有哪些
內(nèi)部推薦制度是企業(yè)招聘策略中的一種常見模式，通常包括員工推薦、內(nèi)部晉升、轉(zhuǎn)崗機(jī)會(huì)等多個(gè)方面。這些方式不僅限于新員工的引入，也涵蓋了現(xiàn)有員工的職業(yè)發(fā)展路徑。
內(nèi)容是什么
1. 員工推薦：鼓勵(lì)員工推薦符合公司需求的親友或業(yè)界人士，通常會(huì)給予推薦人一定的獎(jiǎng)勵(lì)，如獎(jiǎng)金或福利優(yōu)惠。
2. 內(nèi)部晉升：基于員工的績(jī)效和潛力，提供內(nèi)部職位空缺的優(yōu)先申請(qǐng)權(quán)，促進(jìn)員工的垂直成長(zhǎng)。
3. 轉(zhuǎn)崗機(jī)會(huì)：允許員工在內(nèi)部尋找新的工作挑戰(zhàn)，通過跨部門調(diào)動(dòng)實(shí)現(xiàn)橫向發(fā)展，增強(qiáng)員工的工作滿意度和忠誠度。
規(guī)范
實(shí)施內(nèi)部推薦制度需要明確的流程和標(biāo)準(zhǔn)：
1. 明確推薦標(biāo)準(zhǔn)：確保推薦人選符合崗位要求，避免裙帶關(guān)系。
2. 公平透明：所有員工應(yīng)享有平等的推薦和申請(qǐng)機(jī)會(huì)，決策過程需公正公開。
3. 反饋機(jī)制：及時(shí)向推薦人和候選人提供申請(qǐng)進(jìn)展和結(jié)果，尊重每位參與者的權(quán)益。
4. 獎(jiǎng)勵(lì)政策：制定合理的獎(jiǎng)勵(lì)政策，既要激勵(lì)員工參與，又要防止過度依賴內(nèi)部推薦。
重要性
內(nèi)部推薦制度對(duì)于企業(yè)來說至關(guān)重要：
1. 提高效率：內(nèi)部推薦往往能更快找到合適人選，縮短招聘周期，減少招聘成本。
2. 文化匹配：內(nèi)部員工對(duì)公司的文化和價(jià)值觀有深入理解，推薦的人選更可能適應(yīng)公司環(huán)境。
3. 提升員工士氣：提供晉升和轉(zhuǎn)崗機(jī)會(huì)，能激發(fā)員工的積極性，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力。
4. 保留人才：良好的內(nèi)部晉升機(jī)制有助于留住優(yōu)秀員工，減少人才流失。
內(nèi)部推薦制度是企業(yè)人力資源管理的重要組成部分，它既關(guān)乎人才引進(jìn)，也影響著員工的滿意度和忠誠度，因此必須設(shè)計(jì)得當(dāng)，執(zhí)行到位。
內(nèi)部推薦制度模版范文
第1篇 內(nèi)部推薦制度模版
一、目的
為拓寬公司人才引進(jìn)渠道,增強(qiáng)專業(yè)人才的招聘力度,鼓勵(lì)在職員工利用自己的社會(huì)資源為公司引薦各類人才,特制定本管理規(guī)定。
二、適用范圍
公司正式公布對(duì)外招聘的在編管理崗位
三、內(nèi)部推薦的原則
1. 鼓勵(lì)和歡迎內(nèi)部員工推薦優(yōu)秀人才加入我司;
2. 被薦人需按公司正常流程參加面試、評(píng)估;
3. 侯選人在同等資歷條件下,將優(yōu)先考慮內(nèi)部推薦的候選人;
4. 被薦人若通過公司試用,將給予引薦人一定物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);
5. 被薦人所提供的個(gè)人簡(jiǎn)歷不能有任何隱瞞和偽造;
6、 部門負(fù)責(zé)人推薦本部門空缺崗位不獲取獎(jiǎng)勵(lì);
7、 人力資源部員工推薦人員不獲取獎(jiǎng)勵(lì)。
四、內(nèi)部推薦流程
1. 內(nèi)部有崗位空缺時(shí),人力資源部將會(huì)通過hoc系統(tǒng)在全員范圍內(nèi)公布招聘職位及具體的應(yīng)聘條件;
2. 引薦人直接向人資部提交被引薦人才的簡(jiǎn)歷;
3. 人資部按照公司招聘制度和相關(guān)流程,正常安排被引薦人參加筆試、面試等;
4. 根據(jù)面試結(jié)果,人資部發(fā)出錄用通知書或答謝信,并將結(jié)果告知引薦人;
五、內(nèi)部推薦費(fèi)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)
1. 部門經(jīng)理級(jí)(含)以上人員:500元/人;
2. 部門經(jīng)理級(jí)以下人員:200元/人;
六、內(nèi)部推薦費(fèi)發(fā)放時(shí)間
被薦人轉(zhuǎn)正后當(dāng)月,隨推薦人工資一并發(fā)放。
七、人力資源部對(duì)本規(guī)定具有最終解釋權(quán),并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。
第2篇 機(jī)關(guān)局內(nèi)部制度
_局內(nèi)部制度
__市__局內(nèi)部制度
目錄
一、工作制度……………………………………第01頁
(一)總則……………………………………第01頁
(二)決策……………………………………第01頁
(三)資金管理…………………………………第02頁
(四)工作程序…………………………………第02頁
(五)監(jiān)督……………………………………第06頁
二、機(jī)關(guān)事務(wù)管理制度…………………………第06頁
(六)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理……………………………第06頁
(七)會(huì)議……………………………………第08頁
(八)學(xué)習(xí)……………………………………第09頁
(九)作息……………………………………第10頁
(十)公文處理…………………………………第11頁
(十一)安全保衛(wèi)………………………………第11頁
(十二)環(huán)境衛(wèi)生………………………………第12頁
(十三)小汽車使用管理………………………第13頁
(十四)引資爭(zhēng)資………………………………第14頁
(十五)其他…………………………………第15頁
三、廉潔自律制度………………………………第15頁
※文明公約………………………………………第17頁
一、工 作 制 度
(一)、總則
第1條為了明確工作職責(zé),規(guī)范工作程序,按照科學(xué)、民主、公開、規(guī)范、合法的原則,制定本制度。
第2條實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,局長(zhǎng)在全盤工作中處于核心地位,對(duì)全盤工作負(fù)總責(zé),且行使最后決策權(quán)。
第3條實(shí)行在局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的層級(jí)管理制。分管副局長(zhǎng)對(duì)局長(zhǎng)負(fù)責(zé),股長(zhǎng)對(duì)分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),副股長(zhǎng)對(duì)股長(zhǎng)負(fù)責(zé),辦事員按工作分工,對(duì)直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。
第4條按照既分工又合作的原則,根據(jù)工作需要,全體員工有責(zé)任完成局領(lǐng)導(dǎo)安排的分工以外的臨時(shí)性工作。
(二)、決策
第5條黨組會(huì)議。由黨組書記(局長(zhǎng))或書記委托副書記召集,全體黨組成員組成,必要時(shí)相關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席。主要議題包括傳達(dá)落實(shí)上級(jí)重要文件和會(huì)議精神,研究全局工作規(guī)劃和重大改革及工作方案,研究財(cái)政預(yù)決算草案,交流通報(bào)全面工作進(jìn)度和財(cái)政經(jīng)濟(jì)情況,研究機(jī)構(gòu)人事變動(dòng)及調(diào)整,向上級(jí)推薦干部,決定對(duì)局屬各單位和個(gè)人的獎(jiǎng)懲,研究機(jī)關(guān)事務(wù)管理中的重要事項(xiàng),研究黨務(wù)工作和精神文明建設(shè),研究其它須由黨組決定的事項(xiàng)。
第6條局務(wù)會(huì)議。由局長(zhǎng)或局長(zhǎng)委托副局長(zhǎng)召集,各股室(局,中心,下同)正職以上干部參加,根據(jù)需要擴(kuò)大到其他有關(guān)人員。分管負(fù)責(zé)人主持召開的分工范圍內(nèi)的會(huì)議可以自行決定。局務(wù)會(huì)議主要議題包括傳達(dá)落實(shí)上級(jí)有關(guān)文件和會(huì)議精神;研究制定財(cái)政預(yù)算草案、財(cái)政模擬決算;布署安排各項(xiàng)工作,通報(bào)工作進(jìn)度,講評(píng)階段性工作;執(zhí)行局黨組的決議;研究制定財(cái)政資金的籌集、調(diào)度、分配、使用方案;研究起草相關(guān)財(cái)政政策、改革方案;研究財(cái)政管理的辦法;其他須由局務(wù)會(huì)研究的事項(xiàng)。
(三)、資金管理
第7條對(duì)已列入財(cái)政支出預(yù)算的資金由相關(guān)股室負(fù)責(zé)人審核把關(guān),局分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。
第8條上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)資金和國債資金、財(cái)源建設(shè)資金、建設(shè)單位繳存的基建資金、單位列入政府采購的商品、勞務(wù)的采購資金和單位繳存的預(yù)算外資金在扣除調(diào)劑資金后應(yīng)返還單位的資金、罰沒收入按規(guī)定應(yīng)返還單位的辦案補(bǔ)助資金、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金中的工資性支出、低保資金、醫(yī)保資金的固定性支出由股室負(fù)責(zé)人按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān),分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。相關(guān)業(yè)務(wù)股室和局分管負(fù)責(zé)人應(yīng)保證資金?？顚Ｓ貌⒉坏靡匀魏卫碛扇魏涡问酵钢?。
第9條社保資金、低保資金、醫(yī)保資金、房改資金、糧食風(fēng)險(xiǎn)資金、價(jià)格調(diào)劑資金、扶貧幫困資金、防洪保安資金等其它資金的撥付必須由局分管副局長(zhǎng)報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)、市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第10條財(cái)政預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用須由局務(wù)會(huì)議制定方案,由局長(zhǎng)把關(guān)報(bào)經(jīng)市人大或主管副市長(zhǎng)審批。其它任何人無權(quán)以任何理由、任何形式動(dòng)用財(cái)政預(yù)算資金。
第11條財(cái)政資金調(diào)度由預(yù)算股提出方案,經(jīng)分管局長(zhǎng)審核后,由局長(zhǎng)簽字撥付。
第12條所有財(cái)政預(yù)算內(nèi)外資金、各種專項(xiàng)資金、基金的籌集、征繳、存儲(chǔ)、分配、撥付必須依照有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定進(jìn)行,任何單位、任何人不得以任何方式截留、挪用和不按制度撥付,任何單位、任何人不得在這一系列過程中搞任何形式的以權(quán)謀私和場(chǎng)外交易。
第13條以局或局直屬單位(包括二級(jí)法人)的名義進(jìn)行任何形式的貸款(借款)、擔(dān)?；蛞载?cái)產(chǎn)抵押貸款(借款)必須由局長(zhǎng)(法人代表)簽字同意。
(四)、工作程序
第14條預(yù)、決算編報(bào)程序。年初由預(yù)算股提出預(yù)算口徑,經(jīng)局務(wù)會(huì)議并報(bào)市政府批準(zhǔn)。行財(cái)、農(nóng)財(cái)、社保、農(nóng)稅及非稅收入管理等單位負(fù)責(zé)各口預(yù)算收支編制,預(yù)算股負(fù)責(zé)審核、匯總。年度預(yù)算報(bào)經(jīng)市政府、人大逐級(jí)審批通過后,財(cái)政局正式行文下達(dá)。各業(yè)務(wù)股室每月定期與預(yù)算股核對(duì)收、支指標(biāo)數(shù),屬于會(huì)計(jì)集中核算單位的收支數(shù),由會(huì)計(jì)管理中心每月負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)股室對(duì)帳。年終決算以前,預(yù)算股與各業(yè)務(wù)股室各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)必須全部核對(duì)清楚,決算數(shù)各業(yè)務(wù)股室應(yīng)以預(yù)算股數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。年終各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)收集、整理、編制、錄入、審核各口決算報(bào)表和編報(bào)財(cái)務(wù)分析,預(yù)算股匯總編制年度財(cái)政決算報(bào)表,企財(cái)(統(tǒng)評(píng))股匯總編制全市財(cái)務(wù)決算報(bào)表。
第15條單位預(yù)算內(nèi)資金的撥付程序。每月月初,各股室根據(jù)單位提出的用款計(jì)劃,按綜合預(yù)算收支掛鉤和平均進(jìn)度經(jīng)審核后,在未超出預(yù)算撥款計(jì)劃進(jìn)度的前提下,開具“用款計(jì)劃審批表”送預(yù)算股,預(yù)算股根據(jù)各股室的用款計(jì)劃撥付。個(gè)別單位需超預(yù)算進(jìn)度計(jì)劃撥款的需經(jīng)分管局長(zhǎng)在單位用款計(jì)劃表上簽字批準(zhǔn),并在次月抵扣。
第16條上級(jí)專項(xiàng)資金的撥付程序。預(yù)算股收到上級(jí)專項(xiàng)指標(biāo)通知單后,經(jīng)局長(zhǎng)同意,將專項(xiàng)指標(biāo)通知到各有關(guān)業(yè)務(wù)股室建立臺(tái)帳,業(yè)務(wù)股室根據(jù)使用單位用款計(jì)劃,經(jīng)審核報(bào)分管局長(zhǎng)審批后送預(yù)算股撥付。凡上級(jí)有文件精神規(guī)定要求業(yè)務(wù)股室設(shè)立專項(xiàng)資金專戶的,由業(yè)務(wù)股室根據(jù)專項(xiàng)資金指標(biāo),開具用款計(jì)劃由預(yù)算股將專項(xiàng)資金直接撥入有關(guān)業(yè)務(wù)股室開設(shè)的專項(xiàng)資金銀行專戶上。業(yè)務(wù)股室要根據(jù)項(xiàng)目單位的申報(bào),按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后核撥資金,實(shí)施項(xiàng)目管理。
第17條農(nóng)稅收支結(jié)算程序。農(nóng)業(yè)稅由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng))解入農(nóng)稅收入過渡戶,再由農(nóng)稅局全額繳入金庫;預(yù)算股按正稅的規(guī)定比例列農(nóng)業(yè)稅災(zāi)、社、減免款退庫,撥入農(nóng)稅過渡戶,再由農(nóng)稅局提出分配方案,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)并報(bào)市政府批準(zhǔn)撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng))。鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場(chǎng))和單位征收的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、契稅、耕地占用稅,解入農(nóng)稅收入過渡帳戶,農(nóng)稅局全額解入金庫,所需征收經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。本級(jí)提留的農(nóng)業(yè)稅征收經(jīng)費(fèi)和鄉(xiāng)財(cái)政經(jīng)費(fèi),由預(yù)算股按規(guī)定的比例撥入農(nóng)稅局帳戶;上級(jí)追加農(nóng)稅系統(tǒng)的專項(xiàng)資金,不管是否帶帽,一律由預(yù)算股按預(yù)算追加指標(biāo)撥入農(nóng)稅局。凡需安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政(農(nóng)稅)所的經(jīng)費(fèi),按年初計(jì)劃和具體情況由農(nóng)稅局提出方案,經(jīng)局務(wù)會(huì)審定后,并由分管農(nóng)稅的局長(zhǎng)簽字后撥付。
第18條罰沒收入的入庫和辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助返還程序。罰沒收入嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理,征收股室必須及時(shí)督促執(zhí)罰執(zhí)收單位將罰沒收入按月足額繳入金庫。罰沒收入的辦案補(bǔ)助的返還,凡是納入綜合預(yù)算管理的單位由征收股室提供完成任務(wù)進(jìn)度表,由辦案單位填寫辦案補(bǔ)助表,由對(duì)口股室根據(jù)綜合預(yù)算加蓋股室公章和股室負(fù)責(zé)人簽名后,送預(yù)算股撥付;未納入綜合預(yù)算管理的單位,其辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助由征收股室根據(jù)年初確定的比例,報(bào)經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后交預(yù)算股撥付;對(duì)超任務(wù)計(jì)劃的單位,年終由對(duì)口股室與征收股室根據(jù)單位的實(shí)際和當(dāng)年財(cái)力情況提出方案,經(jīng)局務(wù)會(huì)議并報(bào)政府主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交預(yù)算股撥付。
第19條 財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資審批程序。工資中心年初匯總編制年度統(tǒng)發(fā)工資預(yù)決算,根據(jù)各業(yè)務(wù)股室核定的人員和工資額,建立個(gè)人工資檔案;按月編制工資用款計(jì)劃交預(yù)算股辦理撥款,及時(shí)向代發(fā)銀行提供工資數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)文檔;按規(guī)定的代扣項(xiàng)目,將代扣的個(gè)人工資性扣款劃入相應(yīng)賬戶。預(yù)算股年初匯總編制年度工資總預(yù)算,按核定的收入比例,將資金及時(shí)劃入“工資資金專戶”。各業(yè)務(wù)股室分別負(fù)責(zé)各對(duì)口單位的人員和工資預(yù)算及異動(dòng)情況審核,編制對(duì)口單位年度工資預(yù)算,核定其人員及工資額,及時(shí)報(bào)工資中心。
屬新增到財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的人員,經(jīng)市編制人事部門審批后,由各對(duì)口股室登記、核定,再由工資中心整理匯總填列“新增統(tǒng)發(fā)人員工資錄入卡”,每月經(jīng)分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)并報(bào)市主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,按程序追加預(yù)算,再列入統(tǒng)發(fā)。對(duì)確定發(fā)放的政策性調(diào)整工資,經(jīng)市人事局審批后,由對(duì)口業(yè)務(wù)股室審核匯總后交工資中心,工資中心匯總填列“統(tǒng)發(fā)人員增資錄入卡”送分管局長(zhǎng)審批后,登錄單位人員工資臺(tái)帳列入統(tǒng)發(fā)。
第20條政府采購中心工作程序。年初,各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)初審各采購單位上報(bào)的年度采購計(jì)劃,交采購中心復(fù)審匯總編制全市政府采購計(jì)劃,再報(bào)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn),采購中心組織實(shí)施招標(biāo)采購。凡經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算內(nèi)資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項(xiàng)目,有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)將采購資金直接撥入采購中心資金專戶;經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算外資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項(xiàng)目,采購中心和有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)督促單位在采購實(shí)施前一周內(nèi)將資金劃入采購中心資金專戶。
會(huì)議和接待經(jīng)費(fèi)歸口采購中心管理。采購中心年初制定會(huì)議接待實(shí)施方案,并始終參與制定和審核經(jīng)費(fèi)開支,定期做好與接待處的結(jié)算工作,向主管領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算股報(bào)送會(huì)議接待費(fèi)開支情況。預(yù)算股按年初確定的包干辦法,將會(huì)議接待費(fèi)及時(shí)撥入采購中心專戶。
第21條預(yù)算外資金管理程序。預(yù)算外資金繳存:單位收取的預(yù)算外資金,填開“繳款單“直接繳存非稅局在各專業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金專戶。繳款單除銀行和單位留存外,分別交非稅局和對(duì)口業(yè)務(wù)股室各一聯(lián)。納入集中會(huì)計(jì)核算的,非稅局應(yīng)及時(shí)開具資金結(jié)算單,連同收據(jù)記帳聯(lián)退還會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行帳務(wù)處理。
預(yù)算外資金撥付:用款單位向?qū)跇I(yè)務(wù)股室申報(bào)預(yù)算外資金用款計(jì)劃,填開“審批單”;根據(jù)其收入繳存情況和核定的撥款比率,業(yè)務(wù)股室初審,非稅局復(fù)審并開出“撥款書”予以撥款。
對(duì)帳:每月初,非稅局編制“預(yù)算外資金余額表”交各業(yè)務(wù)股室或會(huì)計(jì)管理中心,各業(yè)務(wù)股室和會(huì)計(jì)管理中心應(yīng)及時(shí)核對(duì)各單位帳戶余額,年終決算數(shù)非稅局?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。
票據(jù)領(lǐng)用:行政執(zhí)法單位凡需領(lǐng)用行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、基金收據(jù)、罰沒款等票據(jù)的必須持物價(jià)部門核發(fā)的“收費(fèi)許可證”、財(cái)政部門核發(fā)的“委托收費(fèi)證”以及合法的執(zhí)罰收費(fèi)文件,由單位財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)管理中心統(tǒng)一到非稅局或農(nóng)稅局領(lǐng)取。所收票款應(yīng)按收支兩條線和票款同步、收繳分離的管理辦法及時(shí)解繳。續(xù)領(lǐng)收據(jù)的必須將上次使用完的票據(jù)存根交回銷號(hào),經(jīng)核對(duì)無誤方可領(lǐng)購新的收據(jù),納入“大廳收費(fèi)”的執(zhí)收單位,統(tǒng)一使用湖南省財(cái)政廳監(jiān)制的《湖南省收費(fèi)基金繳款憑證》電腦票,統(tǒng)一由政務(wù)公開中心領(lǐng)取,再由中心分發(fā)到銀行,單位不再領(lǐng)取手工票據(jù)。
第22條財(cái)政監(jiān)督檢查程序。監(jiān)督股為財(cái)政監(jiān)督檢查牽頭單位,負(fù)責(zé)制定監(jiān)督檢查工作計(jì)劃,確定監(jiān)督檢查方式。凡財(cái)政部門組織的檢查,應(yīng)由監(jiān)督股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室提出計(jì)劃,成立檢查組,統(tǒng)籌安排檢查事項(xiàng),統(tǒng)一編制有關(guān)文書。檢查結(jié)束后,檢查組應(yīng)對(duì)查出的問題提出處理意見,并寫出檢查報(bào)告,由被檢查單位簽章。對(duì)檢查組提交的檢查報(bào)告,依照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和違紀(jì)事實(shí),報(bào)局長(zhǎng)或主管局長(zhǎng)審核后下達(dá)處理決定;對(duì)違紀(jì)金額小、情節(jié)輕微的問題,經(jīng)批準(zhǔn)可當(dāng)場(chǎng)作出處理決定。對(duì)查出的重大違法違紀(jì)案件,應(yīng)按程序分別移交紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法機(jī)關(guān)處理。
(五)、監(jiān)督
第23條全局的全體員工既是各項(xiàng)財(cái)政法律法規(guī)、規(guī)章制度的執(zhí)行者,同時(shí)又是監(jiān)督者,對(duì)于違反財(cái)政法律法規(guī)和規(guī)章制度的,每一位員工都可向自己的上一級(jí)乃至局長(zhǎng)反映。全體員工不僅自己要遵守法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度,同時(shí)有權(quán)拒絕執(zhí)行違反規(guī)章制度的指令。對(duì)于違規(guī)操作人員,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),不論何種情況,按其所在崗位職責(zé)追究相應(yīng)責(zé)任。
第24條局紀(jì)檢監(jiān)察室和財(cái)政監(jiān)督股應(yīng)認(rèn)真發(fā)揮監(jiān)督職能,加強(qiáng)制度建設(shè),抓好內(nèi)部監(jiān)督檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為。要求每年對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行一次全面檢查。
第3篇 區(qū)住建局財(cái)審股內(nèi)部牽制制度
區(qū)住建局財(cái)審股內(nèi)部牽制制度
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)規(guī)章制度處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，各崗位之間在既相互配合、又相互牽制的制約機(jī)制中開展工作。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度制定財(cái)務(wù)工作內(nèi)部牽制制度。
一、財(cái)審股內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合，遵循職務(wù)分離、錢帳分離、帳務(wù)分離的基本原則。
二、記帳人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離、相互制約。
三、財(cái)務(wù)公章由股長(zhǎng)保管，需要使用時(shí)，由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴(yán)禁他人代蓋。
四、會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，及時(shí)整理、裝訂各類憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料，并檢查有無缺損。任何人不得隨意查閱會(huì)計(jì)檔案，如需查閱已歸檔的會(huì)計(jì)資料，必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行，并確保會(huì)計(jì)資料的完整性。
五、本制度從2023年11月開始執(zhí)行。
z區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局財(cái)審股
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第4篇 內(nèi)部審計(jì)制度的思考和建議
審計(jì)作為一門社會(huì)科學(xué)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，發(fā)生了重大變化。雖然到今天，已經(jīng)形成了一套比較完整的科學(xué)體系，但是在審計(jì)工作中也出現(xiàn)了不少與形勢(shì)不相適應(yīng)的問題，亟待改進(jìn)。
一、我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)中存在的主要問題
現(xiàn)
在，有些企業(yè)只是因?yàn)橹贫纫蠖O(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門，他們并沒有真正地履行審計(jì)的職能，隨意抽調(diào)內(nèi)審人員從事與內(nèi)審無關(guān)的工作。甚至對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員也下達(dá)非審計(jì)工作任務(wù)（如生產(chǎn)、銷售企業(yè)下達(dá)銷售任務(wù)，金限于課堂教學(xué)，還應(yīng)采取學(xué)術(shù)會(huì)議、專題研討會(huì)、參觀學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)交流等多種形式的教育。
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是單位內(nèi)部設(shè)置機(jī)構(gòu)，在本單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，為本單位實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)。因此，內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不如外部審計(jì)，在審計(jì)過程中，不可避免地受本單位的利益限制。就內(nèi)部審計(jì)的實(shí)質(zhì)而言，充其量，內(nèi)部審計(jì)只是企業(yè)的管理手段之一，只是服務(wù)于企業(yè)管理當(dāng)局的管理工具，是管理當(dāng)局主觀意志的體現(xiàn)。鑒于此，企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)很難站在客觀、公允的立場(chǎng)上對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出客觀、公正、合理、合法的評(píng)價(jià)。特別是當(dāng)面對(duì)領(lǐng)導(dǎo)參與或法人違紀(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)往往無能為力。在這種情況下，作為企業(yè)的內(nèi)審部門，如若服從于領(lǐng)導(dǎo)意志，往往就不能對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)控，不能做出真實(shí)、客觀的評(píng)價(jià)，聽之任之，從而出具虛假審計(jì)報(bào)告，這就會(huì)埋下巨大的隱患。
我國審計(jì)仍然以賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)為主，主要審計(jì)目的是“查錯(cuò)防弊”，內(nèi)部審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)觀念淡薄，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制因素考慮較少，更談不上用昀新的以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)楹诵牡膶徲?jì)方法來防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。
如果企業(yè)不注重內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)制度的話會(huì)挫傷審計(jì)人員的工作熱情和積極性．也難留住和錄用高質(zhì)量有能力的審計(jì)人員，并且也會(huì)降低內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。
; 有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和內(nèi)審人員，不愿意、不主動(dòng)與國家審計(jì)機(jī)關(guān)和民間審計(jì)組織聯(lián)系。不重視與其他企業(yè)內(nèi)審人員的交流，造成對(duì)外部信息閉塞，不能及時(shí)了解內(nèi)部審計(jì)法規(guī)變化情況，不能及時(shí)掌握內(nèi)部審計(jì)的新技術(shù)、新方法，使內(nèi)部審計(jì)工作始終處于較低水平而難以提高。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，企業(yè)的投資呈現(xiàn)多元化，如企業(yè)的并購、分設(shè)、債務(wù)重組、非貨幣性交易等。為了更好地服務(wù)企業(yè)和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，內(nèi)部審計(jì)人員必然參與到企業(yè)的這些經(jīng)濟(jì)行為中。這就要求審計(jì)人員的知識(shí)多元化，不僅要能懂財(cái)務(wù)和審計(jì)知識(shí)，而且還要精通企業(yè)的各項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)。內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)成為開展高層次審計(jì)監(jiān)督的關(guān)鍵所在。而我國內(nèi)部審計(jì)人員的絕大多數(shù)是從會(huì)計(jì)崗位轉(zhuǎn)過來的，知識(shí)面較單一，缺乏與經(jīng)營、管理、生產(chǎn)等相關(guān)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，使得內(nèi)審從憑證和賬面找問題，難以從實(shí)際工作的深層次上發(fā)現(xiàn)問題。
二、完善內(nèi)部審計(jì)的建議
國家審計(jì)機(jī)關(guān)要通過召開座談會(huì)、舉辦講座、進(jìn)行審計(jì)工作培訓(xùn)等形式對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行宣傳教育，提高他們對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重要性的認(rèn)識(shí)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人也要努力學(xué)習(xí)審計(jì)知識(shí)和審計(jì)新方法，積極主動(dòng)地抓好內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門的職能作用。
獨(dú)立性是審計(jì)工作的重要特征，也是審計(jì)的精髓。要做到客觀公正、事實(shí)求是、廉潔奉公、保守秘密，審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員必須保持獨(dú)立審計(jì)的本質(zhì)屬性。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體制下，應(yīng)轉(zhuǎn)換國有企業(yè)的經(jīng)營模式，使企業(yè)真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的企業(yè)法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。必須強(qiáng)化內(nèi)部管理和控制，開展經(jīng)常性的審計(jì)監(jiān)督，客觀上就需要一個(gè)地位相對(duì)獨(dú)立、超脫的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)?，F(xiàn)代企業(yè)制度是以規(guī)范和完善的企業(yè)法人為主體，以有限責(zé)
任制度為核心的新型企業(yè)制度。要使內(nèi)部審計(jì)真正起到監(jiān)督經(jīng)營者資本營運(yùn)、維護(hù)資產(chǎn)安全完整、達(dá)到協(xié)助管理當(dāng)局有效地履行職責(zé)和責(zé)任，就必須明確產(chǎn)權(quán)主體，建立產(chǎn)權(quán)監(jiān)督體制，將內(nèi)部審計(jì)置于產(chǎn)權(quán)主體的領(lǐng)導(dǎo)之下，代表產(chǎn)權(quán)主體的利益進(jìn)行工作，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性、獨(dú)立性，改變以往內(nèi)審無力的現(xiàn)象。現(xiàn)代企業(yè)制度就是現(xiàn)代公司制度，《公司法》提供了現(xiàn)代企業(yè)制度的模式，
其中，法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)組織領(lǐng)導(dǎo)制度的重要特征和內(nèi)容。其表現(xiàn)為股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及總經(jīng)理所構(gòu)成的組織框架。當(dāng)前世界各國設(shè)置的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有這樣幾種類型：一是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；二是由監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；三是由董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)雙重領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；四是由總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；五是由總經(jīng)濟(jì)師領(lǐng)導(dǎo)的組織模式；六是由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的組織模式。以上各種組織模式有利有弊，其中以董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)型、監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)型的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)設(shè)置層次高，地位超脫，相對(duì)來說有較強(qiáng)的獨(dú)立性和權(quán)威性，為現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)較為理想的機(jī)構(gòu)模式。
通過建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制．對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)，肯定成績(jī)，并進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，能夠增強(qiáng)審計(jì)人員的成就感，有利于激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情。同時(shí)，建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制，有利于內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人制定本部門人員需求、人員培訓(xùn)和發(fā)展計(jì)劃，也是人員任命和提升的基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)與國家審計(jì)機(jī)關(guān)聯(lián)系，依法接受審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督指導(dǎo)，并向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)了解內(nèi)部審計(jì)有關(guān)法律法規(guī)變化情況。同時(shí)，要經(jīng)常保持與民間審計(jì)組織和其他企業(yè)審計(jì)部門的協(xié)調(diào)和聯(lián)系，交流內(nèi)部審計(jì)技術(shù)和方法。
搞好內(nèi)部審計(jì)工作，關(guān)鍵是要有獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)，建設(shè)好一支高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍。首先要求內(nèi)審人員具有良好的職業(yè)道德和較高的政策水平，必須對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行職業(yè)道德教育，提高其道德修養(yǎng)和政策水平，牢固掌握國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和企業(yè)規(guī)章制度，才能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支和經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行有效審計(jì)和客觀、公正的評(píng)價(jià)，為企業(yè)經(jīng)營管理者提供生產(chǎn)經(jīng)
營決策的科學(xué)依據(jù)；其次要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，內(nèi)審人員必須熟悉會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律、稅務(wù)、外貿(mào)、金融、基建、企業(yè)管理等方面的知識(shí)：再次，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷更新觀念。在當(dāng)今高速發(fā)展的信息時(shí)代，知識(shí)的更新周期越來越快，因此要求抓好現(xiàn)有內(nèi)審人員的培訓(xùn)教育工作，更新知識(shí)，提高應(yīng)變能力和隊(duì)伍的總體素質(zhì)，使之適應(yīng)高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要。
我國目前進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)大部分是事后財(cái)務(wù)審計(jì)?，F(xiàn)代企業(yè)制度下，隨著企業(yè)模式的變化，內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)和內(nèi)容應(yīng)大幅度增加。不僅要進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，更要進(jìn)行經(jīng)營管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、固定資產(chǎn)以及內(nèi)部控制等多方面的審計(jì)，使內(nèi)審工作滲透到整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程，為企業(yè)的經(jīng)營者提供各方面的有用信息，為提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。通過開展經(jīng)營管理審計(jì)，可降低企業(yè)生產(chǎn)成本，提高資金使用效率，杜絕生產(chǎn)經(jīng)營過程中的損失浪費(fèi)現(xiàn)象；通過開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確和監(jiān)督各部門領(lǐng)導(dǎo)人的職、責(zé)、權(quán)、利，可以更好地防止貪污舞弊行為的發(fā)生；通過開展固定資產(chǎn)審計(jì)，可促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理，更合理地利用和節(jié)約投資，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高；通過開展內(nèi)部控制制度的審計(jì)，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施進(jìn)行改進(jìn)和完善，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能在內(nèi)部控制的嚴(yán)密制約下進(jìn)行。一般而言，內(nèi)部審計(jì)的工作應(yīng)隨著經(jīng)營業(yè)務(wù)的不斷變化而更新，并要處理好各方面的關(guān)系，如內(nèi)審與外審、內(nèi)審與主管領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系等等。只有抓住審計(jì)重點(diǎn)，有的放矢，提高工作效率和質(zhì)量，才能收到事半功倍的效果，才能更好地為企業(yè)服務(wù)。
綜上所述，為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，我們應(yīng)該努力健全與完善內(nèi)部審計(jì)制度，不斷提高企業(yè)的管理水平，使得企業(yè)能夠更加健康地發(fā)展與壯大。
第5篇 外部聯(lián)系與內(nèi)部溝通制度
一內(nèi)部聯(lián)系
完善的企業(yè)內(nèi)部溝通體系有利于保證企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施、營運(yùn)流程和過程的控制,保證執(zhí)行過程與執(zhí)行結(jié)果與計(jì)劃目標(biāo)的一致。通過對(duì)公司中所存在的不足分析,制訂構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部溝通體系的初步方案:確定溝通目標(biāo),創(chuàng)建鼓勵(lì)性的溝通氛圍,構(gòu)建內(nèi)部溝通的多種網(wǎng)絡(luò),根據(jù)溝通內(nèi)容確定溝通方式及方法和建立內(nèi)部溝通監(jiān)督評(píng)估機(jī)制。
企業(yè)內(nèi)部溝通渠道單一或不完善,缺乏靈活性,進(jìn)而企業(yè)內(nèi)部的信息傳遞進(jìn)程緩慢,嚴(yán)重影響了企業(yè)的運(yùn)作進(jìn)程和決策效率。因此,建立完善的企業(yè)內(nèi)部溝通體系,有利于提高組織決策的正確性和員工的歸屬感,及時(shí)化解組織的危機(jī),實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo),從而為企業(yè)創(chuàng)造良好的內(nèi)部工作環(huán)境,更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。
1、確定溝通目標(biāo)
構(gòu)建公司內(nèi)部溝通體系的總體目標(biāo),是為了配合企業(yè)管理的根本經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目的。更具體的來講,是通過構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部溝通體系,實(shí)現(xiàn)提高員工滿意度和歸屬感,降低離職率,為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益,保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2、 根據(jù)溝通內(nèi)容確定溝通方式及方法
企內(nèi)部溝通的內(nèi)容可歸納為:情感溝通,業(yè)務(wù)信息溝通,戰(zhàn)略決策溝通,制度溝通,企業(yè)文化溝通五大類。
二外部聯(lián)系
為推動(dòng)我公司安全標(biāo)準(zhǔn)化在全國范圍內(nèi)全面、持久地開展,促進(jìn)礦山不斷提高安全管理水平,制訂了外部聯(lián)系制度,具體內(nèi)容如下:
組織職工到周邊企業(yè)相關(guān)單位進(jìn)行參觀走訪和調(diào)查。
通過對(duì)周邊企業(yè)相關(guān)單位進(jìn)行參觀走訪和調(diào)查,組織其他員工進(jìn)行學(xué)習(xí)。
通過進(jìn)行參觀走訪和調(diào)查,組織其他員工進(jìn)行學(xué)習(xí),將先進(jìn)思想和技術(shù)應(yīng)用到各自崗位上,并定期對(duì)改進(jìn)后的實(shí)際情況進(jìn)行檢查和分析總結(jié)。
第6篇 局內(nèi)部制度
市局內(nèi)部制度
一、工 作 制 度
（一）、總則
第1條 為了明確工作職責(zé)，規(guī)范工作程序，按照科學(xué)、民主、公開、規(guī)范、合法的原則，制定本制度。
第2條 實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，局長(zhǎng)在全盤工作中處于核心地位，對(duì)全盤工作負(fù)總責(zé)，且行使最后決策權(quán)。
第3條 實(shí)行在局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的層級(jí)管理制。
分管副局長(zhǎng)對(duì)局長(zhǎng)負(fù)責(zé)，股長(zhǎng)對(duì)分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，副股長(zhǎng)對(duì)股長(zhǎng)負(fù)責(zé)，辦事員按工作分工，對(duì)直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。
第4條 按照既分工又合作的原則，根據(jù)工作需要，全體員工有責(zé)任完成局領(lǐng)導(dǎo)安排的分工以外的臨時(shí)性工作。
（二）、決策
第5條 黨組會(huì)議。
由黨組書記（局長(zhǎng)）或書記委托副書記召集，全體黨組成員組成，必要時(shí)相關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席。
主要議題包括傳達(dá)落實(shí)上級(jí)重要文件和會(huì)議精神，研究全局工作規(guī)劃和重大改革及工作方案，研究財(cái)政預(yù)決算草案，交流通報(bào)全面工作進(jìn)度和財(cái)政經(jīng)濟(jì)情況，研究機(jī)構(gòu)人事變動(dòng)及調(diào)整，向上級(jí)推薦干部，決定對(duì)局屬各單位和個(gè)人的獎(jiǎng)懲，研究機(jī)關(guān)事務(wù)管理中的重要事項(xiàng)，研究黨務(wù)工作和精神文明建設(shè)，研究其它須由黨組決定的事項(xiàng)。
第6條 局務(wù)會(huì)議。
由局長(zhǎng)或局長(zhǎng)委托副局長(zhǎng)召集，各股室（局，中心，下同）正職以上干部參加，根據(jù)需要擴(kuò)大到其他有關(guān)人員。
分管負(fù)責(zé)人主持召開的分工范圍內(nèi)的會(huì)議可以自行決定。
局務(wù)會(huì)議主要議題包括傳達(dá)落實(shí)上級(jí)有關(guān)文件和會(huì)議精神；研究制定財(cái)政預(yù)算草案、財(cái)政模擬決算；布署安排各項(xiàng)工作，通報(bào)工作進(jìn)度，講評(píng)階段性工作；執(zhí)行局黨組的決議；研究制定財(cái)政資金的籌集、調(diào)度、分配、使用方案；研究起草相關(guān)財(cái)政政策、改革方案；研究財(cái)政管理的辦法；其他須由局務(wù)會(huì)研究的事項(xiàng)。
（三）、資金管理
第7條 對(duì)已列入財(cái)政支出預(yù)算的資金由相關(guān)股室負(fù)責(zé)人審核把關(guān)，局分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。
第8條 上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)資金和國債資金、財(cái)源建設(shè)資金、建設(shè)單位繳存的基建資金、單位列入政府采購的商品、勞務(wù)的采購資金和單位繳存的預(yù)算外資金在扣除調(diào)劑資金后應(yīng)返還單位的資金、罰沒收入按規(guī)定應(yīng)返還單位的辦案補(bǔ)助資金、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金中的工資性支出、低保資金、醫(yī)保資金的固定性支出由股室負(fù)責(zé)人按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān)，分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。
相關(guān)業(yè)務(wù)股室和局分管負(fù)責(zé)人應(yīng)保證資金?？顚Ｓ貌⒉坏靡匀魏卫碛扇魏涡问酵钢?。
第9條 社保資金、低保資金、醫(yī)保資金、房改資金、糧食風(fēng)險(xiǎn)資金、價(jià)格調(diào)劑資金、扶貧幫困資金、防洪保安資金等其它資金的撥付必須由局分管副局長(zhǎng)報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)、市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
第10條 財(cái)政預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用須由局務(wù)會(huì)議制定方案，由局長(zhǎng)把關(guān)報(bào)經(jīng)市人大或主管副市長(zhǎng)審批。
其它任何人無權(quán)以任何理由、任何形式動(dòng)用財(cái)政預(yù)算資金。
第11條 財(cái)政資金調(diào)度由預(yù)算股提出方案，經(jīng)分管局長(zhǎng)審核后，由局長(zhǎng)簽字撥付。
第12條 所有財(cái)政預(yù)算內(nèi)外資金、各種專項(xiàng)資金、基金的籌集、征繳、存儲(chǔ)、分配、撥付必須依照有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定進(jìn)行，任何單位、任何人不得以任何方式截留、挪用和不按制度撥付，任何單位、任何人不得在這一系列過程中搞任何形式的以權(quán)謀私和場(chǎng)外交易。
第13條 以局或局直屬單位(包括二級(jí)法人)的名義進(jìn)行任何形式的貸款
（借款）、擔(dān)?；蛞载?cái)產(chǎn)抵押貸款（借款）必須由局長(zhǎng)(法人代表)簽字同意。
（四）、工作程序
第14條 預(yù)、決算編報(bào)程序。
年初由預(yù)算股提出預(yù)算口徑，經(jīng)局務(wù)會(huì)議并報(bào)市政府批準(zhǔn)。
行財(cái)、農(nóng)財(cái)、社保、農(nóng)稅及非稅收入管理等單位負(fù)責(zé)各口預(yù)算收支編制，預(yù)算股負(fù)責(zé)審核、匯總。
年度預(yù)算報(bào)經(jīng)市政府、人大逐級(jí)審批通過后，財(cái)政局正式行文下達(dá)。
各業(yè)務(wù)股室每月定期與預(yù)算股核對(duì)收、支指標(biāo)數(shù)，屬于會(huì)計(jì)集中核算單位的收支數(shù)，由會(huì)計(jì)管理中心每月負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)股室對(duì)帳。
年終決算以前，預(yù)算股與各業(yè)務(wù)股室各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)必須全部核對(duì)清楚，決算數(shù)各業(yè)務(wù)股室應(yīng)以預(yù)算股數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
年終各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)收集、整理、編制、錄入、審核各口決算報(bào)表和編報(bào)財(cái)務(wù)分析，預(yù)算股匯總編制年度財(cái)政決算報(bào)表，企財(cái)（統(tǒng)評(píng)）股匯總編制全市財(cái)務(wù)決算報(bào)表。
第15條 單位預(yù)算內(nèi)資金的撥付程序。
每月月初，各股室根據(jù)單位提出的用款計(jì)劃，按綜合預(yù)算收支掛鉤和平均進(jìn)度經(jīng)審核后，在未超出預(yù)算撥款計(jì)劃進(jìn)度的前提下，開具“用款計(jì)劃審批表”送預(yù)算股，預(yù)算股根據(jù)各股室的用款計(jì)劃撥付。
個(gè)別單位需超預(yù)算進(jìn)度計(jì)劃撥款的需經(jīng)分管局長(zhǎng)在單位用款計(jì)劃表上簽字批準(zhǔn)，并在次月抵扣。
第16條 上級(jí)專項(xiàng)資金的撥付程序。
預(yù)算股收到上級(jí)專項(xiàng)指標(biāo)通知單后，經(jīng)局長(zhǎng)同意，將專項(xiàng)指標(biāo)通知到各有關(guān)業(yè)務(wù)股室建立臺(tái)帳，業(yè)務(wù)股室根據(jù)使用單位用款計(jì)劃，經(jīng)審核報(bào)分管局長(zhǎng)審批后送預(yù)算股撥付。
凡上級(jí)有文件精神規(guī)定要求業(yè)務(wù)股室設(shè)立專項(xiàng)資金專戶的，由業(yè)務(wù)股室根據(jù)專項(xiàng)資金指標(biāo)，開具用款計(jì)劃由預(yù)算股將專項(xiàng)資金直接撥入有關(guān)業(yè)務(wù)股室開設(shè)的專項(xiàng)資金銀行專戶上。
業(yè)務(wù)股室要根據(jù)項(xiàng)目單位的申報(bào)，按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后核撥資金，實(shí)施項(xiàng)目管理。
第17條 農(nóng)稅收支結(jié)算程序。
農(nóng)業(yè)稅由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）解入農(nóng)稅收入過渡戶，再由農(nóng)稅局全額繳入金庫；預(yù)算股按正稅的規(guī)定比例列農(nóng)業(yè)稅災(zāi)、社、減免款退庫，撥入農(nóng)稅過渡戶，再由農(nóng)稅局提出分配方案，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)并報(bào)市政府批準(zhǔn)撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)）和單位征收的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、契稅、耕地占用稅，解入農(nóng)稅收入過渡帳戶，農(nóng)稅局全額解入金庫，所需征收經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。
本級(jí)提留的農(nóng)業(yè)稅征收經(jīng)費(fèi)和鄉(xiāng)財(cái)政經(jīng)費(fèi)，由預(yù)算股按規(guī)定的比例撥入農(nóng)稅局帳戶；上級(jí)追加農(nóng)稅系統(tǒng)的專項(xiàng)資金，不管是否帶帽，一律由預(yù)算股按預(yù)算追加指標(biāo)撥入農(nóng)稅局。
凡需安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政（農(nóng)稅）所的經(jīng)費(fèi)，按年初計(jì)劃和具體情況由農(nóng)稅局提出方案，經(jīng)局務(wù)會(huì)審定后，并由分管農(nóng)稅的局長(zhǎng)簽字后撥付。
第18條 罰沒收入的入庫和辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助返還程序。
罰沒收入嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線管理，征收股室必須及時(shí)督促執(zhí)罰執(zhí)收單位將罰沒收入按月足額繳入金庫。
罰沒收入的辦案補(bǔ)助的返還，凡是納入綜合預(yù)算管理的單位由征收股室提供完成任務(wù)進(jìn)度表，由辦案單位填寫辦案補(bǔ)助表，由對(duì)口股室根據(jù)綜合預(yù)算加蓋股室公章和股室負(fù)責(zé)人簽名后，送預(yù)算股撥付；未納入綜合預(yù)算管理的單位，其辦案經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助由征收股室根據(jù)年初確定的比例，報(bào)經(jīng)主管局長(zhǎng)審批后交預(yù)算股撥付；對(duì)超任務(wù)計(jì)劃的單位，年終由對(duì)口股室與征收股室根據(jù)單位的實(shí)際和當(dāng)年財(cái)力情況提出方案，經(jīng)局務(wù)會(huì)議并報(bào)政府主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交預(yù)算股撥付。
第19條 財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資審批程序。
工資中心年初匯總編制年度統(tǒng)發(fā)工資預(yù)決算，根據(jù)各業(yè)務(wù)股室核定的人員和工資額，建立個(gè)人工資檔案；按月編制工資用款計(jì)劃交預(yù)算股辦理撥款，及時(shí)向代發(fā)銀行提供工資數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)文檔；按規(guī)定的代扣項(xiàng)目，將代扣的個(gè)人工資性扣款劃入相應(yīng)賬戶。
預(yù)算股年初匯總編制年度工資總預(yù)算，按核定的收入比例，將資金及時(shí)劃入“工資資金專戶”。
各業(yè)務(wù)股室分別負(fù)責(zé)各對(duì)口單位的人員和工資預(yù)算及異動(dòng)情況審核，編制對(duì)口單位年度工資預(yù)算，核定其人員及工資額，及時(shí)報(bào)工資中心。
屬新增到財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的人員，經(jīng)市編制人事部門審批后，由各對(duì)口股室登記、核定，再由工資中心整理匯總填列“新增統(tǒng)發(fā)人員工資錄入卡”，每月經(jīng)分管局長(zhǎng)、局長(zhǎng)并報(bào)市主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按程序追加預(yù)算，再列入統(tǒng)發(fā)。
對(duì)確定發(fā)放的政策性調(diào)整工資，經(jīng)市人事局審批后，由對(duì)口業(yè)務(wù)股室審核匯總后交工資中心，工資中心匯總填列“統(tǒng)發(fā)人員增資錄入卡”送分管局長(zhǎng)審批后，登錄單位人員工資臺(tái)帳列入統(tǒng)發(fā)。
第20條 政府采購中心工作程序。
年初，各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)初審各采購單位上報(bào)的年度采購計(jì)劃，交采購中心復(fù)審匯總編制全市政府采購計(jì)劃，再報(bào)主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)，采購中心組織實(shí)施招標(biāo)采購。
凡經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算內(nèi)資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項(xiàng)目，有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)將采購資金直接撥入采購中心資金專戶；經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算外資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項(xiàng)目，采購中心和有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)督促單位在采購實(shí)施前一周內(nèi)將資金劃入采購中心資金專戶。
會(huì)議和接待經(jīng)費(fèi)歸口采購中心管理。
采購中心年初制定會(huì)議接待實(shí)施方案，并始終參與制定和審核經(jīng)費(fèi)開支，定期做好與接待處的結(jié)算工作，向主管領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算股報(bào)送會(huì)議接待費(fèi)開支情況。
預(yù)算股按年初確定的包干辦法，將會(huì)議接待費(fèi)及時(shí)撥入采購中心專戶。
^第21條 預(yù)算外資金管理程序。
預(yù)算外資金繳存：?jiǎn)挝皇杖〉念A(yù)算外資金，填開“繳款單“直接繳存非稅局在各專業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金專戶。
繳款單除銀行和單位留存外，分別交非稅局和對(duì)口業(yè)務(wù)股室各一聯(lián)。
納入集中會(huì)計(jì)核算的，非稅局應(yīng)及時(shí)開具資金結(jié)算單，連同收據(jù)記帳聯(lián)退還會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行帳務(wù)處理。
預(yù)算外資金撥付：用款單位向?qū)跇I(yè)務(wù)股室申報(bào)預(yù)算外資金用款計(jì)劃，填開“審批單”；根據(jù)其收入繳存情況和核定的撥款比率，業(yè)務(wù)股室初審，非稅局復(fù)審并開出“撥款書”予以撥款。
對(duì)帳：每月初，非稅局編制“預(yù)算外資金余額表”交各業(yè)務(wù)股室或會(huì)計(jì)管理中心，各業(yè)務(wù)股室和會(huì)計(jì)管理中心應(yīng)
及時(shí)核對(duì)各單位帳戶余額，年終決算數(shù)非稅局?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。
票據(jù)領(lǐng)用：行政執(zhí)法單位凡需領(lǐng)用行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、基金收據(jù)、罰沒款等票據(jù)的必須持物價(jià)部門核發(fā)的“收費(fèi)許可證”、財(cái)政部門核發(fā)的“委托收費(fèi)證”以及合法的執(zhí)罰收費(fèi)文件，由單位財(cái)務(wù)或會(huì)計(jì)管理中心統(tǒng)一到非稅局或農(nóng)稅局領(lǐng)取。
所收票款應(yīng)按收支兩條線和票款同步、收繳分離的管理辦法及時(shí)解繳。
續(xù)領(lǐng)收據(jù)的必須將上次使用完的票據(jù)存根交回銷號(hào)，經(jīng)核對(duì)無誤方可領(lǐng)購新的收據(jù)，納入“大廳收費(fèi)”的執(zhí)收單位，統(tǒng)一使用湖南省財(cái)政廳監(jiān)制的《湖南省收費(fèi)基金繳款憑證》電腦票，統(tǒng)一由政務(wù)公開中心領(lǐng)取，再由中心分發(fā)到銀行，單位不再領(lǐng)取手工票據(jù)。
^第22條 財(cái)政監(jiān)督檢查程序。
監(jiān)督股為財(cái)政監(jiān)督檢查牽頭單位，負(fù)責(zé)制定監(jiān)督檢查工作計(jì)劃，確定監(jiān)督檢查方式。
凡財(cái)政部門組織的檢查，應(yīng)由監(jiān)督股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室提出計(jì)劃，成立檢查組，統(tǒng)籌安排檢查事項(xiàng)，統(tǒng)一編制有關(guān)文書。
檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)對(duì)查出的問題提出處理意見，并寫出檢查報(bào)告，由被檢查單位簽章。
對(duì)檢查組提交的檢查報(bào)告，依照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和違紀(jì)事實(shí)，報(bào)局長(zhǎng)或主管局長(zhǎng)審核后下達(dá)處理決定；對(duì)違紀(jì)金額小、情節(jié)輕微的問題，經(jīng)批準(zhǔn)可當(dāng)場(chǎng)作出處理決定。
對(duì)查出的重大違法違紀(jì)案件，應(yīng)按程序分別移交紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法機(jī)關(guān)處理。
（五）、監(jiān)督
^第23條 全局的全體員工既是各項(xiàng)財(cái)政法律法規(guī)、規(guī)章制度的執(zhí)行者，同時(shí)又是監(jiān)督者，對(duì)于違反財(cái)政法律法規(guī)和規(guī)章制度的，每一位員工都可向自己的上一級(jí)乃至局長(zhǎng)反映。
全體員工不僅自己要遵守法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，同時(shí)有權(quán)拒絕執(zhí)行違反規(guī)章制度的指令。
對(duì)于違規(guī)操作人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不論何種情況，按其所在崗位職責(zé)追究相應(yīng)責(zé)任。
^第24條 局紀(jì)檢監(jiān)察室和財(cái)政監(jiān)督股應(yīng)認(rèn)真發(fā)揮監(jiān)督職能，加強(qiáng)制度建設(shè)，抓好內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為。
要求每年對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行一次全面檢查。
第7篇 新農(nóng)之聲社團(tuán)內(nèi)部制度
新農(nóng)之聲社團(tuán)內(nèi)部制度
一、工作制度
1、新農(nóng)之聲的工作作風(fēng)是團(tuán)結(jié)、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新、有為
2、活動(dòng)分工以部門為單位，各個(gè)部門的的成員由部長(zhǎng)負(fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)工作。
3、工作中，新農(nóng)之聲成員按規(guī)定和要求開展工作，如有三次無故缺席者勸其退出社團(tuán)
4、開展大型活動(dòng)時(shí)，各部門以分工不分家為原則，對(duì)包干到部門到人的工作應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，如屬工作態(tài)度問題致使失誤，活動(dòng)總結(jié)會(huì)議上提出嚴(yán)厲批評(píng)；活動(dòng)由幾個(gè)部門負(fù)責(zé)時(shí)，由其統(tǒng)一安排分工，各部門及成員必須服從。
5、部門或個(gè)人組織的自創(chuàng)活動(dòng)，必須有活動(dòng)構(gòu)想后，以書面形式制定活動(dòng)方案，經(jīng)開會(huì)討論表決認(rèn)可后方可執(zhí)行。
6、各部門成員由帶隊(duì)部長(zhǎng)直接分配工作任務(wù)，成員在工作中的問題直接向帶隊(duì)部長(zhǎng)反映。
7、分組制度均為意向性分組。所有成員必須服從部門的統(tǒng)一調(diào)配和分工，必要時(shí)允許出現(xiàn)工作的交叉和互換。
二、會(huì)議制度
1、協(xié)會(huì)召開內(nèi)部成員會(huì)議，任何人不得無故缺席，因故不能參加會(huì)議者必須向部長(zhǎng)遞交書面請(qǐng)假條，經(jīng)部長(zhǎng)同意方可。
2、會(huì)議程序：會(huì)長(zhǎng)主持總結(jié)，各部門匯報(bào)工作。本著民主與集中相結(jié)合。各成員對(duì)工作有建議和看法，在會(huì)前做好書面或口頭準(zhǔn)備；同時(shí)，對(duì)一些大型活動(dòng)，先由會(huì)長(zhǎng)介紹，然后各部門討論，提出相關(guān)建議，最后根據(jù)情況加以總結(jié)，再加以分工。
3、一些會(huì)議可由部門新成員主持，便于培養(yǎng)下一屆骨干
三、部門會(huì)議制度
1、各部門的常規(guī)性會(huì)議，主要是進(jìn)行前期工作總結(jié)及近期工作安排，由部長(zhǎng)主持，要求全部成員到會(huì)。會(huì)議的重要性在于統(tǒng)籌規(guī)劃部門工作，總結(jié)工作成績(jī)及不足，提升工作效率，加深部門了解，溝通部門感情等，是一個(gè)組織不可少的必要環(huán)節(jié)，應(yīng)該引起全體成員的高度重視。
2、嚴(yán)禁開例會(huì)時(shí)出現(xiàn)遲到早退或缺勤現(xiàn)象，確有特殊情況需要遲到早退或者不能到者必須事先向部長(zhǎng)請(qǐng)假，經(jīng)批準(zhǔn)后方可。
4、會(huì)議過程中，嚴(yán)禁有人破壞會(huì)議氣氛，擾亂會(huì)議秩序，或者做與會(huì)議無關(guān)的事，如發(fā)短信，打電話，看報(bào)紙雜志，討論與會(huì)議內(nèi)容無關(guān)的話題等。
5、各成員必須詳細(xì)了解會(huì)議中有關(guān)工作的安排及要求，必要時(shí)作記錄。會(huì)后應(yīng)及時(shí)完成指定工作，不明白之處應(yīng)該盡快詢部長(zhǎng)。
6、每次部門會(huì)議由專人負(fù)責(zé)簽到，三次無故不到會(huì)者予以嚴(yán)重警告、批評(píng)，四次不到會(huì)者予以除名，上報(bào)辦公室去除其檔案。
四、請(qǐng)假制度
1、社團(tuán)會(huì)議、舉辦活動(dòng)因故不能參加時(shí)，必須履行請(qǐng)假手續(xù)
2、確實(shí)因?yàn)榍闆r需要，事先沒有請(qǐng)假者，需事后補(bǔ)假，補(bǔ)假需有正當(dāng)理由，經(jīng)核實(shí)后才能生效，否則視為無故缺席。
3、無故缺席達(dá)三次者視為自動(dòng)退出社團(tuán)。
五、干部制度
1、社團(tuán)干部要遵守學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度，做廣大同學(xué)的榜樣。
2、為保持社團(tuán)干部的連貫性，每學(xué)期各部門招聘一定名額的成員，老社團(tuán)干部有指導(dǎo)新干部工作的義務(wù)。
4、社團(tuán)干部必須顧全大局，對(duì)分配給自己的工作必須無條件完成，有意見者可提出。
5、對(duì)于部分工作被動(dòng)、態(tài)度馬虎的社團(tuán)成員先給以警告，情節(jié)嚴(yán)重者，給予除名。
6、嚴(yán)重違反校規(guī)，做自動(dòng)退出社團(tuán)論處。
7、每月總結(jié)開會(huì)出勤情況，表現(xiàn)不好或經(jīng)常缺勤的成員要求寫檢查
8、社內(nèi)人人平等，地位不分高低，社員要有組織有紀(jì)律，對(duì)部長(zhǎng)有任何不滿，或認(rèn)為部長(zhǎng)有偏私行為，可直接向社長(zhǎng)反應(yīng)情況，情況嚴(yán)重更會(huì)請(qǐng)當(dāng)事人一起參與會(huì)議。
部員制度
1、本部成員要相互尊重、團(tuán)結(jié)合作，不得出現(xiàn)拉幫結(jié)派、互相爭(zhēng)斗現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不問理由，立即開除。
2、與社團(tuán)其他兄弟部門和睦相處，團(tuán)結(jié)互助，相親相愛
六、財(cái)務(wù)制度
1、不得私自占用社團(tuán)用品；
2、各部門所缺辦公物品及時(shí)向辦公室提交書面申請(qǐng)；
3、活動(dòng)所用經(jīng)費(fèi)憑相關(guān)發(fā)票等財(cái)務(wù)憑證報(bào)銷；
4、部門財(cái)產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一管理；
5、在活動(dòng)所用物品由專人負(fù)責(zé)保管；
6、借出的辦公用品須按格式做好記錄，并登記和簽字，由本人確定該外借物品的收回；
7、提倡為部門奉獻(xiàn)；
七、工作事項(xiàng)
1、策劃的書寫
（1）部門分配策劃的書寫要按質(zhì)按量，按照策劃書標(biāo)準(zhǔn)格式書寫。
（2）策劃書內(nèi)容一定要全面，各項(xiàng)準(zhǔn)備事項(xiàng)，待辦事項(xiàng)都要寫清，做到辦活動(dòng)時(shí)事事有人做。
（3）部門要求所寫策劃最晚不得超過規(guī)定時(shí)間一天上交。
（4）經(jīng)過審閱合格策劃要及時(shí)填寫好申報(bào)書，及時(shí)申報(bào)，延遲不得超過兩天。
2、活動(dòng)舉辦
（1）提前與其他部門或者社團(tuán)聯(lián)系溝通，做到策劃書具有很高的可行性。
（2）舉辦活動(dòng)必須按時(shí)或者提前到場(chǎng)準(zhǔn)備，盡量做到活動(dòng)萬無一失。
（3）辦完活動(dòng)要開會(huì)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出閃光點(diǎn)與不足，改善不足，發(fā)揚(yáng)閃光點(diǎn)。
第8篇 支付中心內(nèi)部牽制制度
國庫支付中心內(nèi)部牽制制度
一、柜組設(shè)置與崗位職責(zé)牽制。國庫支付(會(huì)計(jì)核算)大廳內(nèi)設(shè)集中支付核算組、會(huì)計(jì)核算組、資金出納組、內(nèi)部稽核組,設(shè)置總會(huì)計(jì)、主管會(huì)計(jì)、錄入會(huì)計(jì)、資金會(huì)計(jì)、稽核會(huì)計(jì)等崗位。各柜組、各崗位之間應(yīng)按各自權(quán)限與職責(zé)互相協(xié)作、緊密配合,互相牽制、互相監(jiān)督。
二、系統(tǒng)操作與系統(tǒng)數(shù)據(jù)牽制。大廳實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,采用工資管理系統(tǒng)、賬務(wù)處理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、電子報(bào)表系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),內(nèi)部構(gòu)成一個(gè)封閉的局域網(wǎng),一人一機(jī),設(shè)定系統(tǒng)密碼,系統(tǒng)結(jié)賬后,設(shè)定數(shù)據(jù)不得更改,各系統(tǒng)數(shù)據(jù)互相控制。
三、收支審批程序牽制。5000元以下的日常支出,由各核算組主管會(huì)計(jì)審核、簽字批準(zhǔn),5000-50000元的支出由分管主任審核、簽字,超過50000元的支出,須經(jīng)中心主任復(fù)審、簽字。
四、票據(jù)簽發(fā)與印鑒管理牽制。資金組指定專人專柜保管和使用銀行票據(jù)、財(cái)務(wù)印鑒,主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印鑒,資金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管銀行票據(jù),簽發(fā)票據(jù)由印鑒管理人員審核蓋章,主管會(huì)計(jì)復(fù)審,收票人簽字。
五、系統(tǒng)內(nèi)部日對(duì)賬牽制。大廳業(yè)務(wù)實(shí)行日清日結(jié)制,各核算組收付款后,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,稽核組每天6點(diǎn)鐘完成資金與賬務(wù)銀行存款自動(dòng)核對(duì)工作,核對(duì)無誤關(guān)閉系統(tǒng),方可下班。
七、資金系統(tǒng)與銀行系統(tǒng)對(duì)賬牽制。每日終了,完成當(dāng)日資金收支結(jié)余對(duì)賬工作,每月終了,各柜組、各系統(tǒng)要進(jìn)行對(duì)賬,每季終了資金明細(xì)賬與銀行提供的對(duì)賬單對(duì)賬。對(duì)賬過程及錯(cuò)賬處理由稽核組督察完成。
八、電算檔案與紙質(zhì)檔案分離保管牽制。各核算組負(fù)責(zé)整理各單位形成的會(huì)計(jì)檔案,在大廳檔案室指定專柜保管兩年的會(huì)計(jì)檔案,期滿后交單位檔案館或區(qū)檔案館。會(huì)計(jì)電算化檔案實(shí)行異地雙備份制,由系統(tǒng)維護(hù)員定期定時(shí)完成外部備份資料,科學(xué)分類,專柜保管,存檔地點(diǎn)為會(huì)計(jì)核算大廳機(jī)房和財(cái)政局檔案室。
第9篇 民政局機(jī)關(guān)內(nèi)部 服務(wù)制度
為提高民政部門服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率,把民政局建設(shè)成為服務(wù)型機(jī)關(guān),更好地為基層、為群眾服務(wù),經(jīng)局黨委研究,決定制定民政局服務(wù)制度。
一、民政局面向基層、群眾開展婚姻登記、收養(yǎng)、殯葬、救災(zāi)救濟(jì)、城鄉(xiāng)居民最低生活保障、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療救助、優(yōu)待撫恤和退役士兵安置等服務(wù)。
二、本著“以人為本、為民解困、為民服務(wù)”的理念和“服務(wù)大局、服務(wù)基層、服務(wù)群眾”的指導(dǎo)思想,認(rèn)真履行崗位職責(zé),確保民政各項(xiàng)事務(wù)正常運(yùn)行。
三、轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),提高工作效率和服務(wù)水平,優(yōu)質(zhì)高效完成各項(xiàng)工作,堅(jiān)持做到當(dāng)天事當(dāng)天完成。
四、一般來文及材料必須在2個(gè)工作日內(nèi)分送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或科室傳閱。急、特件即收即辦。有關(guān)事項(xiàng)需行文處理的,則在1個(gè)工作日內(nèi)辦畢,分發(fā)各鎮(zhèn)鄉(xiāng)、有關(guān)單位的文件及資料,必須在2個(gè)工作日內(nèi)完成。
五、各類辦理事項(xiàng)一律按程序辦理,一般性事務(wù)必須在9個(gè)工作日內(nèi)回復(fù),急、特事項(xiàng)即收、即辦、即復(fù)。
六、熱情接待基層干部群眾及來訪人員,服務(wù)周到,做到一讓座、二到水、三開口、四辦事、五歡送,耐心做好解釋工作,使基層干部群眾及來訪人員高興而來,滿意而歸。
七、每年確定為民辦實(shí)事工作目標(biāo),年初向基層和群眾公布,年終接受基層和群眾評(píng)議。幫助聯(lián)系鄉(xiāng)鎮(zhèn)解決1-2個(gè)影響當(dāng)?shù)匕l(fā)展、人民群眾反映強(qiáng)烈的重點(diǎn)難點(diǎn)問題,各支部和黨員每年要幫助聯(lián)系群眾解決1-2個(gè)生產(chǎn)生活上的具體困難。
八、實(shí)行首問、首辦責(zé)任制,規(guī)范工作人員接待、辦事、轉(zhuǎn)接反饋結(jié)果等工作。
九、設(shè)置服務(wù)熱線、局長(zhǎng)公開電話、設(shè)置公示欄,工作人員掛牌上崗,進(jìn)一步規(guī)范服務(wù)行為。
十、年終對(duì)服務(wù)進(jìn)行考核評(píng)議,作為目標(biāo)管理考核的重要內(nèi)容。
市民政局一次性告知制度
為推進(jìn)規(guī)范化服務(wù),轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng),提高辦事效率,
認(rèn)真踐行“便民、利民、為民”的服務(wù)宗旨,特制定本制度。
一、一次性告之是指服務(wù)對(duì)象到本科室辦理屬于本科室職責(zé)范圍內(nèi)的事宜,要一次性告知所辦事宜需要的條件、材料、辦理的程序、辦結(jié)時(shí)限;因服務(wù)對(duì)象手續(xù)、材料不完備等原因退回補(bǔ)辦,或按規(guī)定而不予受理的,經(jīng)辦人員一次性告之需要補(bǔ)辦的手續(xù)、材料、辦理程序、受理時(shí)限或不予受理的理由。
二、如果服務(wù)對(duì)象手續(xù)齊全、符合規(guī)定,應(yīng)馬上辦理,不能馬上辦理的,應(yīng)說明原因并限時(shí)辦理。
三、如需服務(wù)對(duì)象提交的材料較多,承辦的工作人員要填寫一次性告知書,詳細(xì)寫明需提交的所有材料的內(nèi)容、要求。
第10篇 冶金標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)價(jià)制度
冶金公司標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)價(jià)制度
為對(duì)本單位實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的策劃、執(zhí)行、符合性、績(jī)效全過程做整體的內(nèi)部評(píng)審,達(dá)到發(fā)現(xiàn)問題,制定糾正預(yù)防行動(dòng),更新與完善系統(tǒng)全過程的行動(dòng)與效果,特制定本制度。
一、根據(jù)本單位實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化的具體情況及規(guī)劃,制定本單位標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)價(jià)計(jì)劃,每半年一次,并以文件形式下發(fā)。
二、根據(jù)評(píng)價(jià)計(jì)劃的內(nèi)容和要求,評(píng)價(jià)應(yīng)成立“評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)組”,有總經(jīng)理任組長(zhǎng),各分管副總經(jīng)理任副組長(zhǎng),各職能部室負(fù)責(zé)人和分公司經(jīng)理及相關(guān)技術(shù)人員為成員。
三、參加內(nèi)部評(píng)價(jià)人員的要求:
1、熟悉相關(guān)安全、健康法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)與其他要求。
2、接受過安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范評(píng)價(jià)技術(shù)培訓(xùn)并獲得證書。
3、具備與評(píng)審對(duì)象相關(guān)的技術(shù)知識(shí)與技能。
4、具備操作內(nèi)部評(píng)價(jià)過程的能力。
5、具備辨別危險(xiǎn)源與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
6、具備標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評(píng)價(jià)所需的語言表達(dá)、溝通及合理的判斷能力。
四、標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評(píng)價(jià)必須對(duì)下列事項(xiàng)做出評(píng)價(jià)結(jié)果。
1、系統(tǒng)運(yùn)作的效力和效率;
2、系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問題與缺陷;
3、系統(tǒng)與其他管理系統(tǒng)的兼容能力;
4、統(tǒng)計(jì)技術(shù)在標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)中使用的效力和效率;
5、信息技術(shù)在標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)中的使用情況;
6、安全資源使用的效力和效率;
7、系統(tǒng)運(yùn)作的結(jié)果和期望值的差距;
8、績(jī)效監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的適宜性和監(jiān)測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確性;
9、糾正行動(dòng);
10、與相關(guān)方的關(guān)系。
五、內(nèi)部評(píng)價(jià)應(yīng)采用下列方法及技術(shù)要求:
1、盡可能詢問最了解所評(píng)估問題的具體人員。
2、通過記錄回顧。
3、現(xiàn)場(chǎng)情況檢查。
4、采用統(tǒng)計(jì)技術(shù)和信息技術(shù)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
六、評(píng)價(jià)時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題,要認(rèn)真組織、總結(jié)、分析、形成報(bào)告,制定相應(yīng)的糾正預(yù)防措施,并認(rèn)真組織落實(shí)。
七、評(píng)價(jià)結(jié)果分析必須包括以下幾方面:
1、標(biāo)準(zhǔn)要求得分分析。
2、策劃、執(zhí)行、符合性與績(jī)效得分分析。
3、工傷事故率與百萬工時(shí)死亡率趨勢(shì)分析。
第11篇 內(nèi)部稽核制度范例一
內(nèi)部稽核制度(范例a)
第一條本公司為協(xié)助各部門的工作能順利進(jìn)行并檢核其執(zhí)行情況,促進(jìn)工作的效率,
特制
定本規(guī)則。
第二條本規(guī)則所稱稽核人員,系指稽核室稽核人員而言。
第三條稽核人員掌理的職務(wù)如下:
(一)遵行已定政策及命令貫徹的應(yīng)行檢核事項(xiàng)。
(二)經(jīng)營管理,各項(xiàng)業(yè)務(wù)及成本控制等的應(yīng)行檢核事項(xiàng)。
(三)生財(cái)器具、各項(xiàng)設(shè)備及有關(guān)采購等的管理、使用、保養(yǎng)等的檢核事項(xiàng)。
(四)有關(guān)特殊案件的調(diào)查審議事項(xiàng)。
(五)有關(guān)經(jīng)銷商及協(xié)作廠商的輔導(dǎo)及其動(dòng)態(tài)與信用狀況等應(yīng)行檢核事項(xiàng)。
(六)其他交辦事項(xiàng)。
第四條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項(xiàng)者,應(yīng)以口頭或書面糾正,并報(bào)請(qǐng)備查,如涉及其他
單位
的職權(quán)并應(yīng)會(huì)同有關(guān)單位辦理。
(一)業(yè)務(wù)執(zhí)行偏差。
(二)人事未盡協(xié)調(diào)。
(三)違紀(jì)行為,而情節(jié)輕微者。
(四)管教有欠允當(dāng)。
第五條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項(xiàng)者,應(yīng)列舉事實(shí),以書面通知各主管單位改進(jìn)。
(一)有關(guān)各項(xiàng)制度執(zhí)行時(shí)發(fā)生困難或缺點(diǎn)事項(xiàng)。
(二)有關(guān)業(yè)務(wù)、教育訓(xùn)練、紀(jì)律、管教改進(jìn)事項(xiàng)。
(三)有關(guān)員工生活及福利改善事項(xiàng)。
第六條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項(xiàng)者,應(yīng)列舉事實(shí)隨時(shí)建議,以書面呈報(bào)總經(jīng)理,交由
主管
單位處理。
(一)表現(xiàn)良好的各職員工。
(二)違法、違規(guī)案件。
(三)行為影響本公司的名譽(yù)。
(四)各項(xiàng)災(zāi)害及意外損失。
(五)其他影響本公司經(jīng)營活動(dòng)的一切不正當(dāng)?shù)闹卮蟀讣?/p>
第七條稽核人員調(diào)查案件報(bào)告書,必須記載下列事項(xiàng):
(一)原因并敘明年月日。
(二)詳細(xì)事實(shí)。
(三)案情分析。
(四)處理意見。
第八條案情單純者得以口頭糾正并報(bào)請(qǐng)備查。
(一)經(jīng)常督導(dǎo)及抽查:由本室稽核人員會(huì)同各有關(guān)單位承辦人員辦理。
(二)定期督導(dǎo)及抽查:由本室稽核人員定期前往會(huì)同各有關(guān)單位承辦人員辦理。
第九條稽核人員執(zhí)行任務(wù)時(shí),得為下列各項(xiàng)措施:
(一)督導(dǎo)及抽查所屬各單位的經(jīng)營及業(yè)務(wù)。
(二)約談的方式或直接聽取員工的意見匯集有關(guān)資料。
(三)其他必要事項(xiàng)。
第十條稽核人員督導(dǎo)、抽查、考核外勤員工服勤時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)有無遲到、早退或任意缺勤情事。
(二)員工出勤卡登記是否確實(shí)。
(三)工作分配是否按照規(guī)定執(zhí)行。
(四)工作是否切實(shí)執(zhí)行,并考核績(jī)效。
(五)接受經(jīng)銷商及協(xié)作廠商或顧客請(qǐng)求處理業(yè)務(wù)時(shí)是否迅速。
(六)營業(yè)或服務(wù)處所是否經(jīng)常保持整潔。
(七)服務(wù)態(tài)度及精神是否良好。
第十一條稽核人員督導(dǎo)、抽查、考核外勤單位業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)有關(guān)與各經(jīng)銷商業(yè)務(wù)配合、聯(lián)系是否完善。
(二)服務(wù)人員在外的收款是否按照規(guī)定處理。
(三)業(yè)務(wù)人員收款的情況是否按照規(guī)定辦理。
(四)存貨及材料的放置、處理是否完善、確實(shí)。
(五)人員、財(cái)物的運(yùn)用調(diào)配是否適當(dāng),有無浪費(fèi)不均現(xiàn)象。
(六)未達(dá)預(yù)定目標(biāo)的處所,應(yīng)列舉其項(xiàng)目及原因。
第十二條稽核人員抽查各員工生活管理及風(fēng)紀(jì)時(shí)應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)有無行為不檢及損害公司名譽(yù)的各種行為。
(二)對(duì)人事不協(xié)調(diào)或風(fēng)紀(jì)表現(xiàn)不良的外勤單位,應(yīng)擬具改善意見,報(bào)請(qǐng)核辦。
(三)播弄是非,挑撥離間,影響團(tuán)結(jié)的員工,應(yīng)查明列舉事實(shí)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理予以處理。
第十三條稽核人員接受上峰或各單位交辦調(diào)查違法、違規(guī)的案件應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)告發(fā)或輿論指摘某員工違法、違規(guī)的案件應(yīng)進(jìn)行調(diào)查但匿名或假名控告的無具體事
實(shí)者,謹(jǐn)作參考。
(二)調(diào)查案件應(yīng)先與有關(guān)單位接洽,查明案情真象,并搜集確實(shí)的證據(jù),非有必要者應(yīng)盡量
避免先行詢問當(dāng)事人。
(三)調(diào)查案件應(yīng)保密并采取秘密方式進(jìn)行。
(四)當(dāng)事人或檢舉人、證人談話時(shí),應(yīng)避免刺激。
(五)涉嫌員工請(qǐng)求有利于已的調(diào)查,應(yīng)予接受不得拒絕。
第十四條稽核人員訪問各經(jīng)銷商及協(xié)作廠商時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)信用狀況(業(yè)務(wù)員收款情況)。
(二)與同業(yè)間的配合是否良好,在同業(yè)間的商業(yè)地位。
(三)帳務(wù)的輔導(dǎo)及轉(zhuǎn)達(dá)其各項(xiàng)困難或建議事項(xiàng)。
第十五條本規(guī)則未盡事項(xiàng)嗣后視其必要再行彌補(bǔ)的。
第12篇 內(nèi)部合伙人制度
總 則
第一條 內(nèi)部合伙人制度是指由公司內(nèi)部員工認(rèn)購本公司的股份,參與經(jīng)營、按股份享受紅利分配的新型股權(quán)形式。
推行內(nèi)部合伙人制度目的在于:
1) 實(shí)現(xiàn)本士咨詢公司的管理突破,通過共同經(jīng)營、共同創(chuàng)業(yè),共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),共負(fù)盈虧,凝聚志同道合的長(zhǎng)期合作伙伴,形成高效的資金、團(tuán)隊(duì)、運(yùn)營模式。
2) 規(guī)范和完善公司內(nèi)部的治理機(jī)制,規(guī)范合伙人之間的權(quán)利、義務(wù),協(xié)調(diào)合伙人的責(zé)任、利益和風(fēng)險(xiǎn)平衡關(guān)系 3.) 確保公司的順利運(yùn)作,形成互補(bǔ)能力結(jié)構(gòu),提升公司的總體競(jìng)爭(zhēng)力,實(shí)現(xiàn)公司永續(xù)經(jīng)營
1.2 內(nèi)部合伙人制度的實(shí)施原則第二章 合伙人制度實(shí)施遵循以下原則:
1) 遁序漸進(jìn)原則;2) 公開、公平、公正原則;3.) 收益與風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),收益延期支付原則;
4) 能力配比,增量激勵(lì)的原則;
第三條 本制度實(shí)施意在逐步構(gòu)建合伙經(jīng)營模式和團(tuán)隊(duì)習(xí)慣,不改變公司性質(zhì)
第四條 集團(tuán)以為推進(jìn)中國連鎖企業(yè)發(fā)展已任,力圖成為中國最具實(shí)力的連鎖經(jīng)營研究、培訓(xùn)、咨詢顧問集團(tuán),為各參見《集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略及五年規(guī)劃》。
第五條 深圳咨詢公司是集團(tuán)總部核心業(yè)務(wù)單元,獨(dú)立核算,自負(fù)營虧;
圍繞集團(tuán)三年規(guī)劃目標(biāo),通過機(jī)制創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展,內(nèi)部合伙人計(jì)劃是與咨詢事業(yè)計(jì)劃匹配的長(zhǎng)期激勵(lì)方式,為達(dá)成目標(biāo)將過渡跨行業(yè)、跨專業(yè)矩陣式組織形式并形成長(zhǎng)期合伙人制度,參見《咨詢公司發(fā)展規(guī)劃和未來組織結(jié)構(gòu)過渡方案》。
2. 2 員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃
第六條 咨詢業(yè)是一個(gè)智力密集、人才密集的行業(yè),優(yōu)秀員工是實(shí)現(xiàn)規(guī)劃的保障,公司對(duì)鼓勵(lì)員工向與公司需要相符的方向發(fā)展,并輔以技術(shù)指導(dǎo)和知識(shí)管理支持,員工可從業(yè)務(wù)、咨詢、研究員等途徑向合伙人生涯發(fā)展,如下表,詳規(guī)參見《員工培養(yǎng)及職業(yè)生涯規(guī)劃管理辦法》。
第七條 針對(duì)咨詢業(yè)難做大、人才培養(yǎng)成本大、流動(dòng)率高狀況,公司將不懈培養(yǎng)和打造志同道合的合伙人團(tuán)隊(duì),通過集合優(yōu)秀人才共同去爭(zhēng)取未來,讓有志員工在“飛速發(fā)展、暢享成長(zhǎng),共創(chuàng)未來”。
2. 3 內(nèi)部合伙人股權(quán)基本結(jié)構(gòu)與配比
第八條 為確保合理的治理結(jié)構(gòu)和競(jìng)爭(zhēng)力能力組合,未來三年顧問內(nèi)部合伙人股權(quán)基本結(jié)構(gòu)與配比方式如下表:2.4 創(chuàng)始合伙人
第九條 接受本合伙人制度,維補(bǔ)足《創(chuàng)始合伙人協(xié)議書》,2023年9月前出資并成為注冊(cè)的股東,稱之為創(chuàng)始合伙人,創(chuàng)始合伙人承擔(dān)以下義務(wù)
1) 按協(xié)議出資;2) 參與運(yùn)作,除特殊原因三年內(nèi)不得離職和退股;3.) 按本制度
第八條出讓預(yù)留股份;
4) 公司虧損或業(yè)務(wù)需要時(shí)優(yōu)先同比注資,補(bǔ)足運(yùn)營所需資金;2.5 內(nèi)部合伙人
第十條 內(nèi)部合伙人指認(rèn)同文化,具備公司所需能力、獲得股權(quán)的員工,內(nèi)部合伙人對(duì)公司負(fù)共同經(jīng)營、共同創(chuàng)業(yè),共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),共負(fù)盈虧之責(zé)任,公司不接受純投資者為合伙人。
第3章3.1 內(nèi)部合伙人的資格條件 內(nèi)部合伙人吸納與股權(quán)激勵(lì)
第十一條 內(nèi)部合伙人的基本資格條件如下:
1) 在公司工作半年以上 2) 職級(jí)t3級(jí)以上,并符合崗位任職資格條件 3.) 業(yè)務(wù)能力強(qiáng),考核優(yōu)秀
4) 有成為合伙人的意愿,按協(xié)議商定的出資比例
第十二條 合伙人品質(zhì)要求:合伙人需要共同的價(jià)值取向,具備長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光和較強(qiáng)的創(chuàng)業(yè)欲望、富有犧牲精神和承受力等企業(yè)家精神,經(jīng)合伙人協(xié)商一致同意的。
第十三條 具有較好發(fā)展?jié)摿湍芰パa(bǔ),但尚未完全滿足基本條件的員工,可由合伙人申請(qǐng),給合伙人會(huì)議破格吸納;3.2 內(nèi)部合伙人的吸納程序
第十四條 內(nèi)部合伙人的吸納程序如下,具體操作參見《內(nèi)部合伙人吸納與股權(quán)配比流程》如下表:
1) 符合條件員工向總辦提出合伙申請(qǐng)或合伙人推薦,填寫員工合伙申請(qǐng)及認(rèn)購表;2) 合伙資格由總辦進(jìn)行初審,并由相關(guān)部門核算當(dāng)期內(nèi)部股價(jià)、額度及認(rèn)購系數(shù);3.) 合伙資格及持股方式審核,并經(jīng)合伙人會(huì)議復(fù)審后予以確認(rèn);
4) 合伙人簽訂內(nèi)部合伙協(xié)議,到財(cái)務(wù)部確認(rèn)持股額并繳款;
5) 公司發(fā)放員工持股股權(quán)證書,每年按實(shí)際出資比例進(jìn)行工商變更。
6) 成為內(nèi)部合伙人,行使合伙人權(quán)利,享受分紅。
3. 3 購股權(quán)額度確定
第十五條 合伙人購股權(quán)額度主要由擔(dān)任的職位職級(jí)決定,參見本制度
第六條、
第八條,具體職位可購股權(quán)限額如下:職位可購股權(quán)限額 = 公司資產(chǎn)總額 __ 職位分配比例
第十六條 公司員工因職務(wù)調(diào)整,其持股額度按調(diào)職后的職務(wù)比例變動(dòng),根據(jù)新變動(dòng)比例進(jìn)行認(rèn)購或回購,其中:
1) 合伙人升職后,根據(jù)增加職位分配比例算出其增加股份,新增股份認(rèn)購價(jià)格按本年新股價(jià)進(jìn)行計(jì)算;2) 合伙人降職后,根據(jù)減少職位分配比例算出期減少股份比例,減少股份由公司負(fù)責(zé)回購,回購價(jià)格亦按本年新股價(jià)進(jìn)行計(jì)算。
第十七條 根據(jù)公司實(shí)際運(yùn)營需求,公司可協(xié)商委托某一合伙人受讓其他合伙人股權(quán),購股權(quán)額度可短期高于職位分配比例,可受讓限額由合伙人會(huì)議決定。
合伙人購股權(quán)限額 = 職位可購股權(quán)限額 + 可受讓限額3.4 公司資產(chǎn)價(jià)值及股價(jià)核算
第十八條 公司資產(chǎn)價(jià)值包括有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn),有形資產(chǎn)以半年度財(cái)務(wù)報(bào)告顯示,無形資產(chǎn)包括,品牌、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、團(tuán)隊(duì)、業(yè)績(jī)及獲利能力等,其評(píng)估由內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈記分板來衡量,實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,參見《公司資產(chǎn)價(jià)值及股價(jià)核算辦法》,經(jīng)合伙人會(huì)議同意每半年予以公布。
第十九條 公司資產(chǎn)實(shí)行存量不動(dòng),增量激勵(lì)原則,當(dāng)公司資產(chǎn)價(jià)值低于原存量值時(shí),合伙人應(yīng)同比注資補(bǔ)足,當(dāng)公司資產(chǎn)價(jià)值持續(xù)增長(zhǎng)時(shí),原合伙人可享受轉(zhuǎn)讓分紅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓所帶來溢價(jià)激勵(lì)。
第二十條 股價(jià)根據(jù)當(dāng)期公司資產(chǎn)價(jià)值及股份數(shù)決定,每年中、年未各公布一次,為內(nèi)部合伙人購股標(biāo)準(zhǔn)。
核定股價(jià) = 公司資產(chǎn)價(jià)值 ÷ 股份數(shù)3.5 股權(quán)認(rèn)購系數(shù)確定第二十一條 合伙人按職務(wù)級(jí)別、個(gè)人資歷、能力不同認(rèn)購系數(shù),股權(quán)認(rèn)購系數(shù)越高則代表相對(duì)重要性越高,實(shí)際出資越少,計(jì)算公式如下表:股權(quán)認(rèn)購系數(shù) = a__k__k1十b__k2十c__k3第二十二條 股權(quán)認(rèn)購系數(shù)的評(píng)分項(xiàng)目、權(quán)重和分值可根據(jù)公司發(fā)展階段及需求調(diào)整,每年由合伙人會(huì)議確定。
第二十三條 公司股權(quán)由合伙申請(qǐng)人有償購買,合伙申請(qǐng)人實(shí)際購買價(jià)格和實(shí)際出資金額計(jì)算如下:實(shí)際購買股價(jià) = 核定股價(jià) ÷ 股權(quán)認(rèn)購系數(shù)實(shí)際認(rèn)購出資額 = 合伙人購股權(quán)額度 __ 實(shí)際購買股價(jià)3.6 認(rèn)購權(quán)行使及個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)股份轉(zhuǎn)換第二十四條 購股權(quán)的實(shí)施時(shí)間為半年度業(yè)績(jī)考核評(píng)定后一個(gè)月內(nèi),根據(jù)認(rèn)購系數(shù)確定實(shí)際認(rèn)購出資額,股權(quán)認(rèn)購以實(shí)際到帳金額為準(zhǔn),到期未到帳則視為放棄本期購股權(quán)。
第二十五條 股價(jià)每半年重新核定,新加入激勵(lì)計(jì)劃、放棄或曾失去購股權(quán)的合伙申請(qǐng)人應(yīng)以當(dāng)期新核定股價(jià)購股。
第二十六條 公司當(dāng)期未有足夠股權(quán)出讓合伙申請(qǐng)人的,下年度可按本期價(jià)格購持續(xù)認(rèn)購,內(nèi)部股價(jià)下降時(shí)有權(quán)按新股價(jià)購買股權(quán)。
第二十七條 合伙申請(qǐng)人因年度業(yè)績(jī)優(yōu)秀獲得公司股權(quán)激勵(lì)的,該激勵(lì)股權(quán)可轉(zhuǎn)入合伙人名下,參與下年度分紅,參見《績(jī)效考核與激勵(lì)制度》;
如合伙申請(qǐng)人已達(dá)到購股權(quán)最高限額,激勵(lì)股權(quán)超出部分將轉(zhuǎn)為現(xiàn)金激勵(lì);3.7 超限額回購和內(nèi)部轉(zhuǎn)讓第二十八條 公司每年提取利潤(rùn)5%為內(nèi)部股權(quán)回購準(zhǔn)備金,從創(chuàng)始合伙人及超出職位可購股權(quán)限額合伙人回購股權(quán),以激勵(lì)新合伙人,回購價(jià)為當(dāng)期核定股價(jià)。
第二十九條 股權(quán)回購順序依次為創(chuàng)始合伙人、降職合伙人、超額合伙人,合伙人應(yīng)以公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)不得反對(duì)股權(quán)回購。
第三十條 股權(quán)可在合伙人間協(xié)議轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)符合配比比例并經(jīng)全部合伙人會(huì)議同意。
3. 8 利潤(rùn)分紅第三十一條 為保證公司事業(yè)計(jì)劃達(dá)成,合伙人在三年內(nèi)分紅不超過凈利潤(rùn)的30%,每年實(shí)際利潤(rùn)分紅比率依據(jù)年初合伙人共同確定的《年度目標(biāo)及分紅方案》考核提取,按股權(quán)比例分配,三年后視企業(yè)規(guī)模再行調(diào)整。
第三十二條 對(duì)未加入公司合伙人計(jì)劃的專家、優(yōu)秀員工,經(jīng)合伙人會(huì)議同意的可采用分紅權(quán)進(jìn)行長(zhǎng)期激勵(lì),該員工離職則分紅權(quán)自動(dòng)失效,《內(nèi)部員工分紅權(quán)配發(fā)通知書》。
第4章
4.1 經(jīng)營權(quán)利與義務(wù) 內(nèi)部合伙人的權(quán)利和義務(wù)第三十三條 內(nèi)部合伙人不僅是公司股東,而且是共同創(chuàng)業(yè)的伙伴,參與公司的經(jīng)營管理活動(dòng),行使合伙人權(quán)利;
1) 公司有關(guān)重大投資、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的調(diào)整等重大決定的股權(quán)表決 2) 公司發(fā)展規(guī)劃及年度經(jīng)營計(jì)劃、分紅與配股計(jì)劃等的股權(quán)表決 3.) 公司組織變革及核心制度表決
4) 就公司經(jīng)營管理提出合理化建議
5) 查閱公司經(jīng)營業(yè)績(jī)財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)會(huì)議決議
6) 合伙人會(huì)議擬定的其他權(quán)力第三十四條 為提高公司決策效率,合伙人可選舉管委會(huì)代行合伙人會(huì)議權(quán)利,管委會(huì)成員由合伙人擔(dān)任,任期一年。
第三十五條 經(jīng)授權(quán)內(nèi)部合伙人可代表公司拓展業(yè)務(wù),組織談判,具體規(guī)定參見《公司業(yè)務(wù)運(yùn)作流程及職權(quán)劃分明細(xì)表》。
第三十六條 內(nèi)部合伙人在公司日常運(yùn)營中承擔(dān)以下義務(wù);
1) 遵守公司章程 2) 履行合伙人分管職能,完成合伙人會(huì)議決議分管的工作任務(wù)或業(yè)績(jī)指標(biāo) 3.) 按時(shí)出席合伙人會(huì)議,就公司經(jīng)營發(fā)展出謀劃策
4) 接受制度約束,根據(jù)個(gè)人績(jī)效和公司需要的職務(wù)調(diào)整
5) 保守公司商業(yè)機(jī)密
4.2 股份權(quán)利與義務(wù)第三十七條 內(nèi)部合伙人持有公司股份,享有以下股份權(quán)利;
1) 參與制定和修改公司章程;2) 對(duì)吸納新合伙人行使表決權(quán)(一人一票);3.) 監(jiān)督公司內(nèi)部及各分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng);
4) 按照股權(quán)比例分配紅利,優(yōu)先享有合伙人分紅或股利等優(yōu)惠政策
5) 依法分配公司破產(chǎn)、解散和清算后的剩余資產(chǎn);
第三十八條 內(nèi)部合伙人根據(jù)持有股權(quán)承擔(dān)以下義務(wù):
1) 按本制度及合伙協(xié)議完成股權(quán)認(rèn)購、轉(zhuǎn)讓 2) 退出經(jīng)營時(shí)出讓持有股權(quán) 3.) 公司增發(fā),存量不足或虧損時(shí)同比注資
4) 以自己的出資承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)
4.3 其他合伙人共同決議事項(xiàng)第三十九條 除合伙協(xié)議另有約定外,下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意:
1) 改變公司的名稱;2) 改變公司的經(jīng)營范圍、主要經(jīng)營場(chǎng)所的地點(diǎn);3.) 處分公司的不動(dòng)產(chǎn);
4) 轉(zhuǎn)讓或者處分公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利;
5) 以公司名義為他人提供擔(dān)保;
6) 聘任合伙人以外的人擔(dān)任本企業(yè)的經(jīng)營管理人員。
第5章
5.1 合伙人內(nèi)部創(chuàng)業(yè) 合伙人發(fā)展計(jì)劃第四十條 內(nèi)部合伙人可依據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)劃積極籌備、拓展咨詢業(yè)務(wù),承擔(dān)業(yè)務(wù)單元的目標(biāo)和激勵(lì),詳細(xì)規(guī)定參見《公司發(fā)展規(guī)劃及內(nèi)部創(chuàng)業(yè)計(jì)劃》。
5.2 獨(dú)立合伙人第四十一條 獨(dú)立合伙人指的以個(gè)人身份與顧問有限公司建立長(zhǎng)期緊密合作關(guān)系,對(duì)雙方合作所操作的項(xiàng)目實(shí)行公司化的操作,雙方對(duì)項(xiàng)目收入采取按比例分成的方式,參見《獨(dú)立合伙人協(xié)議》。
第四十二條 內(nèi)部合伙人有個(gè)人發(fā)展意向的,雙方簽定獨(dú)立合伙人協(xié)議后,成為咨詢公司的獨(dú)立合伙人,自負(fù)盈虧、直接對(duì)公司總裁負(fù)責(zé)。
雙方在工作中采取平等協(xié)商的機(jī)制。
5.3 分公司合伙人第四十三條 內(nèi)部合伙人可隨公司發(fā)展轉(zhuǎn)做連鎖分公司合伙人,分公司合伙人可持有分公司60%股權(quán),負(fù)責(zé)區(qū)域范圍內(nèi)的經(jīng)營業(yè)務(wù),參見《分公司合伙人協(xié)議》。
5.4
二、三級(jí)合伙人發(fā)展第四十四條 公司合伙人負(fù)責(zé)獨(dú)立核算的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)的,經(jīng)合伙人會(huì)議批準(zhǔn)可在自己股權(quán)范圍內(nèi)發(fā)展
二、三級(jí)合伙人,具體參見公司相關(guān)規(guī)范。
第6章
6.1 內(nèi)部合伙人退出 內(nèi)部合伙人退出機(jī)制第四十五條 合伙人正常退出程序
1) 當(dāng)事人提前一個(gè)月書面提出離職和退伙 2) 所有合伙人簽字同意 3.) 辦好必要的股權(quán)轉(zhuǎn)讓或退出手續(xù)第四十六條 合伙人持有的股份,在持有人脫離本公司 (包括自動(dòng)離職、被解聘、被開除或死亡等)等情況下,不再參與內(nèi)部持股,其已持有的股份由公司回購。
1) 合伙人自愿離職,提出申請(qǐng)后,不能行使股份購股權(quán)。
2) 自離職之日起不享受股東權(quán)利及分紅權(quán),已定分紅由財(cái)務(wù)結(jié)算后,按勞動(dòng)合同約定延期支付。
第四十七條 股份的回購程序:
1) 申請(qǐng)人員工個(gè)人填寫回購申請(qǐng)單;2) 人力資源部向合伙人會(huì)議提供該員工的工作交接清單;3.) 合伙人會(huì)議確定回購方式和回購價(jià)格;
4) 回購其個(gè)人出資部分;
6.2 回購方式及回購價(jià)格確定第四十八條 根據(jù)內(nèi)部合伙人不同退伙原因,將采取不同的回購方式:不同退出原因的回購方式第7章 附則第四十九條 本方案的修改和解釋權(quán)歸公司合伙人管委會(huì)所有。
第五十條 本制度每年修訂一次,實(shí)施日期自 起。
第五十一條 方案未盡事宜及實(shí)施細(xì)則,由管委會(huì)擬定合伙人會(huì)議審批。
第13篇 十二中公務(wù)接待內(nèi)部公開制度
州溫十二中公務(wù)接待內(nèi)部公開制度
一、建立目的
為規(guī)范州溫市第十二中學(xué)來賓接待工作，樹立良好的學(xué)校形象，使接待工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，特制定本規(guī)定。
二、接待原則
對(duì)口接待、相互配合；周密細(xì)致、友好尊重；預(yù)算合理、厲行節(jié)約；安全第一、嚴(yán)格保密。
三、適用范圍
本規(guī)定使用于州溫市第十二中學(xué)所有部門
四、釋義
1、本規(guī)定所稱的接待是指學(xué)校對(duì)政府機(jī)構(gòu)、教育部門、相關(guān)施工單位、教育組織機(jī)構(gòu)等單位的來訪接待。分重要接待和一般接待兩種。
2、重要接待是指對(duì)學(xué)校發(fā)展有重要影響的政府機(jī)關(guān)、教育部門、教育機(jī)構(gòu)等單位與個(gè)人的來訪接待。
3、一般接待是指除了重要接待以外的接待。
五、職責(zé)
1、校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)《接待管理規(guī)定》的修訂、接待工作總體的組織協(xié)調(diào)與實(shí)施，接待信息的存檔。
2、重要接待由校辦負(fù)責(zé)接待方案的制定、組織與實(shí)施，后勤部門按照接待方案予以配合。
3、一般接待由相關(guān)處室負(fù)責(zé)接待方案的制定、組織與實(shí)施，行政組按照接待方案予以配合。
六、接待工作程序
（一）接待申請(qǐng)
1、重要接待相關(guān)處事依據(jù)本管理規(guī)定提出重要接待申請(qǐng)，經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，提交至校辦，由校辦根據(jù)實(shí)際需求擬定接待方案報(bào)校長(zhǎng)審批，校長(zhǎng)批準(zhǔn)的重要接待方案，由相關(guān)處事負(fù)責(zé)實(shí)施，后勤校長(zhǎng)予以配合監(jiān)督。
2、一般接待，由相關(guān)個(gè)人或部門自行聯(lián)系。
（二）接待實(shí)施
1、登記來訪
被訪人員、部門應(yīng)由本人或其委托人員到門衛(wèi)保安處辦理客人來訪登記手續(xù)，為提高接待效率，接待負(fù)責(zé)人可提前通知門衛(wèi)進(jìn)行登記，不在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)登記，客人來訪期間，應(yīng)佩戴“貴賓證”并由被訪人員全程陪同，客人離開學(xué)校時(shí)，被訪人員應(yīng)將客人送至大門口，同時(shí)交回“貴賓證”，進(jìn)行訪客離開登記手續(xù)。
2、內(nèi)部用餐
為方便工作、提高辦事效率，原則上相關(guān)接待活動(dòng)一律安排學(xué)校內(nèi)部食堂用餐，并到食堂管理處領(lǐng)取“臨時(shí)就餐券”或做好用餐登記。
3、外部用餐
原則上不再安排外部就餐。
4、來賓住宿
一般情況下安排住宿為普通賓館標(biāo)準(zhǔn)。重要來訪客人住宿，也應(yīng)根據(jù)層次和重要程度選擇適宜的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行安排。
（三）記錄存檔
1、一般情況需先申請(qǐng)后辦事，特殊情況可以在接待結(jié)束后，由負(fù)責(zé)接待部門相關(guān)人員將填寫完整的《接待申請(qǐng)表》上報(bào)校辦。
2、每次接待任務(wù)完成后，行政組根據(jù)上報(bào)的《接待申請(qǐng)表》做好存檔備案工作。
3、視重要程度，相關(guān)處事應(yīng)按照實(shí)際需要采取記錄、攝影、攝像等方式記錄的，需報(bào)請(qǐng)校辦派專人予以配合，并將相關(guān)記錄報(bào)管理部行政組備案。
七、接待相關(guān)事項(xiàng)
接待產(chǎn)生費(fèi)用由相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及校長(zhǎng)審批后分別記入其部門費(fèi)用。
八、本管理規(guī)定由校辦負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)學(xué)校校長(zhǎng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)后施行。
第14篇 內(nèi)部稽核制度范例
內(nèi)部稽核制度
1.目的:為了正確行使會(huì)計(jì)監(jiān)督,確保資本所有者的的財(cái)產(chǎn)安全、完整, 根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》,特制定本制度。2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。3.稽核工作的主要內(nèi)容3.1事前稽核:即事前審核公司所編制的費(fèi)用預(yù)算和成本計(jì)劃,具體審核計(jì)劃指標(biāo)項(xiàng)目是否齊全、編制依據(jù)是否充分、數(shù)字計(jì)算是否正確、各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)是否銜接等?；撕筇岢龈倪M(jìn)意見。3.2事中稽核:稽核日常發(fā)生的財(cái)務(wù)收支,查驗(yàn)收支是否符合計(jì)劃、預(yù)算的要求,是否符合有關(guān)法規(guī)和制度,如發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)并按規(guī)定處理。3.3經(jīng)?；?要經(jīng)常對(duì)所有會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行合法性、真實(shí)性進(jìn)行查驗(yàn)稽核。4.稽核工作職責(zé)分工4.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算、成本計(jì)劃執(zhí)行情況及其結(jié)果進(jìn)行稽核。4.2各崗位財(cái)務(wù)人員,負(fù)責(zé)對(duì)本崗位的原始憑證、記帳憑證、帳薄、報(bào)表的日?；?。4.3審核人員負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證、記帳憑證的日?；?。4.4內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)憑證、帳薄、報(bào)表進(jìn)行復(fù)查稽核。5.稽核工作基本方法5.1原始憑證的稽核5.1.1形式上,稽核憑證名稱、填制日期、單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、內(nèi)容摘要、數(shù)量、單價(jià)、金額、增值稅及各種簽章是否齊全、手續(xù)是否完備;5.1.2內(nèi)容上,稽核原始憑證列示的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、正確、合法;5.1.3在稽核過程中,若發(fā)現(xiàn)不合規(guī)范的原始憑證,一般情況請(qǐng)經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù),如弄虛作假,應(yīng)報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理。5.2記帳憑證的稽核5.2.1形式上,稽核填制日期、會(huì)計(jì)科目、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、借貸金額及制單人簽章是否齊全、手續(xù)是否完備;5.2.2內(nèi)容上,稽核憑證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、正確、合法,原始憑證與記帳憑證是否一致,會(huì)計(jì)分錄是否正確;5.2.3記帳憑證稽核合格后,即可作為登記帳薄的依據(jù)。5.3會(huì)計(jì)帳薄的稽核5.3.1稽核會(huì)計(jì)帳薄是否按照總分類帳、明細(xì)分類帳、日記帳設(shè)置;5.3.2稽核是否按記帳規(guī)則登記帳薄;5.3.3稽核是否按序時(shí)要求登記日記帳;5.3.4稽核是否按規(guī)定按時(shí)結(jié)帳、對(duì)帳,帳帳、帳證、帳實(shí)是否相符。5.4會(huì)計(jì)報(bào)表稽核5.4.1形式上,稽核會(huì)計(jì)報(bào)表封面的填寫和簽章是否齊全,應(yīng)報(bào)送的種類是否齊全;5.4.2數(shù)字上,稽核年初數(shù)與上年數(shù)是否一致,本年發(fā)生數(shù)是否以會(huì)計(jì)帳薄為依據(jù),表與表之間、項(xiàng)目與項(xiàng)目之間的鉤稽關(guān)系是否正確,應(yīng)具有平衡關(guān)系的報(bào)表是否平衡;5.4.3內(nèi)容上,稽核資金及其運(yùn)用是否合理,利潤(rùn)形成及其分配是否合規(guī),成本計(jì)算是否正確、真實(shí)等,報(bào)表項(xiàng)目填列是否齊全。6.附則:6.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。6.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。6.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
第15篇 yh礦標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)價(jià)制度
一、目的
本制度對(duì)我公司標(biāo)準(zhǔn)化體系管理的評(píng)審的策劃、輸入、輸出和改進(jìn)措施的跟蹤提出要求,以確保管理體系保持其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于管理者對(duì)我公司標(biāo)準(zhǔn)化體系的評(píng)審。
三、職責(zé)
1、總經(jīng)理主持安全標(biāo)準(zhǔn)化體系管理評(píng)審工作,批準(zhǔn)評(píng)審計(jì)劃和管理評(píng)審報(bào)告,并負(fù)責(zé)組織管理評(píng)審的實(shí)施。負(fù)責(zé)審核管理評(píng)審報(bào)告。
2、副總經(jīng)理或安全部門負(fù)責(zé)組織管理評(píng)審前的準(zhǔn)備工作,組織制定評(píng)審計(jì)劃。負(fù)責(zé)掌握、了解標(biāo)準(zhǔn)化體系的審核和運(yùn)行情況。負(fù)責(zé)掌握、了解安全生產(chǎn)方針的貫徹情況和目標(biāo)、指標(biāo)的完成情況。負(fù)責(zé)組織管理評(píng)審后的改進(jìn)、預(yù)防措施的制訂和實(shí)施。負(fù)責(zé)做好評(píng)審記錄及整理歸檔。
四、安全標(biāo)準(zhǔn)化體系工作程序
1、管理評(píng)審流程
管理評(píng)審策劃→管理評(píng)審輸入→管理評(píng)審會(huì)議→管理評(píng)審報(bào)告→改進(jìn)措施→跟蹤驗(yàn)證→記錄整理歸檔。
2、管理評(píng)審策劃
(1)一般每年進(jìn)行一準(zhǔn)評(píng)審。通常就整個(gè)體系進(jìn)行評(píng)審,必要時(shí)也可分別對(duì)質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全子系統(tǒng)單獨(dú)進(jìn)行評(píng)審。遇到下列情況時(shí)應(yīng)增加管理評(píng)審。
①新的管理體系運(yùn)行3-6個(gè)月后;
②管理體系不適應(yīng)國家政策、法律法規(guī)變化時(shí);
③社會(huì)環(huán)境、經(jīng)營戰(zhàn)略、市場(chǎng)需求發(fā)生變化時(shí);
④管理方針、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)有重大變化時(shí);
⑤發(fā)生嚴(yán)重的質(zhì)量問題、環(huán)境事故、健康安全事故;
⑥總經(jīng)理認(rèn)為必要時(shí)。
(2)管理評(píng)審計(jì)劃
管理者代表負(fù)責(zé)組織制定評(píng)審計(jì)劃,并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。計(jì)劃內(nèi)容包括:審的目的和范圍;評(píng)審的依據(jù);評(píng)審的時(shí)間安排;評(píng)審的內(nèi)容;各部門提交的資料;參加評(píng)審的部門和人員。
(3)管理評(píng)審輸入
標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)管理評(píng)審包括現(xiàn)行管理體系的運(yùn)行情況和改進(jìn)機(jī)會(huì)相關(guān)的信息,主要有以下內(nèi)容:監(jiān)測(cè)與檢測(cè)記錄;以前管理評(píng)審的跟蹤結(jié)果;影響標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的變化;制定及實(shí)施糾正與預(yù)防措施的有效性;事故、事件統(tǒng)計(jì)分析;員工和相關(guān)方的抱怨;目標(biāo)和指標(biāo)的完成情況;標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評(píng)價(jià)報(bào)告;實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的資源(人、財(cái)、物、技術(shù))的保障情況。
(4)管理評(píng)審準(zhǔn)備
①總經(jīng)理負(fù)責(zé)書面報(bào)告系統(tǒng)的運(yùn)行情況和改進(jìn)建議,各單位按評(píng)審輸入要求在管理評(píng)審前一周準(zhǔn)備好評(píng)審材料。
②各單位提交的評(píng)審資料,在總結(jié)體系運(yùn)行業(yè)績(jī)的同時(shí),重點(diǎn)提出資源的需求和改進(jìn)的建議和意見。
③副總經(jīng)理或安全部門負(fù)責(zé)收集匯總評(píng)審材料,經(jīng)總經(jīng)理審核后,提交給管理評(píng)審。
④參加管理評(píng)審的人員一般包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、專職安全員、班隊(duì)長(zhǎng)等。
3、實(shí)施管理評(píng)審
(1)礦長(zhǎng)主持管理評(píng)審會(huì)議,專職安全員做好評(píng)審記錄。參加管理評(píng)審的人員須在“會(huì)議簽到表”上簽名。
(2)參加評(píng)審人員就管理評(píng)審的輸入內(nèi)容展開討論,確定改進(jìn)項(xiàng)目,分析原因,明確責(zé)任部門,提出改進(jìn)計(jì)劃和要求。
(3)總經(jīng)理對(duì)評(píng)審的內(nèi)容作出結(jié)論,對(duì)評(píng)審后的改進(jìn)活動(dòng)提出明確要求。
4、管理評(píng)審輸出
(1)通過管理評(píng)審找出需要持續(xù)改進(jìn)的方面,包括:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與控制;目標(biāo)和指標(biāo);績(jī)效測(cè)量與監(jiān)測(cè);糾正與預(yù)防措施;實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的資源(人、財(cái)、物、技術(shù));其他。
(2)管理評(píng)審的結(jié)果包括以下方面的內(nèi)容:標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的效力和管理過程的改善;資源需求;預(yù)防損失和對(duì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的緩減計(jì)劃。
5、評(píng)審報(bào)告管理
(1)評(píng)審會(huì)議結(jié)束后,體系推進(jìn)部門,負(fù)責(zé)根據(jù)輸入資料、會(huì)議記錄、總經(jīng)理發(fā)言等撰寫評(píng)審報(bào)告,以“管理評(píng)審報(bào)告”的書面形式輸出。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,發(fā)至相關(guān)部門。
(2)管理評(píng)審報(bào)告的內(nèi)容:評(píng)審的目的、范圍、日期;評(píng)審依據(jù);參加評(píng)審人員;綜述管理評(píng)審輸出的具體內(nèi)容;評(píng)審總結(jié),其中應(yīng)包括對(duì)體系的適宜性、充分性和有效性及對(duì)方針、目標(biāo)適宜性的評(píng)價(jià),管理評(píng)審提出的整改措施要求。
五、相關(guān)記錄
1、《內(nèi)部評(píng)價(jià)報(bào)告》
2、《內(nèi)部評(píng)價(jià)記錄》
3、《標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)價(jià)計(jì)劃》
第16篇 永安地產(chǎn)內(nèi)部牽制制度
安永地產(chǎn)內(nèi)部牽制制度
內(nèi)部牽制制度要求凡是涉及資產(chǎn)、實(shí)物款項(xiàng)收付、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作,必須由兩人或兩人以上分工辦理,以起到相互制約作用。
1.收款員與會(huì)計(jì)的相互制約
各銷售現(xiàn)場(chǎng)收款員每日填寫收款日?qǐng)?bào)表,確保銷售明細(xì)清單、現(xiàn)金交款單、收據(jù)三者一致,并及時(shí)交會(huì)計(jì)記賬,同時(shí)做好備查記錄手續(xù);收款員必須據(jù)實(shí)開具事先印有連續(xù)編號(hào)的收據(jù),采用復(fù)寫方式,一式三聯(lián)。為保證收據(jù)的真實(shí)性和完整性,會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)收款員交來的收據(jù)進(jìn)行核對(duì);會(huì)計(jì)根據(jù)審核的收款單據(jù),填寫會(huì)計(jì)憑證,錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。
2.會(huì)計(jì)與出納的相互制約
實(shí)行錢賬分管,會(huì)計(jì)工作與出納工作要嚴(yán)格分開,不得監(jiān)管或頂替對(duì)方工作;出納人員結(jié)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬應(yīng)做到日清月結(jié),銀行日記賬與總賬的當(dāng)月借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、余額應(yīng)一致;出納人員必須根據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)審核后的計(jì)算機(jī)制會(huì)計(jì)憑證辦理款項(xiàng)支付,包括簽發(fā)支票、辦理借款等業(yè)務(wù);出納要保證庫存現(xiàn)金的安全,如有短缺應(yīng)負(fù)責(zé)賠償,審核會(huì)計(jì)有權(quán)隨時(shí)清查出納保存的庫存現(xiàn)金;出納應(yīng)對(duì)每月銀行存款收付業(yè)務(wù)與對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,會(huì)計(jì)應(yīng)檢查當(dāng)月發(fā)生的未達(dá)賬項(xiàng)是否屬實(shí)、有效,督促出納及時(shí)清理落實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)。
3.財(cái)務(wù)人員工作交接事項(xiàng)
財(cái)務(wù)人員在換崗或臨時(shí)替崗時(shí),必須了結(jié)和完善本崗經(jīng)管的各項(xiàng)賬務(wù),并做到賬賬、賬表、賬實(shí)、賬證相符,同時(shí)填制交接清單由會(huì)計(jì)主管審核無誤后方可離崗。
第17篇 績(jī)效測(cè)量與內(nèi)部評(píng)價(jià)制度
(1)〈〈安全績(jī)效測(cè)量制度〉〉包括:測(cè)量?jī)?nèi)容與計(jì)劃要求,測(cè)量人員能力要求,測(cè)量過程要求,記錄要求,溝通與回顧要求。
制定的測(cè)量計(jì)劃包括:測(cè)量頻率,測(cè)量范圍位置,測(cè)量標(biāo)準(zhǔn),測(cè)量程序,資源配備,測(cè)量方法與技術(shù)。
記錄測(cè)量的結(jié)果,并與相關(guān)人員溝通,當(dāng)條件發(fā)生變化時(shí),及時(shí)更新、回顧計(jì)劃和要求,對(duì)收集的測(cè)量資料進(jìn)行分析,并用分析結(jié)果說明標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的適宜性和有效性,每年更新測(cè)量計(jì)劃。
(2)《安全績(jī)效測(cè)量計(jì)劃》按測(cè)量計(jì)劃對(duì)下列內(nèi)容進(jìn)行安全績(jī)效測(cè)量:安全、健康目標(biāo),各項(xiàng)安全、健康檢查完成率,設(shè)備定期檢查完成率,個(gè)人防護(hù)用品的依從程度,職業(yè)危害測(cè)量情況,事件、事故調(diào)查完成率,糾正與預(yù)防行動(dòng)完成率及其效果效率,安全、健康有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、分析情況,現(xiàn)場(chǎng)安全、健康許可依從情況,任務(wù)分析及任務(wù)觀察情況執(zhí)行情況,安全、健康委員會(huì)會(huì)議情況,變化管理回顧情況,培訓(xùn)情況,法律法規(guī)依從程度,持續(xù)改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)效力的情況,安全、健康投入情況,對(duì)收集的測(cè)量資料進(jìn)行分析,并用分析結(jié)果說明標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)的適宜性和有效性。(3)〈〈標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運(yùn)行評(píng)價(jià)制度〉〉包括組織要求,時(shí)間要求,人員要求,方法與技術(shù)要求,過程要求,進(jìn)行內(nèi)部評(píng)價(jià)的頻率,報(bào)告與分析要求。
內(nèi)部評(píng)價(jià)人員具備下列能力:熟悉相關(guān)的安全、健康法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn),接受過安全標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)評(píng)價(jià)技術(shù)培訓(xùn),具備相關(guān)的技術(shù)知識(shí)和技能,具備操作內(nèi)部評(píng)價(jià)過程的能力,具備辨別危險(xiǎn)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力,具備安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范評(píng)價(jià)所需的語言表達(dá)、溝通及合理的判斷能力。
內(nèi)部評(píng)價(jià)時(shí)使用下列方法:問詢,記錄回顧,現(xiàn)場(chǎng)檢查。
內(nèi)部評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施,保留內(nèi)部評(píng)價(jià)記錄。
(4)《系統(tǒng)運(yùn)行評(píng)價(jià)報(bào)告》由企業(yè)組成的內(nèi)部評(píng)價(jià)工作組具體實(shí)施。系統(tǒng)評(píng)價(jià)包括目的、時(shí)間、范圍、人員、組織、方法(問詢、記錄回顧、現(xiàn)場(chǎng)檢查)與技術(shù)、程序和過程、分析與報(bào)告。
通過內(nèi)部評(píng)價(jià)確定下列事項(xiàng):標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運(yùn)行的效力和效率;標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運(yùn)行中存在的問題與缺陷;資源(人、財(cái)、物、技術(shù))的使用效力和效率;標(biāo)準(zhǔn)化系統(tǒng)運(yùn)行結(jié)果和期望值的差距;績(jī)效測(cè)量系統(tǒng)的適宜性和測(cè)量結(jié)果的準(zhǔn)確性;內(nèi)部評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施;企業(yè)與相關(guān)方的關(guān)系。
評(píng)價(jià)結(jié)果包括下列分析:得分分析;工傷事故率與百萬工時(shí)死亡率趨勢(shì)分析。保留內(nèi)部評(píng)價(jià)記錄。
(5)〈〈外部評(píng)價(jià)計(jì)劃〉〉每3年向政府安監(jiān)部門提出一次評(píng)定申請(qǐng),對(duì)安監(jiān)部門提出的不符合相認(rèn)真整改,以促進(jìn)安全標(biāo)準(zhǔn)化的實(shí)施效果。
第18篇 a藥監(jiān)局內(nèi)部考勤制度
為了加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè),樹立良好形象,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),提高工作效率,制定本制度。
一、考勤制度
1.全體工作人員要嚴(yán)格遵守規(guī)定的作息時(shí)間。不得無故遲到、早退和上班時(shí)間外出。因工作原因遲到、早退或外出者,要向局領(lǐng)導(dǎo)講清原因。
2、作息時(shí)間及季節(jié)性變更執(zhí)行市政府的統(tǒng)一規(guī)定。公休日和法定節(jié)假日?qǐng)?zhí)行國務(wù)院的統(tǒng)一規(guī)定,必要時(shí)可根據(jù)我局的具體工作需要做適當(dāng)?shù)卣{(diào)整。
3.請(qǐng)假須事先辦理手續(xù),病假憑醫(yī)院證明。因事需要請(qǐng)假者,要向負(fù)責(zé)人請(qǐng)假,,如遇特殊情況事先來不及請(qǐng)假的,應(yīng)事后補(bǔ)辦。
4.辦公室應(yīng)認(rèn)真統(tǒng)計(jì)考勤,將病假、事假、遲到、早退等情況記錄清楚,月底公布。
5.一月內(nèi)請(qǐng)事假三天以上者,遲到、早退、外出五次者扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金。
6.無請(qǐng)假手續(xù)者;假冒請(qǐng)假原因,經(jīng)查實(shí)弄虛作假者;無故不上班者;一律按曠工論處,處理辦法執(zhí)行局有關(guān)規(guī)定。
7.每個(gè)人的考勤情況列入年底公務(wù)員考核內(nèi)容中。
二、請(qǐng)銷假制度
第19篇 內(nèi)部稽核制度范例二
內(nèi)部稽核制度(范例b)
□總則
第一條本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作,由管理部隨時(shí)指定適當(dāng)人員執(zhí)
行稽核工作。
第二條本公司稽核業(yè)務(wù)范圍,定為帳務(wù)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗(yàn)五項(xiàng),除另有規(guī)
定外,悉以本辦法規(guī)定辦理。
第三條稽核人員對(duì)于所審核的事項(xiàng),應(yīng)負(fù)責(zé)任,必要時(shí),并應(yīng)在有關(guān)帳冊(cè)簿據(jù)上簽
章。
第四條稽核人員,除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外,并應(yīng)分赴各單位實(shí)地稽
察,每年稽察次數(shù)視事實(shí)需要而定。
第五條稽核人員前往稽核之前,應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料,擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表,事
前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。
第六條稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時(shí),應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料,擬訂計(jì)劃及進(jìn)度表,事
前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報(bào)告詳予研究以作參考。
第七條稽核人員有保守職務(wù)上所稽得秘密的責(zé)任,除呈報(bào)外,不得泄漏或預(yù)先透露
予檢查單位。
第八條稽核事務(wù)如涉及其他部門時(shí),應(yīng)會(huì)同各該有關(guān)部門辦理,且應(yīng)做會(huì)同報(bào)告。
如遇有意見不一致時(shí),須單獨(dú)提出,與書面報(bào)告,一并呈核。
第九條稽核人員對(duì)本公司各單位執(zhí)行稽核事務(wù)時(shí),如有疑問,可隨時(shí)向有關(guān)單位詳
盡查詢,并調(diào)閱帳冊(cè)、表格及有關(guān)檔案,必要時(shí)并得請(qǐng)其出具書面說明。
第十條稽核人員執(zhí)行工作時(shí),除將稽核憑證(或公文)交由受稽核單位主管驗(yàn)明外工
作態(tài)度應(yīng)力求親切,切忌傲凌或偏私。
第十一條稽核人員于稽核事務(wù)完妥后,應(yīng)據(jù)實(shí)繕寫檢查報(bào)告書呈核。
□帳務(wù)稽核
第十二條記帳憑證的審核或檢查時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)每一交易行為發(fā)生,是否按規(guī)定填制傳票,如有積壓或事后補(bǔ)制者,應(yīng)查明其原
因。
(二)會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無誤用,摘要是否適當(dāng),有無遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字
的計(jì)算是否正確。
(三)轉(zhuǎn)帳是否合理,借貸方數(shù)字是否相符。
(四)應(yīng)加蓋的戳記編號(hào)等手續(xù)是否完備,有關(guān)人員的簽章是否齊全。
(五)傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備。
(六)傳票編號(hào)是否連貫,有無重編、缺號(hào)現(xiàn)象,裝訂是否完整。
(七)傳票的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善,是否已登錄日記簿或日計(jì)表。
(八)傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。
第十三條帳簿檢查時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)各種帳簿的記載,是否與傳票相符應(yīng)復(fù)核者,是否已復(fù)核,每日應(yīng)記的帳,是否
當(dāng)日記載完畢。
(二)現(xiàn)金收付日記帳收付總額,是否與庫存表當(dāng)日收付金額相符。
(三)各科目明細(xì)分類帳各戶或子目之和或未銷訖各筆之和是否與總分類帳各該科目之
余額相等,是否按日或定期核對(duì)。相對(duì)科目之余額是否相符,有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。
(四)各種帳簿記載錯(cuò)誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù),是否依照規(guī)定辦理,誤露的
空白帳頁,有否劃“×”形紅線注銷,并由記帳員及主辦會(huì)計(jì)人員在“×”處蓋章證明。
(五)各種帳簿啟用、移交及編制明細(xì)帳目等,是否完備,并送該管稅捐稽征機(jī)關(guān)登記。
(六)各種帳簿有無經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。
(七)活頁帳頁的編號(hào)及保管,是否依照規(guī)定手續(xù)辦理,訂本式帳簿有無缺號(hào)。
(八)舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁,有無加劃線或加蓋“空白作廢”戳記注銷。
(九)各種帳簿的保存方法及放置地點(diǎn),是否妥善,已否登記備忘簿,帳簿的毀銷,是
否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。
□業(yè)務(wù)稽核
第十四條庫存檢查時(shí),須注意下列事項(xiàng):
(一)檢查庫存現(xiàn)金或隨到隨查,如在營業(yè)時(shí)間之前,應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫
存數(shù)目查點(diǎn),如在營業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn),如
在營業(yè)時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。支票簽發(fā)數(shù)額與
銀行存款帳卡是否相符,空白未使用支票是否齊全,作廢部分有無辦理注銷。
(二)現(xiàn)金是否存放庫內(nèi),如有另存他處者,應(yīng)立即查明原因。
(三)庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。
(四)托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財(cái)物,應(yīng)同時(shí)檢查,并得須對(duì)有關(guān)帳表、憑證單據(jù)。
(五)檢查庫存除查點(diǎn)數(shù)目核對(duì)帳簿外,并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善,幣
券種類是否分清。
(六)金庫鎖匙暨暗鎖,密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全,金庫放置位置
等是否適當(dāng),嚴(yán)密辦理。
(七)匯出匯款寄回的收據(jù),是否妥為保存,有無匯出多日尚未解訖的匯款。
(八)內(nèi)部往來帳,是否按月填制未達(dá)帳明細(xì)表,查對(duì)帳單是否依序保管。
(九)內(nèi)部往來或外縣市單位往來帳,是否經(jīng)常核對(duì)。
(十)營業(yè)日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相符。
(十一)檢查縣市單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時(shí),應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。有無零星付款
的紀(jì)錄,所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)帳的單據(jù)合計(jì)數(shù),是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符,有無不當(dāng)?shù)膲|款
或已付款,而久未交貨的零星支付或請(qǐng)購案件。
第十五條檢查各種信托資金帳時(shí),應(yīng)注意下
列事項(xiàng):
(一)利率是否依照規(guī)定計(jì)算信托資金積數(shù)及利息計(jì)算是否經(jīng)過復(fù)核。
(二)信托資金支付時(shí),是否與各該明細(xì)分戶帳結(jié)余單據(jù)核對(duì)并依照規(guī)定結(jié)算利息。
(三)委托戶之印鑒卡、帳卡有無登記戶籍資料身份證、統(tǒng)一編號(hào),并經(jīng)主管人簽章證明。
(四)信托資金付清時(shí),應(yīng)注意其收回單據(jù)及帳卡,有否蓋結(jié)清或付訖戳記。
(五)各種信托資金之委托中途取本結(jié)清及滿期續(xù)存等手續(xù)及計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)(包括逾期計(jì)
息)是否依照規(guī)定辦理。
(六)信托單及帳卡有否編號(hào)及經(jīng)復(fù)核,帳卡是否記載付息之記錄,已付清之信托單
有無注銷,并經(jīng)驗(yàn)印其存根聯(lián)有無注銷,作廢存單有否連同存根聯(lián)注明及妥為保管。
(七)根據(jù)信托單存根核對(duì)帳卡是否齊全相符無誤。
(八)點(diǎn)檢信托單之庫存,是否與登記帳卡相符,其保管或開發(fā)情形是否合于規(guī)定。
(九)核對(duì)各項(xiàng)信托資金余額及轉(zhuǎn)籍金額是否與帳表相符。
(十)積富信托資金之收金是否按日收取,并將收金卡整理完妥,拖延繳納者,是否
按規(guī)定計(jì)收利息、支票繳納者是否填寫支票行庫、帳戶、號(hào)碼及到期日。
(十一)積富信托資金之收金是否經(jīng)常與客戶核對(duì)次數(shù)并相符。未收部分是否經(jīng)常抽
查并辦理催收工作。
第十六條表報(bào)檢查,應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)各種表報(bào)是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。
(二)各種報(bào)表內(nèi)容是否與帳簿上之記載相符。
(三)數(shù)字計(jì)算是否準(zhǔn)確,簽章是否齊全。
(四)報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。
(五)表報(bào)保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。
第十七條檢查放款業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)是否具備征信調(diào)查及按規(guī)定呈經(jīng)核準(zhǔn),并依照條件辦理。
(二)利率是否照規(guī)定計(jì)算并催收,并將記錄登載帳卡。
(三)質(zhì)押手續(xù)是否完備,質(zhì)押品保存方法是否妥善,數(shù)量之折扣是否符合規(guī)定,并與
帳卡記載數(shù)額相符,保險(xiǎn)額是否足額,受益手續(xù)是否完備,如遇質(zhì)押品不定或變值時(shí),有否
催贖或追加質(zhì)押品,收受質(zhì)押品制發(fā)收據(jù)時(shí),有否設(shè)簿備查登記,質(zhì)押品發(fā)還時(shí),收據(jù)有無
收回注銷。
(四)如有逾期未還,違約息是否計(jì)收,已否催收,若有發(fā)生呆滯情事,已否作適當(dāng)處
理,是否已呈經(jīng)核準(zhǔn),其處理手續(xù)是否合于規(guī)定。
(五)保證人信用是否經(jīng)征信或調(diào)查,保證人死亡或損失信用時(shí)是否已催換保證。
(六)借據(jù)金額與放款帳卡金額是否相符,借據(jù)借款關(guān)系人印鑒與約定書、印鑒卡等是否相符。
(七)借貸案償還部分款項(xiàng)或追加貸款時(shí),其有關(guān)單據(jù)及帳冊(cè)是否注明。
(八)營業(yè)單位所受理之信托單質(zhì)押貸款余額是否每月與放款保證科對(duì)帳,帳卡之整
理,保管是否妥善。
第十八條檢查保證業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)保證案件是否經(jīng)征信或調(diào)查暨依規(guī)
定手續(xù)及奉準(zhǔn)辦理,簽章是否齊全。
(二)應(yīng)收手續(xù)費(fèi)是否依規(guī)定計(jì)算,其收
款程序是否符合規(guī)定。(三)保證金額是否與保證契約或保證函件留底及帳冊(cè)相符。
(四)保稅案件沖銷金額,是否與稅捐稽
征機(jī)關(guān)解除責(zé)任函所列數(shù)額及帳冊(cè)相符。
(五)擔(dān)保品性質(zhì)、種類、數(shù)額是否符合規(guī)定,應(yīng)辦質(zhì)押手續(xù)已否辦妥,以有價(jià)證券或信
托單擔(dān)保者,是否與帳冊(cè)相符,保管是否妥善。(六)保證而未解除責(zé)任案件,是否經(jīng)常
清理,逾期案件是否清理催結(jié)。
(七)委托人未能依約償付保證款項(xiàng),如發(fā)生墊付或轉(zhuǎn)作貸款時(shí),是否報(bào)奉核準(zhǔn),其帳冊(cè)
是否已作適當(dāng)之記載,同時(shí)是否迅予追償,或追?；蜃鬟m當(dāng)之處理。
(八)分批保證陸續(xù)沖銷之保證案件,其保證總額有無超過契約規(guī)定,其續(xù)保及沖銷
是否詳細(xì)記載。
(九)以本票作為擔(dān)保品者,其發(fā)票人、背書人之信用及財(cái)務(wù)狀況是否經(jīng)征信或調(diào)查及
呈奉核準(zhǔn)。
第十九條檢查各種證券交易帳時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)當(dāng)日交易之證券,是否翌日收足價(jià)款或繳足證券,約期交割者具有現(xiàn)品提繳清單。
(二)各筆交易是否有場(chǎng)內(nèi)成交單,成交時(shí)是否按時(shí)填制成交單日?qǐng)?bào)表及傳票。
(三)各種交易是否與帳冊(cè)所載相符。
(四)承銷各種證券,應(yīng)具有之文件是否齊全,是否記帳登帳。
(五)承銷各種證券價(jià)款之收付與申請(qǐng)單是否相符。
□財(cái)務(wù)稽核
第二十條檢查有價(jià)證券時(shí),應(yīng)與有關(guān)帳表核對(duì),并注意下列事項(xiàng):
(一)購入及出售有無核準(zhǔn),手續(xù)是否完備。
(二)證券種類、面值及號(hào)碼,是否與帳簿記載相符。
(三)債券附帶的息票是否齊全,并與帳冊(cè)相符。
(四)本息票有無到期或是否齊全,并與帳冊(cè)相符。
第二十一條檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價(jià)值的憑證單據(jù)時(shí),應(yīng)注意其是否存放
庫內(nèi),并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關(guān)帳冊(cè)與庫存查核者相符有無漏記,如有另存其
他地點(diǎn)者,應(yīng)查詢?cè)虿z閱其有關(guān)單據(jù)。
第二十二條各種房地產(chǎn)契約書及其收租情況是否妥善。
□總務(wù)人事稽核
第二十三條檢查各項(xiàng)費(fèi)用時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)總公司各單位,各項(xiàng)費(fèi)用支付與物品領(lǐng)用是否已依規(guī)定呈核準(zhǔn)許核銷。
(二)各縣市單位的費(fèi)用,是否在預(yù)算范圍內(nèi),或經(jīng)核準(zhǔn)的范圍內(nèi)檢支,是否有浪費(fèi)或
業(yè)務(wù)上無需要的開支,各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否照規(guī)定辦理。
(三)各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。
第二十四條檢查儲(chǔ)藏物品,應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)儲(chǔ)藏物品的種類、數(shù)量、價(jià)格是否與帳簿(冊(cè)、卡)記載相符,有無遺漏或短少。
(二)儲(chǔ)藏物品的保管是否妥善。
(三)儲(chǔ)藏物品的質(zhì)量、規(guī)格是否與購案相符。
(四)領(lǐng)物憑證,是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章始行核發(fā)。
(五)已領(lǐng)物品未轉(zhuǎn)帳者,與儲(chǔ)藏物品合計(jì)表,是否與帳面存量相符。
(六)有無損壞待廢物品,帳簿是否注明,所存應(yīng)報(bào)廢物品,數(shù)量是否與帳簿記載相符。
第二十五條檢查交通運(yùn)輸及設(shè)備登記卡附項(xiàng)設(shè)備登記卡時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)各種登記卡的設(shè)置登記及排列,是否依照規(guī)定隨到隨辦。
(二)各種登記卡的記載是否正確詳明。
(三)核對(duì)財(cái)物有關(guān)的登記簿、備查簿,是否有未設(shè)登記卡或漏編號(hào)、漏記帳的財(cái)物。
(四)登記卡是否登記有關(guān)折舊、修理、添建及轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。
(五)檢查人員如認(rèn)為必要時(shí),得依據(jù)登記卡或財(cái)務(wù)登記有關(guān)帳簿,實(shí)地盤點(diǎn)或抽查盤
點(diǎn),相互核對(duì)。
第二十六條營業(yè)用品器具是否編號(hào)設(shè)簿登記并查點(diǎn)是否齊全,各種印章的保管是否妥善。
第二十七條人事檢查應(yīng)注意下列事項(xiàng)
(一)各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時(shí)間辦公,并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)象。
(二)各單位辦事人員對(duì)于顧客是否竭誠招待,有無稍有怠慢現(xiàn)象。
(三)各單位目前業(yè)務(wù)繁簡(jiǎn)與現(xiàn)有人員的工作分配是否相符,有無應(yīng)增、應(yīng)減現(xiàn)象。
(四)各單位辦事人員對(duì)本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng),有無能力優(yōu)異,表現(xiàn)特優(yōu)者,
或辦事頹廢及品性不佳,且染有不良嗜好者。
(五)各單位人員于上班時(shí)間中,其儀表、態(tài)度、談吐是否逾超公司的規(guī)定。
(六)職員身份保證書,是否齊全,保證人是否已作好對(duì)保工作,并對(duì)保證人資產(chǎn)價(jià)值
評(píng)估,且是否閱覽行政機(jī)關(guān)資料核對(duì)。
□附則
第二十八條本辦法呈董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后施行,修正時(shí)亦同。
第20篇 會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核制度范本
建立會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核制度的是整個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要組成部分,為加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的組織措施,保證會(huì)計(jì)工作順利進(jìn)行,加強(qiáng)會(huì)計(jì)控制,根據(jù)有關(guān)制度規(guī)定,結(jié)合我單位實(shí)際特制定本制度:
1、本單位每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的自理秩序,不能由一人包辦,以由二人或二人以上分工辦理或兼管。如:業(yè)務(wù)人員進(jìn)貨,出納員會(huì)款,會(huì)計(jì)人員記帳,起到互相牽制的作用。
2、帳、錢(物)實(shí)行分管。以貨幣資金而言,出納人員除登記現(xiàn)金,銀行存款日記帳外,不得兼管稽核、全部印章、會(huì)計(jì)檔案和其他帳目的登記工作,現(xiàn)金銀行存款總分類帳由會(huì)計(jì)人員記帳。
3、嚴(yán)格執(zhí)行憑證制度和帳務(wù)自理傳遞程序制度。每發(fā)生一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)都要有合法的憑證。
4、本店各職能部門的人員必須明確本崗位的職權(quán)的責(zé)任。充分發(fā)揮各職能部門的作用。把好每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)。
5、辦公室人員嚴(yán)格把握財(cái)產(chǎn)物資領(lǐng)用手續(xù),購買用品用具及其他財(cái)產(chǎn)物資時(shí),必經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后購買,發(fā)票必由二人以上簽字手續(xù)。糾正收支必由二人以上手續(xù)。
6、嚴(yán)禁倉庫部門收現(xiàn)金,其他銷貨部門的現(xiàn)金必當(dāng)天經(jīng)二人以上匯總清帳送交銀行。
7、嚴(yán)禁現(xiàn)金進(jìn)貨音像門某,確因需要必經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由二人以上經(jīng)辦方可進(jìn)貨。
