- 目錄
篇一 地方儲(chǔ)備糧油及貸款管理有關(guān)情況調(diào)查工作報(bào)告
市分行：
根據(jù)總行《關(guān)于開展地方儲(chǔ)備糧油及貸款管理有關(guān)情況調(diào)查工作的通知》（農(nóng)發(fā)銀客一〔2023〕19號(hào)）文件精神，我組對(duì)靈丘縣市縣級(jí)儲(chǔ)備玉米相關(guān)情況進(jìn)行了調(diào)查。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：
一、基本情況
我組根據(jù)市財(cái)政局、市農(nóng)發(fā)行、市糧食局《關(guān)于新增市級(jí)儲(chǔ)備糧指標(biāo)分配的通知》（同糧聯(lián)字〔xx〕68號(hào)）及市農(nóng)發(fā)行《關(guān)于對(duì)大同市糧油儲(chǔ)運(yùn)公司等二十一家企業(yè)申請(qǐng)市級(jí)儲(chǔ)備糧貸款的批復(fù)》（同農(nóng)發(fā)銀復(fù)〔xx〕3號(hào)）文件精神，于xx年12月14日向靈丘縣糧油轉(zhuǎn)運(yùn)站發(fā)放市級(jí)儲(chǔ)備貸款30萬(wàn)元，貸款方式信用，貸款期限一年，貸款利率5.58%。該站于xx年1月收購(gòu)玉米25萬(wàn)公斤，價(jià)款30萬(wàn)元。由于沒有上級(jí)主管部門輪換及出庫(kù)銷售通知，該筆貸款于xx年12月13日展期至xx年年12月13日，展期利率執(zhí)行一年期貸款利率6.12%。xx年年12月13日展期至2023年12月12日，展期后執(zhí)行一年期貸款利率7.29%。
二、地方儲(chǔ)備糧油體系建設(shè)及執(zhí)行情況
xx年，市政府首次擬建儲(chǔ)備規(guī)模計(jì)劃及相應(yīng)地方儲(chǔ)備糧配套指標(biāo)并做出了明確規(guī)定，但縣級(jí)儲(chǔ)備沒有配套。市級(jí)儲(chǔ)備糧按市政府計(jì)劃執(zhí)行，儲(chǔ)備品種玉米，儲(chǔ)備數(shù)量25萬(wàn)公斤。由于沒有上級(jí)糧食主管部門輪換及出庫(kù)通知，目前儲(chǔ)備庫(kù)存未動(dòng)。
三、地方儲(chǔ)備糧管理體制情況
靈丘縣由縣糧食局糧油轉(zhuǎn)運(yùn)站承擔(dān)儲(chǔ)備任務(wù)，該站倉(cāng)庫(kù)容量、倉(cāng)儲(chǔ)條件、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備、檢測(cè)儀器、保管人員均符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)與技術(shù)規(guī)范，經(jīng)營(yíng)管理和信譽(yù)良好。對(duì)儲(chǔ)備玉米實(shí)行集中承儲(chǔ)、專倉(cāng)儲(chǔ)存、專人保管、專賬記載，儲(chǔ)備糧賬賬相符、賬實(shí)相符、質(zhì)量良好、儲(chǔ)存安全、管理規(guī)范。無(wú)違法經(jīng)營(yíng)、出庫(kù)、空庫(kù)現(xiàn)象。
按照“誰(shuí)儲(chǔ)備、誰(shuí)補(bǔ)貼、誰(shuí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，由市政府對(duì)儲(chǔ)備貸款進(jìn)行利息費(fèi)用補(bǔ)貼，補(bǔ)貼方式為每年末一次性補(bǔ)貼3萬(wàn)元。
四、地方儲(chǔ)備糧貸款管理情況及評(píng)價(jià)
儲(chǔ)備糧貸款具有較強(qiáng)的政策性，應(yīng)堅(jiān)持“錢隨糧走、全程監(jiān)督、封閉運(yùn)行”的原則。在糧食庫(kù)存監(jiān)管中，我組信貸員每月到企業(yè)進(jìn)行庫(kù)存檢查，并做好檢查記錄，檢查中未發(fā)現(xiàn)壞糧和擠占挪用現(xiàn)象。該筆貸款從貸前調(diào)查到貸中審查、貸后檢查均符合貸款管理操作流程，貸款發(fā)放符合農(nóng)發(fā)行貸款管理辦法的規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)違反我行貸款管理辦法的事項(xiàng)。
五、存在的問(wèn)題及建議
第一，市政府應(yīng)督促縣政府執(zhí)行儲(chǔ)備計(jì)劃，保證儲(chǔ)備工作順利開展。
第二，現(xiàn)雖已建立地方儲(chǔ)備糧油應(yīng)急保障機(jī)制，但實(shí)際糧食庫(kù)存設(shè)備體系未落實(shí)到位，為了更好的執(zhí)行該機(jī)制，縣政府應(yīng)出具相關(guān)文件和撥付配套資金。
第三、儲(chǔ)存期限即滿，糧油轉(zhuǎn)運(yùn)站已向縣糧食局申請(qǐng)出庫(kù)輪換，建議上級(jí)糧食主管部門及時(shí)批復(fù)出庫(kù)輪換。
篇二 銀行出口退稅權(quán)利質(zhì)押貸款情況報(bào)告
銀行出口退稅權(quán)利質(zhì)押貸款情況報(bào)告
加強(qiáng)對(duì)出口退稅權(quán)利質(zhì)押貸款（以下簡(jiǎn)稱出口退稅貸款）業(yè)務(wù)的管理，提高貸款質(zhì)量，進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)出口退稅貸款的健康順利開展，粵東地區(qū)業(yè)務(wù)總部近日對(duì)汕頭市分行、潮州市分行和揭陽(yáng)市分行（梅州市分行和汕尾市分行目前沒有出口退稅貸款余額，下列報(bào)告不包括以上兩市分行）的出口退稅貸款情況進(jìn)行調(diào)查，現(xiàn)就調(diào)查情況報(bào)告如下。
一、出口退稅貸款的外部環(huán)境
在新的出口退稅機(jī)制實(shí)施以后，出口退稅由原來(lái)全部依靠中央財(cái)政，改變?yōu)橹醒胴?cái)政負(fù)擔(dān)75％，地方財(cái)政負(fù)擔(dān)25％的退稅額，地方財(cái)政負(fù)擔(dān)加重，在沒有增加稅收的情況下增加出口退稅的支出，這對(duì)原本欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)政影響較大，將出現(xiàn)收不抵支的現(xiàn)象，按時(shí)按量退稅難于保障，因此，出口退稅貸款的開展客觀需要當(dāng)?shù)鼐邆鋬?yōu)越的出口退稅環(huán)境。據(jù)調(diào)查，粵東五市當(dāng)?shù)卣畬?duì)出口退稅的支持力度較大，退稅速度較快，出口退稅外部環(huán)境較好。
汕頭市經(jīng)過(guò)兩次稅務(wù)檢查整治，規(guī)范經(jīng)營(yíng)、守法經(jīng)營(yíng)已深入企業(yè)，汕頭市的退稅環(huán)境已較規(guī)范。近日，汕頭市出臺(tái)一系列的支持出口退稅的措施，加大出口退稅支持力度。主要包括：取消辦理出口退稅貸款企業(yè)年貿(mào)易額應(yīng)在100萬(wàn)美元以上的限制；加大貼息力度，汕頭市財(cái)政原對(duì)出口退稅貸款利息補(bǔ)貼是以5.31％基準(zhǔn)利率的八成部分進(jìn)行補(bǔ)貼，近日開始再補(bǔ)貼20％的部分，以5.31％為基準(zhǔn)利率全額補(bǔ)貼；加快出口退稅速度等。
潮州市政府對(duì)出口貿(mào)易采取鼓勵(lì)和大力支持的政策措施。省政府成立“反傾銷應(yīng)訴補(bǔ)助基金”，并對(duì)出口退稅貸款進(jìn)行80貼息，其余20％由市財(cái)政資金貼息。但今年國(guó)家實(shí)行新的出口退稅機(jī)制，一是整體降低出口退稅率，陶瓷產(chǎn)品退稅率由15％降低為13％，服裝出口退稅率由17％降低為13％，平均每美元出口值減少退稅0.2元，全市出口將增加企業(yè)成本1.68億元；二是退稅額以20xx年以前實(shí)退平均額為基數(shù)，超過(guò)部分由中央和地方按75％和25％比例分擔(dān)，省已測(cè)定該市今年退稅指標(biāo)基數(shù)為6.35億元，因此由市財(cái)政承擔(dān)的退稅額約為0.45億元，對(duì)于去年一般預(yù)算收入只有5.89億元的市財(cái)政局來(lái)說(shuō)壓力較大；三是加快退稅進(jìn)度，今年新發(fā)生的退稅當(dāng)年退清，舊欠退稅逐年退清。
揭陽(yáng)市政府制訂了《揭陽(yáng)市外商投資優(yōu)惠辦法》、《外商投資企業(yè)的出口退稅辦法》和《外商投資企業(yè)進(jìn)口貨物的稅收優(yōu)惠辦法》等，鼓勵(lì)扶持當(dāng)?shù)孛駹I(yíng)企業(yè)積極發(fā)展出口業(yè)務(wù)，并制訂相關(guān)優(yōu)惠政策，從多方面給予政策支持，政府對(duì)出口退稅貸款按人民銀行基準(zhǔn)利率實(shí)行利息補(bǔ)貼，按季返還企業(yè)，按企業(yè)結(jié)匯金額5的比例予以補(bǔ)貼，每半年補(bǔ)貼一次，這些措施都能及時(shí)予以兌現(xiàn)，出口退稅環(huán)境較好，但揭陽(yáng)市的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對(duì)較差，20xx年的一般預(yù)算財(cái)政收入僅為10.58億元，當(dāng)?shù)刎?cái)政承擔(dān)25退稅款壓力不小。
二、粵東各市分行出口退稅貸款整體情況
（一）基本情況
截至20xx年3月底，粵東各市分行出口退稅貸款余額為4454.5萬(wàn)元，共14戶，40筆。其中，汕頭市分行貸款余額80萬(wàn)元，1筆；潮州市分行貸款余額634.5萬(wàn)元，4筆；揭陽(yáng)市分行貸款余額3740萬(wàn)元，共有35筆；梅州市分行和汕尾市分行目前沒有出口退稅貸款余額?；洊|各市分行出口退稅貸款在全省分行的貸款總量中占比不大，僅為8％左右，而貸款質(zhì)量較高，目前全部貸款余額按五級(jí)分類分均為正常，沒有發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)存在虛開、增開增值稅發(fā)票等逃騙稅行為。
篇三 支農(nóng)再貸款管理使用情況的整改報(bào)告
支農(nóng)再貸款管理使用情況的整改報(bào)告
支農(nóng)再貸款管理使用情況的整改報(bào)告
根據(jù)《關(guān)于對(duì)_____市農(nóng)村信用社支農(nóng)再貸款管理使用現(xiàn)場(chǎng)檢查情況的通報(bào)》（_____銀發(fā)[20xx]70號(hào)）內(nèi)容，和支農(nóng)再貸款自查中存在的問(wèn)題，現(xiàn)將有關(guān)整改情況及情況報(bào)告如下：
一、臺(tái)帳設(shè)置及使用不規(guī)范，未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況
存在問(wèn)題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社沒有設(shè)置臺(tái)帳或臺(tái)帳與借據(jù)不符。對(duì)支農(nóng)再貸款臺(tái)帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實(shí)反映出各個(gè)借款人的詳細(xì)使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行對(duì)農(nóng)村信用社貸款管理實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號(hào)會(huì)計(jì)例會(huì)時(shí)間，加強(qiáng)對(duì)再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實(shí)反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
二、對(duì)再貸款使用投向不準(zhǔn)，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況
存在問(wèn)題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國(guó)人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點(diǎn)解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲(chǔ)運(yùn)業(yè)和農(nóng)村消費(fèi)信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報(bào)》以后，聯(lián)社對(duì)再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時(shí)下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問(wèn)題的信用社在20xx年12月底之前整改完畢，并給予了通報(bào)批評(píng)。對(duì)問(wèn)題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺(tái)整改意見報(bào)聯(lián)社計(jì)劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險(xiǎn)的整改情況
存在問(wèn)題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個(gè)別信用社為完成年度其他各項(xiàng)工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時(shí)收回。
整改情況：對(duì)貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項(xiàng)向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報(bào)，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺(tái)了以下意見：一是對(duì)20xx年以來(lái)新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔20xx〕142號(hào)文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要對(duì)20xx年以來(lái)新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對(duì)于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動(dòng)，該換據(jù)的換據(jù)，該起訴的起訴，爭(zhēng)取在年底前解決這部分問(wèn)題。
四、對(duì)再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況
存在問(wèn)題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社為逃避監(jiān)督，簡(jiǎn)化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對(duì)稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過(guò)“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無(wú)質(zhì)疑的，再建議審批備案。對(duì)一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強(qiáng)監(jiān)督的同時(shí)，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問(wèn)題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社發(fā)放支農(nóng)款時(shí)手續(xù)不規(guī)范。如借款合同中還款計(jì)劃沒有正常登記，缺乏對(duì)貸戶的還款約束；調(diào)查報(bào)告流于形式；借款用途與調(diào)查報(bào)告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。
整改情況：今后，聯(lián)社將進(jìn)一步嚴(yán)格貸款手續(xù)，要求各信用社無(wú)論貸款金額大小，必須簽訂借款合同，并在合同中明確記載借款人的還款計(jì)劃及結(jié)息方式，確保貸款發(fā)放手續(xù)的完整有效。同時(shí)，對(duì)貸款借據(jù)要素填寫不齊全的信用社，要求查明原因，并在12月底前整改糾正完畢；對(duì)沒有寫出真實(shí)、詳細(xì)調(diào)查報(bào)告，缺少有關(guān)貸款資料的信用社，要求信貸員及時(shí)補(bǔ)充信貸資料，做好貸后檢查，把貸款風(fēng)險(xiǎn)降至最低。今后，若再發(fā)現(xiàn)調(diào)查報(bào)告不真實(shí)、貸款手續(xù)不完善等現(xiàn)象，聯(lián)社將對(duì)信貸“四崗”人員給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰。
支農(nóng)再貸款因?yàn)轭~度較小，發(fā)放面積較大，點(diǎn)多面廣，工作量較大，因而信用社管理工作出現(xiàn)顧此失彼。下一步，我聯(lián)社將認(rèn)真按照《管理辦法》的規(guī)定要求，嚴(yán)格操作程序，落實(shí)管理責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，搞好業(yè)務(wù)指導(dǎo)，引導(dǎo)信用社積極調(diào)整信貸投向，大力支持農(nóng)戶以種、養(yǎng)、加工業(yè)為主的合理資金需求，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，完善服務(wù)手段，積極在轄內(nèi)開展信用創(chuàng)建工作，管好，用好，用活支農(nóng)再貸款，使支農(nóng)資金真正惠及到廣大農(nóng)戶，以促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
篇四 支行存貸款利率執(zhí)行情況的自查情況報(bào)告
省分行營(yíng)業(yè)部：
我行根據(jù)省分行通知精神，積極安排部署，于12月13日-12月18日對(duì)我行自1月1日至11月30日以來(lái)發(fā)生的存貸款業(yè)務(wù)利率執(zhí)行情況，逐筆進(jìn)行了檢查?，F(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、精心組織
我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視本次利率檢查工作，組織得力人員，成立了以行長(zhǎng)為組長(zhǎng)、副行長(zhǎng)為副組長(zhǎng)、經(jīng)理為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，合理安排時(shí)間，認(rèn)真扎實(shí)開展檢查，確保檢查工作取得成效。
二、利率檢查依據(jù)
1、關(guān)于印發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行省分行轉(zhuǎn)授權(quán)書》的通知（冀農(nóng)發(fā)銀發(fā)[]13號(hào)）
2、關(guān)于做好利率管理工作的通知（農(nóng)發(fā)銀發(fā)[]59號(hào)）
3、關(guān)于進(jìn)一步做好《存貸款利率監(jiān)測(cè)臺(tái)帳》填報(bào)工作的通知（冀農(nóng)發(fā)銀計(jì)[]13號(hào)）
4、關(guān)于進(jìn)一步明確有關(guān)利率政策的通知（農(nóng)發(fā)銀函[]135號(hào)）
5、關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于調(diào)整金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率的通知》的通知（冀農(nóng)發(fā)銀綜[]322號(hào)）
6、關(guān)于印發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行省分行商業(yè)性貸款利率定價(jià)實(shí)施細(xì)則》的通知（冀農(nóng)發(fā)銀綜[]178號(hào)）
三、檢查情況
按照上級(jí)行指示精神，我行主要對(duì)以下幾個(gè)方面進(jìn)行了檢查：
1、崗位責(zé)任制落實(shí)情況。我行制定并嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行利率崗位責(zé)任制》。
2、存款利率管理情況。對(duì)各項(xiàng)存款的利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)結(jié)息情況進(jìn)行了檢查，計(jì)結(jié)息方式正確。
3、貸款利率管理情況。一是在借款合同中，借貸雙方對(duì)借款的利率標(biāo)準(zhǔn)、利率調(diào)整方式、罰息利率和計(jì)結(jié)息方式等內(nèi)容做出了完整具體的約定；二是在借款合同中，我行與客戶所做的有關(guān)利率內(nèi)容的約定符合中國(guó)人民銀行及總行有關(guān)利率管理規(guī)定；三是在借款合同履行過(guò)程中，按合同約定正確計(jì)結(jié)息，按合同約定調(diào)整利率和實(shí)行加罰息；
4、同業(yè)往來(lái)利率管理情況。對(duì)于僅限于結(jié)算用途的同業(yè)往來(lái)資金，存放同業(yè)利率無(wú)高于人民銀行超額準(zhǔn)備金存款利率現(xiàn)象。
5、利率監(jiān)測(cè)管理情況。按上級(jí)行要求及時(shí)建立了人民幣貸款利率浮動(dòng)監(jiān)測(cè)臺(tái)賬及報(bào)表，統(tǒng)計(jì)上報(bào)數(shù)據(jù)基本準(zhǔn)確。
通過(guò)自查，我行利率日常管理工作比較扎實(shí)，在利率執(zhí)行過(guò)程中沒有發(fā)現(xiàn)違章違規(guī)現(xiàn)象，能很好地按照上級(jí)行要求履行自己地職責(zé)，為各項(xiàng)工作地順利開展奠定了基礎(chǔ)。
