經(jīng)費。
二、人員分工
(一)崗位名稱:后勤副校長
崗位責任人:
(1)負責組織學校財務(wù)人員履行好各自的崗位職責;
(2)負責提出有關(guān)學校財務(wù)管理方面的建議;
(3)負責學校固定資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督管理;
(4)負責學?！叭奔笆聵I(yè)經(jīng)費管理及其他專項資金使用情況的監(jiān)督管理;
(5)積極爭取財政等方面的專項資金;
(6)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(二)崗位名稱:會計
崗位責任人:
(1)負責學校日常會計核算工作;
(2)負責學校的審計工作;
(3)負責學校預(yù)算及部門決算的編報工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務(wù)工作。
(三)崗位名稱:出納
崗位責任人:
(1)負責學校財務(wù)內(nèi)務(wù)管理工作;
(2)負責學校財務(wù)報銷工作;
(3)負責對學校各項經(jīng)費開支撥款工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務(wù)工作。
(四)崗位名稱:倉庫保管員
崗位責任人:
(1)負責學校倉庫總體管理工作;
(2)負責學校倉庫出入庫登記工作;
(3)配合后勤副校長做好學校固定資產(chǎn)登記及檢查工作;
(4)負責后勤副校長交辦的其他財務(wù)及后勤工作。
第8篇 中學學校財務(wù)管理制度
某中學(學校)財務(wù)管理制度
為了搞好學校的財務(wù)管理工作,保證國家的方針、政策和財政、財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)文件精神,結(jié)合本校實際情況,特制定本制度。
一、加強財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),健全財務(wù)機構(gòu),充實財務(wù)人員。嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,實行“一枝筆”審批制度。
二、認真貫徹執(zhí)行國家的教育、財經(jīng)方針政策和法規(guī),運用科學管理方法,本著“勤儉辦學,厲行結(jié)約”的方針,合理安排、使用資金,把有限的資金用到教育事業(yè)最需要的地方去。做到少花錢,多辦事,努力提高資金使用效益,杜絕貪污現(xiàn)象,反對鋪張浪費,禁止用公款旅游,禁止大吃大喝揮霍浪費國家資財。
三、預(yù)算資金的領(lǐng)、撥和上繳按規(guī)定辦理,劃清各項經(jīng)費的界線,在使用上做到事先有計劃,事中有控制,事后有考核和分析,互不挪用,不改變用途。每學期初,根據(jù)學校經(jīng)費情況,編制好一學期經(jīng)費安排計劃。
四、嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,對違反規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的人員,應(yīng)當根據(jù)其情節(jié)輕重,給予行政處分和經(jīng)濟處罰,構(gòu)成犯罪的,由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
五、所有預(yù)算外資金,必須專戶儲存,統(tǒng)一由財務(wù)部門進行管理,并按照國家規(guī)定的收支范圍,切實管好用好,不準將預(yù)算內(nèi)資金轉(zhuǎn)為預(yù)算外,也不能把預(yù)算外支出擠入預(yù)算內(nèi)開支。
六、加強收費管理。收費必須嚴格遵照教育行政部門會同財政、物價部門統(tǒng)一制訂的有關(guān)文件精神,一律不得自訂標準,濫收費。嚴禁擅自向?qū)W生家長收取名目繁多的費用,或向?qū)W生家長所在單位攤派、索要財物。
七、各種預(yù)算外收入提取的專用基金的提取來源和比例,必須符合規(guī)定,并設(shè)立專戶記錄提支情況。
八、進一步建立和健全財產(chǎn)物資管理制度。設(shè)置機構(gòu),配備專管或兼管人,有專人負責管理財產(chǎn)物資。并按照會計制度的規(guī)定,設(shè)置健全的財產(chǎn)物資登記卡,對于財產(chǎn)物資的新建、增添、調(diào)撥、借出、報廢、報損、清查、賠償?shù)葢?yīng)按照會計制度規(guī)定的有關(guān)辦法、程序和權(quán)限辦理。對現(xiàn)有財產(chǎn)、物資要加強管理,提高財產(chǎn)物資的使用率,修舊利廢,并盡可能延長使用壽命,建立定期清查財產(chǎn)物資的制度。
九、深入持久地開展“增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支”運動,發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),精打細算,堅決反對支出不講效益的行為。采取切實可行的措施,嚴格控制人員編制,妥善處理超編人員,壓縮臨時工開支,遏制人員經(jīng)費增長過快的勢頭。水、電、等基本運行費用既要保證,又要節(jié)約,反對浪費。嚴格控制和壓縮行政費、差旅費、會議費。
十、凡外出開會、出差、培訓(xùn)、進修、參賽等活動,必須經(jīng)學校領(lǐng)導(dǎo)批準,未經(jīng)批準的,財會人員有權(quán)拒絕借款和報帳。經(jīng)批準的,其費用開支應(yīng)按有關(guān)文件執(zhí)行,超標開支者,自己負責超標部分。
十一、凡購買、訂購物品必須事先填寫請購單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后,由總務(wù)處派出采購人員購買,未經(jīng)批準的,財務(wù)人員可拒絕報帳。
十二、凡報帳發(fā)票、憑條,須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽證方予報銷。手續(xù)不全,財務(wù)人員可拒絕報帳。制作假憑據(jù)和涂改發(fā)票者,嚴加追究。
十三、會計人員認真執(zhí)行《會計法》,在會計工作中做出成績者分別由學校給予表彰和獎勵,并記入個人檔案。
十四、加強財會隊伍的建設(shè),通過各種培訓(xùn),提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平。財會人員應(yīng)忠于職守,堅持原則,嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度,除了做好日常的記帳、算帳、報帳工作外,應(yīng)充分運用會計手段,開展財務(wù)活動分析,及時提供有關(guān)資金使用效果的信息和改進建議。
第9篇 吳興高級中學財務(wù)管理制度
為規(guī)范學校財務(wù)管理，積極推進校務(wù)公開，學校財務(wù)實行行政副校長主管、校長負責監(jiān)督，重大經(jīng)費開支由校長辦公會議或行政會議集體討論決定?，F(xiàn)對學校經(jīng)費開支審批作以下規(guī)定，以便全校教職工明確財務(wù)報銷審批手續(xù)，也有利于互相監(jiān)督。
一、學?；椖繉徟?/p>
學?；ê痛笠?guī)模維修，由校長辦公會議提出意向，報請市教委有部門立項批準，實行公開招投標，確定施工單位，由行政副校長和總務(wù)主任負責監(jiān)督。
二、學校物品采購審批
學校購物，實行請購制度，先由使用部門填寫《請購單》報總務(wù)處，500元以下由總務(wù)處負責人同意并組織采購；500元-2000元須行政副校長同意；2000元-10000元由行政副校長請示校長同意。10000元-20000元須校長辦公會議或行政會議討論同意，20000元以上報請示教委采購中心組織招投標或定向議標。500元以上采購須兩人以上選擇兩個以上的出售單位進行選購。
三、學校教學實驗器材添置，由實驗員或教研組提出方案，報教學副校長審核匯總，請示校長同意，由行政副校長組織相關(guān)人員采購，或與教委裝備站聯(lián)系配備或補助購買。
四、學校圖書資料訂購。
由教務(wù)處會同教研組提出方案，報教學副校長審核；政治思想教育用書由政教處、團委提出方案報分管領(lǐng)導(dǎo)審核；行政副校長匯總，請示校長同意并組織有關(guān)人員采購，或報教委裝備站給予配備或補貼。
五、經(jīng)費開支審批權(quán)限
根據(jù)市財政局、教育局學校各種經(jīng)費開支必須由財務(wù)主管負責簽字的規(guī)定，購買物品和基建維修款項由總務(wù)主任預(yù)審簽字；購買教學資料、圖書款項由分管教學副校長預(yù)審簽字；然后交財務(wù)分管校長審批簽字。 1000元以上行政副校長審批簽字，最后請校長簽字才能支出。公務(wù)招待費一律由行政副校長簽字后交校長簽字才能報銷。
六、報銷手續(xù)
購買、訂制物品，經(jīng)辦人檢查出售單位發(fā)票是否規(guī)范，寫明用途，經(jīng)手人簽字，把物品交給倉庫保管員入庫登記簽字；購買教學參考書，購買人填好請購單，50元以下報教務(wù)主任同意，100元以上報教學副校長同意才能購買，報銷前到圖書資料保管員處登記簽字；差旅費報銷，出差時先經(jīng)要關(guān)處室同意，安排好課務(wù)和工作，報銷時由相關(guān)處室出具出差證明，填寫好差旅費報銷單；學費退款，學生寫好退學申請，家長簽字，班主任簽名并報教務(wù)處辦理退學手續(xù)，由行政副校長請示校長確定退款數(shù)額。
七、學校支票使用規(guī)定
學校財務(wù)專用章、印鑒章由報帳會計管理，支票付款必須加蓋核算中心印章才能生效，付款前領(lǐng)用支票必須填寫《學校領(lǐng)用支票申請單》并由行政付校長同意簽名，才能領(lǐng)取支票。
八、因公借款審批
因公出差或購物現(xiàn)金一般先由當事人墊付，需大額現(xiàn)金的可到財務(wù)處借款，但必須由行政副校長在借款單上簽字，才能出借。
第10篇 中學財務(wù)管理的制度
為切實加強財務(wù)管理,讓極其有限的資金充分發(fā)揮最大的效益,根據(jù)上級有關(guān)精神,結(jié)合我校實際,全體教職工在嚴格遵守上級各項財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上,本學年特訂如下制度:
一、嚴格控制壓縮非生產(chǎn)性開支
1、招待費:全年招待費萬中總部控制在6000元以內(nèi),本部控制在4000元以內(nèi),具體措施是:
①來客盡可能在食堂開餐,喝酒喝谷酒,一般不分發(fā)包煙,不上水果;有特殊情況確需在外就餐的按如下標準進行:本鎮(zhèn)范圍內(nèi)每人每餐標準10元以內(nèi),上縣每人每餐20元以內(nèi),市省區(qū)域每人每餐30元以內(nèi)。
②任何人不準隨意在外簽單賒帳,如有特殊情況,必須分別向值班校長和校長匯報,得到同意后方可開支,且開支的帳目必須當月結(jié)清(開支標準同上)。
2、租車費:全年租車費,萬中總部控制在3000元以內(nèi),本部控制在2000元以內(nèi),具體可用公款租車的情況是:
①陪上級檢查,大型督查,考試,集體活動。
②趕會,為學校拖運物質(zhì)。
③處理偶發(fā)事情。
所有租車當事人一定要與車主講妥合情合理的價格,帳目一律也要月底結(jié)清。
3、慰問:
①慰問病困教職工:一人次禮品、慰問金總計不超過150元,生病慰問原則上是指在縣級以上醫(yī)院住院就診的人員;年終困難教職工的慰問,人員確定由集體研究決定,標準每人200元。
②教職工直接親屬(主要指雙方父母)病故等,由學校工會派人前往吊言:送花圈、鞭炮等,每處每次金額一般不超過200元。
③國家教職工生日,由學校工會每人每次發(fā)放慰問金100元。
④其余喜慶事宜學校原則上不予開支。
二、科學民主的進行生產(chǎn)性開支
1、學校添置維修:
①1000元以下的項目,由學校后勤處將情況在校委會上通報,值班校長批準后方可進行。
②1000元到3000元的項目,首先由后勤處將情況在校委會上通報,再提交教代會審議,值班校長批準后方可進行,并要將有關(guān)情況在教師大會上予以公布。
③3000元以上的項目,首先由后勤處將有關(guān)情況在校委會上通報,職代會審議,校長同意后方可進行,如需上級部門監(jiān)督審計的還需向上級部門報告批準后方可實施,最后有關(guān)情況需在教師大會上通報。
2、物質(zhì)采購
①辦公用品由各處室負責人首先列出詳單報后勤處匯總,()再報值班校長審批,一次采購金額在1000元以上的購買,采購時至少要有2人以上同行。
②食堂采購必須有教工代表參與監(jiān)督,要建好入庫臺賬,大件購買:米、面粉、油等不準與某一供貨商簽訂長期性的合同,所有購物必須符合國家規(guī)定的標準,提倡到大廠家直購。
三、其他方面
1、學校各線開支實行期初收支預(yù)算,預(yù)算由各線主要負責人具體操作,報值班校長審核和校長審批后,再由后勤處負責監(jiān)督執(zhí)行,期末結(jié)算時如有突破,該線負責人必須向值班校長和校長說明原因。
2、中心活動:運動會、教師會、現(xiàn)場會、大型考試、大型檢查等,具體負責人也必須事先造出經(jīng)費預(yù)算報告,經(jīng)校委會討論通過,再由財務(wù)室監(jiān)督執(zhí)行。
3、學校所有收支必須統(tǒng)一歸口到財務(wù)室,極個別統(tǒng)收統(tǒng)付的收支,確不需要進入學校帳目的,經(jīng)手人必須在一定時間內(nèi)在校委會或職代會上將有關(guān)情況予以詳細說明。
4、教師福利、補助、工資的發(fā)放,必須按學校制訂的規(guī)章制度予以發(fā)放,所有應(yīng)發(fā)放的表格應(yīng)由學校后勤處統(tǒng)一制作,各線負責人根據(jù)平時所掌握記載的情況,在規(guī)定的時間內(nèi)造出表冊,由后勤處匯總統(tǒng)一發(fā)放。
5、學校教職工一般不準向?qū)W校借款,確有特殊情況的,500元以內(nèi)由值班校長審批,500元以上由校長審批,一學期一人累計借款金額一般不得超過2000元,所借之款期末必須還清。
6、所有報銷憑證必須規(guī)范,除發(fā)放教師的福利補助工資以表格形式出現(xiàn),食堂購物有部分白條外,其余一律憑有效發(fā)票報銷,且所有憑證上一定要有經(jīng)手人、證明人、校長審批簽字方可入帳,本部的憑證上還必須有值班校長的審核意見。
7、學校出售物資必須要有教工代表參與監(jiān)督。
8、學校帳目必須日清月結(jié),食堂帳要組織教工代表一月清理一次,并要在教師大會上通報,行政帳、豬場收支、小賣鋪收支一期要組織教工代表清理一次,也要在教師大會上予以通報。
第11篇 南充高級中學財務(wù)室規(guī)范化管理制度
財務(wù)室為了有效地管好、用活辦學經(jīng)費，保證把有效的驗費投入到教育、教學第一線，本著“開源，節(jié)流，增收節(jié)支”的原則，使學校經(jīng)費管理逐步趨于合理化，科學化，根據(jù)學校二校區(qū)實際情況，持制訂如下規(guī)范化管理制度。
（1）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置
在各級行政部門的領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，認真執(zhí)行《會計法》。學校應(yīng)對二校區(qū)的人、財、物集中進行管理，會計人員集中辦公，各校區(qū)不單設(shè)會計，只設(shè)一個出納，新校區(qū)設(shè)報賬員一名。各校區(qū)設(shè)一個財產(chǎn)保管員，負責該校區(qū)的財務(wù)，物資的管理工作。
（2）收入管理
根據(jù)物價部門核定的標準，證收費，實行公示制度。學校的一切資金收入，包括校內(nèi)各部門代收代繳費，場必須經(jīng)校財務(wù)室登記入賬，納入會計核算，實行財務(wù)監(jiān)督。學校一切收入按財政規(guī)定，繳存財政專戶，不得坐收坐支，嚴格遵守國家銀行的各項制度，嚴禁將公款以個人名義在銀行存取或挪作他用。出納人員做到日清日結(jié)，新校區(qū)報賬員必須每周到財務(wù)室結(jié)賬，備用金核定在1萬元。
（3）經(jīng)費支出管理
學校實行預(yù)決算審改制度，學校所有的經(jīng)費實行統(tǒng)收統(tǒng)支，無論經(jīng)費多少及何種性質(zhì)的支出，均由校長或分管校長經(jīng)管，由紀委和財會人員監(jiān)督。學校一切經(jīng)費的支取，未經(jīng)校長或分管校長簽批，一律視為無效。用作報銷的原始發(fā)票，必須是財政，稅務(wù)統(tǒng)一制定的票據(jù)。各種計劃表，發(fā)料單，申請，收款憑據(jù)，白條等不得作付款的原始憑據(jù)，財會人員應(yīng)拒絕支付。
（4）會計和出納應(yīng)協(xié)調(diào)配合，分工合作。
會計在工作中，嚴格按照國家相關(guān)法律，法規(guī)認真審核、清理、登記學校的收入發(fā)票，嚴格財務(wù)監(jiān)督稽核工作，保證學校的一切收入及時準確地全部入賬，認真審核學校的各項支出，把好賬務(wù)收支平衡。定時做好財務(wù)的月報表，年初年終的預(yù)決算工作，并按照國家會計制度的規(guī)定，整理，保管會計憑證，賬簿，報表等重要檔案資料。出納認真執(zhí)行現(xiàn)金制度，做到收支兩條線，不搞坐收坐支，管理好現(xiàn)金，銀行支票、單位印鑒及各種原始發(fā)票，單據(jù)，賬簿不得丟失。與會計共同配合做好會計工作，杜絕呆賬的發(fā)生。
財務(wù)室會計和出納都要做好臨時性的外出工作，本處室同志協(xié)作配合共同搞好學校財務(wù)工作，并隨時接受領(lǐng)導(dǎo)分配的其它任務(wù)。
第12篇 中學財務(wù)室管理制度
鄴建中學財務(wù)室管理制度
一、每天上班時，應(yīng)檢查防盜門、保險箱、門窗是否正常；下班時要關(guān)好保險箱、門窗、防盜門，并配設(shè)防盜報警裝置。
二、每日過夜保險箱中的現(xiàn)金不得超過規(guī)定數(shù)。
三、財務(wù)室因特殊情況存放大量現(xiàn)金，應(yīng)派專人值班；財務(wù)人員支、存大數(shù)額現(xiàn)金時，應(yīng)派專人護送。
四、現(xiàn)金、支票、經(jīng)濟專用章嚴格遵守會計制度，分別指派專人保管。
五、防盜門、保險箱鑰匙由專管人員隨身攜帶，不得亂丟亂放，不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
第13篇 杭州第七中學財務(wù)管理制度
一、預(yù)算管理制度
1、總務(wù)、財務(wù)部門根據(jù)學校事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)，實行綜合預(yù)算，推行標準收入預(yù)算和零基預(yù)算。對專項發(fā)展經(jīng)費預(yù)算，進行項目論證，按輕重緩急進行分類排隊，制定滾動項目發(fā)展計劃。
2、預(yù)算編制后，首先報經(jīng)學校行政會研究通過，報教委審核，報財政部門核定，然后根據(jù)財政部門核定下達的預(yù)算再編制具體預(yù)算執(zhí)行方案，向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出，經(jīng)批準后執(zhí)行。
3、學校領(lǐng)導(dǎo)各處室負責人和財會人員都要認真執(zhí)行預(yù)算，積極組織收入，合理安排支出，加強對財政資金的管理，依法用財，非經(jīng)法定程序，不得隨意追加和變更。預(yù)算項目之間一般不得調(diào)整，確需調(diào)整的，要報經(jīng)教委、財政部門審批。
4、年終，財會部門及時對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，以加強財政預(yù)算管理的科學性、規(guī)范性，對下年度預(yù)算安排提出建議和意見。
二、內(nèi)部會計管理體系
1、學校是全額預(yù)算單位，實行統(tǒng)一核算，只設(shè)一個財務(wù)部門。
2、財務(wù)部門與其他各處室有著十分密切的聯(lián)系，各部門應(yīng)加強協(xié)作，明確責任。
3、校長應(yīng)對會計工作全面負責，領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、會計人員和單位其他人員認真執(zhí)行法律、法規(guī)和制度，督促會計管理制度的貫徹實施，保障會計資料真實、合法、準確、完整，保障會計人員依法行使職權(quán)。
4、總務(wù)主任組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督等方面的工作。組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會計人員行使職權(quán)。具體職責如下：
（1）根據(jù)學校工作計劃制定每學年（學期）總務(wù)工作計劃，制定新學期各項開支的預(yù)算及添置設(shè)備、基建維修等專項的計劃申報。
（2）每學年（學期）初修訂學校財產(chǎn)使用管理制度，健全購物、驗收、進倉、審批、領(lǐng)借登記、財物報廢損失等制度，并負責落實及監(jiān)督管理。
（3）做好日常水、電、門窗、空調(diào)等設(shè)備維護和課桌椅維修工作。
（4）做好教育教學用品的集中采購工作，統(tǒng)一驗收，確保供應(yīng)及時服務(wù)周到，保管有序。
（5）每月召開一次處務(wù)會，聽取各崗位人員工作情況交流，布置工作并及時總結(jié)。
（6）深入教育教學第一線，經(jīng)常巡視，對校園設(shè)施、實驗設(shè)備和各種器材用具進行檢查，做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，重大問題及時上報。
（7）堅決執(zhí)行國家財經(jīng)制度，嚴格收費標準，做好每學期代辦費的預(yù)收和結(jié)算工作。
（8）督促會計、出納履行職責，掌握學校財務(wù)開支情況，提供調(diào)度、決策信息。每月核對帳目并造表上報校長，把好財務(wù)關(guān)。
（9）每學期末進行財產(chǎn)清理登記，按學校制度對班級進行獎懲。
（10）具體負責規(guī)劃校園綠化、美化工作，優(yōu)化教育教學設(shè)施。
（11）加強對學校的管理，公務(wù)外出需用車應(yīng)經(jīng)主管批準后方可出車，定期做好校車的保養(yǎng)，維修工作。
三、會計人員崗位責任制
1、學校設(shè)置會計人員要求持有會計證，具有必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能；按規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
2、執(zhí)行各項財經(jīng)制度，遵守財經(jīng)紀律，以身作則秉公守法，堅持財會監(jiān)督作作用，檢查學校及各部門遵守財務(wù)制度的情況，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，對報銷單據(jù)認真審
核，敢于抵制不合理開支。
2、做好年度的編制預(yù)算、決算工作。每月向處室主任、分管校長上報財務(wù)收支情況及年度預(yù)決算書面報表。要求做到內(nèi)容完整，數(shù)字準確。
3、按照財務(wù)規(guī)定協(xié)助總務(wù)主任、總保管做好固定資產(chǎn)的清查核對工作。
4、參與學校財產(chǎn)管理工作，辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。辦理單位銀行帳戶年檢。辦理收費票據(jù)的購買及核銷工作。配合財務(wù)主管接受物價局收費項目年檢。
5、分清資金來源渠道，按專款專用原則使用資金。及時清理暫付款，督促經(jīng)辦人員及時結(jié)帳。年終必須進行帳目清理（包括工會），以防公款外流。
6、妥善保管會計憑證、帳簿、報表等原始檔案材料，保守財經(jīng)機密。
7、完成學校布置的臨時性突擊任務(wù)。
8、負責會計檔案的整理、立卷并統(tǒng)一保管一年后，移交綜合檔案室。
9、學校領(lǐng)導(dǎo)按有關(guān)規(guī)定對財會人員定期考核，對工作積極、鉆研業(yè)務(wù)、堅持原則、廉潔奉公、有顯著成績的財會人員，給予獎勵。對因失職或濫用職權(quán)，使學校遭受損失，給予批評或處分。
四、建立內(nèi)部牽制制度和稽核制度
1、按照規(guī)定實行機構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢帳分離、財務(wù)分離。
2、出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的管理工作。
3、學校的各項收入、支出全部由學校財務(wù)部門統(tǒng)一管理入帳，不得私設(shè)小金庫。
4、學校使用財政部門統(tǒng)一的收據(jù)票據(jù)，指定專人負責，按規(guī)定進行收費員培訓(xùn)、年審、票據(jù)核銷制度。
5、學校內(nèi)部指定專人對有關(guān)帳證進行審核復(fù)查。
6、出納人員的職責。
（1）嚴格按照有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，認真管好現(xiàn)金，用好支票，辦理好各項收支帳目。
（2）加強現(xiàn)金管理，嚴格遵守銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，市內(nèi)購物超過200元規(guī)定按必須使用支票，外地購物通過匯款辦理。超過限額的現(xiàn)金當日繳入銀行，不
得“白條”抵庫，杜絕挪用公款。
（3）審核一切報銷單據(jù)，按財務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，逐筆順序登記?，F(xiàn)金日記帳要日清月結(jié)，帳款相符，銀行日記帳的帳面余額要
及時與銀行對帳單核對，發(fā)現(xiàn)未達帳項，及時查詢。
（4）隨時掌握銀行存款余款，不得簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行帳戶，不準套取現(xiàn)金。
（5）確保現(xiàn)金安全和完整。如有短缺，要負賠償責任。保管好出納收付訖章，空白收據(jù)及空白支票。
五、財產(chǎn)管理制度
1、學校財產(chǎn)按其屬性，價值等情況分為固定資產(chǎn)、低值耐久物品和低值易耗品三大類進行管理。
2、財產(chǎn)物資管理的重點是固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。 固定資產(chǎn)管理必須嚴格遵守學校固定資產(chǎn)管理制度 。
3、學校所有財產(chǎn)不論來源如何，均由保管室保管。各處室、班級對財產(chǎn)只有使用權(quán)，不得私自將財產(chǎn)出租、出借、變賣或向外調(diào)撥。特殊情況須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準。
4、學校財產(chǎn)保管員負責財產(chǎn)驗收、入庫、登記、編號，實施物品的維護、保養(yǎng)、安全管理。
5、校總保管、分保管設(shè)財產(chǎn)明細帳，做到帳物相符、帳帳相符。
6、學校每學期清查財產(chǎn)一次，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，使財產(chǎn)物資管理有序，“家底”清楚。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產(chǎn)要及時辦理手續(xù)，查明原因，按規(guī)定及時處理，分清責任，上報審批。
7、嚴格遵守固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓審批規(guī)定。凡屬固定資產(chǎn)報廢的，經(jīng)管人員必須用書面說明原因，由保管室填寫固定資產(chǎn)減少憑證和報廢單據(jù)。經(jīng)單位負責人、上級有關(guān)部門批準后核銷，報廢固定資產(chǎn)收回的殘值應(yīng)上交財務(wù)處，按財務(wù)制度入帳。大型精密貴重的設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)過學校領(lǐng)導(dǎo)同意，有關(guān)部門鑒定后，報教育局、國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準。
8、學校教職工調(diào)離本校，必須將借用的物品設(shè)備等還清，并由有關(guān)處室蓋章后，方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由過失人員負責追回或賠償。
9、教職工出外開會、學習以公費購買的音像書籍等均如數(shù)上交，由學校保管人員造冊入帳，方可使用，不得據(jù)為已有，屬上級機關(guān)無償調(diào)入或其它單位個人贈送，捐獻的財產(chǎn)一律由總務(wù)處與保管員進行估價造冊入帳入庫，不得隱瞞和擅自處理。
10、低值耐久品指價值在500元以下，使用時間在一年以上的財產(chǎn)。其管理辦法與固定資產(chǎn)同。
11、低值易耗品指凡領(lǐng)用后就被消耗的材料物品，如辦公用品，實驗用藥品材料等，這些材料物品都是先行于工作和教學活動的必備物資，在財產(chǎn)物資中占相當大的比重，有的還要經(jīng)常保持一定的庫存量。除實驗用品外其他由保管室統(tǒng)一保管。管理員須建立低值易耗品明細帳并做好購入驗收登記和使用登記手續(xù)。
12、使用人在領(lǐng)用低值易耗品應(yīng)寫明領(lǐng)用時間、物品數(shù)量及用途并簽名，保管人員應(yīng)按規(guī)定定期結(jié)帳，不屬于一次性消耗的材料，一般經(jīng)總務(wù)主任批準后采用借條借用，不用時應(yīng)向保管人員辦理退還手續(xù)。
13、各實物管理部門要有財產(chǎn)使用、維護和安全制度，對不按操作規(guī)程損壞或丟失財產(chǎn)應(yīng)照價賠償。各處室、年段班級的財產(chǎn)，實行責任制管理。
14、采購的財產(chǎn)物資首先要保證辦公和事業(yè)發(fā)展需要，優(yōu)先解決急需。購物時，先填寫請購單，經(jīng)校長或總務(wù)主任審批后，統(tǒng)一交總務(wù)部門采購。采購財產(chǎn)物資，要堅持質(zhì)量第一，貨比三家。
六、財務(wù)收支審批制度
（一）學校財務(wù)部門在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責各項教育經(jīng)費的領(lǐng)撥、使用、管理。實行財務(wù)一支筆的審批制度。凡屬學校正常人員經(jīng)費，由人事、會計審核；正常公用經(jīng)費使用300元以下內(nèi)由總處主任審批，300元以上由行政副校長審批（總務(wù)主任審核），2000元以上由校長審批；重大財務(wù)支出，由學校行政會研究處理。
（二）各處室活動經(jīng)費的使用必須根據(jù)年度工作計劃和經(jīng)費預(yù)算編制項目經(jīng)費預(yù)算報告，經(jīng)學校領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。專項經(jīng)費按照《關(guān)于加強教育專項經(jīng)費管理的意見》的規(guī)定辦理。
（三）會議、因公出差的人員，應(yīng)憑學校領(lǐng)導(dǎo)或處室領(lǐng)導(dǎo)批準的會議通知或申請報告辦理借款手續(xù)。借款要適度。出差返回一周內(nèi)要到財務(wù)室辦理結(jié)帳、報銷手續(xù)。一律不許拖欠公款。除特殊情況，以前借款未結(jié)未報，不得再予辦理借款手續(xù)。
（四）學校嚴格按照有關(guān)部門批準的項目收費，嚴禁擅自設(shè)立收費項目，擴大收費范圍；嚴格按照“一卡二公開三統(tǒng)一”規(guī)定填好收費卡、收費項目、標準。精心做好代辦費的預(yù)算、結(jié)算工作，多還少補。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和“銀行代辦制”進行收費。嚴禁除財務(wù)部門以外的處室、年段、班級、工會、及個人收費。學校有關(guān)人員收取的手續(xù)、回扣、勞務(wù)費必須統(tǒng)一交到學校財務(wù)部門。
（五）學校的節(jié)假日加班應(yīng)由需要加班的有關(guān)處室提出申請，填寫加班申請表，報辦公室審核、匯總，并在月底前報總務(wù)主任或校長審批后由財務(wù)處核發(fā)。
（六）完善現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、收費票據(jù)的管理，領(lǐng)用手續(xù)?，F(xiàn)金支取和轉(zhuǎn)帳支票要填清領(lǐng)用日期、用途、限額等內(nèi)容。領(lǐng)取大宗現(xiàn)金要通知保衛(wèi)班干部前往，領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票，要填寫《領(lǐng)用支票申請單》，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可領(lǐng)用。轉(zhuǎn)帳支票使用三天之內(nèi)要到財務(wù)室結(jié)帳，暫時不使用的轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)及時繳回。如有遺失，當事人要及時報告并負責登報聲明作廢，造成經(jīng)濟損失，由個人負責。領(lǐng)用的收款票據(jù)按事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定進行管理和核銷。作廢的票據(jù)保持各聯(lián)完整，不得撕毀。如有遺失，應(yīng)填寫遺失票據(jù)連帶責任書，并按有規(guī)定處理。
（七）學校購置的各種物資，對納入政府采購的項目，報市政府采購辦實施采購。屬固定資產(chǎn)增加的由總保管填寫固定資產(chǎn)增加憑證報財務(wù)部門有關(guān)處室入帳。低值易耗品、材料由日常用品保管員簽收造冊登記。購置各種財產(chǎn)物資，沒有經(jīng)過保管人員辦理入庫驗收手續(xù)一律不得報銷。
七、原始記錄管理制度
1、辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項時必須填制原始憑證，填制或取得的原始憑證必須及時送交財務(wù)部門（一般不應(yīng)超過一個會計結(jié)算期）。
2、原始憑證具備以下內(nèi)容：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期；填制原始的單位名稱或者填制人的姓名；接受原始憑證的單位；經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的數(shù)量、單價和金額；經(jīng)辦經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項人員的簽名或蓋章。
3、 原始憑證記載的各項內(nèi)容不得涂改；原始憑證有錯誤的，應(yīng)當由出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應(yīng)當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。
4、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經(jīng)辦單位負責人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。
5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。
6、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票或收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號，作廢時應(yīng)當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。
7、職工外出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應(yīng)當退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。
8、經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當把批準文件作為原始憑證附件，或在憑證上批準機關(guān)名稱、日期和文件字號。
9、財務(wù)部門、會計人員必須根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定審核原始憑證。對不真實、不合法的原始憑證，有權(quán)不予以受理，并向校長報告，請求查明原因，追究有當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行更正、補充。
10、會計憑證的傳遞應(yīng)當安全、及時、準確、完整。會計人員要妥善保會計憑證。
第14篇 學校中學財務(wù)管理制度
中學(學校)財務(wù)管理制度2
一、要認真貫徹黨和國家的財政方針政策,維護財經(jīng)紀律,正確執(zhí)行財務(wù)監(jiān)督。
二、財會人員要貫徹執(zhí)行《會計法》,嚴格執(zhí)行財會人員崗位負責制。要努力學習黨和國家的方針、政策,增強政策觀念,提高覺悟水平,堅持原則,模范地遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。
三、發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),努力貫徹“雙增雙節(jié)”方針。
四、堅持一支筆批款,一切開支由財務(wù)主管審批。
五、學校購置物品、設(shè)備,基建維修以及大型活動等支出,都要先報計劃和預(yù)算,經(jīng)有關(guān)部門研究同意后方可執(zhí)行和實施,專項撥款要?？顚Ｓ?。
六、要加強現(xiàn)金管理,一切現(xiàn)金支出,必須有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。不許用白條子抵押現(xiàn)金,不準私人借款,不準私設(shè)小金庫。一切收支都必須通過學校財務(wù)部門統(tǒng)一辦理。
七、建立健全各種帳目,嚴格審查票據(jù),報銷單據(jù)要有經(jīng)手人,驗收復(fù)核和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后方可報銷。
八、各部門要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù),由學校總務(wù)處統(tǒng)一安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
九、要嚴格掌握和壓縮旅差費開支。公出開會和辦事人員攜帶定量現(xiàn)金,數(shù)量較大的要通過銀行辦理匯款,公出返回3天內(nèi)報旅差費,超期開支扣回。
十、要嚴格執(zhí)行專控商品及政府采購審批制度,不經(jīng)審批一律不得購置或不予報銷。
十一、財會人員要定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)收支情況,提出改革措施和節(jié)約節(jié)支建議,以便使國家資金發(fā)揮更大的經(jīng)濟效益。
第15篇 中學財務(wù)內(nèi)部審計制度
經(jīng)搬中學財務(wù)內(nèi)部審計制度
為了規(guī)范學校財務(wù)內(nèi)審工作，加強學校財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)定，維護財經(jīng)紀律，提高資金使用效率，依據(jù)上級相關(guān)政策，結(jié)合我校實際，制訂本制度。
一、學校成立內(nèi)部審計工作小組，負責學校內(nèi)部審計工作。
二、學校每學期對相關(guān)部門進行內(nèi)部審計，并將審計結(jié)果報校長室。
三、審計原則：依據(jù)國家方針政策、會計法規(guī)和學校有關(guān)規(guī)章制度，對本校會計部門經(jīng)辦的經(jīng)濟活動進行校內(nèi)審計。
四、審計范圍：學校財務(wù)運行情況、食堂財務(wù)運行情況、工會經(jīng)費使用情況及基建等項目經(jīng)費的使用情況。
五、審計內(nèi)容與方法：
1. 檢查學校既定的方針、政策、計劃、規(guī)章制度是否認真執(zhí)行，尤其是否按經(jīng)費預(yù)算進行合理支出，強化學校財務(wù)計劃管理。
2. 查明學校財產(chǎn)（含各種設(shè)備）的核算范圍是否健全、完善，查點實物，是否帳實相符，賬賬相符。
3. 檢查學校是否有違反政策、法規(guī)和財經(jīng)紀律及鋪張浪費與不正之風的行為。
4. 重點審計會計憑證、會計帳簿、會計報表、原始憑證的審批和報銷手續(xù)是否真實、準確、合法；學校使用的內(nèi)部管理數(shù)據(jù)是否真實、可靠。
六、審計要求：
1. 審計人員要堅持原則，秉公辦事。
2. 掌握政策、實事求是。
3. 審計結(jié)束，出具審計報告，如實向校長室匯報。
第16篇 高級中學財務(wù)公開制度
高級中學財務(wù)公開制度
根據(jù)學校校務(wù)公開實施方案要求,現(xiàn)將財務(wù)公開事宜特做如下規(guī)定:
1、學校財務(wù)公開要堅持“實際、實用、實效”的原則。
2、通過設(shè)立公布專欄、意見箱、召開教職工大會、學校網(wǎng)站等多種形式,將財務(wù)收支和資產(chǎn)狀況及時、準確、完整地向群眾公布。
3、學校財務(wù)管理要逐步走向電算化管理的軌道,更好地接受社會和群眾監(jiān)督。
4、財務(wù)公開內(nèi)容有兩個方面:①財務(wù)計劃:財務(wù)收支計劃;固定資產(chǎn)購建計劃;基本建設(shè)計劃;校辦產(chǎn)業(yè)投資計劃;收益分配計劃;其他財務(wù)收支計劃。②經(jīng)費收支:上撥經(jīng)費;學雜費、班費等;專項資金;勤工儉學及其他經(jīng)費、學校資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)。
5、財務(wù)計劃年初公布;財務(wù)收支情況每學期放假前10日內(nèi)公布;各項財務(wù)收支、各種財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、收益分配、預(yù)決算年度終了后20日內(nèi)公布。
6、財務(wù)部門要積極主動地配合主管部門和群眾的監(jiān)督檢查,進一步增強財務(wù)管理的透明度。
第17篇 外國語中學財務(wù)管理制度
外國語中學財務(wù)管理制度
一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決貫徹國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經(jīng)紀律。
二、財會人員必須具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務(wù)部門的指導(dǎo)與監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務(wù)檔案。
三、財務(wù)經(jīng)費管理應(yīng)于年初、年末認真做好年度預(yù)算和決算工作，及時將經(jīng)費使用情況向上級報告，并應(yīng)定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。
四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ?。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。
五、學校財務(wù)活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，經(jīng)簽字后的財務(wù)活動，簽字者負有行政責任。
六、在財務(wù)活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質(zhì)量關(guān)，不得進行有損于學校利益的活動，一經(jīng)查出將嚴肅處置，直至開除公職。
七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應(yīng)的規(guī)定。
八、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理，原則上在財務(wù)活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。
九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務(wù)、銀行部門來了解、檢查財務(wù)會計工作，要負責提供有關(guān)資料，如實反映情況。
十、本制度對學校進行的所有財務(wù)活動有效。
第18篇 中學財務(wù)公開制度
中學學校財務(wù)公開制度
財務(wù)公開是學?？沙掷m(xù)發(fā)展的一個關(guān)鍵,是保證教育教學工作的正常開展,提高教育教學質(zhì)量的基礎(chǔ)保障。以國家《會計法》及法律法規(guī)為準繩,建立健全學校內(nèi)部各項財務(wù)制度,管理好、用好有限的教育資源,為使廣大教職工了解資金的使用情況,監(jiān)督財務(wù)人員執(zhí)行財經(jīng)制度、增加資金使用的透明度,確保在履行學校財務(wù)收支制度時做到合理、合法、公平、公正、公開,,特制定財務(wù)公開制度。具體內(nèi)容如下:
1、收費公開,每當向?qū)W生收取學雜費、代辦費、擇校費等,必須將收費范圍、收費名稱、收費金額、收費依據(jù)等進行公示。
2、嚴格執(zhí)行代辦費用結(jié)算反饋制度,學期末代辦費用的支出情況要向家長反饋,余額及時退還給學生。不得向下學期結(jié)轉(zhuǎn)。
3、凡遇到大額支出必須經(jīng)學校行政辦公會醞釀通過,或經(jīng)過工會、教職工代表大會討論通過。
4、定期由行政校長向教職工代表大會進行學校財務(wù)工作匯報。
第19篇 一中學校財務(wù)報銷制度
一中(學校)財務(wù)報銷制度
(一)對原始單據(jù)的一般要求:
1、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
2、內(nèi)容要齊全,抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準確,大、小寫要一致,涂改無效。
3、印章要齊全,須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財務(wù)專用章;企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
4、學生食堂自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時,可使用總務(wù)處印發(fā)的自制單據(jù),自制單據(jù)要用墨水筆填寫,內(nèi)容要填齊全。
5、從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等),因保管不善被盜、遺失,后果自負,不予受理。
(二)對各項支出報銷的審簽,實行統(tǒng)一管理,由會計審查票據(jù)后校長審批,再由總務(wù)處主任簽字,財會室方可付款。
(三)差旅費報銷單,須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有結(jié)算人、負責人的簽章。
(四)購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品,由總務(wù)處按計劃統(tǒng)一購買,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時,須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準,總務(wù)處驗收入庫。
(五)臨時工的工資、福利費,由用工部門填制臨時工工資花名冊,有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)的簽章。
第20篇 中學財務(wù)人員工作交接制度
江臨中學財務(wù)人員工作交接制度
一．財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，應(yīng)按照《會計法》的規(guī)定，必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。
二．財務(wù)人員離職前必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作，在規(guī)定的期限內(nèi)全部移交清楚，接替人員應(yīng)當認真接管所交工作。
三．已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制財務(wù)憑證，應(yīng)當填制完畢，尚未登記帳目的，應(yīng)當?shù)怯浲戤叄ＷC帳帳相符、帳實相符，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章，同時填寫好“帳簿經(jīng)管人員一覽表”。
四．編制移交清冊，列明應(yīng)當移交的財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、票據(jù)、文件、其他財務(wù)資料和物品等內(nèi)容。實行電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當在移交清冊中列明財務(wù)軟件、財務(wù)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)材料、實物等內(nèi)容。
五．財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交。一般財務(wù)人員交接，由財務(wù)主管人員監(jiān)交；財務(wù)主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交，必要時應(yīng)報請上級主管部門派人會同監(jiān)交。
六．移交人員要按移交清冊逐項移交，接收人員要逐項核對點收。交接后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應(yīng)當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
七．財務(wù)移交時，還必須將單位財務(wù)重要事項等，向接收人詳細介紹，對未了事項，應(yīng)當寫書面材料。
八．接收人員應(yīng)當繼續(xù)使用移交的財務(wù)帳簿，不得自行另立新帳，以保持財務(wù)記錄的連續(xù)性。
九．辦理交接時，對于財務(wù)憑證和有關(guān)資料以及庫存現(xiàn)金、票據(jù)等，移交人不得封包移交，接辦人不得封包接收和保管。
十．移交人員對所移交的財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔責任。
