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有哪些
美國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度主要包括兩種形式:內(nèi)部法律顧問(wèn)和外部法律顧問(wèn)。內(nèi)部法律顧問(wèn)是企業(yè)雇員,專門處理公司日常法律事務(wù);而外部法律顧問(wèn)則是律師事務(wù)所的律師,企業(yè)在特定需求時(shí)會(huì)聘請(qǐng)他們提供專業(yè)法律服務(wù)。
內(nèi)容是什么
1. 內(nèi)部法律顧問(wèn):這些專家負(fù)責(zé)企業(yè)合規(guī)、合同審查、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理、勞動(dòng)法、訴訟管理等多個(gè)領(lǐng)域。他們深度參與企業(yè)決策,確保公司的運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求。
2. 外部法律顧問(wèn):當(dāng)企業(yè)面臨復(fù)雜法律問(wèn)題,如重大并購(gòu)、訴訟案件或國(guó)際法規(guī)時(shí),外部法律顧問(wèn)的專長(zhǎng)和獨(dú)立視角能提供關(guān)鍵的法律建議。他們通常按小時(shí)收費(fèi),提供臨時(shí)或項(xiàng)目制的服務(wù)。
規(guī)范
美國(guó)的法律顧問(wèn)需遵守《美國(guó)律師協(xié)會(huì)》(american bar association, aba)的規(guī)定,包括職業(yè)道德準(zhǔn)則和持續(xù)教育要求。他們必須保持專業(yè)素養(yǎng),保守客戶秘密,并在處理沖突利益時(shí)保持公正。此外,企業(yè)也應(yīng)建立內(nèi)部政策,確保法律顧問(wèn)的角色和責(zé)任清晰,以促進(jìn)高效、合規(guī)的法律服務(wù)。
重要性
法律顧問(wèn)在美國(guó)企業(yè)的角色至關(guān)重要。他們不僅幫助企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn),還能在商業(yè)交易中爭(zhēng)取最佳條款,保護(hù)企業(yè)利益。在日益復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境中,法律顧問(wèn)的專業(yè)意見有助于企業(yè)做出明智決策,防止?jié)撛诜杉m紛,保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。因此,擁有一個(gè)高效、專業(yè)的法律顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)是美國(guó)企業(yè)成功的關(guān)鍵因素之一。
美國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度簡(jiǎn)介范文
第1篇 美國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度簡(jiǎn)介
---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合
美國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度簡(jiǎn)介
美國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)制度簡(jiǎn)介企業(yè)法律顧問(wèn)制度是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在客觀需要,是發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家企業(yè)普遍采用的一項(xiàng)重要管理制度。世界上最早的企業(yè)法律顧問(wèn)出現(xiàn)在美國(guó)新澤西州的美孚石油公司,時(shí)間是1882年,距今已有100多年之久。與其他西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比,美國(guó)的企業(yè)法律顧問(wèn)制度不僅歷史悠久,而且更趨于完善和合理。
目前,全美國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)的人數(shù)已近20萬(wàn)人。美國(guó)無(wú)論企業(yè)的性質(zhì)如何、規(guī)模大小,何種行業(yè),都有自己的法律顧問(wèn),是否設(shè)立法律部門已成為衡量一個(gè)企業(yè)成熟與否的重要標(biāo)志。資料顯示,通用電氣公司設(shè)有專職企業(yè)法律顧問(wèn)800余名,總部保持80名至100名;??松梨诠竟灿蟹深檰?wèn)700余名(公司員工10萬(wàn)人左右);bp-阿莫科共有法律工作人員800余名(公司員工約10萬(wàn)人);雪佛龍公司共有法律顧問(wèn)230名(公司員工3.3萬(wàn)人)。從美國(guó)大型公司的整體情況來(lái)看,法律顧問(wèn)和法律工作人員的配備,約占職工總數(shù)的7‰以上。
美國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)的職責(zé)范圍非常廣泛,凡國(guó)家法律涉及企業(yè)的內(nèi)容均為企業(yè)法律顧問(wèn)的職責(zé)范圍。主要包括:參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策、合同管理、公司設(shè)立和運(yùn)行中法律事務(wù)的管理、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)、運(yùn)用訴訟等各種法律手段維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益以及聘請(qǐng)和管理社會(huì)律師為公司服務(wù)等。企業(yè)法律顧問(wèn)是公司的高級(jí)職員,在公司中具有很高地位,他們參與具體項(xiàng)目時(shí)都代表公司總部,并且其意見能直接通達(dá)決策層。
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---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合
美國(guó)企業(yè)法律部門內(nèi)部結(jié)構(gòu)的基本模式是:總法律顧問(wèn)全面負(fù)責(zé)公司的法律事務(wù),對(duì)總裁負(fù)責(zé);法律部按照業(yè)務(wù)領(lǐng)域分成若干個(gè)處;海外業(yè)務(wù)較多的公司,按區(qū)域設(shè)立地區(qū)法律組織,為法律部的派出機(jī)構(gòu);各子公司根據(jù)需要設(shè)立自己的法律部,受總部法律部的領(lǐng)導(dǎo)。
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第2篇 美國(guó)著名零售企業(yè)薪酬制度
薪酬制度一直是一些企業(yè)最頭疼的事,怎樣定制好的薪酬福利制度,下面我們就去看一下薪酬制度案例:美國(guó)著名零售企業(yè)的薪酬制度,希望這樣的薪酬制度對(duì)您有幫助,歡迎瀏覽。
零售企業(yè)利潤(rùn)的增加主要來(lái)源于銷售額的增加和成本的減少,二者都與零售員工的積極性和成本息息相關(guān),而員工的積極性和成本又與報(bào)酬制度緊密相連。美國(guó)著名的零售企業(yè)有三種典型的員工薪酬制度:一是固定工資加利潤(rùn)分享計(jì)劃,以沃爾瑪(wd-mart)為代表;二是單純的銷售傭金制度,以諾德斯特龍(nodstrom)為代表;三是小時(shí)工資加銷售傭金制度,以梅西百貨(macy)為代表。
一、沃爾瑪?shù)墓潭üべY加利潤(rùn)分享計(jì)劃
1962年美國(guó)沃爾瑪公司創(chuàng)立于美國(guó)西部的一個(gè)小鎮(zhèn),1991成為美國(guó)第一大零售企業(yè),2001年以后連續(xù)名列世界5∞強(qiáng)第一的位置,2002年銷售額達(dá)到2465億美元。沃爾瑪公司有折扣商店、倉(cāng)儲(chǔ)商店、購(gòu)物廣場(chǎng)和鄰里商店四種零售業(yè)態(tài),店鋪4694個(gè),員工人數(shù)約100萬(wàn)人,分布在全球十余個(gè)國(guó)家。如此龐大的企業(yè)實(shí)現(xiàn)低成本高效率地運(yùn)行,與其實(shí)施的員工薪酬制度有著重要的關(guān)系。沃爾瑪?shù)男匠曛贫仁?固定工資+利潤(rùn)分享計(jì)劃+員工購(gòu)股計(jì)劃+損耗獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃+其他福利。
沃爾瑪公司不把員工視為雇員,而是合伙人(associate)。因此,公司的一切人力資源制度都體現(xiàn)這一理念,除了讓員工參與決策之外,還推行一套獨(dú)特的薪酬制度。
沃爾瑪?shù)墓潭üべY基本上是行業(yè)較低的水平,但是其利潤(rùn)分享計(jì)劃、員工購(gòu)股計(jì)劃、損耗獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃在整個(gè)報(bào)酬制度中起著舉足輕重的作用。
利潤(rùn)分享計(jì)劃:凡是加人公司一年以上,每年工作時(shí)數(shù)不低于1(則小時(shí)的所有員工,都有權(quán)分享公司的一部分利潤(rùn)。公司根據(jù)利潤(rùn)情況按員工工薪的一定百分比提留,一般為6%.提留后用于購(gòu)買公司股票,由于公司股票價(jià)值隨著業(yè)績(jī)的成長(zhǎng)而提升,當(dāng)員工離開公司或是退休時(shí)就可以得到一筆數(shù)目可觀的現(xiàn)金或是公司股票。一位1972年加人沃爾瑪?shù)呢涇囁緳C(jī),20年后的1992年離開時(shí)得到了70.7萬(wàn)元的利潤(rùn)分享金。
員工購(gòu)股計(jì)劃:本著自愿的原則,員工可以購(gòu)買公司的股票,并享有比市價(jià)低15%的折扣,可以交現(xiàn)金,也可以用工資抵扣。目前,沃爾瑪80%的員工都享有公司的股票,真正成為了公司的股東,其中有些成為百萬(wàn)和千萬(wàn)富翁。
損耗獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃:店鋪因減少損耗而獲得的盈利,公司與員工一同分享。
其他福利計(jì)劃:建立員工疾病信托基金,設(shè)立員工子女獎(jiǎng)學(xué)金。從1988年開始,每年資助100名沃爾瑪員工的孩子上大學(xué),每人每年6000美元,連續(xù)資助4年。
沃爾瑪通過(guò)利潤(rùn)分享計(jì)劃和員工購(gòu)股計(jì)劃,建立員工和企業(yè)的合伙關(guān)系,使員工感到公司是自己的,收入多少取決于自己的努力,因此會(huì)關(guān)心企業(yè)的發(fā)展,加倍努力地工作。不過(guò),這種薪酬制度也有局限性,對(duì)于那些溫飽問(wèn)題沒(méi)有解決的員工來(lái)講,他們更關(guān)心眼前固定工資的多少,而非未來(lái)的收入;對(duì)于處于成熟期的企業(yè)來(lái)講,利潤(rùn)增加和股票價(jià)值的升值主要不取決于員工的努力,股票升值的潛力很小,這樣就會(huì)使利潤(rùn)分享計(jì)劃和員工購(gòu)股計(jì)劃不會(huì)為員工帶來(lái)多少利益。利潤(rùn)分享計(jì)劃和員工購(gòu)股計(jì)劃最適合成長(zhǎng)性、發(fā)展型零售企業(yè)采用。
二、諾德斯特龍的單一銷售傭金制度
諾德斯特龍(nodstrom)是世界著名的百貨商店,主要經(jīng)營(yíng)服裝和鞋類商品。2∞2年,店鋪數(shù)量達(dá)到175家,實(shí)現(xiàn)銷售額近60億美元,位列美國(guó)零售企業(yè)第37位,它以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)而聞名于世,被稱為世界上服務(wù)最好的商店。是什么制度使員工向顧客提供最滿意的服務(wù)呢其核心就是銷售額提成或是傭金制度。
諾德斯特龍的基本理念是:總裁為部門經(jīng)理服務(wù),部門經(jīng)理為導(dǎo)購(gòu)員服務(wù),這樣才能保證導(dǎo)購(gòu)員為顧客服務(wù)。顧客被員工視為最尊貴的客人,一切行為的出發(fā)點(diǎn)就是保證他們滿意。
諾德斯特龍的薪酬制度是最為簡(jiǎn)單的,就是對(duì)全員實(shí)行銷售額的比例提成制度,這是員工薪酬的全部,員工沒(méi)有固定工資。員工不屬于商品部,屬于顧客,它可以引導(dǎo)顧客買鞋后去買服裝,買服裝后去買化妝品。對(duì)于不同商品,員工銷售的提成比例不同,服裝6.75%,男鞋825%,女鞋9-10%,童鞋13%.
諾德斯特龍公司成功地運(yùn)用了銷售額提成制度,這在全球零售業(yè)當(dāng)中是極為少見的。這使員工的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)直接與自己的收益掛起鉤來(lái),他們每天根據(jù)自己的銷售額就能知道自己當(dāng)天的收入是多少,這比沃爾瑪?shù)睦麧?rùn)分事計(jì)劃和員工持股計(jì)劃更現(xiàn)實(shí)、更公平,因此大大地調(diào)動(dòng)了員工服務(wù)的積極性,在百貨行業(yè)平均純利率在4%左右時(shí),諾德斯特龍?jiān)?jīng)達(dá)到10%.
盡管銷售額提成制度在諾德斯特龍取得了成功,但它的局限性也是相當(dāng)明顯的。
主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:一是可能導(dǎo)致員工向顧客推銷他們并不需要的產(chǎn)品,使顧客產(chǎn)生反感;二是使員工之間產(chǎn)生惡性競(jìng)爭(zhēng),互相拉搶生意,破壞公司形象;三是使高峰時(shí)間上班的臨時(shí)兼職人員得到更多的銷售額提成,挫傷固定員工的積極性。諾德斯特龍成功運(yùn)用銷售額提成制度,是因?yàn)樗呀?jīng)形成了顧客服務(wù)和員工激勵(lì)共同發(fā)展的企業(yè)文化,否則其劣勢(shì)很難避免。
三、梅西百貨的小時(shí)工資加銷售傭金制度
梅西百貨是美國(guó)的高檔百貨商店,主要經(jīng)營(yíng)服裝、鞋帽和家庭裝飾品,它同諾德斯特龍一樣,以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得美譽(yù)。其公司規(guī)模雖然不是很大,但在美國(guó)和世界有很高的知名度。
梅西百貨的基本理念是:顧客是企業(yè)的利潤(rùn)源泉,員工是打開這一源泉的鑰匙。商品部門不同,要求的顧客服務(wù)不同,因此應(yīng)該有不同的薪酬制度來(lái)啟動(dòng)員工這把鑰匙。
梅西的薪酬制度可以歸納為:小時(shí)工資加銷售額提成,但不是將兩種制度用在同一位員工身上,而是用在不同的員工身上。家具、男士訂做服裝、鞋類一直實(shí)行銷售額提成制度,因?yàn)檫@些商品的銷售業(yè)績(jī)與員工的努力關(guān)系極大。而對(duì)于其他商品則實(shí)行小時(shí)固定工資制,因?yàn)檫@些商品的銷售業(yè)績(jī)與員工的努力關(guān)系不大。
完全的固定工資制度和完全的銷售額提成制度都有明顯的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)。固定工資制,員工收人不與銷售額掛鉤,優(yōu)點(diǎn)是便于管理、支出透明、員工關(guān)系融洽,缺點(diǎn)是不利于員工積極性的發(fā)揮、干好干壞一個(gè)樣。銷售額提成制度,員工收入與銷售額息息相關(guān),其好處是不產(chǎn)生固定成本、有利于調(diào)動(dòng)員工的積極性,缺點(diǎn)是不利于管理、員工收入高低不均、成本不穩(wěn)定。梅西薪酬制度的合理性,在于對(duì)不同商品部的員工實(shí)行不同的方法。對(duì)于日常生活用品的銷售,由于銷售的彈性不大,實(shí)行固定工資的制度,保證員工的穩(wěn)定e收益和穩(wěn)定的服務(wù);對(duì)于時(shí)尚用品,由于銷售的彈性較大,實(shí)行銷售額提成的制度,保證員工聰明才智和積極性得到充分地發(fā)揮,公司實(shí)現(xiàn)最大銷售額。
在美國(guó)著名零售企業(yè)中,有些采用另外一種小時(shí)工資加銷售傭金的方法,即同時(shí)對(duì)一位員工實(shí)施兩種制度,通常銷售傭金比例超過(guò)2096、固定工資小于8096才有激勵(lì)效果。這種組合常用于零售管理人員和鞋、家用電器、首飾、汽車等貴重商品的銷售人員。
總之,零售企業(yè)成功的薪酬制度,是適合的薪酬制度。不同的企業(yè)、不同的商品部、不同的文化,要求有不同的薪酬制度與其相適應(yīng)。盲目照搬、片面模仿,不會(huì)取得理想的效果,必須結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行固定工資、銷售提成、獎(jiǎng)金、福利及享受股票購(gòu)買權(quán)等方面的合理組合。
第3篇 美國(guó)小企業(yè)貸款擔(dān)保制度介紹
一、美國(guó)小企業(yè)貸款擔(dān)保制度
美國(guó)小企業(yè)管理局(sba)是美國(guó)國(guó)家小企業(yè)貸款擔(dān)保制度的集中體現(xiàn)。該局成立于1953年。屬獨(dú)立的聯(lián)邦機(jī)構(gòu),主要職能是給小企業(yè)提供資金援助管理和技術(shù)支持,提供取得合同的機(jī)會(huì)及其他服務(wù)。以擔(dān)保方式使銀行向中小企業(yè)提供貸款是sba的一項(xiàng)主要任務(wù)。sba的大多數(shù)計(jì)劃是通過(guò)與一些私營(yíng)業(yè)主或政府實(shí)體合作實(shí)施的。1999財(cái)政年度,sba共向小企業(yè)提供融資擔(dān)保130億美元。該局在全美有170家網(wǎng)絡(luò)實(shí)體,這些實(shí)體在融資服務(wù)、技術(shù)援助、政府投資項(xiàng)目承包(政府采購(gòu))和宣傳與維護(hù)權(quán)益等領(lǐng)域?yàn)樾∑髽I(yè)的發(fā)展提供全方位的服務(wù),使小企業(yè)適應(yīng)美國(guó)經(jīng)濟(jì)體制下的競(jìng)爭(zhēng)。其融資服務(wù)!分為貸款計(jì)劃和投資(風(fēng)險(xiǎn)資本)計(jì)劃兩大部分。在貸款方面,起初由sba直接向小企業(yè)發(fā)放貸款。但是由于小企業(yè)局在貸款審查、監(jiān)管等方面的能力有限,致使直接放款的風(fēng)險(xiǎn)難以控制,而且融資額度受政府撥款的限制沒(méi)有放大機(jī)制,為此,小企業(yè)局將直接放貸改為擔(dān)保。目前,全美約有7000多家商業(yè)銀行與該局建立了貸款擔(dān)保合作關(guān)系,其中65%為商業(yè)銀行。
(一)sba開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的財(cái)力支撐機(jī)制
sba的營(yíng)運(yùn)資金由聯(lián)邦財(cái)政負(fù)擔(dān),每年國(guó)會(huì)從預(yù)算中撥款補(bǔ)貼,補(bǔ)貼的數(shù)目取決于補(bǔ)貼率,補(bǔ)貼率由小企業(yè)局的收入和支出確定。2000年度預(yù)算約為8.74億美元。
sba經(jīng)過(guò)對(duì)多年大量擔(dān)保項(xiàng)目歷史記錄進(jìn)行綜合計(jì)算得出結(jié)果,任何一年中所有擔(dān)保貸款的15%將在日后發(fā)生代償;其中代償金額的50%可通過(guò)處理反擔(dān)保措施和向借款人追討收回,即追償率為50%。假設(shè)sba年度計(jì)劃批準(zhǔn)擔(dān)保貸款1oo億美元,根據(jù)經(jīng)驗(yàn),這些貸款的15%即15億美元將在日后發(fā)生代償,其中的50%即7.5億美元將被追回。這樣,任何一年sba的擔(dān)保貸款中在日后將發(fā)生15億美元的代償,通過(guò)對(duì)大量擔(dān)保項(xiàng)目的綜合測(cè)算,在日后將發(fā)生代償?shù)?5億美元按現(xiàn)值計(jì)算約合8億美元。隨著時(shí)間的推移,7.5億美元將被追回,按現(xiàn)值計(jì)算約合3億美元。這樣,sba計(jì)劃一年做1oo億美元的貸款擔(dān)保,代償支出現(xiàn)值8億美元,追償現(xiàn)值3億美元,擔(dān)保費(fèi)收人3億美元,資金缺口2億美元,補(bǔ)貼率為2%(資金缺口÷?lián)YJ款金額)。據(jù)此,國(guó)會(huì)應(yīng)批準(zhǔn)在聯(lián)邦政府預(yù)算中安排2億美元,作為1oo億美元貸款擔(dān)保的財(cái)力支撐。
如果代償率比平均水平高,追償比率降低,擔(dān)保費(fèi)收入減少,都將導(dǎo)致補(bǔ)貼率提高。若補(bǔ)貼金額仍然不變,小企業(yè)局可提供的貸款擔(dān)??傤~度將減少。如上例,補(bǔ)貼率若變動(dòng)為3%,支撐100億美元的貸款擔(dān)保,至少需要3億美元的補(bǔ)貼。如果國(guó)會(huì)在預(yù)算中仍然只安排2億美元的補(bǔ)貼,則只能支撐小企業(yè)局66億美元的貸款擔(dān)保。這就表明,國(guó)會(huì)可以根據(jù)補(bǔ)貼率確定補(bǔ)貼金額,從而間接地決定年度的貸款擔(dān)保發(fā)生金額,從宏觀上控制貸款擔(dān)保的總額度。
(二)sba開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的基本做法
1.服務(wù)對(duì)象。貸款擔(dān)保的對(duì)象為符合小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)。小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)由sba規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)辦公室根據(jù)“標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)分類碼確定。該分類碼系統(tǒng)基于企業(yè)雇員的人數(shù)或企業(yè)的銷售額對(duì)行業(yè)和行業(yè)內(nèi)各經(jīng)營(yíng)類別做了相應(yīng)的代碼歸類。
2.貸款用途。sba規(guī)定的擔(dān)保貸款用途廣泛,主要包括:(1)創(chuàng)業(yè)的基本開支;(2)購(gòu)置機(jī)械設(shè)備;(3)購(gòu)買土地;(4)建造或改建營(yíng)業(yè)場(chǎng)所;(5)改善所租借的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所;(6)購(gòu)買存貨;(7)支付給供貨商;(8)對(duì)公司債務(wù)進(jìn)行重新融資;(9)為承包業(yè)務(wù)所付的雇員工資;(10)支付季節(jié)性活動(dòng)所增加的開支。
3.擔(dān)保貸款金額。貸款擔(dān)保的種類不同,貸款擔(dān)保的金額也不相同。sba對(duì)單個(gè)企業(yè)的單筆擔(dān)保貸款最高金額為100萬(wàn)美元。
4.擔(dān)保貸款期限。貸款用于購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn),最長(zhǎng)為25年;添置機(jī)器設(shè)備,最長(zhǎng)為10年;流動(dòng)資金貸款,通常為7年。
5.擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)比例。sba對(duì)全部的貸款實(shí)行比例擔(dān)保,對(duì)單筆在10萬(wàn)美元以下的貸款,擔(dān)保其本金的80%;單筆在10萬(wàn)美元以上的貸款,擔(dān)保其本金的75%。同時(shí),要求貸款人不得對(duì)sba沒(méi)有擔(dān)保的那部分貸款設(shè)置其他的擔(dān)保?;厥盏馁J款在sba和貸款人之間按擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)比例分?jǐn)偂@纾簊ba為某小企業(yè)1o萬(wàn)美元的貸款提供擔(dān)保,擔(dān)保比例為80%,貸款人應(yīng)放棄對(duì)1o萬(wàn)美元的20%的擔(dān)保要求。貸款到期60天后,小企業(yè)尚有欠款5萬(wàn)美元,sba向貸款人代償5萬(wàn)美元的80%即4萬(wàn)美元。代償后,小企業(yè)局和貸款人作為共同貸款人向企業(yè)追償。任何一方追回的款項(xiàng),按sba80%、貸款人20%的比例分?jǐn)偂?/p>
6.擔(dān)保貸款的利率。擔(dān)保貸款利率以《華爾街日?qǐng)?bào)》公布的利率為基礎(chǔ)利率,不是基于商業(yè)銀行自定的利率。利率的制定以貸款期限為基礎(chǔ):貸款期限在7年以下的,利率為基礎(chǔ)利率上浮2.25%;貸款期限在7年或更長(zhǎng)的,貸款利率為基礎(chǔ)利率上浮2.75%。
7.擔(dān)保費(fèi)。擔(dān)保費(fèi)率平均為擔(dān)保金額的2%,由貸款人在sba批準(zhǔn)擔(dān)保后的90天內(nèi)一次性支付。但這筆費(fèi)用最終由貸款擔(dān)保的申請(qǐng)人即小企業(yè)承擔(dān)。例如:sba批準(zhǔn)同意為某小企業(yè)從貸款人處貸款100萬(wàn)美元提供擔(dān)保,擔(dān)保比例為75%,擔(dān)保費(fèi)率為2%,則擔(dān)保費(fèi)=貸款金額100萬(wàn)美元×擔(dān)保比例75%,擔(dān)保費(fèi)率2%=1.5萬(wàn)美元。貸款人應(yīng)在sba批準(zhǔn)擔(dān)保后的90天內(nèi),向sba交付擔(dān)保費(fèi)1.5萬(wàn)美元。某小企業(yè)取得貸款時(shí),貸款人將擔(dān)保費(fèi)從貸款金額中扣除,小企業(yè)實(shí)際取得資金98.5萬(wàn)美元。
8.貸款擔(dān)保的品種。sba根據(jù)不同小企業(yè)的資金需求,并結(jié)合對(duì)貸款人的業(yè)績(jī)考核,逐步推出不同的貸款擔(dān)保品種。(1)普通貸款擔(dān)保計(jì)劃;(2)“特別的st1:chmetcnv w:st=on tcsc=0 numbertype=1 negative=false hasspace=false sourcevalue=7 unitname=a>7a貸款子計(jì)劃:優(yōu)先貸款人計(jì)劃、簡(jiǎn)化文件貸款計(jì)劃、sba特別貸款計(jì)劃、社區(qū)專用貸款計(jì)劃、特許開發(fā)公司計(jì)劃等。
(三)sba貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督審查機(jī)制
1.對(duì)貸款人的管理。為保證貸款人盡職盡責(zé)的工作,sba要求貸款人以對(duì)待非小企業(yè)局擔(dān)保貸款的同樣方式來(lái)對(duì)待sba擔(dān)保的貸款。貸款人不得對(duì)同一個(gè)小企業(yè)發(fā)放其他貸款,除非sba能夠了解這些貸款。
sba對(duì)貸款人實(shí)施管理首先是審查其是否符合政策,即審查貸款人的貸款操作是否符合sba的要求和相關(guān)法律的規(guī)定。
對(duì)貸款人的工作業(yè)績(jī)的考核與審查,是sba對(duì)貸款人管理的重點(diǎn)??己伺c審查的主要內(nèi)容包括:(1)貸款人每年發(fā)放的貸款金額;(2)哪些類型的企業(yè)取得了sba.的擔(dān)保貸款;(3)貸款違約的頻率;(4)為支持某貸款人的活動(dòng),給sba造成的費(fèi)用是多少;(5)在sba所擔(dān)保的所有貸款擔(dān)保中,某貸款人所占的比例;(6)在sba所擔(dān)保的所有發(fā)生代償?shù)馁J款中,某貸款人所占的比例;(7)代償款占全部貸款的比率:這個(gè)比率的全國(guó)平均水平是多少不同貸款人是多少對(duì)超過(guò)全國(guó)平均水平的貸款人,sba要進(jìn)行訪問(wèn)。通常該比率最高的貸款人,即是sba訪問(wèn)最多的貸款人。
通過(guò)對(duì)貸款人業(yè)績(jī)的考核與審查,sba.將業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r好的貸款人列為“優(yōu)先貸款人”。在擔(dān)保貸款操作中,貸款人僅向sba提供申請(qǐng)擔(dān)保的表格和審查意見,sba在36小時(shí)內(nèi)給予答復(fù)。對(duì)于經(jīng)營(yíng)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)不良的貸款人,sba將向其提出警告,直至與其解除合作協(xié)議。在與sba建立貸款擔(dān)保合作關(guān)系的全美7000多家商業(yè)銀行中,約65%的商業(yè)銀行經(jīng)sba審查后被確定為“優(yōu)先貸款人”。
2.對(duì)借款人的審查。sba的擔(dān)保貸款只向小企業(yè)(法人)發(fā)放。小企業(yè)必須準(zhǔn)備一份企劃書,闡述企業(yè)運(yùn)作方式、與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比的相同點(diǎn)和不同點(diǎn)、資金的流動(dòng)方式、產(chǎn)品和服務(wù)的定價(jià)方式等。
sba嚴(yán)格按照信用(credit)、品性(character)、資本實(shí)力(capital)、企業(yè)能力(capacity)、抵押物(collateral)的“五c”原則,對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審的主要內(nèi)容包括:(1)資格審查,即對(duì)企業(yè)類型、資金需求和貸款用途進(jìn)行審查;(2)財(cái)務(wù)報(bào)表審查。sba從銀行公會(huì)獲得與申請(qǐng)人所屬行業(yè)、企業(yè)規(guī)模都相似的典型企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),與申請(qǐng)人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行比較分析;(3)企業(yè)管理方面的審查,包括管理者的受教育水平、工作經(jīng)驗(yàn)和工作動(dòng)力,以及如果核心經(jīng)理人離職,是否有其他人可以替代其工作;(4)反擔(dān)保措施的審查,即審查申請(qǐng)擔(dān)保的小企業(yè)以及其他企業(yè),是否有可作為反擔(dān)保的有價(jià)值的資產(chǎn)。同時(shí),擁有該企業(yè)20%或更多股份的各企業(yè)所有人必須簽署文件,表明如企業(yè)債務(wù)不能得到按時(shí)足額的償付時(shí),將以個(gè)人身份承擔(dān)還款責(zé)任。貸款如果被用來(lái)購(gòu)置資產(chǎn),這些資產(chǎn)必須被抵押作為反擔(dān)保措施。
二、加拿大小企業(yè)融資擔(dān)保制度
為幫助小企業(yè)創(chuàng)業(yè)、發(fā)展、技術(shù)改造和技術(shù)更新,1961年加拿大政府制定了《小企業(yè)貸款法》,該法通過(guò)政府為小企業(yè)提供貸款擔(dān)保,鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)向正常商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)不能接受的小企業(yè)提供小額或高風(fēng)險(xiǎn)貸款。幾十年來(lái),《小企業(yè)貸款法》在融資市場(chǎng)上發(fā)揮了積極重要的作用,在小企業(yè)家族式融資和金融機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)擔(dān)保貸款之間提供了一條__。
(一)申請(qǐng)貸款的條件
1.貸款面向的行業(yè)。以營(yíng)利為目的、年銷售額少于500萬(wàn)的企業(yè)可以申請(qǐng)《小企業(yè)貸款法》貸款,《小企業(yè)貸款法》面向的行業(yè)范圍逐年擴(kuò)大,開始只有批發(fā)零售商、制造業(yè)和服務(wù)業(yè)的企業(yè)可以申請(qǐng)貸款;后來(lái)擴(kuò)展到健康、教育和社會(huì)服務(wù)、金融和保險(xiǎn)、建筑、采礦、運(yùn)輸、商業(yè)服務(wù)及其他行業(yè)。
2.貸款的額度及用途。貸款額最多不超過(guò)25萬(wàn)加元,且不能超過(guò)所購(gòu)置資產(chǎn)成本的規(guī)定比例。貸款用途必須在規(guī)定范圍內(nèi),可用于購(gòu)買土地、更新或租賃設(shè)備;不能用于收購(gòu)股票、墊付流動(dòng)資金、償還現(xiàn)有債務(wù)、從事房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、補(bǔ)貼福利或購(gòu)買其他無(wú)形資產(chǎn)。貸款期限可與貸款購(gòu)置的固定資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)壽命相同,最長(zhǎng)不超過(guò)10年。
(二)貸款人資格
起初只有特許銀行才能獲得政府擔(dān)保。1961年,只有7家銀行,以后放寬了合格貸款人條件,到2001年大約有1500家特許銀行、信托公司、信用卡公司和其他金融機(jī)構(gòu)以及旗下13000家分支機(jī)構(gòu)可以提供《小企業(yè)貸款法》貸款。由于政府擔(dān)保減少了向小企業(yè)放款的風(fēng)險(xiǎn),越來(lái)越多的小規(guī)模貸款人樂(lè)于參與該項(xiàng)計(jì)劃。
(三)運(yùn)行機(jī)制
1.企業(yè)直接向經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款,貸款人根據(jù)正常標(biāo)準(zhǔn)自行評(píng)估借款人的資信,政府不加干預(yù)。如果金融機(jī)構(gòu)同意提供貸款,則向《小企業(yè)貸款法》管理委員會(huì)提交貸款注冊(cè)申請(qǐng)。若申請(qǐng)滿足《小企業(yè)貸款法》的條件及其規(guī)定,管理委員則接受貸款注冊(cè),同時(shí)收取貸款2%的注冊(cè)費(fèi)和1.25%的年管理費(fèi)。注冊(cè)費(fèi)由貸款人承擔(dān),管理費(fèi)由借款人承擔(dān),由貸款人通過(guò)利率向借款人收取。
2.貸款可以采用浮動(dòng)利率,也可以選擇固定利率,但兩種方式的利率均不能超過(guò)規(guī)定的利率上限。借款人必須提供抵押。
3.貸款人按照正常商業(yè)貸款程序管理?yè)?dān)保貸款。企業(yè)按期還款,則政府解除保證責(zé)任(94%的政府擔(dān)保貸款按時(shí)還款);若借款人不能還款,貸款人有義務(wù)按商業(yè)慣例,采取正常手段彌補(bǔ)損失,如變現(xiàn)抵押物。貸款人采取了所有可行手段后,可以向《小企業(yè)貸款法》管理委員會(huì)申請(qǐng)賠償。
4.《小企業(yè)貸款法》管理委員會(huì)審計(jì)索賠申請(qǐng),確保貸款人遵從所有正常商業(yè)程序,并滿足《小企業(yè)貸款法》的條款及規(guī)定。索賠一經(jīng)確認(rèn)合理,政府將賠付貸款人85%的損失,另15%的損失由貸款人自己承擔(dān)。
(四)法案變化
加拿大政府1999年頒布了《小企業(yè)融資法》,于當(dāng)年4月1日生效,取代了《小企業(yè)貸款法》。《小企業(yè)融資法》對(duì)小企業(yè)貸款計(jì)劃進(jìn)行改革,目的是進(jìn)一步增加小企業(yè)創(chuàng)業(yè)和發(fā)展的機(jī)會(huì),幫助小企業(yè)適應(yīng)現(xiàn)代技術(shù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。主要修改如下:
1.管理委員會(huì)每5年審查一次該法案執(zhí)行情況。
2.限定該法案項(xiàng)下貸款人累計(jì)注冊(cè)貸款的或有負(fù)債在每連續(xù)5年期間不能超過(guò)15億加元;超過(guò)此上限,則委員會(huì)不再向任何貸款人賠償貸款損失。
3.授權(quán)委員會(huì)對(duì)貸款人承辦的政府擔(dān)保貸款進(jìn)行審計(jì)和檢查,以確認(rèn)貸款滿足法案規(guī)定,如貸款人是否按照規(guī)定要求對(duì)貸款履行了嚴(yán)格的批準(zhǔn)和管理程序,向委員會(huì)提供的借款人文檔是否準(zhǔn)確完整等。
4.授權(quán)委員會(huì)開展試點(diǎn)項(xiàng)目,以確定是否應(yīng)向脆弱的行業(yè)和資本租約業(yè)提供貸款擔(dān)保,試點(diǎn)項(xiàng)目上限由撥款委員會(huì)確定,最長(zhǎng)期限為5年。
5.修訂違約和懲罰條款如下:
(1)違約條款:①借款人或貸款人在申請(qǐng)、財(cái)務(wù)報(bào)告或其他文件中有意做不真實(shí)的陳述或提供虛假或誤導(dǎo)信息;②借款人未經(jīng)貸款人同意,惡意處置貸款抵押資產(chǎn);③借款人將貸款用于規(guī)定范圍之外。
(2)懲罰條款:①對(duì)可起訴的違約,最高罰款50萬(wàn)加元,或判處不超過(guò)5年的刑事監(jiān)禁,或兩者并處;②對(duì)可懲罰的違約,最高罰款5萬(wàn)加元,監(jiān)禁期限不超過(guò)6個(gè)月,或兩者并處。
一、美國(guó)f&d公司
f&d公司(fidelity&depos’itcompany0fmaryland)是美國(guó)擔(dān)保業(yè)的先驅(qū),創(chuàng)建于1890年,100多年來(lái)力經(jīng)擔(dān)保業(yè)興衰變革,作為美國(guó)擔(dān)保業(yè)的主干公司,是第一家從事雇員忠誠(chéng)擔(dān)保的公司、第一家有資格向政府提供保證合同的公司、第一家在全國(guó)經(jīng)營(yíng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的公司。1993年蘇黎世保險(xiǎn)集團(tuán)通過(guò)收購(gòu)瑞士再保險(xiǎn)集團(tuán)所持股份,成為f&d的惟一股東。一個(gè)多世紀(jì)以來(lái),公司承保、參保了許多知名大型工程,如__大橋、胡佛大壩、__新機(jī)場(chǎng)等,從多方面參與r美國(guó)擔(dān)保業(yè)的創(chuàng)建和改革。近年來(lái)保費(fèi)收入一直排全行業(yè)前5名。f&d公司業(yè)務(wù)范圍包括合同擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、金融機(jī)構(gòu)的忠誠(chéng)擔(dān)保、商業(yè)犯罪保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)和災(zāi)害保險(xiǎn)、國(guó)內(nèi)外信用保險(xiǎn)等。與全美5000多家擔(dān)保發(fā)展商建立了合作關(guān)系。總部設(shè)在馬里__巴爾地摩市,雇員總數(shù)約800人,總部約300人。
(一)擔(dān)保種類
保證擔(dān)保包括合同擔(dān)保及商務(wù)擔(dān)保,均依據(jù)相應(yīng)的法律而存在。保證擔(dān)保和忠誠(chéng)擔(dān)保足f&d公司的核心業(yè)務(wù),也是其穩(wěn)定的業(yè)務(wù)收入來(lái)源,兩者收入小相上下,約各占一半。信用保險(xiǎn)保費(fèi)收入占總收入份額很小,但增長(zhǎng)較映。
l.合同擔(dān)保
合同擔(dān)保共分七類:投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、付款擔(dān)保、維修擔(dān)保、配套設(shè)施擔(dān)保、分包商擔(dān)保、供貨擔(dān)保。
(1)投標(biāo)擔(dān)保。該業(yè)務(wù)保證投標(biāo)人誠(chéng)意投標(biāo),中標(biāo)后按標(biāo)價(jià)簽約,并提交履約和付款保證合同。擔(dān)保額一般在合同價(jià)格的2%~5%左右。
(2)履約擔(dān)保。保證承包商履行合同條款,按施工計(jì)劃完成工程,承擔(dān)業(yè)主因承包商違約招致的損失。擔(dān)保額為100%合同價(jià)格。一般履約擔(dān)保含一年期的維修擔(dān)保。
(3)付款擔(dān)保。保證承包商向分包商和材料供應(yīng)商支付應(yīng)付賬款,避免分包商或材料供應(yīng)商因未得到付款而對(duì)在建工程或工程材料行使留置權(quán),保證業(yè)主對(duì)已完上程的合法權(quán)益。擔(dān)俱最高額為合同價(jià)格的100%。聯(lián)邦政府的建筑工程要求:100萬(wàn)美元以下工程,付款擔(dān)保額為50%合同價(jià)格;100萬(wàn)~500萬(wàn)美元之問(wèn)的工程,擔(dān)保額為40%合同價(jià)格;500萬(wàn)美元以上的工程,擔(dān)保額為250萬(wàn)美元。各州縣、市政府另有規(guī)定,私人業(yè)主自選約定,最高額為100%,。
(4)維修擔(dān)保。保證完工后一定時(shí)間內(nèi)修復(fù)因施工不當(dāng)或材料缺陷引起的問(wèn)題。一年期維修擔(dān)保通常是履約擔(dān)保的一部分,不必單獨(dú)出具;一年以上或無(wú)履約擔(dān)保且單獨(dú)要求維修擔(dān)保時(shí),才另行出具維修保證合同。擔(dān)保額在合同價(jià)格的5%~10%之間。
(5)配套設(shè)施擔(dān)保。被擔(dān)保人常是土地開發(fā)商,政府要求開發(fā)商預(yù)售或出售土地或商品房之前建好配套設(shè)施,如人行道、小區(qū)供暖、樹木綠化等,否則提交配套沒(méi)施擔(dān)保,保證在指定時(shí)間內(nèi)完成。
(6)分包商擔(dān)保。如同業(yè)主對(duì)總承包商提出擔(dān)保要求一樣,總承包商要求分包商提供履約和付款擔(dān)保。
(7)供貨擔(dān)保。供貨擔(dān)保常用于政府采購(gòu)招標(biāo),保證投標(biāo)人按質(zhì)、按量、按時(shí)交貨。
2.商務(wù)擔(dān)保
商務(wù)擔(dān)保是非合同擔(dān)保的統(tǒng)稱,分四大類:訴訟擔(dān)保、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保、公務(wù)員擔(dān)保、其他雜項(xiàng)擔(dān)保。
(1)訴訟擔(dān)保:受托人擔(dān)保和法庭擔(dān)保
1)受托人擔(dān)保:受托人是接受委托、代替無(wú)能力或喪失能力的人處理其事務(wù)、在法律和法庭的監(jiān)督下受托保管他人財(cái)產(chǎn)的人或委員會(huì),受托人一般都是律師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師。受托人擔(dān)保保證受托人忠實(shí)履行與其職責(zé)相關(guān)的所有義務(wù),對(duì)受托處理的財(cái)產(chǎn)有令人滿意的交代。受托人是被擔(dān)保人,法庭是受益人。按保證合同提交的法庭不同,分為四種基本形式:
a提交遺囑檢驗(yàn)法庭或孤兒法庭的受托人擔(dān)保。被擔(dān)保人是遺囑的執(zhí)行人、個(gè)人代表、遺產(chǎn)管理人、未成年人或無(wú)能力人的監(jiān)護(hù)人、保護(hù)人或委員會(huì)等。法庭代表繼承人、債權(quán)人、未成年人等各具體情況對(duì)應(yīng)的委托人的利益。
b根據(jù)遺囑執(zhí)行期限又分為長(zhǎng)期和短期兩種。2~3年以上的為長(zhǎng)期受托人擔(dān)保。
c.提交州或聯(lián)邦政府產(chǎn)權(quán)法庭的受托人擔(dān)保。被擔(dān)保人是房地產(chǎn)的接收人或受讓人,法庭是保證合同的受益人,代表債權(quán)人、委托人或出售房地產(chǎn)委員會(huì)等對(duì)房地產(chǎn)有權(quán)益的各方利益。
d提交破產(chǎn)法庭的受托人擔(dān)保。被擔(dān)保人是清算或重組過(guò)程中的受托人,法庭是受益人,代表債權(quán)人和任何其他在清算和重組過(guò)程中權(quán)益人的利益。
其他受托人擔(dān)保,如返還擔(dān)保,允許受托人在償付債務(wù)、交稅之前分配遺產(chǎn),保證若遺產(chǎn)不足抵債和交稅或某人對(duì)遺產(chǎn)有優(yōu)先權(quán),其他繼承人將返還所得錢財(cái)。
受托人保證合同的條款和條件由法庭訂定。受托人的職責(zé)包括接管、清理并保護(hù)遺產(chǎn),償付債務(wù),投資運(yùn)作,交納稅款,將余額分配給有資格的繼承人,向法庭提交階段性財(cái)務(wù)報(bào)告或最終賬目。擔(dān)保人將賠付因受托人盜用、偷竊或未及時(shí)接收、清理和保護(hù)遺產(chǎn),以及不遵守法律規(guī)定、不依從法庭判決而造成的任何損失,直至擔(dān)保限額。
2)法庭擔(dān)保:在訴訟過(guò)程中,當(dāng)一方在判決前尋求特別的權(quán)力時(shí),法庭要求提供的擔(dān)保。保證最終判決不利于被擔(dān)保人時(shí),訴訟另一方免遭經(jīng)濟(jì)損失。有兩種存在形式:
a原告擔(dān)保:原告申請(qǐng)審判前凍結(jié)屬于被告或在被告掌握中的財(cái)產(chǎn)時(shí),法庭要求的訴訟擔(dān)保。原告訴訟擔(dān)保保證若法庭最終判決被告勝訴,凍結(jié)行為錯(cuò)誤,原告將返還被凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)并賠償損失。凍結(jié)包括查封、扣押,發(fā)還被扣財(cái)物,索賠和交付等。
b被告擔(dān)保:原告擔(dān)保的對(duì)應(yīng)擔(dān)保,當(dāng)被告申請(qǐng)釋放或解除因原告申請(qǐng)而凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)時(shí),或被告申請(qǐng)延期執(zhí)行法庭判決、等待進(jìn)一步的司法程序如上訴時(shí),法庭要求被告提供擔(dān)保。被告擔(dān)保保證審判結(jié)果或上訴法庭最終宣判原告勝訴,被告將服從判決,返還財(cái)產(chǎn)并支付判決賠款。
(2)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保
被擔(dān)保人是營(yíng)業(yè)執(zhí)照或許可證持有人,政府管理機(jī)構(gòu)或公共部門為受益人,保證賠償因被擔(dān)保人不遵紀(jì)守法導(dǎo)致的損失或損害。若被擔(dān)保人違犯法律規(guī)定損害了第三方利益,有些保證合同將允許第三方索賠。營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可汪擔(dān)保種類紛繁,基本類型有四種:
1)守法經(jīng)營(yíng)擔(dān)保:保證被擔(dān)保人合法經(jīng)營(yíng),遵守法律法規(guī)。如承包商營(yíng)業(yè)執(zhí)照擔(dān)保(不含履約和付款擔(dān)保保證責(zé)任)。
2)特定活動(dòng)賠償擔(dān)保:當(dāng)從事可能有害環(huán)保等特殊活動(dòng)時(shí),如搬家,運(yùn)送特殊高大沉重物件時(shí),重物滑落有可能阻礙街道或損害__,有關(guān)機(jī)構(gòu)要求從業(yè)者獲取特殊的執(zhí)照或許可。該項(xiàng)擔(dān)保保證,一旦意外損壞公物時(shí),被擔(dān)保人賠償管理機(jī)構(gòu)或公共部門一切損失。
3)誠(chéng)信擔(dān)保:保證被擔(dān)保人不從事使管理機(jī)構(gòu)或公共部門蒙受經(jīng)濟(jì)損失的活動(dòng),女¨偽造、曲解、不公平交易、濫用代收的錢財(cái)。被擔(dān)保人包括汽車經(jīng)銷商、保險(xiǎn)代理商、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人、燃料和香煙銷售商等。
4)資金擔(dān)保:保證被擔(dān)保人依法納稅、交罰金等。如海關(guān)擔(dān)保、牲畜商人擔(dān)保、營(yíng)業(yè)稅擔(dān)保等。
有些營(yíng)業(yè)執(zhí)照和許可證擔(dān)保的保證合同涵蓋兩種或兩種以上基本類型的擔(dān)保。
(3)公務(wù)員擔(dān)保
保證州、縣、市政府公務(wù)員或其他政治機(jī)構(gòu)或?qū)嶓w的代理人在處理公共基金過(guò)程中,忠實(shí)履行職責(zé),遵守會(huì)計(jì)責(zé)任制度。需要擔(dān)保的官員包括:保險(xiǎn)庫(kù)司庫(kù)、會(huì)計(jì)、法官、法庭職員、公證人、治安警察、法警、出售狩獵和釣魚許可證的代理人等經(jīng)手資金和維護(hù)治安的公務(wù)員。其保證合同有三種類型:?jiǎn)稳吮WC合同、名序表保證合同、職位表保證合同。
公務(wù)員擔(dān)保與受托人擔(dān)保有同有異,兩者均是向受益人擔(dān)保被擔(dān)保人忠誠(chéng)履行職責(zé),但公務(wù)員擔(dān)保是立法要求,政府受益;受托人擔(dān)保是由法庭代表的委托人個(gè)人受益。受托人擔(dān)保不承擔(dān)因受托人善意失誤造成的損失,公務(wù)員擔(dān)保則涵蓋忠于職守處理不當(dāng)引起的損失。
(4)其他雜項(xiàng)擔(dān)保
為法律或地方法規(guī)、地方機(jī)構(gòu)需要設(shè)置的擔(dān)保,或純屬自愿滿足受益人的要求而提供的擔(dān)保。如租賃擔(dān)保、工人賠償保險(xiǎn)擔(dān)保、保險(xiǎn)費(fèi)追溯費(fèi)率計(jì)劃擔(dān)保等。
(二)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程
f&d公司擔(dān)保部按業(yè)務(wù)量在全美劃分8個(gè)地理區(qū)域,設(shè)34個(gè)分部。各地的分部與當(dāng)?shù)鬲?dú)立代理商合作開展業(yè)務(wù),一家獨(dú)立代理商代理多家公司多種業(yè)務(wù),其發(fā)達(dá)的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)如同擔(dān)保公司的市場(chǎng)觸須和血脈。代理商接待、尋找承包商,協(xié)助承包商按f&d要求準(zhǔn)備材料,篩選掉不符合基本條件或不在f&d承保的建筑領(lǐng)域?yàn)榈某邪蹋欢ǔ潭壬蠋椭窘缍蛻羧?。絕大多數(shù)保證合同是通過(guò)代理商發(fā)給承包商的。f&d經(jīng)評(píng)審,也授權(quán)代理商直接簽發(fā)一定額度的保證合同。各分部有權(quán)在審批權(quán)限內(nèi)直接簽發(fā)保證合同??偛恐蛔龃笮凸こ?/p>
評(píng)審。
各地分部是業(yè)務(wù)的最前線,接受代理商推薦的項(xiàng)目,通過(guò)代理商考察承包商,也進(jìn)行實(shí)地考察。總部不直接接觸承包商,目的是使總部成為一道風(fēng)險(xiǎn)防范屏障,與承包商和代理商保持距離,避免感情因素和地域局限,以期客觀評(píng)審。f&d有別于大多數(shù)擔(dān)保公司的一點(diǎn)是,不要求承保經(jīng)理必須有分公司工作經(jīng)歷。具體業(yè)務(wù)流程見圖1―4。
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二、美國(guó)債券擔(dān)保機(jī)構(gòu)
這里指專門從事債務(wù)類證券擔(dān)保的機(jī)構(gòu),目前全美主要專營(yíng)債券擔(dān)保機(jī)構(gòu)有:ambac擔(dān)保公司(ambacassurancecoporation)、金融擔(dān)保保險(xiǎn)公司(finacialguaratyinsumncecompany)、金融保證公司(financialsecurityassurance)以及mbia保險(xiǎn)公司(mblnsurancecompany)。該行業(yè)的核心業(yè)務(wù)包括三個(gè)方面:美國(guó)市政債券、美國(guó)資本支撐債券和國(guó)際業(yè)務(wù),債券擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要收入來(lái)自于資本支撐債券和非市政債券,而較早以前占收入主導(dǎo)地位的則是市政債券。2001年全球發(fā)行的公共和私人資產(chǎn)支撐債券為3570億美元,其中,710億美元為組合債券,有520億美元的組合債券是通過(guò)全球公開和私人抵押債務(wù)進(jìn)行組合的。
(一)債券擔(dān)保的作用
債券融資類擔(dān)保機(jī)構(gòu)在國(guó)際資本市場(chǎng)的公募領(lǐng)域通過(guò)保證債券本金和利息的按時(shí)支付發(fā)揮著重要作用,主要表現(xiàn)在三個(gè)市場(chǎng):
(1)美國(guó)市政債券市場(chǎng)專營(yíng)商不僅在州政府和當(dāng)?shù)卣l(fā)行債券時(shí)發(fā)揮著核心作用,而且在公共實(shí)體為滿足公眾需求而發(fā)行諸如教育、市政設(shè)施、住房、交通和醫(yī)療等債券時(shí),也同樣發(fā)揮重要的核心作用。
(2)美國(guó)資產(chǎn)支撐債券公司以其信用增級(jí)業(yè)務(wù)面向那些由居民住宅抵押、消費(fèi)者應(yīng)收款、公司債券、貸款或其他資產(chǎn)作為還款保證的一系列債券。
(3)在國(guó)際市場(chǎng)方面,主要為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、項(xiàng)目融資、當(dāng)?shù)卣l(fā)行債券、結(jié)構(gòu)性金融交易、主權(quán)以及半主權(quán)債務(wù)等眾多的交易品種提供融資類擔(dān)保。
(二)債券擔(dān)保的益處
(1)對(duì)發(fā)行商的益處。通過(guò)降低利息可以減少整『本融資成本,擴(kuò)大融資渠道,增強(qiáng)機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者的興趣。
(2)對(duì)投資商的益處。對(duì)債券本金和利息的按時(shí)夏付提供無(wú)條件、不可撤銷擔(dān)保,同時(shí)還提供專業(yè)性分析和長(zhǎng)期信譽(yù)的維護(hù),對(duì)整個(gè)交易履約過(guò)程進(jìn)行連續(xù)臨管,保證即使在發(fā)行商信用等級(jí)下降時(shí)債券仍有足夠的流動(dòng)性以及相當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)價(jià)值。
(三)與合同擔(dān)保業(yè)務(wù)的區(qū)別
債券融資類擔(dān)保責(zé)任期限一般為5~20年,其承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任從時(shí)間角度來(lái)講比合同擔(dān)保責(zé)任要長(zhǎng)得多,后者的期限一般在3年以內(nèi)。其擔(dān)保責(zé)任的實(shí)質(zhì)內(nèi)容是保證債務(wù)類債券本金和利息的按期支付,比合同擔(dān)保責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)要大許多。合同擔(dān)保責(zé)任是對(duì)合同履行的有條件的擔(dān)保,并不是對(duì)金融支付的無(wú)條件的擔(dān)保。債券融資類擔(dān)保公司在承保時(shí)著重于對(duì)現(xiàn)金流的評(píng)估、抵押物足值性和相關(guān)法律問(wèn)題的分析,如銷售或運(yùn)作應(yīng)收款給特殊目的特用公司(spv),并由此所產(chǎn)生的對(duì)于債務(wù)人的效力問(wèn)題,以及對(duì)債務(wù)人違約、稀釋、主權(quán)、轉(zhuǎn)移、變更、欺騙和服務(wù)等方而風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格評(píng)估。此外,此類公司適用的價(jià)格機(jī)制是基于資本市場(chǎng)的套利機(jī)制,這也與合同擔(dān)保公司業(yè)務(wù)所實(shí)用的完全不同。
債券種類和結(jié)構(gòu)交易的變化過(guò)程,影響擔(dān)保收入的變化,從而會(huì)對(duì)此類機(jī)構(gòu)的發(fā)展趨勢(shì)產(chǎn)生影響。比如收取前期保費(fèi)是市政債券的一個(gè)特點(diǎn),而結(jié)構(gòu)債券或非市政類債券則是分期收費(fèi)。由于擔(dān)保人的收益不僅來(lái)自于承保業(yè)務(wù)當(dāng)年,而且來(lái)自業(yè)務(wù)運(yùn)行的年度,因此擔(dān)保人可以獲得類似年金的收益流。
該公司成立于20世紀(jì)80年代,是美國(guó)資本和金融市場(chǎng)發(fā)展的產(chǎn)物。該公司在美國(guó)債券擔(dān)保機(jī)構(gòu)中名列前茅,其擔(dān)保業(yè)務(wù)的主要運(yùn)作形式足“abs”業(yè)務(wù),即“asself-backedsecurltization”,意為“以項(xiàng)目所屬的資產(chǎn)為支撐的債券化融資方式”。確切地說(shuō)就是,以項(xiàng)目所擁有的資產(chǎn)為基礎(chǔ),項(xiàng)目資產(chǎn)產(chǎn)生的預(yù)期收益為保證,通過(guò)在資本市場(chǎng)發(fā)行債券來(lái)募集資金。目前,“abs”業(yè)務(wù)是美國(guó)保險(xiǎn)(擔(dān)保)公司主要擔(dān)保業(yè)務(wù)之一。
“abs”業(yè)務(wù)可具體描述為:項(xiàng)目所屬資產(chǎn)的原擁有者,創(chuàng)它一個(gè)脫離項(xiàng)目實(shí)體的特用公司,并向其出售項(xiàng)目在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的應(yīng)收款權(quán)利。特用公司在資本市場(chǎng)上發(fā)行債券、籌集資金并建設(shè)項(xiàng)目,其信用風(fēng)險(xiǎn)和信用結(jié)構(gòu)由一個(gè)信用評(píng)級(jí)代理商負(fù)責(zé)安排、處理。信用評(píng)級(jí)代理商向特用公司出售信用等級(jí),用于提高其信譽(yù)產(chǎn)完成債券出售。在這項(xiàng)業(yè)務(wù)中,“項(xiàng)目所屬資產(chǎn)的原擁有者”就足擔(dān)保委托人,“信用評(píng)級(jí)代理商”就是擔(dān)保人,“債券購(gòu)買者”就是擔(dān)保受益人。擔(dān)保委托人通過(guò)擔(dān)保人的擔(dān)保,取得擔(dān)保受益人的資金,用于項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)作,“abs”業(yè)務(wù)在原理上與一般業(yè)務(wù)是等同的。其本質(zhì)的區(qū)別在于使用的擔(dān)保手段不同。一般擔(dān)保業(yè)務(wù)使用的是直接信用,擔(dān)保人是承擔(dān)代償?shù)牡谝蝗耍癮bs”業(yè)務(wù)中,擔(dān)保人使用的是具備信用等級(jí)的債券發(fā)行,承擔(dān)項(xiàng)目未來(lái)收益達(dá)不到預(yù)期收益的第二風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)資本市場(chǎng)擔(dān)保公司作為“abs”業(yè)務(wù)中的信用評(píng)級(jí)代理商,也就是充當(dāng)了擔(dān)保人的角色,它的擔(dān)保形式就是出售自己的信用等級(jí)給擔(dān)保委托人。