有哪些
內(nèi)部推薦制度是企業(yè)招聘策略中的一種常見模式，通常包括員工推薦、內(nèi)部晉升、轉(zhuǎn)崗機會等多個方面。這些方式不僅限于新員工的引入，也涵蓋了現(xiàn)有員工的職業(yè)發(fā)展路徑。
內(nèi)容是什么
1. 員工推薦：鼓勵員工推薦符合公司需求的親友或業(yè)界人士，通常會給予推薦人一定的獎勵，如獎金或福利優(yōu)惠。
2. 內(nèi)部晉升：基于員工的績效和潛力，提供內(nèi)部職位空缺的優(yōu)先申請權(quán)，促進員工的垂直成長。
3. 轉(zhuǎn)崗機會：允許員工在內(nèi)部尋找新的工作挑戰(zhàn)，通過跨部門調(diào)動實現(xiàn)橫向發(fā)展，增強員工的工作滿意度和忠誠度。
規(guī)范
實施內(nèi)部推薦制度需要明確的流程和標(biāo)準(zhǔn)：
1. 明確推薦標(biāo)準(zhǔn)：確保推薦人選符合崗位要求，避免裙帶關(guān)系。
2. 公平透明：所有員工應(yīng)享有平等的推薦和申請機會，決策過程需公正公開。
3. 反饋機制：及時向推薦人和候選人提供申請進展和結(jié)果，尊重每位參與者的權(quán)益。
4. 獎勵政策：制定合理的獎勵政策，既要激勵員工參與，又要防止過度依賴內(nèi)部推薦。
重要性
內(nèi)部推薦制度對于企業(yè)來說至關(guān)重要：
1. 提高效率：內(nèi)部推薦往往能更快找到合適人選，縮短招聘周期，減少招聘成本。
2. 文化匹配：內(nèi)部員工對公司的文化和價值觀有深入理解，推薦的人選更可能適應(yīng)公司環(huán)境。
3. 提升員工士氣：提供晉升和轉(zhuǎn)崗機會，能激發(fā)員工的積極性，增強團隊凝聚力。
4. 保留人才：良好的內(nèi)部晉升機制有助于留住優(yōu)秀員工，減少人才流失。
內(nèi)部推薦制度是企業(yè)人力資源管理的重要組成部分，它既關(guān)乎人才引進，也影響著員工的滿意度和忠誠度，因此必須設(shè)計得當(dāng)，執(zhí)行到位。
內(nèi)部推薦制度模版范文
第1篇 內(nèi)部推薦制度模版
一、目的
為拓寬公司人才引進渠道,增強專業(yè)人才的招聘力度,鼓勵在職員工利用自己的社會資源為公司引薦各類人才,特制定本管理規(guī)定。
二、適用范圍
公司正式公布對外招聘的在編管理崗位
三、內(nèi)部推薦的原則
1. 鼓勵和歡迎內(nèi)部員工推薦優(yōu)秀人才加入我司;
2. 被薦人需按公司正常流程參加面試、評估;
3. 侯選人在同等資歷條件下,將優(yōu)先考慮內(nèi)部推薦的候選人;
4. 被薦人若通過公司試用,將給予引薦人一定物質(zhì)獎勵;
5. 被薦人所提供的個人簡歷不能有任何隱瞞和偽造;
6、 部門負(fù)責(zé)人推薦本部門空缺崗位不獲取獎勵;
7、 人力資源部員工推薦人員不獲取獎勵。
四、內(nèi)部推薦流程
1. 內(nèi)部有崗位空缺時,人力資源部將會通過hoc系統(tǒng)在全員范圍內(nèi)公布招聘職位及具體的應(yīng)聘條件;
2. 引薦人直接向人資部提交被引薦人才的簡歷;
3. 人資部按照公司招聘制度和相關(guān)流程,正常安排被引薦人參加筆試、面試等;
4. 根據(jù)面試結(jié)果,人資部發(fā)出錄用通知書或答謝信,并將結(jié)果告知引薦人;
五、內(nèi)部推薦費獎勵標(biāo)準(zhǔn)
1. 部門經(jīng)理級(含)以上人員:500元/人;
2. 部門經(jīng)理級以下人員:200元/人;
六、內(nèi)部推薦費發(fā)放時間
被薦人轉(zhuǎn)正后當(dāng)月,隨推薦人工資一并發(fā)放。
七、人力資源部對本規(guī)定具有最終解釋權(quán),并負(fù)責(zé)監(jiān)督實施。
第2篇 機關(guān)局內(nèi)部制度
_局內(nèi)部制度
__市__局內(nèi)部制度
目錄
一、工作制度……………………………………第01頁
(一)總則……………………………………第01頁
(二)決策……………………………………第01頁
(三)資金管理…………………………………第02頁
(四)工作程序…………………………………第02頁
(五)監(jiān)督……………………………………第06頁
二、機關(guān)事務(wù)管理制度…………………………第06頁
(六)機關(guān)財務(wù)管理……………………………第06頁
(七)會議……………………………………第08頁
(八)學(xué)習(xí)……………………………………第09頁
(九)作息……………………………………第10頁
(十)公文處理…………………………………第11頁
(十一)安全保衛(wèi)………………………………第11頁
(十二)環(huán)境衛(wèi)生………………………………第12頁
(十三)小汽車使用管理………………………第13頁
(十四)引資爭資………………………………第14頁
(十五)其他…………………………………第15頁
三、廉潔自律制度………………………………第15頁
※文明公約………………………………………第17頁
一、工 作 制 度
(一)、總則
第1條為了明確工作職責(zé),規(guī)范工作程序,按照科學(xué)、民主、公開、規(guī)范、合法的原則,制定本制度。
第2條實行局長負(fù)責(zé)制,局長在全盤工作中處于核心地位,對全盤工作負(fù)總責(zé),且行使最后決策權(quán)。
第3條實行在局長領(lǐng)導(dǎo)下的層級管理制。分管副局長對局長負(fù)責(zé),股長對分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),副股長對股長負(fù)責(zé),辦事員按工作分工,對直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。
第4條按照既分工又合作的原則,根據(jù)工作需要,全體員工有責(zé)任完成局領(lǐng)導(dǎo)安排的分工以外的臨時性工作。
(二)、決策
第5條黨組會議。由黨組書記(局長)或書記委托副書記召集,全體黨組成員組成,必要時相關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席。主要議題包括傳達(dá)落實上級重要文件和會議精神,研究全局工作規(guī)劃和重大改革及工作方案,研究財政預(yù)決算草案,交流通報全面工作進度和財政經(jīng)濟情況,研究機構(gòu)人事變動及調(diào)整,向上級推薦干部,決定對局屬各單位和個人的獎懲,研究機關(guān)事務(wù)管理中的重要事項,研究黨務(wù)工作和精神文明建設(shè),研究其它須由黨組決定的事項。
第6條局務(wù)會議。由局長或局長委托副局長召集,各股室(局,中心,下同)正職以上干部參加,根據(jù)需要擴大到其他有關(guān)人員。分管負(fù)責(zé)人主持召開的分工范圍內(nèi)的會議可以自行決定。局務(wù)會議主要議題包括傳達(dá)落實上級有關(guān)文件和會議精神;研究制定財政預(yù)算草案、財政模擬決算;布署安排各項工作,通報工作進度,講評階段性工作;執(zhí)行局黨組的決議;研究制定財政資金的籌集、調(diào)度、分配、使用方案;研究起草相關(guān)財政政策、改革方案;研究財政管理的辦法;其他須由局務(wù)會研究的事項。
(三)、資金管理
第7條對已列入財政支出預(yù)算的資金由相關(guān)股室負(fù)責(zé)人審核把關(guān),局分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。
第8條上級下達(dá)的專項資金和國債資金、財源建設(shè)資金、建設(shè)單位繳存的基建資金、單位列入政府采購的商品、勞務(wù)的采購資金和單位繳存的預(yù)算外資金在扣除調(diào)劑資金后應(yīng)返還單位的資金、罰沒收入按規(guī)定應(yīng)返還單位的辦案補助資金、社會養(yǎng)老保險資金中的工資性支出、低保資金、醫(yī)保資金的固定性支出由股室負(fù)責(zé)人按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān),分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。相關(guān)業(yè)務(wù)股室和局分管負(fù)責(zé)人應(yīng)保證資金?？顚Ｓ貌⒉坏靡匀魏卫碛扇魏涡问酵钢?。
第9條社保資金、低保資金、醫(yī)保資金、房改資金、糧食風(fēng)險資金、價格調(diào)劑資金、扶貧幫困資金、防洪保安資金等其它資金的撥付必須由局分管副局長報經(jīng)局長、市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第10條財政預(yù)備費的動用須由局務(wù)會議制定方案,由局長把關(guān)報經(jīng)市人大或主管副市長審批。其它任何人無權(quán)以任何理由、任何形式動用財政預(yù)算資金。
第11條財政資金調(diào)度由預(yù)算股提出方案,經(jīng)分管局長審核后,由局長簽字撥付。
第12條所有財政預(yù)算內(nèi)外資金、各種專項資金、基金的籌集、征繳、存儲、分配、撥付必須依照有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定進行,任何單位、任何人不得以任何方式截留、挪用和不按制度撥付,任何單位、任何人不得在這一系列過程中搞任何形式的以權(quán)謀私和場外交易。
第13條以局或局直屬單位(包括二級法人)的名義進行任何形式的貸款(借款)、擔(dān)?；蛞载敭a(chǎn)抵押貸款(借款)必須由局長(法人代表)簽字同意。
(四)、工作程序
第14條預(yù)、決算編報程序。年初由預(yù)算股提出預(yù)算口徑,經(jīng)局務(wù)會議并報市政府批準(zhǔn)。行財、農(nóng)財、社保、農(nóng)稅及非稅收入管理等單位負(fù)責(zé)各口預(yù)算收支編制,預(yù)算股負(fù)責(zé)審核、匯總。年度預(yù)算報經(jīng)市政府、人大逐級審批通過后,財政局正式行文下達(dá)。各業(yè)務(wù)股室每月定期與預(yù)算股核對收、支指標(biāo)數(shù),屬于會計集中核算單位的收支數(shù),由會計管理中心每月負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)股室對帳。年終決算以前,預(yù)算股與各業(yè)務(wù)股室各項預(yù)算指標(biāo)必須全部核對清楚,決算數(shù)各業(yè)務(wù)股室應(yīng)以預(yù)算股數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。年終各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)收集、整理、編制、錄入、審核各口決算報表和編報財務(wù)分析,預(yù)算股匯總編制年度財政決算報表,企財(統(tǒng)評)股匯總編制全市財務(wù)決算報表。
第15條單位預(yù)算內(nèi)資金的撥付程序。每月月初,各股室根據(jù)單位提出的用款計劃,按綜合預(yù)算收支掛鉤和平均進度經(jīng)審核后,在未超出預(yù)算撥款計劃進度的前提下,開具“用款計劃審批表”送預(yù)算股,預(yù)算股根據(jù)各股室的用款計劃撥付。個別單位需超預(yù)算進度計劃撥款的需經(jīng)分管局長在單位用款計劃表上簽字批準(zhǔn),并在次月抵扣。
第16條上級專項資金的撥付程序。預(yù)算股收到上級專項指標(biāo)通知單后,經(jīng)局長同意,將專項指標(biāo)通知到各有關(guān)業(yè)務(wù)股室建立臺帳,業(yè)務(wù)股室根據(jù)使用單位用款計劃,經(jīng)審核報分管局長審批后送預(yù)算股撥付。凡上級有文件精神規(guī)定要求業(yè)務(wù)股室設(shè)立專項資金專戶的,由業(yè)務(wù)股室根據(jù)專項資金指標(biāo),開具用款計劃由預(yù)算股將專項資金直接撥入有關(guān)業(yè)務(wù)股室開設(shè)的專項資金銀行專戶上。業(yè)務(wù)股室要根據(jù)項目單位的申報,按項目建設(shè)進度,經(jīng)主管局長審批后核撥資金,實施項目管理。
第17條農(nóng)稅收支結(jié)算程序。農(nóng)業(yè)稅由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場)解入農(nóng)稅收入過渡戶,再由農(nóng)稅局全額繳入金庫;預(yù)算股按正稅的規(guī)定比例列農(nóng)業(yè)稅災(zāi)、社、減免款退庫,撥入農(nóng)稅過渡戶,再由農(nóng)稅局提出分配方案,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)并報市政府批準(zhǔn)撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場)和單位征收的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、契稅、耕地占用稅,解入農(nóng)稅收入過渡帳戶,農(nóng)稅局全額解入金庫,所需征收經(jīng)費列入年初預(yù)算。本級提留的農(nóng)業(yè)稅征收經(jīng)費和鄉(xiāng)財政經(jīng)費,由預(yù)算股按規(guī)定的比例撥入農(nóng)稅局帳戶;上級追加農(nóng)稅系統(tǒng)的專項資金,不管是否帶帽,一律由預(yù)算股按預(yù)算追加指標(biāo)撥入農(nóng)稅局。凡需安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政(農(nóng)稅)所的經(jīng)費,按年初計劃和具體情況由農(nóng)稅局提出方案,經(jīng)局務(wù)會審定后,并由分管農(nóng)稅的局長簽字后撥付。
第18條罰沒收入的入庫和辦案經(jīng)費補助返還程序。罰沒收入嚴(yán)格實行收支兩條線管理,征收股室必須及時督促執(zhí)罰執(zhí)收單位將罰沒收入按月足額繳入金庫。罰沒收入的辦案補助的返還,凡是納入綜合預(yù)算管理的單位由征收股室提供完成任務(wù)進度表,由辦案單位填寫辦案補助表,由對口股室根據(jù)綜合預(yù)算加蓋股室公章和股室負(fù)責(zé)人簽名后,送預(yù)算股撥付;未納入綜合預(yù)算管理的單位,其辦案經(jīng)費補助由征收股室根據(jù)年初確定的比例,報經(jīng)主管局長審批后交預(yù)算股撥付;對超任務(wù)計劃的單位,年終由對口股室與征收股室根據(jù)單位的實際和當(dāng)年財力情況提出方案,經(jīng)局務(wù)會議并報政府主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交預(yù)算股撥付。
第19條 財政統(tǒng)發(fā)工資審批程序。工資中心年初匯總編制年度統(tǒng)發(fā)工資預(yù)決算,根據(jù)各業(yè)務(wù)股室核定的人員和工資額,建立個人工資檔案;按月編制工資用款計劃交預(yù)算股辦理撥款,及時向代發(fā)銀行提供工資數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)文檔;按規(guī)定的代扣項目,將代扣的個人工資性扣款劃入相應(yīng)賬戶。預(yù)算股年初匯總編制年度工資總預(yù)算,按核定的收入比例,將資金及時劃入“工資資金專戶”。各業(yè)務(wù)股室分別負(fù)責(zé)各對口單位的人員和工資預(yù)算及異動情況審核,編制對口單位年度工資預(yù)算,核定其人員及工資額,及時報工資中心。
屬新增到財政統(tǒng)發(fā)工資的人員,經(jīng)市編制人事部門審批后,由各對口股室登記、核定,再由工資中心整理匯總填列“新增統(tǒng)發(fā)人員工資錄入卡”,每月經(jīng)分管局長、局長并報市主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,按程序追加預(yù)算,再列入統(tǒng)發(fā)。對確定發(fā)放的政策性調(diào)整工資,經(jīng)市人事局審批后,由對口業(yè)務(wù)股室審核匯總后交工資中心,工資中心匯總填列“統(tǒng)發(fā)人員增資錄入卡”送分管局長審批后,登錄單位人員工資臺帳列入統(tǒng)發(fā)。
第20條政府采購中心工作程序。年初,各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)初審各采購單位上報的年度采購計劃,交采購中心復(fù)審匯總編制全市政府采購計劃,再報主管局長批準(zhǔn),采購中心組織實施招標(biāo)采購。凡經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算內(nèi)資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項目,有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)將采購資金直接撥入采購中心資金專戶;經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算外資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項目,采購中心和有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)督促單位在采購實施前一周內(nèi)將資金劃入采購中心資金專戶。
會議和接待經(jīng)費歸口采購中心管理。采購中心年初制定會議接待實施方案,并始終參與制定和審核經(jīng)費開支,定期做好與接待處的結(jié)算工作,向主管領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算股報送會議接待費開支情況。預(yù)算股按年初確定的包干辦法,將會議接待費及時撥入采購中心專戶。
第21條預(yù)算外資金管理程序。預(yù)算外資金繳存:單位收取的預(yù)算外資金,填開“繳款單“直接繳存非稅局在各專業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金專戶。繳款單除銀行和單位留存外,分別交非稅局和對口業(yè)務(wù)股室各一聯(lián)。納入集中會計核算的,非稅局應(yīng)及時開具資金結(jié)算單,連同收據(jù)記帳聯(lián)退還會計核算中心進行帳務(wù)處理。
預(yù)算外資金撥付:用款單位向?qū)跇I(yè)務(wù)股室申報預(yù)算外資金用款計劃,填開“審批單”;根據(jù)其收入繳存情況和核定的撥款比率,業(yè)務(wù)股室初審,非稅局復(fù)審并開出“撥款書”予以撥款。
對帳:每月初,非稅局編制“預(yù)算外資金余額表”交各業(yè)務(wù)股室或會計管理中心,各業(yè)務(wù)股室和會計管理中心應(yīng)及時核對各單位帳戶余額,年終決算數(shù)非稅局?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。
票據(jù)領(lǐng)用:行政執(zhí)法單位凡需領(lǐng)用行政事業(yè)性收費收據(jù)、基金收據(jù)、罰沒款等票據(jù)的必須持物價部門核發(fā)的“收費許可證”、財政部門核發(fā)的“委托收費證”以及合法的執(zhí)罰收費文件,由單位財務(wù)或會計管理中心統(tǒng)一到非稅局或農(nóng)稅局領(lǐng)取。所收票款應(yīng)按收支兩條線和票款同步、收繳分離的管理辦法及時解繳。續(xù)領(lǐng)收據(jù)的必須將上次使用完的票據(jù)存根交回銷號,經(jīng)核對無誤方可領(lǐng)購新的收據(jù),納入“大廳收費”的執(zhí)收單位,統(tǒng)一使用湖南省財政廳監(jiān)制的《湖南省收費基金繳款憑證》電腦票,統(tǒng)一由政務(wù)公開中心領(lǐng)取,再由中心分發(fā)到銀行,單位不再領(lǐng)取手工票據(jù)。
第22條財政監(jiān)督檢查程序。監(jiān)督股為財政監(jiān)督檢查牽頭單位,負(fù)責(zé)制定監(jiān)督檢查工作計劃,確定監(jiān)督檢查方式。凡財政部門組織的檢查,應(yīng)由監(jiān)督股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室提出計劃,成立檢查組,統(tǒng)籌安排檢查事項,統(tǒng)一編制有關(guān)文書。檢查結(jié)束后,檢查組應(yīng)對查出的問題提出處理意見,并寫出檢查報告,由被檢查單位簽章。對檢查組提交的檢查報告,依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和違紀(jì)事實,報局長或主管局長審核后下達(dá)處理決定;對違紀(jì)金額小、情節(jié)輕微的問題,經(jīng)批準(zhǔn)可當(dāng)場作出處理決定。對查出的重大違法違紀(jì)案件,應(yīng)按程序分別移交紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法機關(guān)處理。
(五)、監(jiān)督
第23條全局的全體員工既是各項財政法律法規(guī)、規(guī)章制度的執(zhí)行者,同時又是監(jiān)督者,對于違反財政法律法規(guī)和規(guī)章制度的,每一位員工都可向自己的上一級乃至局長反映。全體員工不僅自己要遵守法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度,同時有權(quán)拒絕執(zhí)行違反規(guī)章制度的指令。對于違規(guī)操作人員,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),不論何種情況,按其所在崗位職責(zé)追究相應(yīng)責(zé)任。
第24條局紀(jì)檢監(jiān)察室和財政監(jiān)督股應(yīng)認(rèn)真發(fā)揮監(jiān)督職能,加強制度建設(shè),抓好內(nèi)部監(jiān)督檢查,及時發(fā)現(xiàn)問題,嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為。要求每年對制度執(zhí)行情況進行一次全面檢查。
第3篇 區(qū)住建局財審股內(nèi)部牽制制度
區(qū)住建局財審股內(nèi)部牽制制度
為了加強財務(wù)管理，嚴(yán)格按財務(wù)規(guī)章制度處理會計業(yè)務(wù)，各崗位之間在既相互配合、又相互牽制的制約機制中開展工作。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度制定財務(wù)工作內(nèi)部牽制制度。
一、財審股內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟責(zé)任制相結(jié)合，遵循職務(wù)分離、錢帳分離、帳務(wù)分離的基本原則。
二、記帳人員應(yīng)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離、相互制約。
三、財務(wù)公章由股長保管，需要使用時，由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
四、會計人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計報表等資料，并檢查有無缺損。任何人不得隨意查閱會計檔案，如需查閱已歸檔的會計資料，必須由兩人以上同時進行，并確保會計資料的完整性。
五、本制度從2023年11月開始執(zhí)行。
z區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財審股
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第4篇 內(nèi)部審計制度的思考和建議
審計作為一門社會科學(xué)，隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，發(fā)生了重大變化。雖然到今天，已經(jīng)形成了一套比較完整的科學(xué)體系，但是在審計工作中也出現(xiàn)了不少與形勢不相適應(yīng)的問題，亟待改進。
一、我國企業(yè)內(nèi)部審計中存在的主要問題
現(xiàn)
在，有些企業(yè)只是因為制度要求而設(shè)立了內(nèi)部審計部門，他們并沒有真正地履行審計的職能，隨意抽調(diào)內(nèi)審人員從事與內(nèi)審無關(guān)的工作。甚至對內(nèi)審機構(gòu)和內(nèi)審人員也下達(dá)非審計工作任務(wù)（如生產(chǎn)、銷售企業(yè)下達(dá)銷售任務(wù)，金限于課堂教學(xué)，還應(yīng)采取學(xué)術(shù)會議、專題研討會、參觀學(xué)習(xí)、經(jīng)驗交流等多種形式的教育。
內(nèi)部審計機構(gòu)是單位內(nèi)部設(shè)置機構(gòu)，在本單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，為本單位實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。因此，內(nèi)部審計的獨立性不如外部審計，在審計過程中，不可避免地受本單位的利益限制。就內(nèi)部審計的實質(zhì)而言，充其量，內(nèi)部審計只是企業(yè)的管理手段之一，只是服務(wù)于企業(yè)管理當(dāng)局的管理工具，是管理當(dāng)局主觀意志的體現(xiàn)。鑒于此，企業(yè)的內(nèi)部審計很難站在客觀、公允的立場上對企業(yè)的財務(wù)狀況做出客觀、公正、合理、合法的評價。特別是當(dāng)面對領(lǐng)導(dǎo)參與或法人違紀(jì)時，內(nèi)部審計往往無能為力。在這種情況下，作為企業(yè)的內(nèi)審部門，如若服從于領(lǐng)導(dǎo)意志，往往就不能對企業(yè)的財務(wù)進行有效監(jiān)控，不能做出真實、客觀的評價，聽之任之，從而出具虛假審計報告，這就會埋下巨大的隱患。
我國審計仍然以賬項基礎(chǔ)審計為主，主要審計目的是“查錯防弊”，內(nèi)部審計人員風(fēng)險觀念淡薄，審計風(fēng)險控制因素考慮較少，更談不上用昀新的以風(fēng)險導(dǎo)向為核心的審計方法來防范和化解風(fēng)險。
如果企業(yè)不注重內(nèi)部審計激勵制度的話會挫傷審計人員的工作熱情和積極性．也難留住和錄用高質(zhì)量有能力的審計人員，并且也會降低內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
; 有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人和內(nèi)審人員，不愿意、不主動與國家審計機關(guān)和民間審計組織聯(lián)系。不重視與其他企業(yè)內(nèi)審人員的交流，造成對外部信息閉塞，不能及時了解內(nèi)部審計法規(guī)變化情況，不能及時掌握內(nèi)部審計的新技術(shù)、新方法，使內(nèi)部審計工作始終處于較低水平而難以提高。
隨著市場經(jīng)濟的建立和發(fā)展，企業(yè)的投資呈現(xiàn)多元化，如企業(yè)的并購、分設(shè)、債務(wù)重組、非貨幣性交易等。為了更好地服務(wù)企業(yè)和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟行為，內(nèi)部審計人員必然參與到企業(yè)的這些經(jīng)濟行為中。這就要求審計人員的知識多元化，不僅要能懂財務(wù)和審計知識，而且還要精通企業(yè)的各項相關(guān)業(yè)務(wù)。內(nèi)部審計人員的素質(zhì)成為開展高層次審計監(jiān)督的關(guān)鍵所在。而我國內(nèi)部審計人員的絕大多數(shù)是從會計崗位轉(zhuǎn)過來的，知識面較單一，缺乏與經(jīng)營、管理、生產(chǎn)等相關(guān)的知識和經(jīng)驗，使得內(nèi)審從憑證和賬面找問題，難以從實際工作的深層次上發(fā)現(xiàn)問題。
二、完善內(nèi)部審計的建議
國家審計機關(guān)要通過召開座談會、舉辦講座、進行審計工作培訓(xùn)等形式對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人進行宣傳教育，提高他們對內(nèi)部審計工作重要性的認(rèn)識。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人也要努力學(xué)習(xí)審計知識和審計新方法，積極主動地抓好內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計部門的職能作用。
獨立性是審計工作的重要特征，也是審計的精髓。要做到客觀公正、事實求是、廉潔奉公、保守秘密，審計機關(guān)和審計人員必須保持獨立審計的本質(zhì)屬性。
在市場經(jīng)濟的體制下，應(yīng)轉(zhuǎn)換國有企業(yè)的經(jīng)營模式，使企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的企業(yè)法人實體和市場競爭主體。必須強化內(nèi)部管理和控制，開展經(jīng)常性的審計監(jiān)督，客觀上就需要一個地位相對獨立、超脫的內(nèi)部審計機構(gòu)?，F(xiàn)代企業(yè)制度是以規(guī)范和完善的企業(yè)法人為主體，以有限責(zé)
任制度為核心的新型企業(yè)制度。要使內(nèi)部審計真正起到監(jiān)督經(jīng)營者資本營運、維護資產(chǎn)安全完整、達(dá)到協(xié)助管理當(dāng)局有效地履行職責(zé)和責(zé)任，就必須明確產(chǎn)權(quán)主體，建立產(chǎn)權(quán)監(jiān)督體制，將內(nèi)部審計置于產(chǎn)權(quán)主體的領(lǐng)導(dǎo)之下，代表產(chǎn)權(quán)主體的利益進行工作，增強內(nèi)部審計的權(quán)威性、獨立性，改變以往內(nèi)審無力的現(xiàn)象。現(xiàn)代企業(yè)制度就是現(xiàn)代公司制度，《公司法》提供了現(xiàn)代企業(yè)制度的模式，
其中，法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)組織領(lǐng)導(dǎo)制度的重要特征和內(nèi)容。其表現(xiàn)為股東會、董事會、監(jiān)事會及總經(jīng)理所構(gòu)成的組織框架。當(dāng)前世界各國設(shè)置的內(nèi)部審計機構(gòu)有這樣幾種類型：一是董事會領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；二是由監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；三是由董事會和監(jiān)事會雙重領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；四是由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；五是由總經(jīng)濟師領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；六是由主管財務(wù)的副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的組織模式。以上各種組織模式有利有弊，其中以董事會領(lǐng)導(dǎo)型、監(jiān)事會領(lǐng)導(dǎo)型的內(nèi)部審計機構(gòu)，機構(gòu)設(shè)置層次高，地位超脫，相對來說有較強的獨立性和權(quán)威性，為現(xiàn)代內(nèi)部審計較為理想的機構(gòu)模式。
通過建立內(nèi)部審計激勵機制．對內(nèi)部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當(dāng)獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時，建立內(nèi)部審計激勵機制，有利于內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人制定本部門人員需求、人員培訓(xùn)和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人應(yīng)主動與國家審計機關(guān)聯(lián)系，依法接受審計機關(guān)的監(jiān)督指導(dǎo)，并向?qū)徲嫏C關(guān)了解內(nèi)部審計有關(guān)法律法規(guī)變化情況。同時，要經(jīng)常保持與民間審計組織和其他企業(yè)審計部門的協(xié)調(diào)和聯(lián)系，交流內(nèi)部審計技術(shù)和方法。
搞好內(nèi)部審計工作，關(guān)鍵是要有獨立的審計機構(gòu)，建設(shè)好一支高素質(zhì)的審計隊伍。首先要求內(nèi)審人員具有良好的職業(yè)道德和較高的政策水平，必須對內(nèi)審人員進行職業(yè)道德教育，提高其道德修養(yǎng)和政策水平，牢固掌握國家財經(jīng)法紀(jì)和企業(yè)規(guī)章制度，才能對企業(yè)財務(wù)收支和經(jīng)營管理活動進行有效審計和客觀、公正的評價，為企業(yè)經(jīng)營管理者提供生產(chǎn)經(jīng)
營決策的科學(xué)依據(jù)；其次要有較強的業(yè)務(wù)能力，內(nèi)審人員必須熟悉會計、審計、法律、稅務(wù)、外貿(mào)、金融、基建、企業(yè)管理等方面的知識：再次，要加強學(xué)習(xí)，不斷更新觀念。在當(dāng)今高速發(fā)展的信息時代，知識的更新周期越來越快，因此要求抓好現(xiàn)有內(nèi)審人員的培訓(xùn)教育工作，更新知識，提高應(yīng)變能力和隊伍的總體素質(zhì)，使之適應(yīng)高層次審計監(jiān)督工作的需要。
我國目前進行的內(nèi)部審計大部分是事后財務(wù)審計。現(xiàn)代企業(yè)制度下，隨著企業(yè)模式的變化，內(nèi)部審計的工作重點和內(nèi)容應(yīng)大幅度增加。不僅要進行財務(wù)審計，更要進行經(jīng)營管理、經(jīng)濟責(zé)任、固定資產(chǎn)以及內(nèi)部控制等多方面的審計，使內(nèi)審工作滲透到整個生產(chǎn)經(jīng)營過程，為企業(yè)的經(jīng)營者提供各方面的有用信息，為提高企業(yè)經(jīng)濟效益服務(wù)。通過開展經(jīng)營管理審計，可降低企業(yè)生產(chǎn)成本，提高資金使用效率，杜絕生產(chǎn)經(jīng)營過程中的損失浪費現(xiàn)象；通過開展經(jīng)濟責(zé)任審計，明確和監(jiān)督各部門領(lǐng)導(dǎo)人的職、責(zé)、權(quán)、利，可以更好地防止貪污舞弊行為的發(fā)生；通過開展固定資產(chǎn)審計，可促進企業(yè)加強對資產(chǎn)的管理，更合理地利用和節(jié)約投資，促進企業(yè)經(jīng)濟效益的提高；通過開展內(nèi)部控制制度的審計，可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施進行改進和完善，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動能在內(nèi)部控制的嚴(yán)密制約下進行。一般而言，內(nèi)部審計的工作應(yīng)隨著經(jīng)營業(yè)務(wù)的不斷變化而更新，并要處理好各方面的關(guān)系，如內(nèi)審與外審、內(nèi)審與主管領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審與財務(wù)部門的關(guān)系等等。只有抓住審計重點，有的放矢，提高工作效率和質(zhì)量，才能收到事半功倍的效果，才能更好地為企業(yè)服務(wù)。
綜上所述，為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，我們應(yīng)該努力健全與完善內(nèi)部審計制度，不斷提高企業(yè)的管理水平，使得企業(yè)能夠更加健康地發(fā)展與壯大。
第5篇 外部聯(lián)系與內(nèi)部溝通制度
一內(nèi)部聯(lián)系
完善的企業(yè)內(nèi)部溝通體系有利于保證企業(yè)戰(zhàn)略的實施、營運流程和過程的控制,保證執(zhí)行過程與執(zhí)行結(jié)果與計劃目標(biāo)的一致。通過對公司中所存在的不足分析,制訂構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部溝通體系的初步方案:確定溝通目標(biāo),創(chuàng)建鼓勵性的溝通氛圍,構(gòu)建內(nèi)部溝通的多種網(wǎng)絡(luò),根據(jù)溝通內(nèi)容確定溝通方式及方法和建立內(nèi)部溝通監(jiān)督評估機制。
企業(yè)內(nèi)部溝通渠道單一或不完善,缺乏靈活性,進而企業(yè)內(nèi)部的信息傳遞進程緩慢,嚴(yán)重影響了企業(yè)的運作進程和決策效率。因此,建立完善的企業(yè)內(nèi)部溝通體系,有利于提高組織決策的正確性和員工的歸屬感,及時化解組織的危機,實現(xiàn)組織的目標(biāo),從而為企業(yè)創(chuàng)造良好的內(nèi)部工作環(huán)境,更好地實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。
1、確定溝通目標(biāo)
構(gòu)建公司內(nèi)部溝通體系的總體目標(biāo),是為了配合企業(yè)管理的根本經(jīng)濟和社會目的。更具體的來講,是通過構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部溝通體系,實現(xiàn)提高員工滿意度和歸屬感,降低離職率,為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益,保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
2、 根據(jù)溝通內(nèi)容確定溝通方式及方法
企內(nèi)部溝通的內(nèi)容可歸納為:情感溝通,業(yè)務(wù)信息溝通,戰(zhàn)略決策溝通,制度溝通,企業(yè)文化溝通五大類。
二外部聯(lián)系
為推動我公司安全標(biāo)準(zhǔn)化在全國范圍內(nèi)全面、持久地開展,促進礦山不斷提高安全管理水平,制訂了外部聯(lián)系制度,具體內(nèi)容如下:
組織職工到周邊企業(yè)相關(guān)單位進行參觀走訪和調(diào)查。
通過對周邊企業(yè)相關(guān)單位進行參觀走訪和調(diào)查,組織其他員工進行學(xué)習(xí)。
通過進行參觀走訪和調(diào)查,組織其他員工進行學(xué)習(xí),將先進思想和技術(shù)應(yīng)用到各自崗位上,并定期對改進后的實際情況進行檢查和分析總結(jié)。
第6篇 局內(nèi)部制度
市局內(nèi)部制度
一、工 作 制 度
（一）、總則
第1條 為了明確工作職責(zé)，規(guī)范工作程序，按照科學(xué)、民主、公開、規(guī)范、合法的原則，制定本制度。
第2條 實行局長負(fù)責(zé)制，局長在全盤工作中處于核心地位，對全盤工作負(fù)總責(zé)，且行使最后決策權(quán)。
第3條 實行在局長領(lǐng)導(dǎo)下的層級管理制。
分管副局長對局長負(fù)責(zé)，股長對分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，副股長對股長負(fù)責(zé)，辦事員按工作分工，對直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。
第4條 按照既分工又合作的原則，根據(jù)工作需要，全體員工有責(zé)任完成局領(lǐng)導(dǎo)安排的分工以外的臨時性工作。
（二）、決策
第5條 黨組會議。
由黨組書記（局長）或書記委托副書記召集，全體黨組成員組成，必要時相關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席。
主要議題包括傳達(dá)落實上級重要文件和會議精神，研究全局工作規(guī)劃和重大改革及工作方案，研究財政預(yù)決算草案，交流通報全面工作進度和財政經(jīng)濟情況，研究機構(gòu)人事變動及調(diào)整，向上級推薦干部，決定對局屬各單位和個人的獎懲，研究機關(guān)事務(wù)管理中的重要事項，研究黨務(wù)工作和精神文明建設(shè)，研究其它須由黨組決定的事項。
第6條 局務(wù)會議。
由局長或局長委托副局長召集，各股室（局，中心，下同）正職以上干部參加，根據(jù)需要擴大到其他有關(guān)人員。
分管負(fù)責(zé)人主持召開的分工范圍內(nèi)的會議可以自行決定。
局務(wù)會議主要議題包括傳達(dá)落實上級有關(guān)文件和會議精神；研究制定財政預(yù)算草案、財政模擬決算；布署安排各項工作，通報工作進度，講評階段性工作；執(zhí)行局黨組的決議；研究制定財政資金的籌集、調(diào)度、分配、使用方案；研究起草相關(guān)財政政策、改革方案；研究財政管理的辦法；其他須由局務(wù)會研究的事項。
（三）、資金管理
第7條 對已列入財政支出預(yù)算的資金由相關(guān)股室負(fù)責(zé)人審核把關(guān)，局分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。
第8條 上級下達(dá)的專項資金和國債資金、財源建設(shè)資金、建設(shè)單位繳存的基建資金、單位列入政府采購的商品、勞務(wù)的采購資金和單位繳存的預(yù)算外資金在扣除調(diào)劑資金后應(yīng)返還單位的資金、罰沒收入按規(guī)定應(yīng)返還單位的辦案補助資金、社會養(yǎng)老保險資金中的工資性支出、低保資金、醫(yī)保資金的固定性支出由股室負(fù)責(zé)人按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān)，分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。
相關(guān)業(yè)務(wù)股室和局分管負(fù)責(zé)人應(yīng)保證資金?？顚Ｓ貌⒉坏靡匀魏卫碛扇魏涡问酵钢?。
第9條 社保資金、低保資金、醫(yī)保資金、房改資金、糧食風(fēng)險資金、價格調(diào)劑資金、扶貧幫困資金、防洪保安資金等其它資金的撥付必須由局分管副局長報經(jīng)局長、市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第10條 財政預(yù)備費的動用須由局務(wù)會議制定方案，由局長把關(guān)報經(jīng)市人大或主管副市長審批。
其它任何人無權(quán)以任何理由、任何形式動用財政預(yù)算資金。
第11條 財政資金調(diào)度由預(yù)算股提出方案，經(jīng)分管局長審核后，由局長簽字撥付。
第12條 所有財政預(yù)算內(nèi)外資金、各種專項資金、基金的籌集、征繳、存儲、分配、撥付必須依照有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定進行，任何單位、任何人不得以任何方式截留、挪用和不按制度撥付，任何單位、任何人不得在這一系列過程中搞任何形式的以權(quán)謀私和場外交易。
第13條 以局或局直屬單位(包括二級法人)的名義進行任何形式的貸款
（借款）、擔(dān)?；蛞载敭a(chǎn)抵押貸款（借款）必須由局長(法人代表)簽字同意。
（四）、工作程序
第14條 預(yù)、決算編報程序。
年初由預(yù)算股提出預(yù)算口徑，經(jīng)局務(wù)會議并報市政府批準(zhǔn)。
行財、農(nóng)財、社保、農(nóng)稅及非稅收入管理等單位負(fù)責(zé)各口預(yù)算收支編制，預(yù)算股負(fù)責(zé)審核、匯總。
年度預(yù)算報經(jīng)市政府、人大逐級審批通過后，財政局正式行文下達(dá)。
各業(yè)務(wù)股室每月定期與預(yù)算股核對收、支指標(biāo)數(shù)，屬于會計集中核算單位的收支數(shù)，由會計管理中心每月負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)股室對帳。
年終決算以前，預(yù)算股與各業(yè)務(wù)股室各項預(yù)算指標(biāo)必須全部核對清楚，決算數(shù)各業(yè)務(wù)股室應(yīng)以預(yù)算股數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
年終各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)收集、整理、編制、錄入、審核各口決算報表和編報財務(wù)分析，預(yù)算股匯總編制年度財政決算報表，企財（統(tǒng)評）股匯總編制全市財務(wù)決算報表。
第15條 單位預(yù)算內(nèi)資金的撥付程序。
每月月初，各股室根據(jù)單位提出的用款計劃，按綜合預(yù)算收支掛鉤和平均進度經(jīng)審核后，在未超出預(yù)算撥款計劃進度的前提下，開具“用款計劃審批表”送預(yù)算股，預(yù)算股根據(jù)各股室的用款計劃撥付。
個別單位需超預(yù)算進度計劃撥款的需經(jīng)分管局長在單位用款計劃表上簽字批準(zhǔn)，并在次月抵扣。
第16條 上級專項資金的撥付程序。
預(yù)算股收到上級專項指標(biāo)通知單后，經(jīng)局長同意，將專項指標(biāo)通知到各有關(guān)業(yè)務(wù)股室建立臺帳，業(yè)務(wù)股室根據(jù)使用單位用款計劃，經(jīng)審核報分管局長審批后送預(yù)算股撥付。
凡上級有文件精神規(guī)定要求業(yè)務(wù)股室設(shè)立專項資金專戶的，由業(yè)務(wù)股室根據(jù)專項資金指標(biāo)，開具用款計劃由預(yù)算股將專項資金直接撥入有關(guān)業(yè)務(wù)股室開設(shè)的專項資金銀行專戶上。
業(yè)務(wù)股室要根據(jù)項目單位的申報，按項目建設(shè)進度，經(jīng)主管局長審批后核撥資金，實施項目管理。
第17條 農(nóng)稅收支結(jié)算程序。
農(nóng)業(yè)稅由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）解入農(nóng)稅收入過渡戶，再由農(nóng)稅局全額繳入金庫；預(yù)算股按正稅的規(guī)定比例列農(nóng)業(yè)稅災(zāi)、社、減免款退庫，撥入農(nóng)稅過渡戶，再由農(nóng)稅局提出分配方案，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)并報市政府批準(zhǔn)撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）和單位征收的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、契稅、耕地占用稅，解入農(nóng)稅收入過渡帳戶，農(nóng)稅局全額解入金庫，所需征收經(jīng)費列入年初預(yù)算。
本級提留的農(nóng)業(yè)稅征收經(jīng)費和鄉(xiāng)財政經(jīng)費，由預(yù)算股按規(guī)定的比例撥入農(nóng)稅局帳戶；上級追加農(nóng)稅系統(tǒng)的專項資金，不管是否帶帽，一律由預(yù)算股按預(yù)算追加指標(biāo)撥入農(nóng)稅局。
凡需安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政（農(nóng)稅）所的經(jīng)費，按年初計劃和具體情況由農(nóng)稅局提出方案，經(jīng)局務(wù)會審定后，并由分管農(nóng)稅的局長簽字后撥付。
第18條 罰沒收入的入庫和辦案經(jīng)費補助返還程序。
罰沒收入嚴(yán)格實行收支兩條線管理，征收股室必須及時督促執(zhí)罰執(zhí)收單位將罰沒收入按月足額繳入金庫。
罰沒收入的辦案補助的返還，凡是納入綜合預(yù)算管理的單位由征收股室提供完成任務(wù)進度表，由辦案單位填寫辦案補助表，由對口股室根據(jù)綜合預(yù)算加蓋股室公章和股室負(fù)責(zé)人簽名后，送預(yù)算股撥付；未納入綜合預(yù)算管理的單位，其辦案經(jīng)費補助由征收股室根據(jù)年初確定的比例，報經(jīng)主管局長審批后交預(yù)算股撥付；對超任務(wù)計劃的單位，年終由對口股室與征收股室根據(jù)單位的實際和當(dāng)年財力情況提出方案，經(jīng)局務(wù)會議并報政府主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交預(yù)算股撥付。
第19條 財政統(tǒng)發(fā)工資審批程序。
工資中心年初匯總編制年度統(tǒng)發(fā)工資預(yù)決算，根據(jù)各業(yè)務(wù)股室核定的人員和工資額，建立個人工資檔案；按月編制工資用款計劃交預(yù)算股辦理撥款，及時向代發(fā)銀行提供工資數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)文檔；按規(guī)定的代扣項目，將代扣的個人工資性扣款劃入相應(yīng)賬戶。
預(yù)算股年初匯總編制年度工資總預(yù)算，按核定的收入比例，將資金及時劃入“工資資金專戶”。
各業(yè)務(wù)股室分別負(fù)責(zé)各對口單位的人員和工資預(yù)算及異動情況審核，編制對口單位年度工資預(yù)算，核定其人員及工資額，及時報工資中心。
屬新增到財政統(tǒng)發(fā)工資的人員，經(jīng)市編制人事部門審批后，由各對口股室登記、核定，再由工資中心整理匯總填列“新增統(tǒng)發(fā)人員工資錄入卡”，每月經(jīng)分管局長、局長并報市主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按程序追加預(yù)算，再列入統(tǒng)發(fā)。
對確定發(fā)放的政策性調(diào)整工資，經(jīng)市人事局審批后，由對口業(yè)務(wù)股室審核匯總后交工資中心，工資中心匯總填列“統(tǒng)發(fā)人員增資錄入卡”送分管局長審批后，登錄單位人員工資臺帳列入統(tǒng)發(fā)。
第20條 政府采購中心工作程序。
年初，各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)初審各采購單位上報的年度采購計劃，交采購中心復(fù)審匯總編制全市政府采購計劃，再報主管局長批準(zhǔn)，采購中心組織實施招標(biāo)采購。
凡經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算內(nèi)資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項目，有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)將采購資金直接撥入采購中心資金專戶；經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算外資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項目，采購中心和有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)督促單位在采購實施前一周內(nèi)將資金劃入采購中心資金專戶。
會議和接待經(jīng)費歸口采購中心管理。
采購中心年初制定會議接待實施方案，并始終參與制定和審核經(jīng)費開支，定期做好與接待處的結(jié)算工作，向主管領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算股報送會議接待費開支情況。
預(yù)算股按年初確定的包干辦法，將會議接待費及時撥入采購中心專戶。
^第21條 預(yù)算外資金管理程序。
預(yù)算外資金繳存：單位收取的預(yù)算外資金，填開“繳款單“直接繳存非稅局在各專業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金專戶。
繳款單除銀行和單位留存外，分別交非稅局和對口業(yè)務(wù)股室各一聯(lián)。
納入集中會計核算的，非稅局應(yīng)及時開具資金結(jié)算單，連同收據(jù)記帳聯(lián)退還會計核算中心進行帳務(wù)處理。
預(yù)算外資金撥付：用款單位向?qū)跇I(yè)務(wù)股室申報預(yù)算外資金用款計劃，填開“審批單”；根據(jù)其收入繳存情況和核定的撥款比率，業(yè)務(wù)股室初審，非稅局復(fù)審并開出“撥款書”予以撥款。
對帳：每月初，非稅局編制“預(yù)算外資金余額表”交各業(yè)務(wù)股室或會計管理中心，各業(yè)務(wù)股室和會計管理中心應(yīng)
及時核對各單位帳戶余額，年終決算數(shù)非稅局?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。
票據(jù)領(lǐng)用：行政執(zhí)法單位凡需領(lǐng)用行政事業(yè)性收費收據(jù)、基金收據(jù)、罰沒款等票據(jù)的必須持物價部門核發(fā)的“收費許可證”、財政部門核發(fā)的“委托收費證”以及合法的執(zhí)罰收費文件，由單位財務(wù)或會計管理中心統(tǒng)一到非稅局或農(nóng)稅局領(lǐng)取。
所收票款應(yīng)按收支兩條線和票款同步、收繳分離的管理辦法及時解繳。
續(xù)領(lǐng)收據(jù)的必須將上次使用完的票據(jù)存根交回銷號，經(jīng)核對無誤方可領(lǐng)購新的收據(jù)，納入“大廳收費”的執(zhí)收單位，統(tǒng)一使用湖南省財政廳監(jiān)制的《湖南省收費基金繳款憑證》電腦票，統(tǒng)一由政務(wù)公開中心領(lǐng)取，再由中心分發(fā)到銀行，單位不再領(lǐng)取手工票據(jù)。
^第22條 財政監(jiān)督檢查程序。
監(jiān)督股為財政監(jiān)督檢查牽頭單位，負(fù)責(zé)制定監(jiān)督檢查工作計劃，確定監(jiān)督檢查方式。
凡財政部門組織的檢查，應(yīng)由監(jiān)督股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室提出計劃，成立檢查組，統(tǒng)籌安排檢查事項，統(tǒng)一編制有關(guān)文書。
檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)對查出的問題提出處理意見，并寫出檢查報告，由被檢查單位簽章。
對檢查組提交的檢查報告，依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和違紀(jì)事實，報局長或主管局長審核后下達(dá)處理決定；對違紀(jì)金額小、情節(jié)輕微的問題，經(jīng)批準(zhǔn)可當(dāng)場作出處理決定。
對查出的重大違法違紀(jì)案件，應(yīng)按程序分別移交紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法機關(guān)處理。
（五）、監(jiān)督
^第23條 全局的全體員工既是各項財政法律法規(guī)、規(guī)章制度的執(zhí)行者，同時又是監(jiān)督者，對于違反財政法律法規(guī)和規(guī)章制度的，每一位員工都可向自己的上一級乃至局長反映。
全體員工不僅自己要遵守法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，同時有權(quán)拒絕執(zhí)行違反規(guī)章制度的指令。
對于違規(guī)操作人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不論何種情況，按其所在崗位職責(zé)追究相應(yīng)責(zé)任。
^第24條 局紀(jì)檢監(jiān)察室和財政監(jiān)督股應(yīng)認(rèn)真發(fā)揮監(jiān)督職能，加強制度建設(shè)，抓好內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為。
要求每年對制度執(zhí)行情況進行一次全面檢查。
第7篇 新農(nóng)之聲社團內(nèi)部制度
新農(nóng)之聲社團內(nèi)部制度
一、工作制度
1、新農(nóng)之聲的工作作風(fēng)是團結(jié)、務(wù)實、創(chuàng)新、有為
2、活動分工以部門為單位，各個部門的的成員由部長負(fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)工作。
3、工作中，新農(nóng)之聲成員按規(guī)定和要求開展工作，如有三次無故缺席者勸其退出社團
4、開展大型活動時，各部門以分工不分家為原則，對包干到部門到人的工作應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，如屬工作態(tài)度問題致使失誤，活動總結(jié)會議上提出嚴(yán)厲批評；活動由幾個部門負(fù)責(zé)時，由其統(tǒng)一安排分工，各部門及成員必須服從。
5、部門或個人組織的自創(chuàng)活動，必須有活動構(gòu)想后，以書面形式制定活動方案，經(jīng)開會討論表決認(rèn)可后方可執(zhí)行。
6、各部門成員由帶隊部長直接分配工作任務(wù)，成員在工作中的問題直接向帶隊部長反映。
7、分組制度均為意向性分組。所有成員必須服從部門的統(tǒng)一調(diào)配和分工，必要時允許出現(xiàn)工作的交叉和互換。
二、會議制度
1、協(xié)會召開內(nèi)部成員會議，任何人不得無故缺席，因故不能參加會議者必須向部長遞交書面請假條，經(jīng)部長同意方可。
2、會議程序：會長主持總結(jié)，各部門匯報工作。本著民主與集中相結(jié)合。各成員對工作有建議和看法，在會前做好書面或口頭準(zhǔn)備；同時，對一些大型活動，先由會長介紹，然后各部門討論，提出相關(guān)建議，最后根據(jù)情況加以總結(jié)，再加以分工。
3、一些會議可由部門新成員主持，便于培養(yǎng)下一屆骨干
三、部門會議制度
1、各部門的常規(guī)性會議，主要是進行前期工作總結(jié)及近期工作安排，由部長主持，要求全部成員到會。會議的重要性在于統(tǒng)籌規(guī)劃部門工作，總結(jié)工作成績及不足，提升工作效率，加深部門了解，溝通部門感情等，是一個組織不可少的必要環(huán)節(jié)，應(yīng)該引起全體成員的高度重視。
2、嚴(yán)禁開例會時出現(xiàn)遲到早退或缺勤現(xiàn)象，確有特殊情況需要遲到早退或者不能到者必須事先向部長請假，經(jīng)批準(zhǔn)后方可。
4、會議過程中，嚴(yán)禁有人破壞會議氣氛，擾亂會議秩序，或者做與會議無關(guān)的事，如發(fā)短信，打電話，看報紙雜志，討論與會議內(nèi)容無關(guān)的話題等。
5、各成員必須詳細(xì)了解會議中有關(guān)工作的安排及要求，必要時作記錄。會后應(yīng)及時完成指定工作，不明白之處應(yīng)該盡快詢部長。
6、每次部門會議由專人負(fù)責(zé)簽到，三次無故不到會者予以嚴(yán)重警告、批評，四次不到會者予以除名，上報辦公室去除其檔案。
四、請假制度
1、社團會議、舉辦活動因故不能參加時，必須履行請假手續(xù)
2、確實因為情況需要，事先沒有請假者，需事后補假，補假需有正當(dāng)理由，經(jīng)核實后才能生效，否則視為無故缺席。
3、無故缺席達(dá)三次者視為自動退出社團。
五、干部制度
1、社團干部要遵守學(xué)校各項規(guī)章制度，做廣大同學(xué)的榜樣。
2、為保持社團干部的連貫性，每學(xué)期各部門招聘一定名額的成員，老社團干部有指導(dǎo)新干部工作的義務(wù)。
4、社團干部必須顧全大局，對分配給自己的工作必須無條件完成，有意見者可提出。
5、對于部分工作被動、態(tài)度馬虎的社團成員先給以警告，情節(jié)嚴(yán)重者，給予除名。
6、嚴(yán)重違反校規(guī)，做自動退出社團論處。
7、每月總結(jié)開會出勤情況，表現(xiàn)不好或經(jīng)常缺勤的成員要求寫檢查
8、社內(nèi)人人平等，地位不分高低，社員要有組織有紀(jì)律，對部長有任何不滿，或認(rèn)為部長有偏私行為，可直接向社長反應(yīng)情況，情況嚴(yán)重更會請當(dāng)事人一起參與會議。
部員制度
1、本部成員要相互尊重、團結(jié)合作，不得出現(xiàn)拉幫結(jié)派、互相爭斗現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不問理由，立即開除。
2、與社團其他兄弟部門和睦相處，團結(jié)互助，相親相愛
六、財務(wù)制度
1、不得私自占用社團用品；
2、各部門所缺辦公物品及時向辦公室提交書面申請；
3、活動所用經(jīng)費憑相關(guān)發(fā)票等財務(wù)憑證報銷；
4、部門財產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一管理；
5、在活動所用物品由專人負(fù)責(zé)保管；
6、借出的辦公用品須按格式做好記錄，并登記和簽字，由本人確定該外借物品的收回；
7、提倡為部門奉獻(xiàn)；
七、工作事項
1、策劃的書寫
（1）部門分配策劃的書寫要按質(zhì)按量，按照策劃書標(biāo)準(zhǔn)格式書寫。
（2）策劃書內(nèi)容一定要全面，各項準(zhǔn)備事項，待辦事項都要寫清，做到辦活動時事事有人做。
（3）部門要求所寫策劃最晚不得超過規(guī)定時間一天上交。
（4）經(jīng)過審閱合格策劃要及時填寫好申報書，及時申報，延遲不得超過兩天。
2、活動舉辦
（1）提前與其他部門或者社團聯(lián)系溝通，做到策劃書具有很高的可行性。
（2）舉辦活動必須按時或者提前到場準(zhǔn)備，盡量做到活動萬無一失。
（3）辦完活動要開會總結(jié)經(jīng)驗，提出閃光點與不足，改善不足，發(fā)揚閃光點。
第8篇 支付中心內(nèi)部牽制制度
國庫支付中心內(nèi)部牽制制度
一、柜組設(shè)置與崗位職責(zé)牽制。國庫支付(會計核算)大廳內(nèi)設(shè)集中支付核算組、會計核算組、資金出納組、內(nèi)部稽核組,設(shè)置總會計、主管會計、錄入會計、資金會計、稽核會計等崗位。各柜組、各崗位之間應(yīng)按各自權(quán)限與職責(zé)互相協(xié)作、緊密配合,互相牽制、互相監(jiān)督。
二、系統(tǒng)操作與系統(tǒng)數(shù)據(jù)牽制。大廳實行會計電算化,采用工資管理系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、電子報表系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),內(nèi)部構(gòu)成一個封閉的局域網(wǎng),一人一機,設(shè)定系統(tǒng)密碼,系統(tǒng)結(jié)賬后,設(shè)定數(shù)據(jù)不得更改,各系統(tǒng)數(shù)據(jù)互相控制。
三、收支審批程序牽制。5000元以下的日常支出,由各核算組主管會計審核、簽字批準(zhǔn),5000-50000元的支出由分管主任審核、簽字,超過50000元的支出,須經(jīng)中心主任復(fù)審、簽字。
四、票據(jù)簽發(fā)與印鑒管理牽制。資金組指定專人專柜保管和使用銀行票據(jù)、財務(wù)印鑒,主管會計負(fù)責(zé)保管財務(wù)印鑒,資金會計負(fù)責(zé)保管銀行票據(jù),簽發(fā)票據(jù)由印鑒管理人員審核蓋章,主管會計復(fù)審,收票人簽字。
五、系統(tǒng)內(nèi)部日對賬牽制。大廳業(yè)務(wù)實行日清日結(jié)制,各核算組收付款后,及時進行賬務(wù)處理,稽核組每天6點鐘完成資金與賬務(wù)銀行存款自動核對工作,核對無誤關(guān)閉系統(tǒng),方可下班。
七、資金系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)對賬牽制。每日終了,完成當(dāng)日資金收支結(jié)余對賬工作,每月終了,各柜組、各系統(tǒng)要進行對賬,每季終了資金明細(xì)賬與銀行提供的對賬單對賬。對賬過程及錯賬處理由稽核組督察完成。
八、電算檔案與紙質(zhì)檔案分離保管牽制。各核算組負(fù)責(zé)整理各單位形成的會計檔案,在大廳檔案室指定專柜保管兩年的會計檔案,期滿后交單位檔案館或區(qū)檔案館。會計電算化檔案實行異地雙備份制,由系統(tǒng)維護員定期定時完成外部備份資料,科學(xué)分類,專柜保管,存檔地點為會計核算大廳機房和財政局檔案室。
第9篇 民政局機關(guān)內(nèi)部 服務(wù)制度
為提高民政部門服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率,把民政局建設(shè)成為服務(wù)型機關(guān),更好地為基層、為群眾服務(wù),經(jīng)局黨委研究,決定制定民政局服務(wù)制度。
一、民政局面向基層、群眾開展婚姻登記、收養(yǎng)、殯葬、救災(zāi)救濟、城鄉(xiāng)居民最低生活保障、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助、優(yōu)待撫恤和退役士兵安置等服務(wù)。
二、本著“以人為本、為民解困、為民服務(wù)”的理念和“服務(wù)大局、服務(wù)基層、服務(wù)群眾”的指導(dǎo)思想,認(rèn)真履行崗位職責(zé),確保民政各項事務(wù)正常運行。
三、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),提高工作效率和服務(wù)水平,優(yōu)質(zhì)高效完成各項工作,堅持做到當(dāng)天事當(dāng)天完成。
四、一般來文及材料必須在2個工作日內(nèi)分送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或科室傳閱。急、特件即收即辦。有關(guān)事項需行文處理的,則在1個工作日內(nèi)辦畢,分發(fā)各鎮(zhèn)鄉(xiāng)、有關(guān)單位的文件及資料,必須在2個工作日內(nèi)完成。
五、各類辦理事項一律按程序辦理,一般性事務(wù)必須在9個工作日內(nèi)回復(fù),急、特事項即收、即辦、即復(fù)。
六、熱情接待基層干部群眾及來訪人員,服務(wù)周到,做到一讓座、二到水、三開口、四辦事、五歡送,耐心做好解釋工作,使基層干部群眾及來訪人員高興而來,滿意而歸。
七、每年確定為民辦實事工作目標(biāo),年初向基層和群眾公布,年終接受基層和群眾評議。幫助聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)解決1-2個影響當(dāng)?shù)匕l(fā)展、人民群眾反映強烈的重點難點問題,各支部和黨員每年要幫助聯(lián)系群眾解決1-2個生產(chǎn)生活上的具體困難。
八、實行首問、首辦責(zé)任制,規(guī)范工作人員接待、辦事、轉(zhuǎn)接反饋結(jié)果等工作。
九、設(shè)置服務(wù)熱線、局長公開電話、設(shè)置公示欄,工作人員掛牌上崗,進一步規(guī)范服務(wù)行為。
十、年終對服務(wù)進行考核評議,作為目標(biāo)管理考核的重要內(nèi)容。
市民政局一次性告知制度
為推進規(guī)范化服務(wù),轉(zhuǎn)變機關(guān)工作作風(fēng),提高辦事效率,
認(rèn)真踐行“便民、利民、為民”的服務(wù)宗旨,特制定本制度。
一、一次性告之是指服務(wù)對象到本科室辦理屬于本科室職責(zé)范圍內(nèi)的事宜,要一次性告知所辦事宜需要的條件、材料、辦理的程序、辦結(jié)時限;因服務(wù)對象手續(xù)、材料不完備等原因退回補辦,或按規(guī)定而不予受理的,經(jīng)辦人員一次性告之需要補辦的手續(xù)、材料、辦理程序、受理時限或不予受理的理由。
二、如果服務(wù)對象手續(xù)齊全、符合規(guī)定,應(yīng)馬上辦理,不能馬上辦理的,應(yīng)說明原因并限時辦理。
三、如需服務(wù)對象提交的材料較多,承辦的工作人員要填寫一次性告知書,詳細(xì)寫明需提交的所有材料的內(nèi)容、要求。
第10篇 冶金標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評價制度
冶金公司標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評價制度
為對本單位實施標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的策劃、執(zhí)行、符合性、績效全過程做整體的內(nèi)部評審,達(dá)到發(fā)現(xiàn)問題,制定糾正預(yù)防行動,更新與完善系統(tǒng)全過程的行動與效果,特制定本制度。
一、根據(jù)本單位實施標(biāo)準(zhǔn)化的具體情況及規(guī)劃,制定本單位標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評價計劃,每半年一次,并以文件形式下發(fā)。
二、根據(jù)評價計劃的內(nèi)容和要求,評價應(yīng)成立“評價領(lǐng)導(dǎo)組”,有總經(jīng)理任組長,各分管副總經(jīng)理任副組長,各職能部室負(fù)責(zé)人和分公司經(jīng)理及相關(guān)技術(shù)人員為成員。
三、參加內(nèi)部評價人員的要求:
1、熟悉相關(guān)安全、健康法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)與其他要求。
2、接受過安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范評價技術(shù)培訓(xùn)并獲得證書。
3、具備與評審對象相關(guān)的技術(shù)知識與技能。
4、具備操作內(nèi)部評價過程的能力。
5、具備辨別危險源與評價風(fēng)險的能力。
6、具備標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評價所需的語言表達(dá)、溝通及合理的判斷能力。
四、標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評價必須對下列事項做出評價結(jié)果。
1、系統(tǒng)運作的效力和效率;
2、系統(tǒng)運行中存在的問題與缺陷;
3、系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的兼容能力;
4、統(tǒng)計技術(shù)在標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)中使用的效力和效率;
5、信息技術(shù)在標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)中的使用情況;
6、安全資源使用的效力和效率;
7、系統(tǒng)運作的結(jié)果和期望值的差距;
8、績效監(jiān)測系統(tǒng)的適宜性和監(jiān)測結(jié)果的準(zhǔn)確性;
9、糾正行動;
10、與相關(guān)方的關(guān)系。
五、內(nèi)部評價應(yīng)采用下列方法及技術(shù)要求:
1、盡可能詢問最了解所評估問題的具體人員。
2、通過記錄回顧。
3、現(xiàn)場情況檢查。
4、采用統(tǒng)計技術(shù)和信息技術(shù)對標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)進行評價。
六、評價時發(fā)現(xiàn)的問題,要認(rèn)真組織、總結(jié)、分析、形成報告,制定相應(yīng)的糾正預(yù)防措施,并認(rèn)真組織落實。
七、評價結(jié)果分析必須包括以下幾方面:
1、標(biāo)準(zhǔn)要求得分分析。
2、策劃、執(zhí)行、符合性與績效得分分析。
3、工傷事故率與百萬工時死亡率趨勢分析。
第11篇 內(nèi)部稽核制度范例一
內(nèi)部稽核制度(范例a)
第一條本公司為協(xié)助各部門的工作能順利進行并檢核其執(zhí)行情況,促進工作的效率,
特制
定本規(guī)則。
第二條本規(guī)則所稱稽核人員,系指稽核室稽核人員而言。
第三條稽核人員掌理的職務(wù)如下:
(一)遵行已定政策及命令貫徹的應(yīng)行檢核事項。
(二)經(jīng)營管理,各項業(yè)務(wù)及成本控制等的應(yīng)行檢核事項。
(三)生財器具、各項設(shè)備及有關(guān)采購等的管理、使用、保養(yǎng)等的檢核事項。
(四)有關(guān)特殊案件的調(diào)查審議事項。
(五)有關(guān)經(jīng)銷商及協(xié)作廠商的輔導(dǎo)及其動態(tài)與信用狀況等應(yīng)行檢核事項。
(六)其他交辦事項。
第四條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者,應(yīng)以口頭或書面糾正,并報請備查,如涉及其他
單位
的職權(quán)并應(yīng)會同有關(guān)單位辦理。
(一)業(yè)務(wù)執(zhí)行偏差。
(二)人事未盡協(xié)調(diào)。
(三)違紀(jì)行為,而情節(jié)輕微者。
(四)管教有欠允當(dāng)。
第五條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者,應(yīng)列舉事實,以書面通知各主管單位改進。
(一)有關(guān)各項制度執(zhí)行時發(fā)生困難或缺點事項。
(二)有關(guān)業(yè)務(wù)、教育訓(xùn)練、紀(jì)律、管教改進事項。
(三)有關(guān)員工生活及福利改善事項。
第六條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者,應(yīng)列舉事實隨時建議,以書面呈報總經(jīng)理,交由
主管
單位處理。
(一)表現(xiàn)良好的各職員工。
(二)違法、違規(guī)案件。
(三)行為影響本公司的名譽。
(四)各項災(zāi)害及意外損失。
(五)其他影響本公司經(jīng)營活動的一切不正當(dāng)?shù)闹卮蟀讣?/p>
第七條稽核人員調(diào)查案件報告書,必須記載下列事項:
(一)原因并敘明年月日。
(二)詳細(xì)事實。
(三)案情分析。
(四)處理意見。
第八條案情單純者得以口頭糾正并報請備查。
(一)經(jīng)常督導(dǎo)及抽查:由本室稽核人員會同各有關(guān)單位承辦人員辦理。
(二)定期督導(dǎo)及抽查:由本室稽核人員定期前往會同各有關(guān)單位承辦人員辦理。
第九條稽核人員執(zhí)行任務(wù)時,得為下列各項措施:
(一)督導(dǎo)及抽查所屬各單位的經(jīng)營及業(yè)務(wù)。
(二)約談的方式或直接聽取員工的意見匯集有關(guān)資料。
(三)其他必要事項。
第十條稽核人員督導(dǎo)、抽查、考核外勤員工服勤時,應(yīng)注意下列事項:
(一)有無遲到、早退或任意缺勤情事。
(二)員工出勤卡登記是否確實。
(三)工作分配是否按照規(guī)定執(zhí)行。
(四)工作是否切實執(zhí)行,并考核績效。
(五)接受經(jīng)銷商及協(xié)作廠商或顧客請求處理業(yè)務(wù)時是否迅速。
(六)營業(yè)或服務(wù)處所是否經(jīng)常保持整潔。
(七)服務(wù)態(tài)度及精神是否良好。
第十一條稽核人員督導(dǎo)、抽查、考核外勤單位業(yè)務(wù)時,應(yīng)注意下列事項:
(一)有關(guān)與各經(jīng)銷商業(yè)務(wù)配合、聯(lián)系是否完善。
(二)服務(wù)人員在外的收款是否按照規(guī)定處理。
(三)業(yè)務(wù)人員收款的情況是否按照規(guī)定辦理。
(四)存貨及材料的放置、處理是否完善、確實。
(五)人員、財物的運用調(diào)配是否適當(dāng),有無浪費不均現(xiàn)象。
(六)未達(dá)預(yù)定目標(biāo)的處所,應(yīng)列舉其項目及原因。
第十二條稽核人員抽查各員工生活管理及風(fēng)紀(jì)時應(yīng)注意下列事項:
(一)有無行為不檢及損害公司名譽的各種行為。
(二)對人事不協(xié)調(diào)或風(fēng)紀(jì)表現(xiàn)不良的外勤單位,應(yīng)擬具改善意見,報請核辦。
(三)播弄是非,挑撥離間,影響團結(jié)的員工,應(yīng)查明列舉事實報請總經(jīng)理予以處理。
第十三條稽核人員接受上峰或各單位交辦調(diào)查違法、違規(guī)的案件應(yīng)注意下列事項:
(一)告發(fā)或輿論指摘某員工違法、違規(guī)的案件應(yīng)進行調(diào)查但匿名或假名控告的無具體事
實者,謹(jǐn)作參考。
(二)調(diào)查案件應(yīng)先與有關(guān)單位接洽,查明案情真象,并搜集確實的證據(jù),非有必要者應(yīng)盡量
避免先行詢問當(dāng)事人。
(三)調(diào)查案件應(yīng)保密并采取秘密方式進行。
(四)當(dāng)事人或檢舉人、證人談話時,應(yīng)避免刺激。
(五)涉嫌員工請求有利于已的調(diào)查,應(yīng)予接受不得拒絕。
第十四條稽核人員訪問各經(jīng)銷商及協(xié)作廠商時,應(yīng)注意下列事項:
(一)信用狀況(業(yè)務(wù)員收款情況)。
(二)與同業(yè)間的配合是否良好,在同業(yè)間的商業(yè)地位。
(三)帳務(wù)的輔導(dǎo)及轉(zhuǎn)達(dá)其各項困難或建議事項。
第十五條本規(guī)則未盡事項嗣后視其必要再行彌補的。
第12篇 內(nèi)部合伙人制度
總 則
第一條 內(nèi)部合伙人制度是指由公司內(nèi)部員工認(rèn)購本公司的股份,參與經(jīng)營、按股份享受紅利分配的新型股權(quán)形式。
推行內(nèi)部合伙人制度目的在于:
1) 實現(xiàn)本士咨詢公司的管理突破,通過共同經(jīng)營、共同創(chuàng)業(yè),共擔(dān)風(fēng)險,共負(fù)盈虧,凝聚志同道合的長期合作伙伴,形成高效的資金、團隊、運營模式。
2) 規(guī)范和完善公司內(nèi)部的治理機制,規(guī)范合伙人之間的權(quán)利、義務(wù),協(xié)調(diào)合伙人的責(zé)任、利益和風(fēng)險平衡關(guān)系 3.) 確保公司的順利運作,形成互補能力結(jié)構(gòu),提升公司的總體競爭力,實現(xiàn)公司永續(xù)經(jīng)營
1.2 內(nèi)部合伙人制度的實施原則第二章 合伙人制度實施遵循以下原則:
1) 遁序漸進原則;2) 公開、公平、公正原則;3.) 收益與風(fēng)險共擔(dān),收益延期支付原則;
4) 能力配比,增量激勵的原則;
第三條 本制度實施意在逐步構(gòu)建合伙經(jīng)營模式和團隊習(xí)慣,不改變公司性質(zhì)
第四條 集團以為推進中國連鎖企業(yè)發(fā)展已任,力圖成為中國最具實力的連鎖經(jīng)營研究、培訓(xùn)、咨詢顧問集團,為各參見《集團發(fā)展戰(zhàn)略及五年規(guī)劃》。
第五條 深圳咨詢公司是集團總部核心業(yè)務(wù)單元,獨立核算,自負(fù)營虧;
圍繞集團三年規(guī)劃目標(biāo),通過機制創(chuàng)新實現(xiàn)快速發(fā)展,內(nèi)部合伙人計劃是與咨詢事業(yè)計劃匹配的長期激勵方式,為達(dá)成目標(biāo)將過渡跨行業(yè)、跨專業(yè)矩陣式組織形式并形成長期合伙人制度,參見《咨詢公司發(fā)展規(guī)劃和未來組織結(jié)構(gòu)過渡方案》。
2. 2 員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃
第六條 咨詢業(yè)是一個智力密集、人才密集的行業(yè),優(yōu)秀員工是實現(xiàn)規(guī)劃的保障,公司對鼓勵員工向與公司需要相符的方向發(fā)展,并輔以技術(shù)指導(dǎo)和知識管理支持,員工可從業(yè)務(wù)、咨詢、研究員等途徑向合伙人生涯發(fā)展,如下表,詳規(guī)參見《員工培養(yǎng)及職業(yè)生涯規(guī)劃管理辦法》。
第七條 針對咨詢業(yè)難做大、人才培養(yǎng)成本大、流動率高狀況,公司將不懈培養(yǎng)和打造志同道合的合伙人團隊,通過集合優(yōu)秀人才共同去爭取未來,讓有志員工在“飛速發(fā)展、暢享成長,共創(chuàng)未來”。
2. 3 內(nèi)部合伙人股權(quán)基本結(jié)構(gòu)與配比
第八條 為確保合理的治理結(jié)構(gòu)和競爭力能力組合,未來三年顧問內(nèi)部合伙人股權(quán)基本結(jié)構(gòu)與配比方式如下表:2.4 創(chuàng)始合伙人
第九條 接受本合伙人制度,維補足《創(chuàng)始合伙人協(xié)議書》,2023年9月前出資并成為注冊的股東,稱之為創(chuàng)始合伙人,創(chuàng)始合伙人承擔(dān)以下義務(wù)
1) 按協(xié)議出資;2) 參與運作,除特殊原因三年內(nèi)不得離職和退股;3.) 按本制度
第八條出讓預(yù)留股份;
4) 公司虧損或業(yè)務(wù)需要時優(yōu)先同比注資,補足運營所需資金;2.5 內(nèi)部合伙人
第十條 內(nèi)部合伙人指認(rèn)同文化,具備公司所需能力、獲得股權(quán)的員工,內(nèi)部合伙人對公司負(fù)共同經(jīng)營、共同創(chuàng)業(yè),共擔(dān)風(fēng)險,共負(fù)盈虧之責(zé)任,公司不接受純投資者為合伙人。
第3章3.1 內(nèi)部合伙人的資格條件 內(nèi)部合伙人吸納與股權(quán)激勵
第十一條 內(nèi)部合伙人的基本資格條件如下:
1) 在公司工作半年以上 2) 職級t3級以上,并符合崗位任職資格條件 3.) 業(yè)務(wù)能力強,考核優(yōu)秀
4) 有成為合伙人的意愿,按協(xié)議商定的出資比例
第十二條 合伙人品質(zhì)要求:合伙人需要共同的價值取向,具備長遠(yuǎn)眼光和較強的創(chuàng)業(yè)欲望、富有犧牲精神和承受力等企業(yè)家精神,經(jīng)合伙人協(xié)商一致同意的。
第十三條 具有較好發(fā)展?jié)摿湍芰パa,但尚未完全滿足基本條件的員工,可由合伙人申請,給合伙人會議破格吸納;3.2 內(nèi)部合伙人的吸納程序
第十四條 內(nèi)部合伙人的吸納程序如下,具體操作參見《內(nèi)部合伙人吸納與股權(quán)配比流程》如下表:
1) 符合條件員工向總辦提出合伙申請或合伙人推薦,填寫員工合伙申請及認(rèn)購表;2) 合伙資格由總辦進行初審,并由相關(guān)部門核算當(dāng)期內(nèi)部股價、額度及認(rèn)購系數(shù);3.) 合伙資格及持股方式審核,并經(jīng)合伙人會議復(fù)審后予以確認(rèn);
4) 合伙人簽訂內(nèi)部合伙協(xié)議,到財務(wù)部確認(rèn)持股額并繳款;
5) 公司發(fā)放員工持股股權(quán)證書,每年按實際出資比例進行工商變更。
6) 成為內(nèi)部合伙人,行使合伙人權(quán)利,享受分紅。
3. 3 購股權(quán)額度確定
第十五條 合伙人購股權(quán)額度主要由擔(dān)任的職位職級決定,參見本制度
第六條、
第八條,具體職位可購股權(quán)限額如下:職位可購股權(quán)限額 = 公司資產(chǎn)總額 __ 職位分配比例
第十六條 公司員工因職務(wù)調(diào)整,其持股額度按調(diào)職后的職務(wù)比例變動,根據(jù)新變動比例進行認(rèn)購或回購,其中:
1) 合伙人升職后,根據(jù)增加職位分配比例算出其增加股份,新增股份認(rèn)購價格按本年新股價進行計算;2) 合伙人降職后,根據(jù)減少職位分配比例算出期減少股份比例,減少股份由公司負(fù)責(zé)回購,回購價格亦按本年新股價進行計算。
第十七條 根據(jù)公司實際運營需求,公司可協(xié)商委托某一合伙人受讓其他合伙人股權(quán),購股權(quán)額度可短期高于職位分配比例,可受讓限額由合伙人會議決定。
合伙人購股權(quán)限額 = 職位可購股權(quán)限額 + 可受讓限額3.4 公司資產(chǎn)價值及股價核算
第十八條 公司資產(chǎn)價值包括有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn),有形資產(chǎn)以半年度財務(wù)報告顯示,無形資產(chǎn)包括,品牌、知識產(chǎn)權(quán)、團隊、業(yè)績及獲利能力等,其評估由內(nèi)部價值鏈記分板來衡量,實行動態(tài)管理,參見《公司資產(chǎn)價值及股價核算辦法》,經(jīng)合伙人會議同意每半年予以公布。
第十九條 公司資產(chǎn)實行存量不動,增量激勵原則,當(dāng)公司資產(chǎn)價值低于原存量值時,合伙人應(yīng)同比注資補足,當(dāng)公司資產(chǎn)價值持續(xù)增長時,原合伙人可享受轉(zhuǎn)讓分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所帶來溢價激勵。
第二十條 股價根據(jù)當(dāng)期公司資產(chǎn)價值及股份數(shù)決定,每年中、年未各公布一次,為內(nèi)部合伙人購股標(biāo)準(zhǔn)。
核定股價 = 公司資產(chǎn)價值 ÷ 股份數(shù)3.5 股權(quán)認(rèn)購系數(shù)確定第二十一條 合伙人按職務(wù)級別、個人資歷、能力不同認(rèn)購系數(shù),股權(quán)認(rèn)購系數(shù)越高則代表相對重要性越高,實際出資越少,計算公式如下表:股權(quán)認(rèn)購系數(shù) = a__k__k1十b__k2十c__k3第二十二條 股權(quán)認(rèn)購系數(shù)的評分項目、權(quán)重和分值可根據(jù)公司發(fā)展階段及需求調(diào)整,每年由合伙人會議確定。
第二十三條 公司股權(quán)由合伙申請人有償購買,合伙申請人實際購買價格和實際出資金額計算如下:實際購買股價 = 核定股價 ÷ 股權(quán)認(rèn)購系數(shù)實際認(rèn)購出資額 = 合伙人購股權(quán)額度 __ 實際購買股價3.6 認(rèn)購權(quán)行使及個人獎勵股份轉(zhuǎn)換第二十四條 購股權(quán)的實施時間為半年度業(yè)績考核評定后一個月內(nèi),根據(jù)認(rèn)購系數(shù)確定實際認(rèn)購出資額,股權(quán)認(rèn)購以實際到帳金額為準(zhǔn),到期未到帳則視為放棄本期購股權(quán)。
第二十五條 股價每半年重新核定,新加入激勵計劃、放棄或曾失去購股權(quán)的合伙申請人應(yīng)以當(dāng)期新核定股價購股。
第二十六條 公司當(dāng)期未有足夠股權(quán)出讓合伙申請人的,下年度可按本期價格購持續(xù)認(rèn)購,內(nèi)部股價下降時有權(quán)按新股價購買股權(quán)。
第二十七條 合伙申請人因年度業(yè)績優(yōu)秀獲得公司股權(quán)激勵的,該激勵股權(quán)可轉(zhuǎn)入合伙人名下,參與下年度分紅,參見《績效考核與激勵制度》;
如合伙申請人已達(dá)到購股權(quán)最高限額,激勵股權(quán)超出部分將轉(zhuǎn)為現(xiàn)金激勵;3.7 超限額回購和內(nèi)部轉(zhuǎn)讓第二十八條 公司每年提取利潤5%為內(nèi)部股權(quán)回購準(zhǔn)備金,從創(chuàng)始合伙人及超出職位可購股權(quán)限額合伙人回購股權(quán),以激勵新合伙人,回購價為當(dāng)期核定股價。
第二十九條 股權(quán)回購順序依次為創(chuàng)始合伙人、降職合伙人、超額合伙人,合伙人應(yīng)以公司長遠(yuǎn)利益出發(fā)不得反對股權(quán)回購。
第三十條 股權(quán)可在合伙人間協(xié)議轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)符合配比比例并經(jīng)全部合伙人會議同意。
3. 8 利潤分紅第三十一條 為保證公司事業(yè)計劃達(dá)成,合伙人在三年內(nèi)分紅不超過凈利潤的30%,每年實際利潤分紅比率依據(jù)年初合伙人共同確定的《年度目標(biāo)及分紅方案》考核提取,按股權(quán)比例分配,三年后視企業(yè)規(guī)模再行調(diào)整。
第三十二條 對未加入公司合伙人計劃的專家、優(yōu)秀員工,經(jīng)合伙人會議同意的可采用分紅權(quán)進行長期激勵,該員工離職則分紅權(quán)自動失效,《內(nèi)部員工分紅權(quán)配發(fā)通知書》。
第4章
4.1 經(jīng)營權(quán)利與義務(wù) 內(nèi)部合伙人的權(quán)利和義務(wù)第三十三條 內(nèi)部合伙人不僅是公司股東,而且是共同創(chuàng)業(yè)的伙伴,參與公司的經(jīng)營管理活動,行使合伙人權(quán)利;
1) 公司有關(guān)重大投資、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的調(diào)整等重大決定的股權(quán)表決 2) 公司發(fā)展規(guī)劃及年度經(jīng)營計劃、分紅與配股計劃等的股權(quán)表決 3.) 公司組織變革及核心制度表決
4) 就公司經(jīng)營管理提出合理化建議
5) 查閱公司經(jīng)營業(yè)績財務(wù)報表及有關(guān)會議決議
6) 合伙人會議擬定的其他權(quán)力第三十四條 為提高公司決策效率,合伙人可選舉管委會代行合伙人會議權(quán)利,管委會成員由合伙人擔(dān)任,任期一年。
第三十五條 經(jīng)授權(quán)內(nèi)部合伙人可代表公司拓展業(yè)務(wù),組織談判,具體規(guī)定參見《公司業(yè)務(wù)運作流程及職權(quán)劃分明細(xì)表》。
第三十六條 內(nèi)部合伙人在公司日常運營中承擔(dān)以下義務(wù);
1) 遵守公司章程 2) 履行合伙人分管職能,完成合伙人會議決議分管的工作任務(wù)或業(yè)績指標(biāo) 3.) 按時出席合伙人會議,就公司經(jīng)營發(fā)展出謀劃策
4) 接受制度約束,根據(jù)個人績效和公司需要的職務(wù)調(diào)整
5) 保守公司商業(yè)機密
4.2 股份權(quán)利與義務(wù)第三十七條 內(nèi)部合伙人持有公司股份,享有以下股份權(quán)利;
1) 參與制定和修改公司章程;2) 對吸納新合伙人行使表決權(quán)(一人一票);3.) 監(jiān)督公司內(nèi)部及各分支機構(gòu)經(jīng)營活動;
4) 按照股權(quán)比例分配紅利,優(yōu)先享有合伙人分紅或股利等優(yōu)惠政策
5) 依法分配公司破產(chǎn)、解散和清算后的剩余資產(chǎn);
第三十八條 內(nèi)部合伙人根據(jù)持有股權(quán)承擔(dān)以下義務(wù):
1) 按本制度及合伙協(xié)議完成股權(quán)認(rèn)購、轉(zhuǎn)讓 2) 退出經(jīng)營時出讓持有股權(quán) 3.) 公司增發(fā),存量不足或虧損時同比注資
4) 以自己的出資承擔(dān)風(fēng)險
4.3 其他合伙人共同決議事項第三十九條 除合伙協(xié)議另有約定外,下列事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意:
1) 改變公司的名稱;2) 改變公司的經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營場所的地點;3.) 處分公司的不動產(chǎn);
4) 轉(zhuǎn)讓或者處分公司的知識產(chǎn)權(quán)和其他財產(chǎn)權(quán)利;
5) 以公司名義為他人提供擔(dān)保;
6) 聘任合伙人以外的人擔(dān)任本企業(yè)的經(jīng)營管理人員。
第5章
5.1 合伙人內(nèi)部創(chuàng)業(yè) 合伙人發(fā)展計劃第四十條 內(nèi)部合伙人可依據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)劃積極籌備、拓展咨詢業(yè)務(wù),承擔(dān)業(yè)務(wù)單元的目標(biāo)和激勵,詳細(xì)規(guī)定參見《公司發(fā)展規(guī)劃及內(nèi)部創(chuàng)業(yè)計劃》。
5.2 獨立合伙人第四十一條 獨立合伙人指的以個人身份與顧問有限公司建立長期緊密合作關(guān)系,對雙方合作所操作的項目實行公司化的操作,雙方對項目收入采取按比例分成的方式,參見《獨立合伙人協(xié)議》。
第四十二條 內(nèi)部合伙人有個人發(fā)展意向的,雙方簽定獨立合伙人協(xié)議后,成為咨詢公司的獨立合伙人,自負(fù)盈虧、直接對公司總裁負(fù)責(zé)。
雙方在工作中采取平等協(xié)商的機制。
5.3 分公司合伙人第四十三條 內(nèi)部合伙人可隨公司發(fā)展轉(zhuǎn)做連鎖分公司合伙人,分公司合伙人可持有分公司60%股權(quán),負(fù)責(zé)區(qū)域范圍內(nèi)的經(jīng)營業(yè)務(wù),參見《分公司合伙人協(xié)議》。
5.4
二、三級合伙人發(fā)展第四十四條 公司合伙人負(fù)責(zé)獨立核算的業(yè)務(wù)團隊的,經(jīng)合伙人會議批準(zhǔn)可在自己股權(quán)范圍內(nèi)發(fā)展
二、三級合伙人,具體參見公司相關(guān)規(guī)范。
第6章
6.1 內(nèi)部合伙人退出 內(nèi)部合伙人退出機制第四十五條 合伙人正常退出程序
1) 當(dāng)事人提前一個月書面提出離職和退伙 2) 所有合伙人簽字同意 3.) 辦好必要的股權(quán)轉(zhuǎn)讓或退出手續(xù)第四十六條 合伙人持有的股份,在持有人脫離本公司 (包括自動離職、被解聘、被開除或死亡等)等情況下,不再參與內(nèi)部持股,其已持有的股份由公司回購。
1) 合伙人自愿離職,提出申請后,不能行使股份購股權(quán)。
2) 自離職之日起不享受股東權(quán)利及分紅權(quán),已定分紅由財務(wù)結(jié)算后,按勞動合同約定延期支付。
第四十七條 股份的回購程序:
1) 申請人員工個人填寫回購申請單;2) 人力資源部向合伙人會議提供該員工的工作交接清單;3.) 合伙人會議確定回購方式和回購價格;
4) 回購其個人出資部分;
6.2 回購方式及回購價格確定第四十八條 根據(jù)內(nèi)部合伙人不同退伙原因,將采取不同的回購方式:不同退出原因的回購方式第7章 附則第四十九條 本方案的修改和解釋權(quán)歸公司合伙人管委會所有。
第五十條 本制度每年修訂一次,實施日期自 起。
第五十一條 方案未盡事宜及實施細(xì)則,由管委會擬定合伙人會議審批。
第13篇 十二中公務(wù)接待內(nèi)部公開制度
州溫十二中公務(wù)接待內(nèi)部公開制度
一、建立目的
為規(guī)范州溫市第十二中學(xué)來賓接待工作，樹立良好的學(xué)校形象，使接待工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，特制定本規(guī)定。
二、接待原則
對口接待、相互配合；周密細(xì)致、友好尊重；預(yù)算合理、厲行節(jié)約；安全第一、嚴(yán)格保密。
三、適用范圍
本規(guī)定使用于州溫市第十二中學(xué)所有部門
四、釋義
1、本規(guī)定所稱的接待是指學(xué)校對政府機構(gòu)、教育部門、相關(guān)施工單位、教育組織機構(gòu)等單位的來訪接待。分重要接待和一般接待兩種。
2、重要接待是指對學(xué)校發(fā)展有重要影響的政府機關(guān)、教育部門、教育機構(gòu)等單位與個人的來訪接待。
3、一般接待是指除了重要接待以外的接待。
五、職責(zé)
1、校長辦公室負(fù)責(zé)《接待管理規(guī)定》的修訂、接待工作總體的組織協(xié)調(diào)與實施，接待信息的存檔。
2、重要接待由校辦負(fù)責(zé)接待方案的制定、組織與實施，后勤部門按照接待方案予以配合。
3、一般接待由相關(guān)處室負(fù)責(zé)接待方案的制定、組織與實施，行政組按照接待方案予以配合。
六、接待工作程序
（一）接待申請
1、重要接待相關(guān)處事依據(jù)本管理規(guī)定提出重要接待申請，經(jīng)校長批準(zhǔn)后，提交至校辦，由校辦根據(jù)實際需求擬定接待方案報校長審批，校長批準(zhǔn)的重要接待方案，由相關(guān)處事負(fù)責(zé)實施，后勤校長予以配合監(jiān)督。
2、一般接待，由相關(guān)個人或部門自行聯(lián)系。
（二）接待實施
1、登記來訪
被訪人員、部門應(yīng)由本人或其委托人員到門衛(wèi)保安處辦理客人來訪登記手續(xù)，為提高接待效率，接待負(fù)責(zé)人可提前通知門衛(wèi)進行登記，不在進行現(xiàn)場登記，客人來訪期間，應(yīng)佩戴“貴賓證”并由被訪人員全程陪同，客人離開學(xué)校時，被訪人員應(yīng)將客人送至大門口，同時交回“貴賓證”，進行訪客離開登記手續(xù)。
2、內(nèi)部用餐
為方便工作、提高辦事效率，原則上相關(guān)接待活動一律安排學(xué)校內(nèi)部食堂用餐，并到食堂管理處領(lǐng)取“臨時就餐券”或做好用餐登記。
3、外部用餐
原則上不再安排外部就餐。
4、來賓住宿
一般情況下安排住宿為普通賓館標(biāo)準(zhǔn)。重要來訪客人住宿，也應(yīng)根據(jù)層次和重要程度選擇適宜的標(biāo)準(zhǔn)進行安排。
（三）記錄存檔
1、一般情況需先申請后辦事，特殊情況可以在接待結(jié)束后，由負(fù)責(zé)接待部門相關(guān)人員將填寫完整的《接待申請表》上報校辦。
2、每次接待任務(wù)完成后，行政組根據(jù)上報的《接待申請表》做好存檔備案工作。
3、視重要程度，相關(guān)處事應(yīng)按照實際需要采取記錄、攝影、攝像等方式記錄的，需報請校辦派專人予以配合，并將相關(guān)記錄報管理部行政組備案。
七、接待相關(guān)事項
接待產(chǎn)生費用由相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及校長審批后分別記入其部門費用。
八、本管理規(guī)定由校辦負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)學(xué)校校長辦公會議批準(zhǔn)后施行。
第14篇 內(nèi)部稽核制度范例
內(nèi)部稽核制度
1.目的:為了正確行使會計監(jiān)督,確保資本所有者的的財產(chǎn)安全、完整, 根據(jù)《中華人民共和國會計法》,特制定本制度。2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。3.稽核工作的主要內(nèi)容3.1事前稽核:即事前審核公司所編制的費用預(yù)算和成本計劃,具體審核計劃指標(biāo)項目是否齊全、編制依據(jù)是否充分、數(shù)字計算是否正確、各項計劃指標(biāo)是否銜接等?；撕筇岢龈倪M意見。3.2事中稽核:稽核日常發(fā)生的財務(wù)收支,查驗收支是否符合計劃、預(yù)算的要求,是否符合有關(guān)法規(guī)和制度,如發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)并按規(guī)定處理。3.3經(jīng)?；?要經(jīng)常對所有會計憑證、會計帳薄和會計報表進行合法性、真實性進行查驗稽核。4.稽核工作職責(zé)分工4.1財務(wù)部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)對財務(wù)收支計劃、費用預(yù)算、成本計劃執(zhí)行情況及其結(jié)果進行稽核。4.2各崗位財務(wù)人員,負(fù)責(zé)對本崗位的原始憑證、記帳憑證、帳薄、報表的日?；?。4.3審核人員負(fù)責(zé)對原始憑證、記帳憑證的日?；?。4.4內(nèi)部審計人員負(fù)責(zé)對憑證、帳薄、報表進行復(fù)查稽核。5.稽核工作基本方法5.1原始憑證的稽核5.1.1形式上,稽核憑證名稱、填制日期、單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)、內(nèi)容摘要、數(shù)量、單價、金額、增值稅及各種簽章是否齊全、手續(xù)是否完備;5.1.2內(nèi)容上,稽核原始憑證列示的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實、正確、合法;5.1.3在稽核過程中,若發(fā)現(xiàn)不合規(guī)范的原始憑證,一般情況請經(jīng)辦人補辦手續(xù),如弄虛作假,應(yīng)報請領(lǐng)導(dǎo)處理。5.2記帳憑證的稽核5.2.1形式上,稽核填制日期、會計科目、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、借貸金額及制單人簽章是否齊全、手續(xù)是否完備;5.2.2內(nèi)容上,稽核憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否真實、正確、合法,原始憑證與記帳憑證是否一致,會計分錄是否正確;5.2.3記帳憑證稽核合格后,即可作為登記帳薄的依據(jù)。5.3會計帳薄的稽核5.3.1稽核會計帳薄是否按照總分類帳、明細(xì)分類帳、日記帳設(shè)置;5.3.2稽核是否按記帳規(guī)則登記帳薄;5.3.3稽核是否按序時要求登記日記帳;5.3.4稽核是否按規(guī)定按時結(jié)帳、對帳,帳帳、帳證、帳實是否相符。5.4會計報表稽核5.4.1形式上,稽核會計報表封面的填寫和簽章是否齊全,應(yīng)報送的種類是否齊全;5.4.2數(shù)字上,稽核年初數(shù)與上年數(shù)是否一致,本年發(fā)生數(shù)是否以會計帳薄為依據(jù),表與表之間、項目與項目之間的鉤稽關(guān)系是否正確,應(yīng)具有平衡關(guān)系的報表是否平衡;5.4.3內(nèi)容上,稽核資金及其運用是否合理,利潤形成及其分配是否合規(guī),成本計算是否正確、真實等,報表項目填列是否齊全。6.附則:6.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。6.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。6.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
第15篇 yh礦標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評價制度
一、目的
本制度對我公司標(biāo)準(zhǔn)化體系管理的評審的策劃、輸入、輸出和改進措施的跟蹤提出要求,以確保管理體系保持其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于管理者對我公司標(biāo)準(zhǔn)化體系的評審。
三、職責(zé)
1、總經(jīng)理主持安全標(biāo)準(zhǔn)化體系管理評審工作,批準(zhǔn)評審計劃和管理評審報告,并負(fù)責(zé)組織管理評審的實施。負(fù)責(zé)審核管理評審報告。
2、副總經(jīng)理或安全部門負(fù)責(zé)組織管理評審前的準(zhǔn)備工作,組織制定評審計劃。負(fù)責(zé)掌握、了解標(biāo)準(zhǔn)化體系的審核和運行情況。負(fù)責(zé)掌握、了解安全生產(chǎn)方針的貫徹情況和目標(biāo)、指標(biāo)的完成情況。負(fù)責(zé)組織管理評審后的改進、預(yù)防措施的制訂和實施。負(fù)責(zé)做好評審記錄及整理歸檔。
四、安全標(biāo)準(zhǔn)化體系工作程序
1、管理評審流程
管理評審策劃→管理評審輸入→管理評審會議→管理評審報告→改進措施→跟蹤驗證→記錄整理歸檔。
2、管理評審策劃
(1)一般每年進行一準(zhǔn)評審。通常就整個體系進行評審,必要時也可分別對質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全子系統(tǒng)單獨進行評審。遇到下列情況時應(yīng)增加管理評審。
①新的管理體系運行3-6個月后;
②管理體系不適應(yīng)國家政策、法律法規(guī)變化時;
③社會環(huán)境、經(jīng)營戰(zhàn)略、市場需求發(fā)生變化時;
④管理方針、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)有重大變化時;
⑤發(fā)生嚴(yán)重的質(zhì)量問題、環(huán)境事故、健康安全事故;
⑥總經(jīng)理認(rèn)為必要時。
(2)管理評審計劃
管理者代表負(fù)責(zé)組織制定評審計劃,并報總經(jīng)理批準(zhǔn)。計劃內(nèi)容包括:審的目的和范圍;評審的依據(jù);評審的時間安排;評審的內(nèi)容;各部門提交的資料;參加評審的部門和人員。
(3)管理評審輸入
標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)管理評審包括現(xiàn)行管理體系的運行情況和改進機會相關(guān)的信息,主要有以下內(nèi)容:監(jiān)測與檢測記錄;以前管理評審的跟蹤結(jié)果;影響標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的變化;制定及實施糾正與預(yù)防措施的有效性;事故、事件統(tǒng)計分析;員工和相關(guān)方的抱怨;目標(biāo)和指標(biāo)的完成情況;標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評價報告;實施標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的資源(人、財、物、技術(shù))的保障情況。
(4)管理評審準(zhǔn)備
①總經(jīng)理負(fù)責(zé)書面報告系統(tǒng)的運行情況和改進建議,各單位按評審輸入要求在管理評審前一周準(zhǔn)備好評審材料。
②各單位提交的評審資料,在總結(jié)體系運行業(yè)績的同時,重點提出資源的需求和改進的建議和意見。
③副總經(jīng)理或安全部門負(fù)責(zé)收集匯總評審材料,經(jīng)總經(jīng)理審核后,提交給管理評審。
④參加管理評審的人員一般包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、專職安全員、班隊長等。
3、實施管理評審
(1)礦長主持管理評審會議,專職安全員做好評審記錄。參加管理評審的人員須在“會議簽到表”上簽名。
(2)參加評審人員就管理評審的輸入內(nèi)容展開討論,確定改進項目,分析原因,明確責(zé)任部門,提出改進計劃和要求。
(3)總經(jīng)理對評審的內(nèi)容作出結(jié)論,對評審后的改進活動提出明確要求。
4、管理評審輸出
(1)通過管理評審找出需要持續(xù)改進的方面,包括:風(fēng)險評價與控制;目標(biāo)和指標(biāo);績效測量與監(jiān)測;糾正與預(yù)防措施;實施標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的資源(人、財、物、技術(shù));其他。
(2)管理評審的結(jié)果包括以下方面的內(nèi)容:標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的效力和管理過程的改善;資源需求;預(yù)防損失和對識別風(fēng)險的緩減計劃。
5、評審報告管理
(1)評審會議結(jié)束后,體系推進部門,負(fù)責(zé)根據(jù)輸入資料、會議記錄、總經(jīng)理發(fā)言等撰寫評審報告,以“管理評審報告”的書面形式輸出。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,發(fā)至相關(guān)部門。
(2)管理評審報告的內(nèi)容:評審的目的、范圍、日期;評審依據(jù);參加評審人員;綜述管理評審輸出的具體內(nèi)容;評審總結(jié),其中應(yīng)包括對體系的適宜性、充分性和有效性及對方針、目標(biāo)適宜性的評價,管理評審提出的整改措施要求。
五、相關(guān)記錄
1、《內(nèi)部評價報告》
2、《內(nèi)部評價記錄》
3、《標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評價計劃》
第16篇 永安地產(chǎn)內(nèi)部牽制制度
安永地產(chǎn)內(nèi)部牽制制度
內(nèi)部牽制制度要求凡是涉及資產(chǎn)、實物款項收付、結(jié)算及登記的任何一項工作,必須由兩人或兩人以上分工辦理,以起到相互制約作用。
1.收款員與會計的相互制約
各銷售現(xiàn)場收款員每日填寫收款日報表,確保銷售明細(xì)清單、現(xiàn)金交款單、收據(jù)三者一致,并及時交會計記賬,同時做好備查記錄手續(xù);收款員必須據(jù)實開具事先印有連續(xù)編號的收據(jù),采用復(fù)寫方式,一式三聯(lián)。為保證收據(jù)的真實性和完整性,會計應(yīng)對收款員交來的收據(jù)進行核對;會計根據(jù)審核的收款單據(jù),填寫會計憑證,錄入計算機系統(tǒng)。
2.會計與出納的相互制約
實行錢賬分管,會計工作與出納工作要嚴(yán)格分開,不得監(jiān)管或頂替對方工作;出納人員結(jié)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬應(yīng)做到日清月結(jié),銀行日記賬與總賬的當(dāng)月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、余額應(yīng)一致;出納人員必須根據(jù)經(jīng)會計審核后的計算機制會計憑證辦理款項支付,包括簽發(fā)支票、辦理借款等業(yè)務(wù);出納要保證庫存現(xiàn)金的安全,如有短缺應(yīng)負(fù)責(zé)賠償,審核會計有權(quán)隨時清查出納保存的庫存現(xiàn)金;出納應(yīng)對每月銀行存款收付業(yè)務(wù)與對賬單進行核對,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,會計應(yīng)檢查當(dāng)月發(fā)生的未達(dá)賬項是否屬實、有效,督促出納及時清理落實未達(dá)賬項。
3.財務(wù)人員工作交接事項
財務(wù)人員在換崗或臨時替崗時,必須了結(jié)和完善本崗經(jīng)管的各項賬務(wù),并做到賬賬、賬表、賬實、賬證相符,同時填制交接清單由會計主管審核無誤后方可離崗。
第17篇 績效測量與內(nèi)部評價制度
(1)〈〈安全績效測量制度〉〉包括:測量內(nèi)容與計劃要求,測量人員能力要求,測量過程要求,記錄要求,溝通與回顧要求。
制定的測量計劃包括:測量頻率,測量范圍位置,測量標(biāo)準(zhǔn),測量程序,資源配備,測量方法與技術(shù)。
記錄測量的結(jié)果,并與相關(guān)人員溝通,當(dāng)條件發(fā)生變化時,及時更新、回顧計劃和要求,對收集的測量資料進行分析,并用分析結(jié)果說明標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的適宜性和有效性,每年更新測量計劃。
(2)《安全績效測量計劃》按測量計劃對下列內(nèi)容進行安全績效測量:安全、健康目標(biāo),各項安全、健康檢查完成率,設(shè)備定期檢查完成率,個人防護用品的依從程度,職業(yè)危害測量情況,事件、事故調(diào)查完成率,糾正與預(yù)防行動完成率及其效果效率,安全、健康有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析情況,現(xiàn)場安全、健康許可依從情況,任務(wù)分析及任務(wù)觀察情況執(zhí)行情況,安全、健康委員會會議情況,變化管理回顧情況,培訓(xùn)情況,法律法規(guī)依從程度,持續(xù)改進標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)效力的情況,安全、健康投入情況,對收集的測量資料進行分析,并用分析結(jié)果說明標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的適宜性和有效性。(3)〈〈標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運行評價制度〉〉包括組織要求,時間要求,人員要求,方法與技術(shù)要求,過程要求,進行內(nèi)部評價的頻率,報告與分析要求。
內(nèi)部評價人員具備下列能力:熟悉相關(guān)的安全、健康法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn),接受過安全標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評價技術(shù)培訓(xùn),具備相關(guān)的技術(shù)知識和技能,具備操作內(nèi)部評價過程的能力,具備辨別危險和評估風(fēng)險的能力,具備安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范評價所需的語言表達(dá)、溝通及合理的判斷能力。
內(nèi)部評價時使用下列方法:問詢,記錄回顧,現(xiàn)場檢查。
內(nèi)部評價發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施,保留內(nèi)部評價記錄。
(4)《系統(tǒng)運行評價報告》由企業(yè)組成的內(nèi)部評價工作組具體實施。系統(tǒng)評價包括目的、時間、范圍、人員、組織、方法(問詢、記錄回顧、現(xiàn)場檢查)與技術(shù)、程序和過程、分析與報告。
通過內(nèi)部評價確定下列事項:標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運行的效力和效率;標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運行中存在的問題與缺陷;資源(人、財、物、技術(shù))的使用效力和效率;標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運行結(jié)果和期望值的差距;績效測量系統(tǒng)的適宜性和測量結(jié)果的準(zhǔn)確性;內(nèi)部評價發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施;企業(yè)與相關(guān)方的關(guān)系。
評價結(jié)果包括下列分析:得分分析;工傷事故率與百萬工時死亡率趨勢分析。保留內(nèi)部評價記錄。
(5)〈〈外部評價計劃〉〉每3年向政府安監(jiān)部門提出一次評定申請,對安監(jiān)部門提出的不符合相認(rèn)真整改,以促進安全標(biāo)準(zhǔn)化的實施效果。
第18篇 a藥監(jiān)局內(nèi)部考勤制度
為了加強機關(guān)建設(shè),樹立良好形象,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),提高工作效率,制定本制度。
一、考勤制度
1.全體工作人員要嚴(yán)格遵守規(guī)定的作息時間。不得無故遲到、早退和上班時間外出。因工作原因遲到、早退或外出者,要向局領(lǐng)導(dǎo)講清原因。
2、作息時間及季節(jié)性變更執(zhí)行市政府的統(tǒng)一規(guī)定。公休日和法定節(jié)假日執(zhí)行國務(wù)院的統(tǒng)一規(guī)定,必要時可根據(jù)我局的具體工作需要做適當(dāng)?shù)卣{(diào)整。
3.請假須事先辦理手續(xù),病假憑醫(yī)院證明。因事需要請假者,要向負(fù)責(zé)人請假,,如遇特殊情況事先來不及請假的,應(yīng)事后補辦。
4.辦公室應(yīng)認(rèn)真統(tǒng)計考勤,將病假、事假、遲到、早退等情況記錄清楚,月底公布。
5.一月內(nèi)請事假三天以上者,遲到、早退、外出五次者扣發(fā)當(dāng)月獎金。
6.無請假手續(xù)者;假冒請假原因,經(jīng)查實弄虛作假者;無故不上班者;一律按曠工論處,處理辦法執(zhí)行局有關(guān)規(guī)定。
7.每個人的考勤情況列入年底公務(wù)員考核內(nèi)容中。
二、請銷假制度
第19篇 內(nèi)部稽核制度范例二
內(nèi)部稽核制度(范例b)
□總則
第一條本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作,由管理部隨時指定適當(dāng)人員執(zhí)
行稽核工作。
第二條本公司稽核業(yè)務(wù)范圍,定為帳務(wù)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗五項,除另有規(guī)
定外,悉以本辦法規(guī)定辦理。
第三條稽核人員對于所審核的事項,應(yīng)負(fù)責(zé)任,必要時,并應(yīng)在有關(guān)帳冊簿據(jù)上簽
章。
第四條稽核人員,除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外,并應(yīng)分赴各單位實地稽
察,每年稽察次數(shù)視事實需要而定。
第五條稽核人員前往稽核之前,應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料,擬訂計劃及進度表,事
前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。
第六條稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時,應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料,擬訂計劃及進度表,事
前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。
第七條稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任,除呈報外,不得泄漏或預(yù)先透露
予檢查單位。
第八條稽核事務(wù)如涉及其他部門時,應(yīng)會同各該有關(guān)部門辦理,且應(yīng)做會同報告。
如遇有意見不一致時,須單獨提出,與書面報告,一并呈核。
第九條稽核人員對本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時,如有疑問,可隨時向有關(guān)單位詳
盡查詢,并調(diào)閱帳冊、表格及有關(guān)檔案,必要時并得請其出具書面說明。
第十條稽核人員執(zhí)行工作時,除將稽核憑證(或公文)交由受稽核單位主管驗明外工
作態(tài)度應(yīng)力求親切,切忌傲凌或偏私。
第十一條稽核人員于稽核事務(wù)完妥后,應(yīng)據(jù)實繕寫檢查報告書呈核。
□帳務(wù)稽核
第十二條記帳憑證的審核或檢查時,應(yīng)注意下列事項:
(一)每一交易行為發(fā)生,是否按規(guī)定填制傳票,如有積壓或事后補制者,應(yīng)查明其原
因。
(二)會計科目、子目、細(xì)目有無誤用,摘要是否適當(dāng),有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字
的計算是否正確。
(三)轉(zhuǎn)帳是否合理,借貸方數(shù)字是否相符。
(四)應(yīng)加蓋的戳記編號等手續(xù)是否完備,有關(guān)人員的簽章是否齊全。
(五)傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。
(六)傳票編號是否連貫,有無重編、缺號現(xiàn)象,裝訂是否完整。
(七)傳票的保存方法及放置地點是否妥善,是否已登錄日記簿或日計表。
(八)傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。
第十三條帳簿檢查時,應(yīng)注意下列事項:
(一)各種帳簿的記載,是否與傳票相符應(yīng)復(fù)核者,是否已復(fù)核,每日應(yīng)記的帳,是否
當(dāng)日記載完畢。
(二)現(xiàn)金收付日記帳收付總額,是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。
(三)各科目明細(xì)分類帳各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類帳各該科目之
余額相等,是否按日或定期核對。相對科目之余額是否相符,有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。
(四)各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù),是否依照規(guī)定辦理,誤露的
空白帳頁,有否劃“×”形紅線注銷,并由記帳員及主辦會計人員在“×”處蓋章證明。
(五)各種帳簿啟用、移交及編制明細(xì)帳目等,是否完備,并送該管稅捐稽征機關(guān)登記。
(六)各種帳簿有無經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。
(七)活頁帳頁的編號及保管,是否依照規(guī)定手續(xù)辦理,訂本式帳簿有無缺號。
(八)舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁,有無加劃線或加蓋“空白作廢”戳記注銷。
(九)各種帳簿的保存方法及放置地點,是否妥善,已否登記備忘簿,帳簿的毀銷,是
否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。
□業(yè)務(wù)稽核
第十四條庫存檢查時,須注意下列事項:
(一)檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查,如在營業(yè)時間之前,應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫
存數(shù)目查點,如在營業(yè)時間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點,如
在營業(yè)時間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點。支票簽發(fā)數(shù)額與
銀行存款帳卡是否相符,空白未使用支票是否齊全,作廢部分有無辦理注銷。
(二)現(xiàn)金是否存放庫內(nèi),如有另存他處者,應(yīng)立即查明原因。
(三)庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。
(四)托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財物,應(yīng)同時檢查,并得須對有關(guān)帳表、憑證單據(jù)。
(五)檢查庫存除查點數(shù)目核對帳簿外,并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善,幣
券種類是否分清。
(六)金庫鎖匙暨暗鎖,密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全,金庫放置位置
等是否適當(dāng),嚴(yán)密辦理。
(七)匯出匯款寄回的收據(jù),是否妥為保存,有無匯出多日尚未解訖的匯款。
(八)內(nèi)部往來帳,是否按月填制未達(dá)帳明細(xì)表,查對帳單是否依序保管。
(九)內(nèi)部往來或外縣市單位往來帳,是否經(jīng)常核對。
(十)營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。
(十一)檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時,應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。有無零星付款
的紀(jì)錄,所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計數(shù),是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符,有無不當(dāng)?shù)膲|款
或已付款,而久未交貨的零星支付或請購案件。
第十五條檢查各種信托資金帳時,應(yīng)注意下
列事項:
(一)利率是否依照規(guī)定計算信托資金積數(shù)及利息計算是否經(jīng)過復(fù)核。
(二)信托資金支付時,是否與各該明細(xì)分戶帳結(jié)余單據(jù)核對并依照規(guī)定結(jié)算利息。
(三)委托戶之印鑒卡、帳卡有無登記戶籍資料身份證、統(tǒng)一編號,并經(jīng)主管人簽章證明。
(四)信托資金付清時,應(yīng)注意其收回單據(jù)及帳卡,有否蓋結(jié)清或付訖戳記。
(五)各種信托資金之委托中途取本結(jié)清及滿期續(xù)存等手續(xù)及計息標(biāo)準(zhǔn)(包括逾期計
息)是否依照規(guī)定辦理。
(六)信托單及帳卡有否編號及經(jīng)復(fù)核,帳卡是否記載付息之記錄,已付清之信托單
有無注銷,并經(jīng)驗印其存根聯(lián)有無注銷,作廢存單有否連同存根聯(lián)注明及妥為保管。
(七)根據(jù)信托單存根核對帳卡是否齊全相符無誤。
(八)點檢信托單之庫存,是否與登記帳卡相符,其保管或開發(fā)情形是否合于規(guī)定。
(九)核對各項信托資金余額及轉(zhuǎn)籍金額是否與帳表相符。
(十)積富信托資金之收金是否按日收取,并將收金卡整理完妥,拖延繳納者,是否
按規(guī)定計收利息、支票繳納者是否填寫支票行庫、帳戶、號碼及到期日。
(十一)積富信托資金之收金是否經(jīng)常與客戶核對次數(shù)并相符。未收部分是否經(jīng)常抽
查并辦理催收工作。
第十六條表報檢查,應(yīng)注意下列事項:
(一)各種表報是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。
(二)各種報表內(nèi)容是否與帳簿上之記載相符。
(三)數(shù)字計算是否準(zhǔn)確,簽章是否齊全。
(四)報表編號、裝訂是否完整及符合規(guī)定。
(五)表報保存方法及放置地點是否妥善。
第十七條檢查放款業(yè)務(wù)時,應(yīng)注意下列事項:
(一)是否具備征信調(diào)查及按規(guī)定呈經(jīng)核準(zhǔn),并依照條件辦理。
(二)利率是否照規(guī)定計算并催收,并將記錄登載帳卡。
(三)質(zhì)押手續(xù)是否完備,質(zhì)押品保存方法是否妥善,數(shù)量之折扣是否符合規(guī)定,并與
帳卡記載數(shù)額相符,保險額是否足額,受益手續(xù)是否完備,如遇質(zhì)押品不定或變值時,有否
催贖或追加質(zhì)押品,收受質(zhì)押品制發(fā)收據(jù)時,有否設(shè)簿備查登記,質(zhì)押品發(fā)還時,收據(jù)有無
收回注銷。
(四)如有逾期未還,違約息是否計收,已否催收,若有發(fā)生呆滯情事,已否作適當(dāng)處
理,是否已呈經(jīng)核準(zhǔn),其處理手續(xù)是否合于規(guī)定。
(五)保證人信用是否經(jīng)征信或調(diào)查,保證人死亡或損失信用時是否已催換保證。
(六)借據(jù)金額與放款帳卡金額是否相符,借據(jù)借款關(guān)系人印鑒與約定書、印鑒卡等是否相符。
(七)借貸案償還部分款項或追加貸款時,其有關(guān)單據(jù)及帳冊是否注明。
(八)營業(yè)單位所受理之信托單質(zhì)押貸款余額是否每月與放款保證科對帳,帳卡之整
理,保管是否妥善。
第十八條檢查保證業(yè)務(wù)時,應(yīng)注意下列事項:
(一)保證案件是否經(jīng)征信或調(diào)查暨依規(guī)
定手續(xù)及奉準(zhǔn)辦理,簽章是否齊全。
(二)應(yīng)收手續(xù)費是否依規(guī)定計算,其收
款程序是否符合規(guī)定。(三)保證金額是否與保證契約或保證函件留底及帳冊相符。
(四)保稅案件沖銷金額,是否與稅捐稽
征機關(guān)解除責(zé)任函所列數(shù)額及帳冊相符。
(五)擔(dān)保品性質(zhì)、種類、數(shù)額是否符合規(guī)定,應(yīng)辦質(zhì)押手續(xù)已否辦妥,以有價證券或信
托單擔(dān)保者,是否與帳冊相符,保管是否妥善。(六)保證而未解除責(zé)任案件,是否經(jīng)常
清理,逾期案件是否清理催結(jié)。
(七)委托人未能依約償付保證款項,如發(fā)生墊付或轉(zhuǎn)作貸款時,是否報奉核準(zhǔn),其帳冊
是否已作適當(dāng)之記載,同時是否迅予追償,或追保或作適當(dāng)之處理。
(八)分批保證陸續(xù)沖銷之保證案件,其保證總額有無超過契約規(guī)定,其續(xù)保及沖銷
是否詳細(xì)記載。
(九)以本票作為擔(dān)保品者,其發(fā)票人、背書人之信用及財務(wù)狀況是否經(jīng)征信或調(diào)查及
呈奉核準(zhǔn)。
第十九條檢查各種證券交易帳時,應(yīng)注意下列事項:
(一)當(dāng)日交易之證券,是否翌日收足價款或繳足證券,約期交割者具有現(xiàn)品提繳清單。
(二)各筆交易是否有場內(nèi)成交單,成交時是否按時填制成交單日報表及傳票。
(三)各種交易是否與帳冊所載相符。
(四)承銷各種證券,應(yīng)具有之文件是否齊全,是否記帳登帳。
(五)承銷各種證券價款之收付與申請單是否相符。
□財務(wù)稽核
第二十條檢查有價證券時,應(yīng)與有關(guān)帳表核對,并注意下列事項:
(一)購入及出售有無核準(zhǔn),手續(xù)是否完備。
(二)證券種類、面值及號碼,是否與帳簿記載相符。
(三)債券附帶的息票是否齊全,并與帳冊相符。
(四)本息票有無到期或是否齊全,并與帳冊相符。
第二十一條檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價值的憑證單據(jù)時,應(yīng)注意其是否存放
庫內(nèi),并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關(guān)帳冊與庫存查核者相符有無漏記,如有另存其
他地點者,應(yīng)查詢原因并檢閱其有關(guān)單據(jù)。
第二十二條各種房地產(chǎn)契約書及其收租情況是否妥善。
□總務(wù)人事稽核
第二十三條檢查各項費用時,應(yīng)注意下列事項:
(一)總公司各單位,各項費用支付與物品領(lǐng)用是否已依規(guī)定呈核準(zhǔn)許核銷。
(二)各縣市單位的費用,是否在預(yù)算范圍內(nèi),或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)檢支,是否有浪費或
業(yè)務(wù)上無需要的開支,各項費用的列支是否照規(guī)定辦理。
(三)各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。
第二十四條檢查儲藏物品,應(yīng)注意下列事項:
(一)儲藏物品的種類、數(shù)量、價格是否與帳簿(冊、卡)記載相符,有無遺漏或短少。
(二)儲藏物品的保管是否妥善。
(三)儲藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符。
(四)領(lǐng)物憑證,是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章始行核發(fā)。
(五)已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)帳者,與儲藏物品合計表,是否與帳面存量相符。
(六)有無損壞待廢物品,帳簿是否注明,所存應(yīng)報廢物品,數(shù)量是否與帳簿記載相符。
第二十五條檢查交通運輸及設(shè)備登記卡附項設(shè)備登記卡時,應(yīng)注意下列事項:
(一)各種登記卡的設(shè)置登記及排列,是否依照規(guī)定隨到隨辦。
(二)各種登記卡的記載是否正確詳明。
(三)核對財物有關(guān)的登記簿、備查簿,是否有未設(shè)登記卡或漏編號、漏記帳的財物。
(四)登記卡是否登記有關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項。
(五)檢查人員如認(rèn)為必要時,得依據(jù)登記卡或財務(wù)登記有關(guān)帳簿,實地盤點或抽查盤
點,相互核對。
第二十六條營業(yè)用品器具是否編號設(shè)簿登記并查點是否齊全,各種印章的保管是否妥善。
第二十七條人事檢查應(yīng)注意下列事項
(一)各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公,并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)象。
(二)各單位辦事人員對于顧客是否竭誠招待,有無稍有怠慢現(xiàn)象。
(三)各單位目前業(yè)務(wù)繁簡與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符,有無應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。
(四)各單位辦事人員對本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng),有無能力優(yōu)異,表現(xiàn)特優(yōu)者,
或辦事頹廢及品性不佳,且染有不良嗜好者。
(五)各單位人員于上班時間中,其儀表、態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。
(六)職員身份保證書,是否齊全,保證人是否已作好對保工作,并對保證人資產(chǎn)價值
評估,且是否閱覽行政機關(guān)資料核對。
□附則
第二十八條本辦法呈董事長核準(zhǔn)后施行,修正時亦同。
第20篇 會計內(nèi)部稽核制度范本
建立會計內(nèi)部稽核制度的是整個財務(wù)會計工作的重要組成部分,為加強會計監(jiān)督工作的組織措施,保證會計工作順利進行,加強會計控制,根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定,結(jié)合我單位實際特制定本制度:
1、本單位每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的自理秩序,不能由一人包辦,以由二人或二人以上分工辦理或兼管。如:業(yè)務(wù)人員進貨,出納員會款,會計人員記帳,起到互相牽制的作用。
2、帳、錢(物)實行分管。以貨幣資金而言,出納人員除登記現(xiàn)金,銀行存款日記帳外,不得兼管稽核、全部印章、會計檔案和其他帳目的登記工作,現(xiàn)金銀行存款總分類帳由會計人員記帳。
3、嚴(yán)格執(zhí)行憑證制度和帳務(wù)自理傳遞程序制度。每發(fā)生一項經(jīng)濟事項都要有合法的憑證。
4、本店各職能部門的人員必須明確本崗位的職權(quán)的責(zé)任。充分發(fā)揮各職能部門的作用。把好每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)。
5、辦公室人員嚴(yán)格把握財產(chǎn)物資領(lǐng)用手續(xù),購買用品用具及其他財產(chǎn)物資時,必經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后購買,發(fā)票必由二人以上簽字手續(xù)。糾正收支必由二人以上手續(xù)。
6、嚴(yán)禁倉庫部門收現(xiàn)金,其他銷貨部門的現(xiàn)金必當(dāng)天經(jīng)二人以上匯總清帳送交銀行。
7、嚴(yán)禁現(xiàn)金進貨音像門某,確因需要必經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由二人以上經(jīng)辦方可進貨。
