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有哪些內容
中學財務內部審計制度主要包括以下幾個核心組成部分：
1. 審計目標與范圍：明確審計的目的，確定審計涉及的財務活動和部門。
2. 審計程序與方法：規(guī)定如何進行審計，包括收集證據、核對賬目、分析財務報告等。
3. 審計周期與頻率：設定定期或不定期的審計時間表。
4. 審計人員資質與職責：規(guī)定審計人員應具備的專業(yè)知識和責任。
5. 審計報告與反饋：描述審計結果的呈現方式及對問題的處理流程。
6. 內部控制評估：評估財務系統(tǒng)的內部控制措施的有效性。
7. 審計質量保證：設立質量控制機制，確保審計過程的公正性和客觀性。
重要性和意義
中學財務內部審計制度是保障學校財務管理規(guī)范化、透明化的關鍵工具。它：
1. 提升財務管理水平：通過定期審計，發(fā)現并糾正財務管理中的錯誤和漏洞。
2. 防范財務風險：有效識別潛在的風險點，防止財務欺詐和資金濫用。
3. 促進合規(guī)經營：確保學校遵守相關財務法規(guī)，維護其公信力。
4. 提高資源利用效率：通過對財務活動的審查，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。
5. 增強公眾信任：公開透明的審計結果能增強家長和社會對學校財務狀況的信任。
注意事項
在實施中學財務內部審計制度時，應注意以下幾點：
1. 獨立性：審計人員應保持獨立，不受行政干預，以確保審計公正。
2. 專業(yè)素養(yǎng)：審計團隊需具備財務和審計專業(yè)知識，持續(xù)更新知識，適應財務規(guī)則變化。
3. 溝通與協(xié)作：與財務部門密切溝通，理解業(yè)務流程，確保審計的有效性。
4. 反饋及時性：發(fā)現問題應及時反饋，并跟蹤整改情況，確保問題得到解決。
5. 制度更新：根據審計實踐和新的財務環(huán)境，適時修訂和完善審計制度。
中學財務內部審計制度是學校財務管理的重要支柱，需要精心設計、嚴格執(zhí)行，并不斷優(yōu)化，以適應教育事業(yè)的發(fā)展需求。
中學財務內部審計制度范文
第1篇 中學財務內部審計制度
經搬中學財務內部審計制度
為了規(guī)范學校財務內審工作，加強學校財務管理，嚴格執(zhí)行財務規(guī)定，維護財經紀律，提高資金使用效率，依據上級相關政策，結合我校實際，制訂本制度。
一、學校成立內部審計工作小組，負責學校內部審計工作。
二、學校每學期對相關部門進行內部審計，并將審計結果報校長室。
三、審計原則：依據國家方針政策、會計法規(guī)和學校有關規(guī)章制度，對本校會計部門經辦的經濟活動進行校內審計。
四、審計范圍：學校財務運行情況、食堂財務運行情況、工會經費使用情況及基建等項目經費的使用情況。
五、審計內容與方法：
1. 檢查學校既定的方針、政策、計劃、規(guī)章制度是否認真執(zhí)行，尤其是否按經費預算進行合理支出，強化學校財務計劃管理。
2. 查明學校財產（含各種設備）的核算范圍是否健全、完善，查點實物，是否帳實相符，賬賬相符。
3. 檢查學校是否有違反政策、法規(guī)和財經紀律及鋪張浪費與不正之風的行為。
4. 重點審計會計憑證、會計帳簿、會計報表、原始憑證的審批和報銷手續(xù)是否真實、準確、合法；學校使用的內部管理數據是否真實、可靠。
六、審計要求：
1. 審計人員要堅持原則，秉公辦事。
2. 掌握政策、實事求是。
3. 審計結束，出具審計報告，如實向校長室匯報。
第2篇 z中學學校財務管理制度
每個城市都有多所中學,為了規(guī)范的管理,每個中學都會制定出各種規(guī)章制度,其中財務管理制度是較為重要的一項。以下是某中學學校財務管理制度的范本,僅供參考。
為了進一步規(guī)范我校的財務行為,加強財務管理,提高資金使用效益,促進我校教育事業(yè)的進一步發(fā)展,根據《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計準則》、《中小學校會計制度》等法規(guī)、規(guī)章、制度,結合我校實際,特制訂____中學財務管理制度。
一、學校的財務管理機構是學校財務處,財務處由財務處主任、主辦會計、助理會計、現金會計等成員組成。我校的財務管理工作是在校長(學校會計行為的第一責任人)的統(tǒng)一領導下,由財務處主任具體組織財務處的有關人員在各自的責權范圍內組織實施和監(jiān)督。實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”。
二、財務管理人員必須堅持四項基本原則,不斷加強政治、理論的學習,努力提高思想素質,樹立起高尚的職業(yè)道德,敬業(yè)愛崗,遵紀守法,廉潔奉公,客觀公正,實事求是,保守學校財務秘密,牢固樹立為教學服務,為師生服務的思想。
三、財務管理人員必須認真學習和貫徹新的《會計法》,努力鉆研業(yè)務,不斷豐富財務會計知識,提高自身的業(yè)務素質及管理水平,提高工作能力,按照國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,對學校的財務活動進行系統(tǒng)的有效管理。
四、堅持勤儉辦學的方針,貫徹雙增雙節(jié)的原則,注重挖掘潛力,提高辦學質量和辦學規(guī)模,提高資金的使用效益,使有限的資源得到充分合理的使用,做到經濟效益和社會效益雙豐收。
五、正確處理好國家、集體和個人三者利益關系,財務管理、使用做到統(tǒng)一安排,統(tǒng)籌兼顧。
六、財務管理人員應參與學校的民主理財,參加或列席教職工代表大會及學校經濟工作和財務工作會議,保證學校財務工作決定、決議的合規(guī)性和可操作性。財務管理人員在編制學校月、季、年度財務收支計劃時,要做到量入為出,保證重點,統(tǒng)籌兼顧,收支平衡或略有結余;對確因事業(yè)發(fā)展需要的重大基建項目等投資支出,必須報經教育、財政等主管部門,批準后列入預算或追加支出計劃。
七、學校的一切收入(包括回扣、手續(xù)費、折讓、實物)都要納入學校財務處的統(tǒng)一管理。進一步做好發(fā)票的領購管理工作,只有現金會計才是我校合法的收款人?，F金會計必須嚴格按照物價部門所核發(fā)的收費許可證上所批準的收費項目及標準進行收費,當期(月)的收入當期入帳,按照《會計法》及《會計制度》的有關規(guī)定分清資金來源渠道,將收入及時介繳銀行進財政專戶,實行收支兩條線管理,不得坐支,并進行收入核算。
八、進一步嚴格學校支出的管理
1、學校經費的支出必須嚴格執(zhí)行國家制定的各項財政財務法規(guī)制度和財經紀律,執(zhí)行學校制訂的各項內部開支定額標準(支出管理的行為規(guī)范),學校做好不相容職務的定崗工作,在實際工作中必須嚴格執(zhí)行,做到相互牽制職責明確。
2、按照《會計法》的有關規(guī)定,學校的決定一切支出實行部門主任審核、校長審批雙簽字制。獎金、津貼、福利、補貼由人事歸口部門主任或財務處主任審核簽字,校長審批;購物或外單位提供勞務性支出,必須先由部門主任審核并簽名,再呈報校長審批簽名,方可成為合法有效憑證。缺少任何一方簽字都將視作無效憑證。對無效憑證,單位財會人員必須拒絕辦理資金收付及會計核算業(yè)務。
3、為了能及時準確的反映學校財務收支成果,要求當期(月)的支出當期報支,原則上不得跨年報支。
九、進一步明確請購及報支程序。
1、購置財產物資的程序
(1)購置物品首先由請購人填寫請購單,由處室負責人提出意見,?？厣唐繁仨毴〉门徥掷m(xù),屬于政府采購的要按規(guī)定進行招投標,按審批權限(以一張發(fā)票金額為限),報經有關負責人進行審批后方可購置。
(2)購置物品一般由采購員按批準的請購單進行采購,專業(yè)性強或貴重物品的采購必須指派專人一同前往。并在發(fā)票經手人一欄中簽字。采購要貨比三家,大宗同類的物品要有計劃進行批發(fā)采購,要以最優(yōu)的性價比進行采購。
(3)采購回來的物品必須入庫,分別固定資產與材料,由固定資產保管員、材料保管員在發(fā)票右上方加蓋“已入庫”戳記,同時開出固定資產驗收單或材料入庫單(一式三份),按品名與規(guī)格、用途、單價、數量及金額驗收入庫,并在驗收人一欄簽字(固定資產部門保管員也應簽字,據此登記固定資產明細帳),入庫單由保管員自留一份,憑此登記材料明細分類帳或固定資產總帳及明細帳,一份交由采購員連同發(fā)票一起送審(審核與審批)報支。
(4)審核人員按批準的請購單對原始憑證的真實性,合法性和完整性進行審核并簽字。
(5)最后由校長對原始憑證確認后簽字才能報支。
2、差旅費的報支
(1)學校工作人員因會務性、事務性出差一般要出示會議通知,先由學校分管領導批準同意后,(可在會議通知上直接批示,也可另附同意出差的批示)方可報支差旅費。
(2)出差人要及時報銷差旅費(一般不超過7天),首先由出差人填寫差旅費報銷單,并將車船費、住宿費和其它一些有關費用的票據進行有序的粘貼,寫清附件的張數,交由審核人員進行計算和審核簽字,然后呈報校長審批后方可報支。
3、醫(yī)療費及兒童醫(yī)療費的報銷
(1)女教工生小孩的醫(yī)療費用,先由本人在醫(yī)療費單子上簽字,交醫(yī)務室有關同志按規(guī)定進行審核,并根據規(guī)定、實際情況填寫實報金額,交由財務處主任進行財務審核,最后由校長審批后方可報銷列支。
(2)教工獨生子女醫(yī)療費用的報支,由工會女工委員根據學校與教工配偶方單位簽訂的有關協(xié)議,對應由我方承擔醫(yī)療費的,統(tǒng)一造表,交由校長審批后,由財務處統(tǒng)一發(fā)放并列支。
(3)因工傷而發(fā)生的有關醫(yī)療費用,須在學校報銷費用的,先由工傷人員本人在票據上簽名,并由所在部門主任簽字證明,交由醫(yī)務室有關同志審核核定報銷金額,最后由校長審批同意后,方能報銷列支。
4、其他合理支出,憑票據由有關人員簽字后,送審核人員審核簽字,然后由校長審批后方可報支。
十、加強結余及分配的管理,對學校全年收支活動進行全面的清查、核對、結算。凡屬本會計年度的各項收入,都要及時清理入帳;凡屬本會計年度的各項支出,都要按規(guī)定的支出渠道列支,從而正確計算、如實反映全年收支結余情況,對于透支(不正常的),必須在安排支出時就要加強控制資金使用計劃。
十一、對專用基金的管理,做到提取按比例,支出按規(guī)定,收支有計劃,?？顚Ｓ?。
十二、嚴密手續(xù)制度,加強學校資產管理,防止國有資產流失。
1、加強流動資產管理,建立健全現金、各種存款存貨管理的內控制度。
(1)認真貫徹《會計法》關于內部牽制的原則規(guī)定,做到經管現金及各種存款的出納與記帳分開;出納與審核分開;審核與審批分開;計算機操作的口令各自設定,計算機業(yè)務操作與業(yè)務審核分開。做到分工明確,職責清楚。
(2)進一步嚴格報銷手續(xù),現金、各種存款的支出必須符合學校支出管理制度的要求及請購、報支程序。現金會計應根據上級財政與中國人民銀行關于現金支付范圍和對銀行存款帳戶管理要求的有關規(guī)定,對收支業(yè)務進行真實性、合法性及完整性的復核,辦理有關現金及轉帳結算業(yè)務(100元以上的支出原則上應辦理轉帳結算)。及時編制記帳憑證,并與記帳人員辦理憑證的交接手續(xù),有關發(fā)票的領用和票根繳銷,材料單的傳遞,帳簿的歸檔都必須辦理交接手續(xù)。
(3)遵守現金及各種存款的管理規(guī)定。根據正常需要核定庫存現金限額。嚴格執(zhí)行收、支兩條線管理,不得坐支?，F金、各種存款要做到日清日結,現金帳、銀行帳每月至少與總帳及銀行對帳單核對一次,做到帳款相符,帳帳相符。與銀行的未達帳月底要做銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié),調節(jié)后與銀行對帳單一同交由總帳會計核對。
(4)要認真做好現金、支票、印章及密碼器的保管工作,做好安全防范工作并與校綜合治理領導小組簽訂安全責任書,接受上級有關部門定期或不定期的對現金及各種存款等管理工作的檢查監(jiān)督(校內每年至少兩次)
(5)加強庫存材料的管理,制訂庫存材料管理制度(已另訂),明確責任,并盡可能降低存貨的庫存和消耗,并提高使用效益,學校財務處設“材料”會計科目,對我校的存貨實行總額控制。
2、加強對應收及暫付款項的管理
(1)應收帳款是學校應收取而尚未收到的各種款項,是其它有關單位或個人對債權學校資金的占用,學校應該控制應收款項的額度和收回時間,積極采取有效措施及時組織結算和催收。目前,主要是加強對三產租金的收入管理,使應收款項及時、足額得以回收,防止可能發(fā)生的意外或損失。
(2)暫付款是學校墊付給其他有關單位或個人的各種款項。首先要控制暫付款的資金額度,各種暫付款項,要按核定的預算或計劃,取得手續(xù)完備的憑證,經核實批準后支付。對于不合規(guī)定超過預算或計劃的款項,財務處應講清道理,拒付或少付。其次,要控制暫付款的占用時間,一般的借款在月內結算報銷(不超過三十天),預付的工程款及貨款,一般在工程竣工后和貨物驗收入庫后,進行暫付款的結還。年終,除出差未歸人員借支的差旅費和預付下年度設備、工程款外,其它借款原則上應全部結清,不能跨年度掛帳,每三個月要對暫付款項進行清理、結算,并將暫付款的清單報告財務及單位負責人,由批準人以一定的方式進行催還及處理,不得長期掛帳。
3、進一步加強固定資產的管理,學校財務處設“固定資產”會計科目,對我校固定資產實行總額控制進行管理,具體由學校固定資產管理員會同部門固定資產保管員進行分室保管,財務處做好協(xié)調指導工作,同時制訂固定資產管理制度(已另訂),明確責任,按章辦事,提高固定資產使用效益。
4、提高學校無形資產(學校聲譽、商標權、著作權、土地使用權等)的管理意識,要重視對無形資產的保護,要依法管理利用無形資產,取得合法的經濟效益,為促進教育事業(yè)的更快發(fā)展積蓄后勁。
十三、學校要重視對外投資的管理,學校的對外投資應當按照國家有關規(guī)定,報主管部門、國有資產管理部門和財政部門批準或備案,在投資前要進行可行性論證,正確把握投資與回報的關系,按有關財務制度在“其它對外投資”科目中進行核算。
十四、加強對學校負債的管理:
1、在市場經濟條件下,學校多渠道籌措資金,更好地發(fā)展教育事業(yè)是必要的,對學校借款的行為要分清不同性質,對負債進行分別管理,并及時組織清算。
2、學校要有計劃的安排支出,要適當控制貸款規(guī)模、期限,以穩(wěn)健性的財務管理方法,妥善處理好借貸、還貸業(yè)務,厲行節(jié)約,促進教育事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。
3、財務部門要結合學生代辦費管理制度,做好每學期代辦費的收支結算工作。
十五、學校財務處主任及校長對每月的財務報表應認真審閱,并對報表的真實性、合法性、完整性進行確認后簽字以示負責。
十六、學校內審小組應定期對財務管理工作進行監(jiān)督檢查,總結經驗教訓,提出財務管理工作考核意見,作為會計機構履行崗位職責的考核意見之一。促進各項制度的貫徹執(zhí)行,使財務管理工作上檔次、上水平,從而進一步促進學校各項事業(yè)的發(fā)展。
第3篇 z中學財務管理制度
財務管理目標是什么財務管理在企業(yè)管理中的地位及作用又是什么在了解財務管理制度之前需要知道這兩個問題,下面制度職責大全就為大家整理了中學財務管理制度,僅供參閱。
一、財務工作指導思想、任務、基本職能
1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用,要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針政策,要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。
2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針,管好、用好教育經費(包括預算內、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經費的使用效率,為提高教育質量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務。
3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經方針、政策、法令,維護財經紀律,保護公共資財的安全,根據上級有關規(guī)定和學校具體情況,編制和執(zhí)行學校的財務計劃,擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作,調查、研究、分析、考核資金使用效果,積極參與經濟決策。
二、內部財務管理責任制
(一)總務主任崗位職責
1、在校長的領導下,協(xié)助校長做好財務管理參謀,具體負責領導財會人員及財務往來工作,積極做好教育第一線服務工作。
2、負責總務部門職工的管理,加強后勤人員思想政治教育工作,關心后勤人員的業(yè)務進修和技術培訓,做好服務育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度,與政治處、教務處密切協(xié)作,對廣大師生進行“學校是我家,美化、綠化靠大家”的愛校教育。
3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應,按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品,會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。
4、管理校產:負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記,管理、添置、維修,督促師生愛護校產。
5、管理財務:審核一切收支憑證,做到各項開支都符合規(guī)定,一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務制度,貫徹民主理財精神,合理使用各項經費,搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。
6、組織學校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作,改善辦學條件和學校環(huán)境。
7、抓好傳達室,做好學校的安全保衛(wèi)工作。
8、完成好校長交給的其它工作任務。
(二)會計人員崗位職責
1、會計人員必須加強政治學習,不斷提高政治思想水平,樹立全局觀念,遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是,努力鉆研業(yè)務,不斷豐富會計理論知識,提高業(yè)務工作能力,正確處理會計賬務,熟練運用計算技術和分析方法,做好本職工作。
2、認真執(zhí)行會計制度,做好記賬、算賬、報賬工作,如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、按期結報,對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務,必須取得或填制原始憑證,原始憑證的內容,必須具備:憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章,接受憑證單位名稱:經濟業(yè)務內容、數量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章,對填寫大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算,遵守各項收入制度,費用開支范圍和開支標準,分清資金渠道,合理使用資金,加強預算內、外資金的核算和管理。
4、按照經濟核算原則,定期檢查,分析預算執(zhí)行情況,考核資金使用效果,總結經驗,揭露存在的問題,及時向領導匯報,提出建議。
5、協(xié)同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作,加強對學校財產、物資的管理,按照國家會計制度的規(guī)定,妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。
6、會計人員調動工作時,必須辦理交接手續(xù)。
7、認真完成學校領導交給的其它工作任務。
(三)、出納工作人員崗位職責
1、嚴格執(zhí)行有關規(guī)定,做好學校資金的收付工作。如有違反制度的開支,有權拒付,并向學校有關領導人匯報。
2、按照銀行制度的規(guī)定,加強存款和現金的管理。
3、根據收付的原始憑證,按時記賬,定期與會計做好結算工作。
4、應逐日盤點和保管好庫存現金,做到賬款相符,不出差錯。
5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現金管理制度,每天結賬,大量現金要及時交存銀行,日清月結,嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全,切實做好現金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數繳入銀行或財政專戶。對暫付的現金要按規(guī)定催促有關人員來報銷結賬。
6、認真完成領導交給的其它工作。
(四)保管管理人員崗位職責
1、按本職工作,熟悉掌握本行業(yè)務,樹立為教育服務的思想,以高度負責的精神,保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。
2、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導,分工負責,管用結合,合理調配,物盡其用”的原則,使學校財產,物資保持完好,不受損失,充分發(fā)揮財產、儀器、物資的作用。
3、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資,期末按時收回并查對各類物資損耗情況,精打細算,有問題及時向領導匯報。
4、教學儀器等固定資產,需經校長或主管領導批準方能購入,購入后必須驗收入庫,登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續(xù),管理人員無權出借。
5、完成學校領導交給的其它工作任務。
三、會計人員內部牽制制度
1、在校長的統(tǒng)一領導下,會計、出納、實物保管員明確分工,相互牽制。出納除登記現金日記賬外,只管錢、不管帳;會計管帳不管錢;保管員只管實物及分派。
2、空白支票、現金由出納保管。發(fā)票、學校財務專用章由會計保管。
3、每月結賬,出納填好結報單,連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數,按時上報給會計,會計核準結報單及原始憑證的金額、張數并分別在出納結報單上簽字。
四、財務收支稽核制度
1、審查財務。各項經費的支出,必須按《經費開支標準》和《經費年度預算計劃》辦理。
2、各項財務收出,每類收入都應開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據,統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據都應按規(guī)定進行嚴格稽核?；巳藛T應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名,說明用途。實物的票據,是否有保管員簽名。
3、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字,方可到出納處報銷。
4、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證,出納有權拒絕付款。情節(jié)嚴重的扣留原始憑證,并報告校長。但校長堅持要支付,必須以書面形式向上級領導匯報。
5、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核,如有差錯應及時糾正保證質量。
五、原始記錄管理制度
(一)原始憑證必須具備下列內容:
1、原始憑證的名稱
2、原始憑證的的填制日期和編號
3、接受憑證單位的名稱
4、經濟業(yè)務內容摘要
5、經濟業(yè)務的實物數量和金額及收付款方式
6、填制憑證單位的名稱及填制人員、經辦人員的簽章
(二)原始憑證的填制必須符合下列要求
1、記錄真實2、內容完整
3、填制及時4、書寫清楚
(三)原始憑證的審核
1、合法、合理性的審查
2、完整、正確性的審查,以合法憑證審核憑證有關數量、單價、金額是否正確無誤。
3、自制原始憑證應有經手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。
六、財務收支報銷審批制度
1、向學生收取的各項費用,按《收費許可證》收費項目使用統(tǒng)一的收費票據,向學生和家長公開收費范圍、標準,接受監(jiān)督,防止巧立項目亂收費行為。
2、學校的各項財務支出,必須嚴格審批制度,嚴格執(zhí)行政府采購制度。
3、審批程序:學校所需購買的物品、學生應用的學習資料等,事先由各處室、班主任填寫請購單,報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購,其它人員不得代購。購物人員憑單據和實物交保管員,請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名,方可向出納報銷,如手續(xù)不完備,出納有權拒報。
4、其它非實物性支出,一律按上級有關規(guī)定票據范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名,經校長總務主任審核簽名,方可報銷。
5、學?；窘ㄔO等與外單位有往來的經濟業(yè)務,必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經辦人員及國家有關規(guī)定預、決算等應具備的手續(xù),經稽核審批后方可報銷。
七、財產物資計量驗收制度
1、對學校財產實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產物資均在質量上、數量上、單價上進行嚴格驗收,具體驗收工作由有關人員,保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。
2、各部門保管的財產,必須按學校規(guī)定實施保管職責。財產實物帳一式兩份,一份上交總務處,接受總務處監(jiān)督檢查,一份自留備查。對學校的財產,每學期自查一次,每年由總務處核對一次。
3、保管人員在驗收中發(fā)現質量上、數量上、單價上有問題,由經辦人員負責退辦,財產物資在盤點時,發(fā)現有質量、數量與賬面不符,應查明原因,采取相應的措施。
八、財產物資保管及賠償制度
(一)保管員:
1、嚴格校產及各種物資的驗收工作。購入或添置校產,必須經過有關保管員驗收,清點數量、發(fā)生的時間,并簽名、登記造冊放入指定地點。
2、經常清理財物,實物應分類別,堆放整齊,防腐防蛀,注意倉庫安全,切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜,需購教學用品及時向總務處提供購物計劃,保障教學第一線的供應。
3、領用出租財物時,要經過有關領導同意,方可領發(fā)、出借。及時記錄財產、物資減少數,并注明減少的原因,領用人的簽名,杜絕假公濟私。不符手續(xù)的領物一律拒絕。
4、上班時間不得擅自離開崗位,無關人員不得入庫,不得索取財物,如有公差要預先安排好工作。
(二)出借、賠償制度
1、學校一切財產出借,均由具借人向保管人員填寫出借清單,歸還后銷號。
2、凡財產出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。
3、教室財產由各班負責保管,對愛護財產,財產管理好的班級,學校予以獎勵,人為損壞的按價賠償。
九、銀行收支管理制度
1、學校開設的賬戶必須是支票收支結算賬戶,不得開設任何形式的存折戶。
2、嚴格遵守銀行的各項結算制度,接受銀行的監(jiān)督。
3、銀行賬戶只限本校使用,不得搞出租、出借、套用或轉讓。
4、嚴格管理支票。簽發(fā)支票時,要注意銀行存款余額,支票存根必須由領取人的簽字。
5、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證,不得廢棄。
6、出納人員應按月和銀行對帳,編制銀行存款調節(jié)單,保證賬款相符無差錯,有差錯及時追究原因。
7、匯款、信匯必須由負責人、經辦人的簽名,方可到銀行辦理手續(xù)。
十、現金收支管理制度
1、堅持現金專人保管,學校的現金收支業(yè)務應由出納辦理。
2、嚴格執(zhí)行庫存現金管理條例,每天的庫存現金為1000元,超過限額應在當日下班前送存銀行,不得坐支現金。
3、嚴格遵守使用現金的范圍,不屬于現金支付范圍的款項,必須采取轉賬結算方式。
4、嚴格現金收支手續(xù)。收到現金時,應給交款單位(人)出具合法的、完整的、正確的正式收據;付出現金時,應先對原始憑證進行復核并加蓋“現金付訖”的戳記。
5、出納對當日辦理的現金收付業(yè)務,必須做到逐筆登記,賬款相符,不得以白條抵庫。
6、學校的現金不準以個人儲蓄方式存入銀行,沒有經過有關領導同意、審批,出納人員不準以任何理由臨時出借。
十一、財務預決算分析制度
1、按上年的財務收支決算和本年度的事業(yè)計劃制定本年度的財務預算,年終編制收支決算。
2、定期或不定期的對預決算進行分析,指出存在問題,找出原因,口頭或書面提出改正意見和建議,一年兩次分析(一學期分析一次),并為校長提供決算的依據。
十二、票據管理制度
1、根據上級規(guī)定,由會計人員購買、保管及在規(guī)定的期限內注銷票據。票據領用時,領用人要簽字,遺失要追究領用人的責任。
2、嚴格票據管理制度,保管好存根,不得為任何單位或個人代開發(fā)票。
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第4篇 學校中學財務報銷制度
中學(學校)財務報銷制度
為嚴格執(zhí)行《渭南市zz中學財務管理制度》,加強財務支出管理,規(guī)范經費報銷程序,結合我校具體情況,制定本制度。
一、各部門的經費支出嚴格按《渭南市zz中學財務管理制度》中計劃管理的要求,實行計劃用款。對用款不事先申請的部門,財務處不得安排該部門的用款計劃。
二、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。學校各個部門的支出都必須經主管財務校長審批方可報銷。
三、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出,對差旅費的報銷,嚴格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出,由出差人員自理。
四、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務,由學校總務處統(tǒng)一安排,原則以每人10元安排,實行先申請后招待制度。否則,招待費自理。
五、為加強資金管理,及時收回借款,借款人應在業(yè)務發(fā)生后3日內到財務處辦理報銷還款手續(xù),財務處應嚴格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人,財務處有權予以經濟處罰。
六、各種票據是財務報銷的憑據,下列票據財務處不予報銷:
審批手續(xù)不全的票據。
內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
無公章、無私人簽章(字)的白條收據。
購物無用途、資產無驗收的票據。
數量、單價、金額不符的票據。
七、為了集中處理會計業(yè)務,財務處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務,除發(fā)放工資等特殊情況上,其他時間不再辦理報銷業(yè)務。
第5篇 某某中學財務管理制度
一個公司財務管理得好不好,直接影響著整個公司的運營收入,為了方便大家,企業(yè)管理網為大家整理了一則某中學財務管理制度范本,僅供參考。
一、預算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數,日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。
(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學?？倓仗?,任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。
2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務關系的連續(xù)性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
第6篇 初級中學財務管理制度
初級中學財務管理制度
為了嚴肅財經紀律、加強財務管理,根據《e縣中小學財務管理制度》,特制訂本財務管理制度。
1、學校依據上級規(guī)定,每年制訂出財務收支預算方案。常規(guī)開支以外的大額經費開支,應書寫書面報告交校長,經研究同意后,才能納入預算開支。
2、添置辦公用具、設備由各處室負責人向總務處申報填寫《申請購置表》,總務處根據學校經費計劃權衡后,報領導審批,再由總務處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據,專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經校長批準,返回應及時報結。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預審、移送和往來結算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現金和記錄現金日記賬,嚴格按照有關制度辦理現金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權拒付。
4、總務處負責實物資產收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。
5、對外活動的招待,經校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經辦人當面結賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。
6、出差應經校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經手人、證明人(購物添置還應有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學校收支賬務進行預審,監(jiān)督財務的開支情況、資金使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況。
9、財務管理人員每月向校長匯報財務情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務情況,接受監(jiān)督。
e縣e初級中學
第7篇 實驗中學財務管理制度
州泰實驗中學財務管理制度
1、為規(guī)范學校的財務行為，加強學校的財務管理，提高學校資金的使用效率，促進學校的發(fā)展， 特別制定本制度。
2、學校財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針和 量入為出的原則，努力保證學校發(fā)展、推進素質教育和教育教學工作的需要。
3、實行統(tǒng)一領導，集中管理，獨立核算的財務管理體制。財務工作實行校長負責制。
4、實行預算管理，每年初，財會人員根據學校年度工作計劃編制年度財務預算，根據年度預算， 做好季度、月份的實際用款計劃。
5、嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，使 用合法票據；各項收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理。
6、一切財務開支，嚴格執(zhí)行國家和本校制定的有關財務規(guī)章制度的開支范圍和標準，并從嚴掌握 。在保證教學工作正常開展的前提下，盡量節(jié)約開支。精打細算，能少開支的盡量少開支；能不開支 的決不開支。把錢花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學，勤儉辦一切事業(yè)。
7、財會人員要經常、及時向財務主管及校長匯報財務開支情況；記好帳，做好月份、季度、年中 、年末的結賬和報表工作，并按期上報。
8、財務收支實行由主管校長“一支筆”審批的制度。
9、財務人員自覺遵守財務制度和財經紀律，堅持審批制度和有關手續(xù)。不經請示批準，違反財務 管理制度的任何開支，財務人員有權拒絕報銷。財務人員不遵守財務制度，隨意報銷，將被追究責任 。
10、負債是指我校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。財務部門應根據不同 性質的負債分別管理，及時清理，并按規(guī)定辦理結算，保證各項負責在規(guī)定期限內歸還。
11、學校領導，特別是財務主管，必須以身作則，嚴格執(zhí)行國家和學校的各項財力制度。如有違 反制度和失職行為，也要追究責任，加重處罰。
12、財會人員要當好領導參謀，協(xié)助領導認真貫徹執(zhí)行各項財務制度，并做好群眾工作，經常開 展勤儉辦學和愛護公物的宣傳教育。
13、接受國家有關部門的財務監(jiān)督，并建立了嚴密的內部監(jiān)督制度。建立健全崗位責任制、財務 人員離任審計制。財務管理要充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，實行民主理財，財務公開。要主動征求群眾意 見，積極采納合理化建議。
14、按照《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求，做好會計檔案的建檔、存檔工作。
15、財會人員要認真學習國家規(guī)定的各項財務法規(guī)、制度、財會工作條例、財會人員條例等文件 ，加強遵紀守法的自覺性。財務人員有權按《會計法》及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權。對違反國家 法規(guī)的行為有權提出意見，并向上級主管部門反映。
16、做好財務工作的安全保衛(wèi)和保密工作。
第8篇 某中學財務管理制度
中學財務管理制度(9)
一、總則
第一條為嚴格財務管理,明確經濟責任,根據財政部、教育部和省財政廳頒布的有關財務法規(guī)和制度,結合我校的實際情況,特制定本制度。
第二條學校實行“統(tǒng)一領導,集中管理”的財務管理體制。學校財務工作實行校長負責制,由主管總務工作的副校長負責日常財務管理工作。
第三條 學?？倓仗庁攧辙k公室統(tǒng)一管理學校財務工作,對學校負責。同時,學校財務工作接受上級主管部門監(jiān)督。
第四條學?？倓仗庁攧辙k公室配置一名財務主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務工作。
第五條學校財務應加強預、決算管理,按上級指示精神和有關的財務制度、規(guī)定,結合學校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預算收支計劃和決算,經學校領導審核、批準后報上級主管部門。
第六條 認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學校的預算內、外資金以及暫存類資金按性質及時劃入財政 “專庫”。
二、各項收入管理制度
第七條學校的各項收入,包括學雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。
1.學雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入,學?？倓仗帒e極組織收納,做到安全、快捷、準確。
⑴學生的各項收費標準,應分清年級、項目;應交學費的學生人數,應分清班級,做到數字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學生名單。
⑵學生的學雜費一旦入庫,除計算、收款等技術性錯誤的款項以外,一律不予退款。
⑶享受學校減免學費的學生,均為陽光班、唯新班學生和學校正式教職工子女及特困戶子女,減免標準由學校行政辦公會確定。特困戶子女學雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經總務副校長簽字同意后執(zhí)行。學雜費之外的其它費用均不減免。
⑷學費一學期收繳一次,在春、秋季入學時進行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經總務副校長批準可延期交納。否則,視同故意不交學費,學校將責成限時交納,超期不交者,應予勸退。
⑸對學雜費收入,總務處應自收費之日起,30天內做好清算、核對、結帳、上繳財政“專庫”,并及時向學校領導報告收費情況。
2.計劃外招生收入,與學雜費一同清算、結帳,上繳財政“專庫”。
3.借讀生收入,入學時與學雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。
4.承包收入:主要是指學校超市、食堂、醫(yī)務室等承包收入。應按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應按合同規(guī)定對承包人予以處罰。
第八條學校任何處室和個人,不得擅自截留學校的收入,私設“金庫”;為學?；蛱幨也少徫锲?、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現金、禮金及物品,都要繳交總務處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經發(fā)現,按違反財務制度處理。
第九條學校財務人員因工作失職,引起學校收入減少或流失,應視情節(jié)輕重追究有關人員責任。
三、借款管理制度
第十條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等,請求學?？倓仗幗o予的借款。
第十一條借款手續(xù)規(guī)定
借款經手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。
1.借款須經校領導批準。超過3000元者,還需提前2天到財務辦公室預約,否則不予借出。
2.借款時,由各分管處室領導提出,報分管校長批準。借款人須填 “借款單”,先由各處室負責人簽署意見,再報分管財務校長簽批,以后憑“借款單”到財務辦公室借款。
3.借款后,借款經手人須在預定的還款日期內還款或憑正式發(fā)票到財務報銷,月底結帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經財務主管同意。
4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款
5.根據批準的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款,憑學校領導的用款批示及用款處室的有關資料說明(如合同、購物用途說明),經財務校長審核無誤后方可付款。
6.學校舉辦臨時性的大規(guī)模活動,如運動會、藝術節(jié)、慶?；顒拥?主辦單位須提前列報用款計劃,經校領導批準后,財務方可付款。
7.學期結束前一個星期,借款經手人應辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經分管財務校長批準。
四、財務報銷與審批制度
第十二條學校的各項支出,除工資、津貼等經常性支出及節(jié)假日支出外,應分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務及時入帳。
第十三條報銷支出審批權限:
1.500元以上由校長簽批,500元以內由財務副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經校長簽批,最后由分管財務副校長簽批后方可到財務辦公室報銷。
2.報銷憑證應以正式發(fā)票為準,并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數量,批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內容,發(fā)票上應有經辦人簽字、處室負責人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務人員不給予報銷。
3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學生學習資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數量大、品種繁多,須經校領導研究同意,并經學校紀檢部門同意,采取招標等形式并在學校紀檢部門的監(jiān)督下采購。
五、財務報表及預決算報表管理制度
第十四條會計人員應于每月終了的次月8日前,完成上月份財務收支報表,并附文字說明;按月結帳、對帳,現金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束后,應在一周內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。
第十五條學年初、學年終,應按時完成預、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結算應有決算報告。
六、附則
第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。
第9篇 中學/學校財務人員工作獎懲制度
中學學校財務人員工作獎懲制度
為加強財務工作的規(guī)范管理,進一步強化財務人員工作責任,提高工作效率,改進工作作風,特制定本考核辦法。
1、財務人員必須秉公執(zhí)法、堅持原則、遵守財經紀律、執(zhí)行財會制度、嚴格執(zhí)行各項財務手續(xù),努力完成好本職工作。
2、要嚴格審批權限,嚴格資金管理,各種賬目要清楚,要賬賬相符。
3、對在財務工作中態(tài)度端正,工作積極主動、嚴謹,不出較大失誤、業(yè)績突出的工作人員,按照學校的有關規(guī)定,同教師一樣年終可享受精神與物質獎勵。
4、對在財務工作中態(tài)度較差,對本職工作不負責任、工作出現重大失誤,給學校造成損失的財務人員,給予扣除獎金或調離會計工作崗位的處分。
5、對嚴重違法亂紀者、報上級有關部門處理。
第10篇 中學財務工作交接制度
山天中學財務工作交接制度
1.認真執(zhí)行“會計基礎工作規(guī)范”中財務工作交接若干規(guī)定。
2.財務人員工作調動或者因故離職，在調動或離職前，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。移交人員應及時整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
3.移交人員在編制移交清冊時應列明移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發(fā)票、文件、會計軟件及密碼，會計軟件數據及有關資料、其他會計資料和物品，實物等內容。移交雙方應在電子計算機上對有關數據進行操作確認。
4.單位撤消時，財務人員應會同有關人員辦理財務事項清理工作，單位合并、分立，財務工作交接也應按正常工作交接手續(xù)進行。
5.財務人員辦理交接手續(xù)，必須由單位領導負責監(jiān)交。
第11篇 中學財務監(jiān)督制度
江臨中學財務監(jiān)督制度
一、基本任務
保證現代學校按照執(zhí)行黨的路線、方針、政策和政府的各項法令及財政財務制度，正確地領用與支出教育財務資金，合理、節(jié)約、有效地運用經費于教育教學活動之中，保證學校教育質量與辦學效益的不斷提高；嚴肅學校財經紀律，同違反財經紀律的行為作斗爭并抵制亂支付和鋪張浪費現象，確保學校資產的安全。
二、學校財務監(jiān)督的原則
1.實事求是。就是對于檢查發(fā)現的問題要如實地、全面地、準確地反映與匯報，不擴大不縮小，不隱瞞也不說假話。
2.具體問題具體分析。在處理與解決問題時，要對問題的性質以及錯誤的事實、情節(jié)、原因、后果、背景等進行具體分析研究，根據問題的大小與輕重程度、性質和政策規(guī)定，作恰如其分的處理。
3.讓事實與數據說話。檢查出的問題，既不能輕率地作結論，也不能憑自己個人好惡、情感和主觀推測辦事，必須有證有據，事實與數據確鑿，并經得起歷史的檢驗，切忌朝令夕改，更不能今天處理，明天_昭雪。
4.以教學為主軸。財務監(jiān)督要堅持為現代學校教學與教學管理服務，保證教學工作的順利發(fā)展。
三、主要內容
財務監(jiān)督是學校財務部門重要職能，它的主要內容包括以下以個方面：
1.對學校預算的編制與執(zhí)行的監(jiān)督。
首先是學校預算的編制是否根據國家與地方政府的方針政策與學校事業(yè)計劃、工作目標、工作任務、定編定員定額進行編制，有無寬打窄用或寬打亂用、擴大范圍、提高標準等現象。其二是學校財務計劃的執(zhí)行情況，預算內收支計劃、預算外收支計劃是否與學校工作目標、任務、事業(yè)計劃相一致，如有很大差距，應查清原因和財務責任，是否有浪費現象。其三是學校人力、物力、財力消耗是否貫徹執(zhí)行了以教學為中心、為教學服務的原則以及勤儉辦學的方針。
2.對學校收入方面的監(jiān)督。
主要察看學校各項收入是否按規(guī)定的范圍與標準合理地組織，有無擅自擴大或縮小收費范圍，提高或降低收費標準的情況。對應上交的收入是否按規(guī)定上交了，是否有拖欠、挪用以及截留、坐支等情況。
3.對學校支出方面的監(jiān)督。
學校各項支出是否按預算規(guī)定的范圍、內容與要求進行支付，有無亂支亂用、損公肥私、假公濟私與貪污盜竊等情況，有無應在預算外開支的而在預算內列支的情況；各項支出是否精打細算，是否真正堅持以教學為中心、為教學服務，講求辦學效益；是否嚴格執(zhí)行了費用開支標準，有無擅自擴大范圍與提高標準的情況；財產物資的購置是否執(zhí)行了控制社會集團購買力的規(guī)定。
4.對學校資金的監(jiān)督。
學校預算內、外資金是否按規(guī)定使用，有無將預算內經費轉為預算外經費的情況；學校各種周轉金有無超過定額，收支的現金是否按規(guī)定及時送存銀行，留存的現金有無超過庫存限額的情況；使用現金是否符合現金管理規(guī)定的使用范圍，有無隨意借支、挪用、白條抵庫以及套取現金的現象；是否按規(guī)定取消學校及其各職能部門的小金庫等。
5.對學校財產物資方面的監(jiān)督。
學校財產物資的購進、驗收、領發(fā)、登記手續(xù)是否齊全，制度是否健全，有無管理不善、使用不當、損失浪費與被盜竊的情況；教育、教學與科研設備的保管是否妥善，有無專人負責和有無亂堆亂放等情況；學校各種設備利用率是高還是低，維修、保養(yǎng)、檢查和使用是否有制度與科學的操作程序和科學規(guī)范；學校財產物資是否賬實相符、賬物相符，是否存在有賬無物、有物無賬等問題。
6.對學校預算外資金方面的監(jiān)督。
對于學校預算外資金的財務監(jiān)督，可以參照上述五個方面內容進行。
四、學校財務監(jiān)督應貫穿于學校財務管理全過程中，其監(jiān)督形式應是按學校財務工作運行的正常順序進行，即包括事前監(jiān)督、現場監(jiān)督（日常監(jiān)督）和事后監(jiān)督三種形式。
五、現代學校財務監(jiān)督的方法
1.賬務檢查。
賬務檢查也叫會計檢查，主要是一種通過對學校報帳員憑證、賬簿、會計報表進行認真細致的檢查分析，發(fā)現問題，查明原因，及時糾正。
2.實物檢查。
實物檢查，是一種對學校設備、財產、物資的存放、保管、使用以及領取制度的檢查、清查和盤點，核實設備、財產、物資的數量、價值，弄明情況，查清原因，做出結論。
3.現場檢查。
現場檢查，是一種通過現場觀察，召集有關人員座談，揭矛盾、擺問題，全面而真實地反映事實真相的一種監(jiān)督方式。目的在于查清和核實問題，分析原因，找出責任人。
4.學校管理者與財務人員共同檢查。
第12篇 中學食堂財務制度
為了加強我校食堂管理，規(guī)范學校食堂會計核算，確保會計信息質量，根據《中華人民共和國會計法》、《中小學校會計制度》和《中小學財務制度》的相關規(guī)定，結合我校實際，特制定本制度。
一、食堂財務實行獨立核算，食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報校長審批。
二、采購員實行備用金制，備用金暫定3000元/天。
三、領用現全必須寫明用途、金額、姓名，經批準后才能支付，不能以領代報，現金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時，須事先征得校長同意。
五、現金往來當面點清，超過規(guī)定限額的現金每天及時解交財會室。
六、實施批零差價的物品，原則上都應附有原始單據。
七、外地出差回校后三天內報銷、清帳。
八、憑證、帳單分類按月裝訂保存，帳帳相符，帳物相符，定期盤存和結帳。
九、接受上級主管部門和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導。
第13篇 中學/學校財務人員變更人員交接制度
中學學校財務人員變更人員交接制度
1、財會人員力求穩(wěn)定,不宜隨便調動。但會計人員因工作需要調動或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦理交接手續(xù)的不得離職,防止漏交、錯交等事故的發(fā)生。
2、會計人員離職前,必須將本人所從事的會計工作,在規(guī)定的期限內全部移交清楚,接替人員應認真接管移交工作,清楚接管的工作內容,并繼續(xù)辦理移交后的未了事項。
3、會計人員辦理移交時,還要將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員情況等向接替人員詳細介紹并寫出書面交接材料。
4、交接過程中要有相關領導作為證明人,監(jiān)督和證明交接過程及結果。交接完畢,交接雙方、監(jiān)交人要在移交清冊上簽名蓋章,注明日期、職務,要編制詳細的移交清冊一式三份。
5、交接過程中如遇違反財經紀律的賬目,接收方可拒絕接受或報告相關領導或上級有關部門解決。
6、如賬冊清楚、合法,接替人員應繼續(xù)使用移交的帳本,不得重立新帳。
第14篇 中學財務人員工作交接制度
江臨中學財務人員工作交接制度
一．財務人員工作調動或者因故離職，應按照《會計法》的規(guī)定，必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦理交接手續(xù)的，不得調動或者離職。
二．財務人員離職前必須將本人所經管的財務工作，在規(guī)定的期限內全部移交清楚，接替人員應當認真接管所交工作。
三．已經受理的經濟業(yè)務尚未填制財務憑證，應當填制完畢，尚未登記帳目的，應當登記完畢，保證帳帳相符、帳實相符，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章，同時填寫好“帳簿經管人員一覽表”。
四．編制移交清冊，列明應當移交的財務憑證、財務帳簿、財務報表、印章、現金、有價證券、支票簿、票據、文件、其他財務資料和物品等內容。實行電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明財務軟件、財務軟件數據磁盤（磁帶等）及有關材料、實物等內容。
五．財務人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負責監(jiān)交。一般財務人員交接，由財務主管人員監(jiān)交；財務主管人員交接，由單位領導人監(jiān)交，必要時應報請上級主管部門派人會同監(jiān)交。
六．移交人員要按移交清冊逐項移交，接收人員要逐項核對點收。交接后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的姓名，移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。
七．財務移交時，還必須將單位財務重要事項等，向接收人詳細介紹，對未了事項，應當寫書面材料。
八．接收人員應當繼續(xù)使用移交的財務帳簿，不得自行另立新帳，以保持財務記錄的連續(xù)性。
九．辦理交接時，對于財務憑證和有關資料以及庫存現金、票據等，移交人不得封包移交，接辦人不得封包接收和保管。
十．移交人員對所移交的財務憑證、財務帳簿、財務報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔責任。
第15篇 某某中學財務管理制度范本
某中學財務管理制度范本
為了加強我校的財務管理工作,發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風,嚴格財經紀律,特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份,學校制訂出第二年財務開支預算,每年春期開學和秋期開學,再視其收入,具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經費開支,應寫處書面報告交學校校長,在校長辦公會上研究同意后,才能納入預算內開支。
3、每年的開支,不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經費。計劃外的開支,未經校長辦公會批準,不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權限
(1)開支50元以下,由后勤主任審批;
(2)開支50元以上,200元以內,由分管財務的副校長審批;
(3)開支200元以上,500元以內,由校長負責審批;
(4)開支500元以上,10000元以內,由校長辦公會集體研究決定;
(5)開支10000以上者,原則上需經教代會表決通過。
2、審批程序
(1)500元以內的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由審批人簽字,最后由校長簽字報銷;
(2)500元以上的項目資金開支,先由經辦人簽字,再由分管財務的副校長代表集體審批簽字,最后由校長審批后報銷。
(3)對不合理的開支和未經審批的開支,出納不得付款,會計不能入賬,并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
(1)學校舉行大型活動確需經費,需經分管領導擬出報告,經校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
(2)對外活動的接待費,必須由校長同意,并定出接待標準(視其接待規(guī)格而定)、參陪人員、就餐地點后,方能就餐。就餐結束由經辦人當面結賬,并簽字(寫明事由、就餐人數,日期)。費用由出納員每月支付一次,并帶會附件,發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者,一紀不予以報銷,由經辦人負責。
(3)上級的各項收費,報銷發(fā)票時,要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
(1)教職工因公出差(含開會、學習、考察、參觀),由學校研究確定對象和人數(去城內辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排)后,方可出差,否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷:
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內裾實報銷30元以內8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內裾實報銷50元以內10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座,船三等倉以上,飛機由學校研究重嚴審批。
經濟特區(qū)裾實報銷90元以內20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票,特殊情況(緊急事情)確實需要租車,經校長同意后,方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
(1)各班班費,由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除,班主任不得私自收班費。
(2)班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
(3)班費每期每人2元,由學校代管,班主任計劃開支,超支者不予以報銷,節(jié)余者歸學校。
(4)班費開支發(fā)票,應先由該班班長簽字,再由班主任簽字,最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
(1)每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等,由教導主任負責,分管教學的副校長審查批準,用支票匯兌,訂數與支出相吻合(發(fā)票報銷按審批權限處理)。
(2)每學期訂購學生資料,由教導處負責,原則上各學科訂一套(如初三、高三要多訂,必須經學校批準)。教導處在訂購資料時,先要征求學科教師或年級教研組長同意后,再交學校集體研究審批(區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外)。
(3)凡訂購資料,一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出(如代管費不購用,由學校決定后,再由班主任收起來交學校總務處),任何人不得私自訂資料,更不能私自向學生收取資料費。
(4)訂購資料,如有回扣費,一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
(1)添置辦公用具、設備,由各部門、處室負責人向總務處申報(填寫申請購置表),總務處根據學校經費計劃權衡后,報審批權限相應的領導審批,再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
(2)辦公用品,一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置,否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊(實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處),再由有關部門、處室或有關人員領走。
6、其他費用
(1)教職工生病住院,學校組織人去看望,一般情況下,不超過50元,重病住外地醫(yī)院(涪陵區(qū)以為)不超過100元。
(2)教職工或教職工直系親屬有喪事,送100元以內的祭禮(含花圈、火炮)。
(3)接待如需用煙、用水等,由校長指派出納員購買。
四、固定資產管理制度
1、要建立固定資產明細賬,定期清查,年終必須盤點,做到賬物相符。對丟失、毀損的要查明原因,屬于人為損壞者,由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產都落實責任承包制(使用者為責任承包人),人員變動時(學生使用部分每學期清理一次)進行清理,丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產的報廢和變買,原價值在50元以內的由后勤主任把關處理,50元以上100元以內由管后勤的副校長把關處理,超過100元者,必須報學校研究同意,方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意,持借條到保管員處借取,借物單位或個人不按時歸還,聯系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍(值宿室)的公用部分,由學校負責統(tǒng)一整修,費用由學校承擔,“廣廈工程”(教師集資建房)公用部分,由學校統(tǒng)一整修,費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調來我校的教職工,需用學校值宿室,由學校一次性投資修好水、電,門、窗,交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責,如有人員變動,需由學校驗收后(如有損壞照價賠償),方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修,由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則,成立以教職工代表為主,有關領導參加的民主管理領導小組。成員由教職工選舉產生,并由學校委派。
2、民主管理小組有權監(jiān)督財務的實施情況,有權對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查,有權檢查現金、存款、固定資產和會計賬目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向學校報送收支預算表,年終要保送收支決算總表,并寫出預決算說明書。
2、每月向學校報送預算內和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務,由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計,做到查漏補缺,糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結束后要及時寫出書面報告,向學校匯報情況,并將審計情況上墻公布,接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據職工反映的問題,由民主管理小組對有關項目和有關人員進行專項審計,及時澄清事實,妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時,在學校領導的監(jiān)督下,向新任財會人員辦理移交手續(xù),確保財務關系的連續(xù)性質。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度,學校財務人員必須每月向教職工公布(在校務公開欄中公布)財務收支情況。
另:財經管理制度、資金管理制度、票據管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從200×年×月×日起執(zhí)行,如與上級文件精神有抵觸的地方,以上級文件精神為準。
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第16篇 高級中學財務公開制度
高級中學財務公開制度
根據學校校務公開實施方案要求,現將財務公開事宜特做如下規(guī)定:
1、學校財務公開要堅持“實際、實用、實效”的原則。
2、通過設立公布專欄、意見箱、召開教職工大會、學校網站等多種形式,將財務收支和資產狀況及時、準確、完整地向群眾公布。
3、學校財務管理要逐步走向電算化管理的軌道,更好地接受社會和群眾監(jiān)督。
4、財務公開內容有兩個方面:①財務計劃:財務收支計劃;固定資產購建計劃;基本建設計劃;校辦產業(yè)投資計劃;收益分配計劃;其他財務收支計劃。②經費收支:上撥經費;學雜費、班費等;專項資金;勤工儉學及其他經費、學校資產和債權債務。
5、財務計劃年初公布;財務收支情況每學期放假前10日內公布;各項財務收支、各種財產、債權債務、收益分配、預決算年度終了后20日內公布。
6、財務部門要積極主動地配合主管部門和群眾的監(jiān)督檢查,進一步增強財務管理的透明度。
第17篇 中學財務收支審批制度
鄴建中學財務收支審批制度
為了維護社會主義市場經濟秩序，促進我校的教育事業(yè)的發(fā)展。加強我校的經濟管理和財務管理，提高經濟效益，特制定本制度。
一、組織財務人員認真學習會計法：忠于職守，堅持原則，抵制違法犯罪行為。
二、嚴格審批制度和程序。實行申請、審批、購買、驗收、登記入賬、付款。
三、單位負責人定期審查會計憑證、賬表、預決資金和財產，并提出建議性的改進意見。
四、嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，堅強預算外資金的管理和監(jiān)督。
五、對違反財政法規(guī)的要追究其責任，并予以處理和處罰。
六、健全財務監(jiān)督制度和內部控制制度，明確相關人員的職責、權限。切實保證財務工作規(guī)范有序的進行。
七、實行校務公開，接受全校師生員工的監(jiān)督。
第18篇 某初級中學財務管理制度
e初級中學財務管理制度
為了嚴肅財經紀律、加強財務管理,根據《樅陽縣中小學財務管理制度》,特制訂本財務管理制度。
1、學校依據上級規(guī)定,每年制訂出財務收支預算方案。常規(guī)開支以外的大額經費開支,應書寫書面報告交校長,經研究同意后,才能納入預算開支。
2、添置辦公用具、設備由各處室負責人向總務處申報填寫《申請購置表》,總務處根據學校經費計劃權衡后,報領導審批,再由總務處統(tǒng)一實施。500元以上必須有三人以上到場,負責議價;5000元以上購物要經行政會集體討論決定并交由政府采購。
3、取得收入必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據,專戶存儲,嚴格實行收支兩條線。代管經費按照政府非稅收入管理的規(guī)定辦理。資金一般不外借,出差需借款必須經校長批準,返回應及時報結。學校主辦會計具體負責原始憑證的合法、預審、移送和往來結算、記錄總賬和各類明細賬。出納保管現金和記錄現金日記賬,嚴格按照有關制度辦理現金的收付和報銷手續(xù),對違反規(guī)定的報銷憑證有權拒付。
4、總務處負責實物資產收發(fā)登記造冊,并定期進行檢查。
5、對外活動的招待,經校長同意,由辦公室安排并確定出招待標準、參陪人員、就餐地點后方能就餐,由經辦人當面結賬,并簽字報銷。出差在外確需招待,應先報校長同意,否則,一律不予報銷,由經辦人負責。招待一般不飲酒、不拿煙,中餐嚴禁飲酒。
6、出差應經校長批準,差旅費按上級規(guī)定執(zhí)行。如確需用車,需報校長同意再由學校辦公室安排車輛。
7、實行校長“一支筆”審批制度,發(fā)票報銷必須由經手人、證明人(購物添置還應有驗收人驗收簽名)簽字,再由主辦會計審核后交校長審批,入賬報銷。
8、實行民主理財,民主管理小組對學校收支賬務進行預審,監(jiān)督財務的開支情況、資金使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況。
9、財務管理人員每月向校長匯報財務情況,必要時向行政會、校委會匯報,每學期向行政會、校委會、教職工會議公開報告財務情況,接受監(jiān)督。
樅陽縣e初級中學
第19篇 中學學校財務管理制度
某中學(學校)財務管理制度
為了搞好學校的財務管理工作,保證國家的方針、政策和財政、財務制度的貫徹執(zhí)行,根據《中華人民共和國會計法》和有關文件精神,結合本校實際情況,特制定本制度。
一、加強財務工作的領導,健全財務機構,充實財務人員。嚴格執(zhí)行財經紀律,實行“一枝筆”審批制度。
二、認真貫徹執(zhí)行國家的教育、財經方針政策和法規(guī),運用科學管理方法,本著“勤儉辦學,厲行結約”的方針,合理安排、使用資金,把有限的資金用到教育事業(yè)最需要的地方去。做到少花錢,多辦事,努力提高資金使用效益,杜絕貪污現象,反對鋪張浪費,禁止用公款旅游,禁止大吃大喝揮霍浪費國家資財。
三、預算資金的領、撥和上繳按規(guī)定辦理,劃清各項經費的界線,在使用上做到事先有計劃,事中有控制,事后有考核和分析,互不挪用,不改變用途。每學期初,根據學校經費情況,編制好一學期經費安排計劃。
四、嚴格遵守國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》和中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》,對違反規(guī)定,徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守的人員,應當根據其情節(jié)輕重,給予行政處分和經濟處罰,構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。
五、所有預算外資金,必須專戶儲存,統(tǒng)一由財務部門進行管理,并按照國家規(guī)定的收支范圍,切實管好用好,不準將預算內資金轉為預算外,也不能把預算外支出擠入預算內開支。
六、加強收費管理。收費必須嚴格遵照教育行政部門會同財政、物價部門統(tǒng)一制訂的有關文件精神,一律不得自訂標準,濫收費。嚴禁擅自向學生家長收取名目繁多的費用,或向學生家長所在單位攤派、索要財物。
七、各種預算外收入提取的專用基金的提取來源和比例,必須符合規(guī)定,并設立專戶記錄提支情況。
八、進一步建立和健全財產物資管理制度。設置機構,配備專管或兼管人,有專人負責管理財產物資。并按照會計制度的規(guī)定,設置健全的財產物資登記卡,對于財產物資的新建、增添、調撥、借出、報廢、報損、清查、賠償等應按照會計制度規(guī)定的有關辦法、程序和權限辦理。對現有財產、物資要加強管理,提高財產物資的使用率,修舊利廢,并盡可能延長使用壽命,建立定期清查財產物資的制度。
九、深入持久地開展“增產節(jié)約、增收節(jié)支”運動,發(fā)揚自力更生、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng),精打細算,堅決反對支出不講效益的行為。采取切實可行的措施,嚴格控制人員編制,妥善處理超編人員,壓縮臨時工開支,遏制人員經費增長過快的勢頭。水、電、等基本運行費用既要保證,又要節(jié)約,反對浪費。嚴格控制和壓縮行政費、差旅費、會議費。
十、凡外出開會、出差、培訓、進修、參賽等活動,必須經學校領導批準,未經批準的,財會人員有權拒絕借款和報帳。經批準的,其費用開支應按有關文件執(zhí)行,超標開支者,自己負責超標部分。
十一、凡購買、訂購物品必須事先填寫請購單,經領導批準后,由總務處派出采購人員購買,未經批準的,財務人員可拒絕報帳。
十二、凡報帳發(fā)票、憑條,須有經手人、驗收人、審批人簽證方予報銷。手續(xù)不全,財務人員可拒絕報帳。制作假憑據和涂改發(fā)票者,嚴加追究。
十三、會計人員認真執(zhí)行《會計法》,在會計工作中做出成績者分別由學校給予表彰和獎勵,并記入個人檔案。
十四、加強財會隊伍的建設,通過各種培訓,提高財會人員業(yè)務素質和管理水平。財會人員應忠于職守,堅持原則,嚴格執(zhí)行財經制度,除了做好日常的記帳、算帳、報帳工作外,應充分運用會計手段,開展財務活動分析,及時提供有關資金使用效果的信息和改進建議。
第20篇 中學財務公開制度
中學學校財務公開制度
財務公開是學?？沙掷m(xù)發(fā)展的一個關鍵,是保證教育教學工作的正常開展,提高教育教學質量的基礎保障。以國家《會計法》及法律法規(guī)為準繩,建立健全學校內部各項財務制度,管理好、用好有限的教育資源,為使廣大教職工了解資金的使用情況,監(jiān)督財務人員執(zhí)行財經制度、增加資金使用的透明度,確保在履行學校財務收支制度時做到合理、合法、公平、公正、公開,,特制定財務公開制度。具體內容如下:
1、收費公開,每當向學生收取學雜費、代辦費、擇校費等,必須將收費范圍、收費名稱、收費金額、收費依據等進行公示。
2、嚴格執(zhí)行代辦費用結算反饋制度,學期末代辦費用的支出情況要向家長反饋,余額及時退還給學生。不得向下學期結轉。
3、凡遇到大額支出必須經學校行政辦公會醞釀通過,或經過工會、教職工代表大會討論通過。
4、定期由行政校長向教職工代表大會進行學校財務工作匯報。
