篇一 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度官方解讀4200字
為貫徹落實好黨的十八屆四中全會審議通過的《___關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》(以下簡稱《決定》)關(guān)于對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán),定期輪崗,強化內(nèi)部流程控制,防止權(quán)力濫用的有關(guān)精神,推動我國行政事業(yè)單位全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作,近日,財政部根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2023〕24號,以下簡稱《指導(dǎo)意見》)的有關(guān)要求,制定印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2023〕1號,以下簡稱《管理制度》),同時印發(fā)了《財政部關(guān)于開展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會函〔2023〕3號,以下簡稱《通知》),組織全國各級各類行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)開展2023年度內(nèi)部控制報告編報工作。財政部會計司有關(guān)負責(zé)人就《管理制度》和《通知》回答了記者的提問。
問:請介紹財政部出臺《管理制度》的有關(guān)背景。
答:自2023年財政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2023〕21號,以下簡稱《規(guī)范》),特別是2023年財政部牽頭落實黨的十八屆四中全會《決定》制定的《指導(dǎo)意見》發(fā)布實施以來,各單位積極開展內(nèi)部控制建設(shè),并在提高單位內(nèi)部管理水平,加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè),推動法治政府和服務(wù)型政府建設(shè),推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面取得明顯成效。
按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實的要求,為進一步推動各單位加強內(nèi)部控制建設(shè),落實《指導(dǎo)意見》提出的建立內(nèi)控報告制度,促進內(nèi)控信息公開的改革任務(wù)和要求,2023年以來,財政部對我國單位內(nèi)部控制建立與實施工作的開展情況進行了全面深入調(diào)研,根據(jù)《指導(dǎo)意見》和《規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定,在向各地區(qū)、各部門全面了解內(nèi)控建設(shè)工作進展情況的基礎(chǔ)上,組織基礎(chǔ)性評價、課題研究、專家研討、廣泛征求意見,制定了《管理制度》,以規(guī)范單位內(nèi)部控制報告編報工作,提高單位內(nèi)部控制報告質(zhì)量,促進單位進一步加強內(nèi)部控制建設(shè)工作,更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
問:《管理制度》和《通知》起草發(fā)布的過程如何?
答:《管理制度》和《通知》從起草到發(fā)布,大致經(jīng)歷了以下六個階段:
一是啟動階段。2023年初,財政部會計司組織有關(guān)專家成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告體系研究課題組,啟動了《管理制度》的研究制定工作。2023年上半年,課題組多次召開研討會,初步明確了單位內(nèi)部控制報告的目的、總體要求、報告機制及形式等內(nèi)容。
二是調(diào)研階段。通過向各地區(qū)、各部門發(fā)函,全面了解和掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的進展情況、有關(guān)經(jīng)驗做法、取得的階段性成效以及工作建議意見等,為研究制定《管理制度》和開展年度內(nèi)部控制報告編報工作奠定了實踐基礎(chǔ)。
三是測試階段。2023年6月,財政部印發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》,對各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行摸底測試,幫助各單位查找內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過以評促建的方式,推動各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作,為年度內(nèi)部控制報告編報工作積累了實踐經(jīng)驗。
四是研討階段。2023年下半年,財政部課題組組織召開了一系列專家研討會,邀請了部分中央部門、地方財政部門、地方單位、《規(guī)范》實施財政部聯(lián)系單位以及內(nèi)部控制理論界專家、代表,針對《管理制度》以及單位如何開展內(nèi)部控制報告編報工作進行了多次研討,重點對單位內(nèi)部控制報告的格式和內(nèi)容及模板進行了討論和完善。
在研討過程中,各方面專家、代表一致認為在我國全面開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作是一項創(chuàng)新性工作,應(yīng)盡可能避免給各部門及單位增加額外工作量。為此,課題組針對內(nèi)部控制報告格式和要求進行了創(chuàng)新性設(shè)計,以標(biāo)準(zhǔn)化表格的填報形式代替文字性描述、以定性及定量相結(jié)合的客觀性指標(biāo)代替主觀性描述,從而有效降低了單位編報內(nèi)部控制報告的難度和工作強度,也提高了各地區(qū)、各部門匯總內(nèi)部控制報告的效率和信息的準(zhǔn)確性。
五是征求意見階段。在課題報告、調(diào)研測試和深入研討的基礎(chǔ)上,2023年12月,財政部會計司起草了《管理制度》和《通知》的征求意見稿向國家發(fā)改委、國務(wù)院國資委、國土資源部、環(huán)保部、交通運輸部、商務(wù)部、審計署等部門征求了意見,并同時向財政部部內(nèi)10多個司局征求了意見。反饋意見總體上對《管理制度》和《通知》表示贊同,有關(guān)各方也針對征求意見稿中具體內(nèi)容提出了一些具體意見和建議。
六是完善和發(fā)布階段。2023年1月,在充分吸收借鑒有關(guān)方面的意見和建議的基礎(chǔ)上,財政部會計司對《管理制度》和《通知》相關(guān)條款和內(nèi)容進行了修改和完善,個別未直接吸收的意見建議也與相關(guān)部門和單位進行了溝通解釋,取得共識,最終形成了《管理制度》和《通知》并正式印發(fā)。
問:《管理制度》的主要內(nèi)容?
答:《管理制度》共八章,二十九條。主要內(nèi)容包括:
1.總則。主要包括《管理制度》制定的目的和依據(jù)、適用范圍、內(nèi)部控制報告的定義、內(nèi)部控制報告編制的原則、內(nèi)部控制報告的責(zé)任主體、內(nèi)部控制報告編報工作的開展方式等內(nèi)容。
2.內(nèi)部控制報告編報工作的組織。主要明確財政部、地方各級財政部門及各行政主管部門在分別組織實施全國、本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制報告編報工作過程中的責(zé)任及主要職責(zé)。
3.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的編制與報送。主要包括各單位編制內(nèi)部控制報告的工作要求、依據(jù)、審批過程及報送要求等內(nèi)容。
4.部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的編制與報送。主要規(guī)定各行政主管部門匯總本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的工作要求、依據(jù),以及報送本部門內(nèi)部控制報告的要求等內(nèi)容。
5.地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的編制與報送。主要規(guī)定地方各級財政部門匯總本地區(qū)部門內(nèi)部控制報告和下級財政部門內(nèi)部控制報告的工作要求、依據(jù),以及報送本地區(qū)內(nèi)部控制報告的要求等內(nèi)容。
6.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的使用。主要對各地區(qū)、各部門、各單位在內(nèi)部控制報告的分析及分析結(jié)果使用等方面作出規(guī)定。
7.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的監(jiān)督檢查。主要包括行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查的總體要求、工作原則、工作方式、考核的落實、對違反規(guī)定的單位進行責(zé)任追究和處罰處分等內(nèi)容。
8.附則。主要明確各地區(qū)、各部門可依據(jù)《管理制度》制定具體實施細則,以及《管理制度》的生效日期等內(nèi)容。
問:各地區(qū)、各部門、各單位如何開展2023年度內(nèi)部控制報告編報工作?
1.地方財政部門。地方各級財政部門收到《管理制度》和《通知》后,應(yīng)當(dāng)立即全面啟動本地區(qū)內(nèi)部控制報告編報工作,研究制定實施方案,廣泛動員本地區(qū)各部門和下級財政部門積極開展內(nèi)部控制報告編報工作,并及時匯總形成2023年度本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。
各省級財政部門應(yīng)當(dāng)于2023年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。其他地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
各計劃單列市財政部門應(yīng)當(dāng)于2023年5月20日前直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。
2.各部門。各部門應(yīng)當(dāng)研究制定本部門內(nèi)部控制報告編報工作實施方案,積極組織所屬各行政事業(yè)單位積極開展內(nèi)部控制報告編制工作,并及時匯總形成2023年度本部門內(nèi)部控制報告。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2023年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作,將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
3.行政事業(yè)單位。各單位應(yīng)當(dāng)以《管理制度》和《通知》為依據(jù),在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照上級行政主管部門的有關(guān)要求,在規(guī)定的時間內(nèi),編制完成本單位2023年度內(nèi)部控制報告,并按時報送上級行政主管部門。
問:財政部對《管理制度》和《通知》的貫徹實施有哪些要求?
答:一是高度重視,精心組織。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認識,加強組織領(lǐng)導(dǎo),健全工作機制,強化協(xié)調(diào)配合,加大保障力度,加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè),積極做好內(nèi)部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
二是數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,報送及時。各單位主要負責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《規(guī)范》的基礎(chǔ)上,按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定,根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況,并按照《通知》及其附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。
三是強化分析,推動整改。各地區(qū)、各部門要堅持問題導(dǎo)向,強化對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用。同時,加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查,每年應(yīng)抽取一定比例的內(nèi)部控制報告,對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查,推動所屬單位做好內(nèi)部控制問題整改,逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
四是加強宣傳,交流經(jīng)驗。各地區(qū)、各部門要加大對單位內(nèi)部控制報告編制工作的宣傳推廣力度,充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源,進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時,探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度,選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例,與其他單位分享經(jīng)驗和成果,充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用,全面推進本地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告
管理制度(試行)》的通知
財會[2023]1號
___有關(guān)部門,國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu),全國人大常委會辦公廳,全國政協(xié)辦公廳,高法院,高檢院,各民主黨派中央,有關(guān)人民團體,各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局),新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局:
為全面推進行政事業(yè)單位加強內(nèi)部控制建設(shè),根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2023〕24號)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2023〕21號)的有關(guān)要求,我們制定了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》,現(xiàn)印發(fā)你們,請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題,請及時反饋我們。
附件:行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)
財政部
2023年1月25日
篇二 財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告4600字
財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》文件精神,根據(jù)上級財政部門統(tǒng)一部署,我局積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo),完善工作機制。印發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(滁開管發(fā)〔2023〕163號),成立經(jīng)開區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,加強對內(nèi)控評價工作的領(lǐng)導(dǎo),明確工作步驟,確保工作有序開展。
二是提高思想認識,推動工作落實。召開動員部署會議,推進內(nèi)部控制評價工作貫徹落實。要深刻認識內(nèi)部控制建設(shè)對于提高單位管理水平、改進公共服務(wù)質(zhì)量和效率、規(guī)范財經(jīng)秩序的重要意義,樹立起風(fēng)險防范的意識,進一步增強責(zé)任感和使命感。
三是加強宣傳培訓(xùn),保障順利開展。加強對內(nèi)部控制建設(shè)、有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運行等方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí),推進內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)范操作,實施內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價,切實提高單位內(nèi)部控制建設(shè)及內(nèi)部管理水平
財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
為貫徹落實安徽省財政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2023〕212號),進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作,根據(jù)省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2023〕1031號)要求,結(jié)合我市實際,提出如下實施方案:
一、工作目標(biāo)
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自2023年1月1日實施以來,__市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作,截止2023年底,我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件,上報率達100%,并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容,實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時,應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年9月30日前,按照本方案的要求,以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2023〕21號)為依據(jù),在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求,完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《__市財政局 __市監(jiān)察局 __市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2023〕201號)精神,市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上,于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4),并向單位主要負責(zé)人匯報。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為2023年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進行橫向?qū)Ρ?,通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進,進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年11月10日前,向__市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告??偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立__市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1),負責(zé)具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實施內(nèi)部控制的`過程中,認真對照,真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告,總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《__市財政局 __市監(jiān)察局 __市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2023〕201號)精神,財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門,要加強會商和信息共享,建立聯(lián)合工作機制,加大宣傳力度,推廣先進經(jīng)驗與做法,發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2023〕24號,以下簡稱《指導(dǎo)意見》)和《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2023〕11號)要求,進一步做好我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:
一、評價目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,一是明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,促進各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中做到有的放矢、心中有數(shù),圍繞重點工作強化內(nèi)部控制體系建設(shè);二是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),并“以評促建”,推動各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、評價原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時,應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價。
三、工作安排
(一)動員部署。各單位要迅速行動,全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,研究制訂實施方案,廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各單位應(yīng)當(dāng)于2023年10月25日前,按照《指導(dǎo)意見》的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2023〕21號)為依據(jù),在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系外,各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點,在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo),作為補充評價指標(biāo)納入評價范圍。補充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項,在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位主要負責(zé)人要親自審定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容),并以此著重明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向,確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。同時,各單位要將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ龋l(fā)現(xiàn)不足、找出差距、查擺問題,并有針對性地加以改進,進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各主管部門要加強對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各主管部門應(yīng)當(dāng)在各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價,形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分表和評價報告。各主管部門可以對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進行比較,全面推進所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實施工作。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各單位應(yīng)當(dāng)于2023年10月25日前,向佳木斯市財政局(會計管理科)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)材料紙質(zhì)版和電子版。
總結(jié)材料內(nèi)容包括:內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作報告,內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得成效、存在問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等;本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表;本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例,省財政廳將報財政部予以推介、推廣,并納入我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫,供各地、各部門學(xué)習(xí)借鑒。
四、有關(guān)要求
(一)強化組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作,確保所轄單位保質(zhì)保量完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。為加強基礎(chǔ)性評價的組織協(xié)調(diào)工作,為了做好此項工作,市財政局成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組長:王玉生,副主長:喬明寶,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(設(shè)在市財政局會計管理科)具體負責(zé)日常基礎(chǔ)性評價管理與推進工作。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位要按照本方案規(guī)定的格式和要求,開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,確保評價結(jié)果真實有效。本地財政部門、各主管部門要加強對各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位,督促其調(diào)整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位,一經(jīng)查實,追究相關(guān)單位和人員責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難,及時協(xié)調(diào)解決。市領(lǐng)導(dǎo)小組將采取抽查方式核查各部門、各單位評價工作開展情況。
(三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度,充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源,開展形式多樣的持續(xù)宣傳和報道。同時,組織選取具有代表性的先進單位,采取經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式,推廣先進經(jīng)驗與做法,發(fā)揮先進單位的示范引領(lǐng)作用。
篇三 財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作300字
3月5日下午,嘉定區(qū)財政局組織開展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報培訓(xùn),全區(qū)行政事業(yè)單位、街鎮(zhèn)財政管理部門約400人參加培訓(xùn)。
培訓(xùn)旨在進一步推進嘉定區(qū)貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范,檢驗及評價各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的基本情況和應(yīng)用水平。培訓(xùn)會全面講解了2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的要求、心得體會報告格式和軟件操作等內(nèi)容,同時針對嘉定區(qū)內(nèi)控編報的工作安排。
區(qū)財政局分管領(lǐng)導(dǎo)在培訓(xùn)會上提出三點要求:一是要加強學(xué)習(xí),認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,不折不扣做好編報工作;二是要認真審核,高質(zhì)量地報送內(nèi)控報告,確保內(nèi)控報告數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報送及時;三是要加強運用,全面體現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)的實際成效。
篇四 2023行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告1550字
根據(jù)財政部、省、市財政管理部門和市科技局資產(chǎn)清查的相關(guān)制度、政策,我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,并經(jīng)主審所經(jīng)緯會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查的專項審計,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:
一、 資產(chǎn)清查總體狀況分析;
(一)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日:根據(jù)財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財辦〔〕51號)要求,此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為12月31日。
(二)資產(chǎn)清查范圍:對市建材所12月31日單位的基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查。
(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情況:在清查前,認真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定,學(xué)習(xí)相關(guān)文件,首先,我所成立了由李軍所長任領(lǐng)導(dǎo)小組組長的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組及具體負責(zé)資產(chǎn)清查日常工作的辦公室(以下簡稱“資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組”和“資產(chǎn)清查辦公室”)。并依照國家和省市有關(guān)資產(chǎn)清查政策、制度及相關(guān)文件,結(jié)合我所實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。
其次,組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產(chǎn)清查自查工作。主要對單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查。(1)基本情況清理主要包括:單位全稱、組織機構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等;(2)賬務(wù)清理以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時點,對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進行了全面的核對和清理,以及對各項內(nèi)部資金往來情況的全面核對和清理,達到了賬賬相符、賬證相符,確保了單位賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實;(3)財產(chǎn)清查是對各項資產(chǎn)和收入進行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則,主要對單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負債以及單位收入和支出情況進行了全面的清查。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問題:
在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實相符,切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產(chǎn),已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細帳和固定資產(chǎn)卡片;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題,堅持實事求是的原則,如實反映存在問題,提出了處理建議,已專項上報資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過,最終確認資產(chǎn)損失共696423.36元,其中流動資產(chǎn)損失536825.55元,固定資產(chǎn)損失159597.81元;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、會計制度,進行分類整理并收集了合法證據(jù),以備中介機構(gòu)進行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》,編制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》等清查報表資料,撰寫了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》,并將清查結(jié)果在本單位進行了不少于5個工作日的公示。
資產(chǎn)清查工作中存在的問題主要是未認真清理產(chǎn)成品,未整頓實物管理現(xiàn)場。
二、 資產(chǎn)清查工作結(jié)果:
(一)單位清查出的資產(chǎn)損失情況:經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組第二次討論通過,最終確認資產(chǎn)損失共696423.36元,其中流動資產(chǎn)損失536825.55元,固定資產(chǎn)損失159597.81元。
(二)經(jīng)經(jīng)緯會計師事務(wù)所專項審計確認資產(chǎn)損失共696423.36元,其中流動資產(chǎn)損失536825.55元,固定資產(chǎn)損失159597.81元。(詳見專項審計報告)
三、 單位資產(chǎn)管理中存在問題、原因、及改進措施:
(一)存在的實際問題:
1、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2、未指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);
3、實物資產(chǎn)堆放雜亂,未認真清理資產(chǎn),未整頓實物管理現(xiàn)場;
4、帳務(wù)處理不及時。
(二)原因分析:
1、單位科技產(chǎn)品停產(chǎn)多年,因資金困難,未及時對資產(chǎn)進行維修和維護;
2、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
(三)改進措施:
1、建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2、指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);
3、認真清理資產(chǎn)并整頓實物管理現(xiàn)場;
4、及時按規(guī)定程序處理帳務(wù)。
篇五 2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告全文3000字
首先對各單位2023年年終報表、賬務(wù)系統(tǒng)和國有資產(chǎn)系統(tǒng)進行了核對,做到賬賬相符、賬表相符。第二,對實物資產(chǎn)及現(xiàn)金實地盤點,賬實核對,對確實無法使用的固定資產(chǎn)上報黃委做報廢處理。第三,對單位和個人長期往來款項,進行了原始資料收集,查清事實,分析歸類。指派專人到相關(guān)單位進行查證催交,效果顯著。對確實無法收回的長期往來款項,進行了專項會議研究形成證明材料,申報資產(chǎn)損溢。第四,匯總整理所有資料,裝訂成冊,上報資產(chǎn)清查結(jié)果。目前我局四個事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告已通過會計師事務(wù)所審計。
通過清查,消除了以前年度掛賬的呆賬死賬,所有實物資產(chǎn)和往來款項清晰明確,進一步加強了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理,摸清了單位“家底”,提高了資產(chǎn)使用效益,完善了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,對我局事業(yè)單位實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理,編制政府綜合財務(wù)報告奠定基礎(chǔ)。
2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告全文
為了進一步強化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理,全面摸清行政事業(yè)單位“家底”,夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),建立適應(yīng)國家治理體系和公共財政需要的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制,根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》(財資[2023]1號)有關(guān)要求,按照全省開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的統(tǒng)一部署,結(jié)合孝感市市直實際,現(xiàn)制定如下工作方案。
一、工作原則和目標(biāo)
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則,組織開展市直行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
(一)摸清資產(chǎn)家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查,真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況,為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查,充實和完善市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫信息系統(tǒng),實施動態(tài)管理,為加強政府資產(chǎn)管理提供全面準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支撐。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。通過資產(chǎn)清查,建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的工作機制,為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題,全面總結(jié)經(jīng)驗,認真分析原因,研究制定切實可行的措施和辦法,建立健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度,進一步加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日。
以2023年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍。
1、2023年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立,執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體。
2、執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。
三、工作方法
(一)市財政局負責(zé)組織市直行政事業(yè)單位清查核實工作,市直各主管部門按照隸屬關(guān)系負責(zé)組織所屬單位開展資產(chǎn)清查核實工作。
(二)市直各部門資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對,并按規(guī)定時間報送市財政局審核匯總。
(三)針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,市財政部局和主管部門可以聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計或復(fù)核。
(四)各部門(單位)應(yīng)在這次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上,建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息庫,對資產(chǎn)變化情況做到及時上報更新,實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理;同時要建立和完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有效結(jié)合的約束機制,防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。
(五)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后,各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》(財資20231號)和實際情況,對資產(chǎn)清查結(jié)果按權(quán)限予以核實批復(fù)。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》有關(guān)規(guī)定,扎實做好基本情況清查、賬務(wù)清查、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體工作安排如下:
(一)準(zhǔn)備階段(2023年3月中旬)。
1、研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2、組織開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
3、做好資產(chǎn)清查前的各項準(zhǔn)備工作。
(二)實施階段(2023年4月-6月)。
1、組織清查。這次資產(chǎn)清查工作,可采取自行清查方式或借助中介機構(gòu)清查方式進行,不做硬性規(guī)定。市直各部門組織所屬單位開展行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查,必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后,各單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送主管部門,各主管部門審核匯總后于2023年6月25日前報送市財政局。其中,紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外,還應(yīng)當(dāng)包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。
2、對需要報送市財政局審批的資產(chǎn)核實調(diào)整事項,各單位應(yīng)當(dāng)將申報文件、資產(chǎn)核實申請表、資產(chǎn)清查報表、相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟鑒證證明等材料經(jīng)主管部門審核同意后,報市財政局審批。
3、重點抽查審核。2023年6月31日前,市財政局結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機構(gòu),對市直部門(單位)資產(chǎn)清查結(jié)果進行抽查審核。重點對在建工程、無形資產(chǎn)、出租出借、對外投資等資產(chǎn)信息組織核查。
4、各縣(市區(qū))財政局于2023年6月25日前將本地資產(chǎn)清查報表匯總報送市財政局匯總。其中,紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、資產(chǎn)清查匯總報表、資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除紙質(zhì)材料的電子版外,還應(yīng)當(dāng)包括財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表和資產(chǎn)清查匯總表。
(三)總結(jié)階段(2023年7月)。
1、市財政局對市級資產(chǎn)清查工作進行總結(jié),向市政府報告市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查情況,為改進資產(chǎn)管理措施奠定基礎(chǔ)。
2、市財政局根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度和辦法。
3、市直各部門(單位)和要根據(jù)各自實際情況,完善具體的資產(chǎn)管理實施辦法。
五、組織保障
為切實加強領(lǐng)導(dǎo),保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進行。各單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人,各部門和單要建立由資產(chǎn)、財務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查工作專班,負責(zé)實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。
各部門單位要切實履行好資產(chǎn)清查工作主體責(zé)任,認真執(zhí)行財政部關(guān)于資產(chǎn)清查核實政策和財務(wù)制度規(guī)定,如實填報報表,不得弄虛作假。對于行政事業(yè)單位對資產(chǎn)清查結(jié)果的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負責(zé)。
六、經(jīng)費保障
委托第三方中介機構(gòu)開展資產(chǎn)清查的專項費用,按照“誰委托,誰付費”的原則,由委托方承擔(dān),市財政局根據(jù)資產(chǎn)清查工作情況,適當(dāng)給予獎補。
七、操作系統(tǒng)
省財政廳在湖北省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中開發(fā)了資產(chǎn)清查子系統(tǒng)。各部門(單位)利用該信息系統(tǒng)完成資產(chǎn)清查及資產(chǎn)報表的錄入、審核、匯總、報送工作,確保資產(chǎn)清查電子數(shù)據(jù)信息順利傳送,為實現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息順利對接和動態(tài)管理奠定基礎(chǔ)。
八、工作要求
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。各部門(單位)要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),部門(單位)負責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任,分工明確,落實到人,配備強有力的領(lǐng)導(dǎo)班子,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠,確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。各部門(單位)要做好動員、培訓(xùn)工作,認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案,加強對本系統(tǒng)、本單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo),保證工作順利完成。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。各級行政事業(yè)單位應(yīng)堅持實事求是的原則,如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題,不得瞞報虛報,不得干預(yù)社會中介機構(gòu)依法執(zhí)行。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為,按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
篇六 行政事業(yè)單位資產(chǎn)統(tǒng)計分析報告850字
行政事業(yè)單位資產(chǎn)統(tǒng)計分析報告范本
根據(jù)貴局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳<關(guān)于編報2_10年度行政事業(yè)單位資產(chǎn)統(tǒng)計報表的通知>;的通知》(_市財資?2_11?10號)要求,我單位認真對截至2_10年12月31日的單位資產(chǎn)情況進行統(tǒng)計和分析,統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示我單位資產(chǎn)狀況良好,本次填報的資產(chǎn)情況報表數(shù)據(jù)與2_10年部門決算報表數(shù)據(jù)相符?,F(xiàn)將我單位資產(chǎn)情況匯報如下:
一、單位基本情況
我單位是1個獨立編制的副處級行政機關(guān)單位,實行財務(wù)獨立核算,歸口市_局管理。截至2_10年12月31日,我單位共有行政編制74人,工勤編制6人;實有在職人員80人,退休人員9人。
二、資產(chǎn)基本情況
截至2_10年12月31日,我單位資產(chǎn)總額為937.45萬元,主要由以下三部分構(gòu)成:
1、流動資產(chǎn)4.53萬元,占資產(chǎn)總額的0.48%,主要為現(xiàn)金及銀行存款;
2、固定資產(chǎn)724.32萬元,占資產(chǎn)總額的'77.27%,主要包括辦公設(shè)備和家具、取證器材、汽車和摩托車、服務(wù)熱線系統(tǒng)等;
3、其他資產(chǎn)2_8.6萬元,占資產(chǎn)總額的22.25%,主要為財政零余額賬戶用款額度。
經(jīng)認真統(tǒng)計、對比,我單位填報的資產(chǎn)情況報表數(shù)據(jù)與2_10年度部門決算報表數(shù)據(jù)相符,資產(chǎn)狀況良好。
三、資產(chǎn)管理情況
為加強對國有資產(chǎn)管理,我單位做了大量工作。
一是摸清家底。對本單位的資產(chǎn)定期進行清查,做到“不打埋伏、不留死角”,帳帳相符,帳實相符。
二是加強管理。我單位嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)方面的法律法規(guī)和國有資產(chǎn)管理制度,并結(jié)合單位實際情況,制訂了一系列資產(chǎn)管理內(nèi)部規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行。在日常工作中,不斷完善在資產(chǎn)購置、使用、處置等方面的管理措施,有效維護了國有資產(chǎn)的安全和完整;合理配置國有資產(chǎn),提高資產(chǎn)的使用效益,從而為有效開展工作提供了強有力的保障。
四、努力方向
在今后,我單位將一如既往地嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)方面的法律法規(guī)和國有資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定、制度,同時規(guī)范和加強國有資產(chǎn)管理工作。一是進一步建章整制,從制度上保證國有資產(chǎn)規(guī)范化、高效化管理;二是進一步加強對本單位國有資產(chǎn)的監(jiān)督、檢查,從源頭上杜絕違規(guī)行為;三是進一步優(yōu)化資產(chǎn)配置,按照“合理、節(jié)約、有效”的原則,對資產(chǎn)進行合理調(diào)劑,做到物盡其用,實現(xiàn)國有資產(chǎn)效益最大化。
篇七 行政事業(yè)單位財務(wù)自查報告3100字
市人民政府:
我市行政事業(yè)單位的財務(wù)大檢查工作,按照國務(wù)院和市人民政府的部署,于一九八三年九月底十月初全面展開,到目前為止,市屬各單位和各區(qū)、縣分別進行了自查,各級財政、審計部門和主管部門還組織力量,進行了重點檢查。這次檢查涉及到市屬部門、各區(qū)、縣和兩千多個基層單位。據(jù)不完全統(tǒng)計,其中有70%左右的單位存在著不同程度的違反財經(jīng)紀(jì)律問題,違紀(jì)金額達三百二十萬元。
在這次檢查中,多數(shù)單位態(tài)度是積極的,不少單位的領(lǐng)導(dǎo)親自主持研究部署,發(fā)動群眾,分析財務(wù)管理和收支中的問題,并組織財會部門深入基層進行檢查,并及時提出處理意見。市教育局除發(fā)動所屬單位自查外,財務(wù)部門還對所屬單位全部進行了檢查,工作比較深入。但是也有少數(shù)單位進展緩慢,工作被動,敷衍塞責(zé),個別單位甚至弄虛作假,欺上瞞下?,F(xiàn)在,各單位正在整理匯總自查情況和進行處理工作。從檢查的結(jié)果看,行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作主流是好的。但是,由于管理水平還不適應(yīng)形勢發(fā)展的需要,加之不正之風(fēng)的影響,違反財經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍不斷出現(xiàn),有些情況還比較嚴(yán)重。主要表現(xiàn)是:
一、以種種手段化公為私或者損公肥私。近幾年,事業(yè)經(jīng)費雖然比較緊張,但有關(guān)方面還是盡可能的擠出了一些錢,舉辦了一些群眾急需的事業(yè)。但有些單位卻把這些事業(yè)作為謀利手段。如:小學(xué)辦學(xué)前班本來是利用多余的人員和設(shè)備開展學(xué)前教育,并為群眾解決后顧之憂的好措施,但有些學(xué)校卻將此辦成了“集體班”,按集體幼兒園的標(biāo)準(zhǔn)收費,增加的收費要家長向單位報銷;國辦幼兒園出現(xiàn)了“議價班”;體育場出現(xiàn)了私分旱冰場收入;有些市政工程隊把工程款存到街道服務(wù)隊,然后套取現(xiàn)金,街道服務(wù)隊從中提取1-5%的手續(xù)費,工程隊將所余部分以種種名義分給職工。
二、濫發(fā)衣料、工作服。有的單位自行提高了發(fā)放工作服的標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量;有的單位根本不應(yīng)發(fā)放工作服,卻私自發(fā)了化纖服裝或毛料服裝,塘沽區(qū)有十二所幼兒園所,在市人民政府關(guān)于檢查處理濫發(fā)服裝的文件發(fā)布以后,搶發(fā)了毛料服裝。據(jù)初步統(tǒng)計,有九十五個行政事業(yè)單位違反規(guī)定發(fā)放了衣料、服裝,共開支五十一萬元。其中有和平區(qū)教育系統(tǒng)的四十個單位,開支十四萬多元。
三、巧立名目,濫發(fā)獎金、補助、津貼、實物。行政事業(yè)單位的獎金發(fā)放辦法,市人民政府已有明確規(guī)定,但有些單位不按規(guī)定執(zhí)行,巧立名目發(fā)放各種獎金、補助、津貼、實物。如:寒假獎、暑假獎、學(xué)期獎、節(jié)日獎、子女教育補助、崗位津貼、計劃生育手術(shù)補助等。有的單位以收入不入帳或造假帳的辦法私分公款。有的中學(xué)把行政預(yù)算的福利基金多次轉(zhuǎn)給工會,然后以工會活動費的名義分給職工。行政單位財務(wù)自查雙篇報告。發(fā)放實物的品種也很多,如躺椅、電鍍椅、棉大衣、雨衣、蚊帳、鋁鍋、保溫瓶、書包、茶葉、醬牛肉、熏雞、小肚、火腿腸、奶粉、罐頭等。亂發(fā)實物的資金來源,主要是勤工儉學(xué)收入,辦業(yè)余學(xué)校、補習(xí)班的學(xué)雜費收入或其他預(yù)算外資金。
四、公費旅游。有的借出差的機會游山玩水,有的以各種名義外出參觀。據(jù)不完全統(tǒng)計,檢查出來的公費旅游共一千二百多起。河?xùn)|、南開兩個區(qū)所屬十四個單位公費旅游涉及一千一百八十一人,到過十七個地區(qū)。有的還是區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或參加的。漢沽區(qū)衛(wèi)生局組織醫(yī)務(wù)人員在海濱進行心血管病調(diào)查,結(jié)束后到薊縣、北戴河旅游五天。有的單位在組織公費旅游的同時,對沒有參加旅游的人員還發(fā)了“旅游補助費”。
五、私設(shè)“小錢柜”。有些單位采取收入不入帳,私自提高收費標(biāo)準(zhǔn)或虛列開支等辦法截留公款。私設(shè)“小錢柜”或以個人名義存入銀行。這類問題在有預(yù)算外收入的單位最多。紅橋區(qū)一所中學(xué)就采取開收據(jù)不入帳、不開收據(jù)不走帳和隨收隨支等手段,將校辦工廠賣銅灰的業(yè)務(wù)收入和學(xué)校出租教室的住宿費收入、學(xué)生賠償費收入,虛列開支私分一萬二千八百多元,以個人名義和儲金會名義分別存入銀行。紅橋區(qū)教育局體衛(wèi)科組織學(xué)生透視付給某中學(xué)的透視機折舊費,學(xué)校則作為“小錢柜”,事后以補助的名義私分給職工。
六、亂攤派、亂收費、牟取非法收入。有些單位隨便提高收費標(biāo)準(zhǔn);有些費用應(yīng)該統(tǒng)一報銷,卻要由所在單位報銷;國辦學(xué)校業(yè)余班隨便提高收費,有的業(yè)余學(xué)校一學(xué)期收費三十元;借用學(xué)校教室,有的一間教室一個月收租金五十元。派出所收治安費;有些醫(yī)療部門自費藥品不自費,西于莊衛(wèi)生院亂開自費藥品,隨便記入醫(yī)療費聯(lián)單,并私分了蚊香九千盒、衛(wèi)生紙四千一百卷、紅梅飲四千瓶等自費藥品,共達二萬四千多元。
七、用事業(yè)經(jīng)費搞基本建設(shè)。當(dāng)前,各級行政事業(yè)經(jīng)費比較緊張,各單位也經(jīng)常反映經(jīng)費困難,但仍有些單位用經(jīng)費搞基本建設(shè)。市體委用體育經(jīng)費蓋了職工宿舍;寶坻縣教育局用教育事業(yè)費給局里蓋了辦公室,開支四萬多元
八、帳目不清、管理混亂。從這次財務(wù)大檢查的情況看,基層財務(wù)管理力量十分薄弱、帳目不清、管理混亂的現(xiàn)象不是個別的,給違法亂紀(jì)甚至貪污盜竊造成了可乘之機。四十二中學(xué)校辦工廠五年不記帳;六十五中學(xué)有幾筆帳款下落不明,校辦工廠冶煉銅差幾十噸對不上數(shù);市中心婦產(chǎn)科醫(yī)院帳款不符,差幾百元,這些混亂現(xiàn)象,有些可能涉及到經(jīng)濟犯罪問題。
對于上述這些問題,多數(shù)單位是重視的,并及時按照國務(wù)院和市人民政府的指示精神進行了處理。紅橋區(qū)、河西區(qū)還分別在區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)紀(jì)檢籌備組的主持下,選擇典型案例召開了處理大會,維護了財經(jīng)紀(jì)律,教育了群眾,改進了管理,取得了良好的效果。但也有一些單位仍持觀望態(tài)度,不是從全國“一盤棋”的思想出發(fā),而是把亂發(fā)獎金實物看作是群眾得點實惠,把“小錢柜”之類看作是“自主權(quán)”,對于違反財經(jīng)紀(jì)律的問題不積極處理,甚至對已經(jīng)明確的處理辦法還在考慮打折扣。這些情況必須嚴(yán)肅對待。首先是單位的領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任者,要主動承擔(dān)責(zé)任,要負責(zé)查明事情的真象、產(chǎn)生的原因并認真進行自我檢查,從中吸取經(jīng)驗教訓(xùn),并提出改進的方案。把財務(wù)管理整頓好,并把事業(yè)引向正常發(fā)展的軌道。同時,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要嚴(yán)肅認真的進行處理,不能搞“下不為例”。要以中央、國務(wù)院和市人民政府及有關(guān)部門的規(guī)定為依據(jù),本著自查出來的從寬,檢查出來的從嚴(yán);主動檢查的從寬,弄虛做假、隱瞞不報的從嚴(yán);由于認識不明確違犯了制度的從寬,明知故犯的從嚴(yán)的精神,一般按以下原則分別處理:
一、凡屬非法牟取的收入,由同級財政沒收交庫;自立章法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),立即停止執(zhí)行;凡屬挪用經(jīng)費搞基本建設(shè)或其他非法開支的,一般要從一九八四年經(jīng)費中抵扣。
二、對于濫發(fā)衣料、廠服的問題,必須按照市人民政府辦公廳津政辦發(fā)〔1983〕147號文件的要求嚴(yán)格執(zhí)行。不準(zhǔn)與委托商店合謀弄虛作假,采取“就地作價處理”的辦法。
三、獎金、津貼、補助應(yīng)按市人民政府的規(guī)定和有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。亂發(fā)實物、獎金和補助的,原則上應(yīng)當(dāng)退回??紤]到各單位的具體情況不同,并照顧職工償還能力,可以采取分期扣回或酌情減免一部份的辦法,但單位的領(lǐng)導(dǎo)干部和責(zé)任者必須全部扣回??刍仄谙拮钸t不得超過一九八四年年底。具體扣還辦法,由單位提出意見,按隸屬關(guān)系報主管部門批準(zhǔn)。
四、對于私設(shè)的“小錢柜”,要按照市人民政府的有關(guān)規(guī)定進行清理。一切公款都必須按規(guī)定入帳,屬于劃預(yù)算內(nèi)為預(yù)算外的應(yīng)當(dāng)劃回預(yù)算內(nèi);屬于按規(guī)定應(yīng)列入預(yù)算外管理的應(yīng)按規(guī)定用途使用;用個人名義或其他方式私設(shè)的“小錢柜”,一律追回,上交財政部門。
五、各區(qū)、縣、局已經(jīng)對其所屬單位違紀(jì)問題做過處理決定的,如與上述意見沒有原則出入的,一般可仍按其原處理決定辦理。各單位對于這次財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和處理情況,應(yīng)寫出書面報告連同附表匯總上報。
以上報告,如無不妥,請批轉(zhuǎn)有關(guān)單位執(zhí)行。
篇八 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告20232800字
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告2023
自自治區(qū)財政廳部署2023年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作以來,富川瑤族自治縣迅速響應(yīng),積極部署,全面開展清查工作,進一步規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理,健全資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和完善監(jiān)管系統(tǒng)。
整個清查工作分三個階段進行。第一階段為準(zhǔn)備階段,由該縣財政局研究制定資產(chǎn)清查工作方案,并組織開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第二階段為實施階段,7月31日前,由各主管部門將本部門所屬單位的申報文件、資產(chǎn)清查報表和資產(chǎn)清查工作報告等材料進行匯總審核報送縣財政局,縣財政局將對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位資產(chǎn)清查結(jié)果進一步審核。第三階段為總結(jié)階段,8月底前,縣財政局將組織人員對本次資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)、通報,根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法,為下一步改進行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作奠定基礎(chǔ)。
通過資產(chǎn)清查,該縣將對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查,真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況;建立健全全縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,充實全縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),實施動態(tài)管理;建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的工作機制,為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告2023
為了全面摸清行政事業(yè)單位“家底”,進一步強化我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理,夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理相結(jié)合,根據(jù)《財政部關(guān)于開展2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》和省、市、縣有關(guān)要求,鄉(xiāng)政府決定在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,現(xiàn)制定如下工作方案。
一、工作原則和目標(biāo)
鄉(xiāng)財政所按照“統(tǒng)一政策,統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分單位實施”的原則,組織開展全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
㈠全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理核查,真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況,為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
㈡完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查,建立健全全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,充實和完善全鄉(xiāng)行政事業(yè)國有資產(chǎn)管理信息,實施動態(tài)管理,為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。
㈢實現(xiàn)“三個結(jié)合“。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財務(wù)管理,資產(chǎn)管理與國庫管理相結(jié)合的工作機制,為編制年度預(yù)算,加強資產(chǎn)收益管理,規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
㈣完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題,全面總結(jié)經(jīng)驗,分析原因,制定切實可行的措施,建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
㈠清查基準(zhǔn)日。以2023年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
㈡清查范圍
1、2023年12月31日前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立,執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各行政事業(yè)單位、社會團體。
2、執(zhí)行民間非營利組織會計制度,并同鄉(xiāng)財政所有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。
三、工作方法
㈠鄉(xiāng)財政所組織全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作。各單位按照財務(wù)隸屬關(guān)系,組織所屬行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實工作。
按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求,對原已清查的資產(chǎn)結(jié)果,進行補充、調(diào)整、審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后,按統(tǒng)一要求上報。
㈡各單位資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報送鄉(xiāng)財政所,資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對。
㈢針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,財政所可以聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計或復(fù)核。
㈣經(jīng)過清理核實后的資產(chǎn),要按照統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡,完善管理信息,并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定,將相關(guān)信息及時錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。
㈤各單位在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上,建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,對資產(chǎn)變化情況及時更新,按時上報,實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理,并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機制,防止“前清后亂”和“清管兩張皮”現(xiàn)象。
㈥資產(chǎn)清查工作結(jié)束后,鄉(xiāng)財政所將根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》和實際情況,對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實批復(fù)。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法>的通知》及省、市、縣等有關(guān)規(guī)定,做好基本情況清理、財務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下:
㈠ 準(zhǔn)備階段(2023年4月)
1、研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2、組織開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
㈡實施階段(2023年5月-7月)
1、各單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的要求,各單位對占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查,必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后,各單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查報告等材料,報送政府辦公室,審核匯總后于2023年6月30日前報送縣財政局。報送資料包括:紙質(zhì)的正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總表和資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外,還包括所屬單位的固定資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。
2、2023年7月25日前,鄉(xiāng)財政所對全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核,各單位根據(jù)審核通過的資產(chǎn)清查結(jié)果開展資產(chǎn)核實工作。對于需要報送縣財政局審批的資產(chǎn)核實事項,單位應(yīng)當(dāng)將申報文件、資產(chǎn)核實申請表、資產(chǎn)清查報表相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟鑒證證明等材料報鄉(xiāng)政府同意后,由鄉(xiāng)政府統(tǒng)一報送財政局審批。
㈢總結(jié)階段(2023年8月-9月)
1、鄉(xiāng)財政所對全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)。向鄉(xiāng)政府報告全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況,為下步工作提出改進措施奠定基礎(chǔ)。
2、鄉(xiāng)財政所將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。
3、各單位根據(jù)各自實際情況,完善資產(chǎn)管理實施方案。
五、組織實施
為切實加強領(lǐng)導(dǎo),保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進行,鄉(xiāng)政府按省財政廳及縣財政局統(tǒng)一部署,組織全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,各單位具體開展本單位的資產(chǎn)清查工作,資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費列入預(yù)算。
各單位法(定)人代表是資產(chǎn)清查第一責(zé)任人,各單位要建立由相關(guān)部門組成的清查組織和工作機構(gòu),負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)幫實施本單位的資產(chǎn)清查工作。
六、工作要求
㈠加強領(lǐng)導(dǎo),各單位要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),單位負責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任,分工明確,落實到人,配備強有力的力量,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠,確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
㈡各單位要做好動員培訓(xùn)工作,認真學(xué)習(xí)文件,并結(jié)合本單位實際,制定資產(chǎn)清查的具體實施辦法,保證清查工作順利完成。
㈢嚴(yán)肅紀(jì)律,各單位應(yīng)堅持實事求是的原則,如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題,不得瞞報,對于資產(chǎn)清查中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為,按相關(guān)法律法規(guī)處理。
㈣工作督導(dǎo),各單位要加強對本單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo),及時上報資產(chǎn)清查工作進展情況,鄉(xiāng)政府對全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作情況予以通報并組織監(jiān)督檢查。
篇九 2023年行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查工作報告2200字
財務(wù)審計整改報告]
我代表市人民政府,向市四屆人大常委會第__次會議報告20__年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了<關(guān)于2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告>;,并作出了<關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定>;。市政府高度重視市人大常委會審議意見,召開專題會議,研究部署審計整改工作,要求各部門單位強化審計整改責(zé)任,采取有效措施,切實糾正審計查出的問題。同時,要求突出長效機制建設(shè),完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理,防止類似問題再度發(fā)生。審計整改報告。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作,成立審計整改工作機構(gòu),制定審計整改工作方案,明確審計整改工作責(zé)任,落實審計整改工作措施,高效運行。至10月底止,除根據(jù)<湖南省非稅收入管理條例>;第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”,并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”,加蓋國庫部門印章外,審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張,9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管,8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中,預(yù)計本月可完成,市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定,在今年9月全省財政專戶整改工作通報中,兩個市受到省廳的表揚,郴州市是其中之一。
(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理,低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求,從2023年起,散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算,所有工作經(jīng)費將列入公共財政預(yù)算,不再從基金預(yù)算中列支;二是根據(jù)<湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知>;(湘財綜[20__]17號)規(guī)定,自20__年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序,積極開展項目調(diào)研活動,加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度,嚴(yán)格執(zhí)行<郴州市本級財政專項資金使用管理辦法>;的規(guī)定,努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進一步完善預(yù)算管理機制。一是推行預(yù)算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念,強化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從2023年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目,必須同步申報績效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標(biāo),預(yù)算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標(biāo)。對沒有按時完成績效目標(biāo),工作不規(guī)范,評價結(jié)果差的,下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度,加強政府采購方式審批,實行基本建設(shè)計劃申報,促進預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合。三是完善政府采購預(yù)算編制。加強政府采購方式審批,在批復(fù)政府采購預(yù)算時一并批復(fù)政府采購方式。四是加強專項資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項資金,逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念,加大資金整合力度,統(tǒng)籌安排,形成合力,集中財力辦大事,提高專項資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學(xué)研判,密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整,切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時,積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策,實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效,確保財政收入全面、真實、合理,努力做到財政收入管理精細化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理,加強預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時批復(fù)年度市級部門預(yù)算,及時將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng),嚴(yán)把資金審核關(guān),嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管,把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重,綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段,對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督,不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型,從2023年起財政監(jiān)督檢查機構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行,推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變,由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變,建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。
(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評審。嚴(yán)格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)<關(guān)于加強市本級政府投資項目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問題的通知>;(郴財辦[20__]12號),明確預(yù)算控制價的約束作用,對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程,財政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案,審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān),明確投資概算調(diào)整的審批程序,嚴(yán)格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證,對重點項目實行審計全程跟蹤審計,控制建設(shè)成本。三是建立投資項目資金績效和風(fēng)險評價制度。由市財政局牽頭,組織專家和中介機構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險評價小組,對項目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進行評審,為項目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭,抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組,定期對項目建設(shè)進行跟蹤監(jiān)督檢查,以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。
(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負責(zé)人是審計整改的第一責(zé)任人,也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點對象,問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi),向政府、人大報告整改落實情況,并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果,對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內(nèi),跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結(jié)果情況;進一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度,確保審計提出的意見和建議得以落實,發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報告,請予審議。
篇十 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作報告3450字
全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查扎實推進
自財政部下發(fā)《財政部關(guān)于開展2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》,要求今年1月至10月對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)進行全面清查以來,全國很多省市結(jié)合自身特點,扎實推進行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
按照通知要求,全國各級財政部門按行政隸屬關(guān)系分別組織開展本地區(qū)、本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查,各主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系,負責(zé)所屬單位資產(chǎn)清查。
湖南省首先召開了行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動員會,積極部署資產(chǎn)清查核實工作,要求能夠從資產(chǎn)的數(shù)量、價值、結(jié)構(gòu)、使用狀況等多層面,準(zhǔn)確反映政府財務(wù)、資產(chǎn)情況,為編制政府綜合財務(wù)報告奠定基礎(chǔ)。
山西省早動手、早準(zhǔn)備、早安排,清查工作認識到位、政策法規(guī)學(xué)習(xí)到位、監(jiān)督責(zé)任落實到位和監(jiān)管工作服務(wù)到位,“四到位”保證資產(chǎn)清查工作順利實施。據(jù)介紹,陽泉市在全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查動員部署會議上提出要求,此次行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查將一直持續(xù)到今年8月,清查的主要內(nèi)容包括單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實和完善制度。
為建立一個全市統(tǒng)一的行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,重慶市政府也將對全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)進行全面清查。重慶市財政局要求,完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理,從而提高會計信息質(zhì)量。為防止清查工作在執(zhí)行中變形走樣,夯實整個財政管理基礎(chǔ)組織專項監(jiān)督檢查,對違規(guī)違法行為按照法律法規(guī)嚴(yán)肅處理。
目前,全國大部分地區(qū)的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作也已逐步展開。
___黨校國際戰(zhàn)略研究院副院長周天勇對記者說,“在清查過程中,要注意將資產(chǎn)按照不同歸屬類別進行分門別類,而且可以把資產(chǎn)清查工作當(dāng)作是國家政策性改革中的一項基礎(chǔ)性工作,將不必要的建筑、服務(wù)設(shè)施等出租或賣出,同時也是一種資產(chǎn)基礎(chǔ)的積累,有利于盤活存量資產(chǎn),提高資產(chǎn)使用效益。”同時,為保證資產(chǎn)清查工作順利開展,財政部還同時印發(fā)了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》,明確了資產(chǎn)清查核實的工作內(nèi)容和各方管理職責(zé),規(guī)范了資產(chǎn)清查核實的工作流程。
2023年馬店鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作報告
為了規(guī)范和加強我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理,推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理和財務(wù)管理相結(jié)合,提高國有資產(chǎn)使用效益防止資產(chǎn)流失,根據(jù)霍政辦〔2023〕62號和霍邱縣人民政府財政局財資〔2023〕39號霍邱縣財政局(國資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查核實管理辦法》的通知和縣政府及財政局有關(guān)要求,我鎮(zhèn)決定在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,現(xiàn)制定如下工作方案。
一、工作原則和目標(biāo)
結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況,我鎮(zhèn)財政分局按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分步實施”的原則,組織開展全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
(一)全面摸清家底。對鎮(zhèn)直行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查,真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況,為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理,促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查,建立健全全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,充實和完善全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),實施動態(tài)管理,為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐,真實的反映我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)的占有和使用情況。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、相結(jié)合的工作機制,為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題,全面總結(jié)經(jīng)驗,認真分析原因,研究制定切實可行的措施和辦法,建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日。以2023年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
1.2023年12月31日以前經(jīng)縣級機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立,執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體。
2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤企業(yè),實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè),不列入此次清查范圍。
三、工作方法
(一)我鎮(zhèn)由鎮(zhèn)長任組長分管領(lǐng)導(dǎo)和財政分局及鎮(zhèn)直單位負責(zé)人組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作,各部門、單位負責(zé)人按照財務(wù)隸屬關(guān)系負責(zé)組織所屬行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實工作。
對于近三年已經(jīng)進行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部門和單位,可以在以前工作的基礎(chǔ)上,按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求,對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整,審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后,按統(tǒng)一要求上報。
(二)各部門、單位資產(chǎn)負責(zé)人將清查結(jié)果按規(guī)定報送鎮(zhèn)財政分局,資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對。
(三)針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,財政部門、鎮(zhèn)直單位可以聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計或復(fù)核。
(四)經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn),要按照縣財政局(國資委)的統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡,完善管理信息,并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定,將相關(guān)信息及時錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。
(五)各部門、單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上,建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,對資產(chǎn)變化情況及時更新,按時上報,實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理,并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機制。
(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后,鎮(zhèn)財政分局根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》和實際情況,對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實上報登記。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定,做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下:
(一)準(zhǔn)備階段(2023年3月)
1.研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2.組織鎮(zhèn)直各單位開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)實施階段(2023年4月-7月)
1.鎮(zhèn)直各部門、單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的要求,各單位部門負責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)本單位制定資產(chǎn)清查實施方案,行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查,必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后,行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送鎮(zhèn)財政分局,各單位負責(zé)人進行審核匯總后于2023年6月30日前報送鎮(zhèn)財政分局。其中,紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外,還應(yīng)當(dāng)包括本單位所屬行政事業(yè)單位的固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。
2.2023年7月31日前,鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核,并可結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機構(gòu),對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實結(jié)果進行檢查或抽查。
3. 2023年7月31日前鎮(zhèn)財政分局按照財政部和省、市縣的要求,編制全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查匯總報表,連同資產(chǎn)清查工作報告等報送上級財政部門。
(三)總結(jié)階段(2023年8月-9月)。
1. 鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作進行總結(jié),向縣政府報告全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況,為下一步堅持問題導(dǎo)向、提出改進措施奠定基礎(chǔ)。
2. 鎮(zhèn)財政分局將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。
3.鎮(zhèn)直各部門、單位負責(zé)人要根據(jù)各自實際情況,完善資產(chǎn)管理實施辦法。
五、組織實施
為切實加強領(lǐng)導(dǎo),保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進行,鎮(zhèn)財政分局按照縣財政局統(tǒng)一部署,組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。鎮(zhèn)直各部門、單位負責(zé)人具體負責(zé)組織開展所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作,資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費列入預(yù)算。
各單位負責(zé)人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人,負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。
六、工作要求
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),部門、單位負責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任,分工明確,落實到人,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠,確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。鎮(zhèn)直各部門、單位負責(zé)人要做好動員、培訓(xùn)工作,認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案,保證工作順利完成。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。鎮(zhèn)直各行政事業(yè)單位應(yīng)堅持實事求是的原則,如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題,不得瞞報虛報,不得干預(yù)社會中介機構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為,按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
(四)工作督導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位負責(zé)人要加強對本部門、本系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo),及時上報資產(chǎn)清查工作進展情況。
篇十一 鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告1850字
鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告
縣直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、分局:
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神,進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作,根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求,結(jié)合我縣實際,提出如下工作方案:
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價,是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容,圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時,發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級,確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上,重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時,應(yīng)根據(jù)本單位實際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年8月中旬,全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,研究制訂具體實施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年9月底前,按照本實施辦法的.要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù),在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責(zé)人匯報,以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向,確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對性地加以改進,進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價,形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告,作為2023年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗??h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2023年11月20日前,向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告??偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義,切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認真對照,真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作,匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告,總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門,要加強會商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動,建立聯(lián)合工作機制,加大宣傳力度,推廣先進經(jīng)驗與做法,發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用,共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
篇十二 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告1550字
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定,我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動,現(xiàn)將結(jié)果報告如下:
一、風(fēng)險評估活動組織情況
(一)工作機制。
本次風(fēng)險評估活動,是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,由財務(wù)科具體組織實施的。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(內(nèi)控辦)專門從事此次風(fēng)險評估活動。
(二)風(fēng)險評估范圍
1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為:單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。
①單位層面風(fēng)險
主要包括以下三個方面:
組織架構(gòu)風(fēng)險:單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險;
經(jīng)濟決策風(fēng)險:單位經(jīng)濟活動決策機制不科學(xué),決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險;
人力資源風(fēng)險:單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險。
②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。
本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
(三)風(fēng)險評估的程序和方法
1、風(fēng)險評估程序。
風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃,明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由直屬單位及各科室的負責(zé)人參加的動員會,對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排,要求直屬單位及各科室先進行自查,查找風(fēng)險點,向風(fēng)險評估小組匯報自查情況;再次,風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況,選擇關(guān)鍵單位(科室)和自查風(fēng)險點少的單位(科室)進行重點檢查,對其他單位(科室)也進行了快速檢查;最后,根據(jù)直屬單位和各科室的.自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料,進行風(fēng)險分析,組織編寫風(fēng)險評估報告。
2、風(fēng)險評估方法。
本次風(fēng)險評估活動,采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險;采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。
二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素
(一)單位層面風(fēng)險因素。
單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。
(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素
1、單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門,可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足,執(zhí)行力不夠;
2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳,不符合財務(wù)管理要求;
3、單位支出事項未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行,不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求;
4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表,僅用供貨方清單代替,不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度;
5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點,不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
三、風(fēng)險分析
1、單位總體風(fēng)險水平。
根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進行打分評價,單位總體風(fēng)險水平為25.98(風(fēng)險最高100分),屬于偏低水平。
2、重要和重大風(fēng)險因素
風(fēng)險分析是針對已經(jīng)識別的風(fēng)險進行分析,分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對風(fēng)險分析的結(jié)果應(yīng)進行衡量,需要有計量風(fēng)險的依據(jù)。
管理者在分析風(fēng)險時應(yīng)高度重視風(fēng)險發(fā)生時點及影響后果的嚴(yán)重程度。同時還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴(yán)重,或影響小而發(fā)生概率高的風(fēng)險。以便采取有效控制措施。
3、風(fēng)險影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次,分別為極低、低、中、高、極高,依次對應(yīng)1、2、3、4、5分。
評價風(fēng)險,是在識別分析風(fēng)險的基礎(chǔ)上,根據(jù)確定的“風(fēng)險計量分級標(biāo)準(zhǔn)”對風(fēng)險進行分類排序。將風(fēng)險分為高(紅色)、中(黃色)、低(淺灰色)三類。
4、通過對本單位經(jīng)濟活動梳理分析,形成了幾大類經(jīng)費支出事項。
四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險結(jié)果的利用
1、嚴(yán)格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度。
2、財務(wù)科根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求,將預(yù)算指標(biāo)按照部門進行分解,并下達至各業(yè)務(wù)部門。
2、票據(jù)專管員嚴(yán)格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。
3、加強對各項支出業(yè)務(wù)的審查,嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。
篇十三 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)報告1650字
2016行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)
為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔2016〕6號),對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。
近日,省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號),根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求,為進一步指導(dǎo)和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作,決定以量化評價為導(dǎo)向,開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,推動各單位于2023年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作。
現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下:
1.強化組織領(lǐng)導(dǎo),建立工作機制。各單位應(yīng)高度重視,切實加強本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),進一步明確工作職責(zé),制定實施方案,做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、信息報送等工作,通過“以評促建”方式,推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎(chǔ)性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求,認真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,確保評價結(jié)果真實有效,并于2023年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳,評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標(biāo)、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。
聯(lián)系人:省教育廳計財處單興苗,電話:057188008912。
3.加強監(jiān)督檢查。2023年910月,省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署,適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進行督促、指導(dǎo)和檢查,對未按要求及時提供評價報告,或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位,作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關(guān)注對象,一經(jīng)查實,嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
浙江省教育廳辦公室
2023年8月22日
浙江省財政廳文件
浙財會〔2016〕26號
浙江省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知
各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā)),省級各主管部門:
現(xiàn)將《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們,根據(jù)我省實際,提出如下補充意見,請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位,行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工,認真組織學(xué)習(xí)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知》精神,全面掌握基礎(chǔ)性評價工作的要求,精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
二、各單位應(yīng)在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明,組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結(jié),撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,報告內(nèi)容詳見財政部文件要求,并按以下時間報送:省級行政事業(yè)單位應(yīng)于2023年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送主管部門,省級各主管部門應(yīng)于2023年11月30日前,將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告,連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處。縣(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當(dāng)?shù)刎斦块T確定,各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告應(yīng)于2023年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。
三、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分,省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在2023年9-10月開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查時,對基礎(chǔ)性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應(yīng)認真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。
浙江省財政廳會計處聯(lián)系人:鄭肖亮,聯(lián)系電話:87058440,郵箱:13906505349@139.com。單位地址:杭州市環(huán)城西路37號,郵編:310006。
篇十四 開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告2800字
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
10月21日,省財政廳在《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》的基礎(chǔ)上,再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》,決定通過“以評促建”,推動全省行政事業(yè)單位在2023年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠,風(fēng)險防范意識薄弱,內(nèi)部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度,但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施,相關(guān)規(guī)定要求不能落到實處等實際情況,省財政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》,要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項原則,建立健全內(nèi)部控制體系,強化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度,促進內(nèi)部控制信息公開;推進內(nèi)部控制信息化建設(shè),確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度,從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī),確保國有資產(chǎn)安全和使用有效,確保財務(wù)信息真實完整,有效防范舞弊和預(yù)__敗的工作目標(biāo)。
“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
省財政廳明確要求,在內(nèi)部控制建設(shè)實施工作中,各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責(zé)制,成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu),單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門,明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任,各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合,充分運用現(xiàn)代技術(shù)手段,查找單位經(jīng)濟活動風(fēng)險,制定風(fēng)險應(yīng)對策略,同時由單位審計部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作,形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》,全力按時推進。
已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位,應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進行自我評價,并針對存在的問題抓好修訂整改,進一步健全制度,確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位,必須于2023年底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。
“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進,各市財政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,研究制訂實施方案,廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負責(zé)人匯報,以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向,確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位,一經(jīng)查實,將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的.責(zé)任。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署,9月份以來,大冶市財政局積極采取有效措施,在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。為進一步指導(dǎo)和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作,市財政局成立了由黨委書記、局長任組長,分管會計工作副局長,有關(guān)科室負責(zé)人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室工作由會計科牽頭。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開工作會議,對全市內(nèi)控工作進行了安排部署。
二是制定工作方案。結(jié)合本市實際,以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》,工作方案對各項工作任務(wù)和要求作出了詳細規(guī)定。
三是明確目標(biāo)任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》的12項評價指標(biāo)和填表說明,認真自評打分,逐項檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況,查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系,并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。通過“以評促建”,確保在2023年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)的要求,如期建立與實施內(nèi)部控制工作,提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。為進一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平,市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班,邀請有關(guān)專家進行授課,全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn)。
五是深入單位督導(dǎo)。市財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查,解答各種疑難問題,確保各單位評價結(jié)果真實、準(zhǔn)確,推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系,提高內(nèi)部控制水平和效果。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
11月4日下午,縣財政局會計管理中心組織召開行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)學(xué)習(xí)培訓(xùn)會,會計管理中心全體委派會計參加會議。
會議傳達學(xué)習(xí)了《連云港市財政局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)的通知》和《連云港市財政局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)基礎(chǔ)性評價工作的通知》文件精神,并結(jié)合實際詳細講解了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的定義、要素、主要任務(wù)、運行和評價等知識要點,對相關(guān)工作的開展提出了具體要求,讓參會同志深刻領(lǐng)會了貫徹實施內(nèi)控制度建設(shè)的重要意義和工作方向。會議對如何加強內(nèi)控制度建設(shè)提出了指導(dǎo)意見和建議。
會議指出,加強內(nèi)控制度建設(shè)是提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部控制、加強廉政風(fēng)險機制建設(shè)的重要手段,全體參會人員要充分認清做好這項工作的重大意義,進一步認真學(xué)習(xí)并準(zhǔn)確把握文件精神,積極配合所在單位大力開展宣傳,精心組織實施,不斷完善內(nèi)控體系、強化流程控制,建立內(nèi)控報告制度、促進內(nèi)控信息公開,建立健全監(jiān)督檢查和自我評價制度,通過“以評促建”發(fā)現(xiàn)問題不足、加以改進完善,著力在全縣各單位形成管理規(guī)范、高效運行的內(nèi)控環(huán)境。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
龍海地稅局加強內(nèi)控機制建設(shè),積極開展內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作。該局高度重視,專門成立領(lǐng)導(dǎo)小組,明確牽頭部門,安排專人負責(zé),做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、信息報送等工作,推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作順利實施。
該局針對國家相關(guān)政策、單位內(nèi)部控制制度,以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進行專題培訓(xùn),并在內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布內(nèi)部控制規(guī)范的學(xué)習(xí)資料。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn),更新管理理念,培育內(nèi)控文化,掌握內(nèi)控方法,在內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍,為內(nèi)控評價順利實施奠定基礎(chǔ)。
根據(jù)上級局內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作部署,各部門迅速行動起來,對評價內(nèi)容進行全面梳理,及時與上級相關(guān)科室溝通反饋,逐條逐項與日常工作進行比照,認真填寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)表》和《稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)基礎(chǔ)性評價補充指標(biāo)評分表》,確保評價結(jié)果真實有效。牽頭部門加強對各部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的統(tǒng)籌規(guī)劃,將各部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進行橫向?qū)Ρ?,通過對比發(fā)現(xiàn)不足和差距,加強指導(dǎo),督促改進。
篇十五 行政事業(yè)單位資產(chǎn)分析報告700字
一、單位基本情況
我單位是1個獨立編制的副處級行政機關(guān)單位,實行財務(wù)獨立核算,歸口市_局管理。截至12月31日,我單位共有行政編制74人,工勤編制6人;實有在職人員80人,退休人員9人。
二、資產(chǎn)基本情況
截至12月31日,我單位資產(chǎn)總額為937.45萬元,主要由以下三部分構(gòu)成:
1、流動資產(chǎn)4.53萬元,占資產(chǎn)總額的0.48%,主要為現(xiàn)金及銀行存款;
2、固定資產(chǎn)724.32萬元,占資產(chǎn)總額的77.27%,主要包括辦公設(shè)備和家具、取證器材、汽車和摩托車、服務(wù)熱線系統(tǒng)等;
3、其他資產(chǎn)208.6萬元,占資產(chǎn)總額的22.25%,主要為財政零余額賬戶用款額度。
經(jīng)認真統(tǒng)計、對比,我單位填報的資產(chǎn)情況報表數(shù)據(jù)與部門決算報表數(shù)據(jù)相符,資產(chǎn)狀況良好。
三、資產(chǎn)管理情況
為加強對國有資產(chǎn)管理,我單位做了大量工作。
一是摸清家底。對本單位的資產(chǎn)定期進行清查,做到“不打埋伏、不留死角”,帳帳相符,帳實相符。
二是加強管理。我單位嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)方面的法律法規(guī)和國有資產(chǎn)管理制度,并結(jié)合單位實際情況,制訂了一系列資產(chǎn)管理內(nèi)部規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行。在日常工作中,不斷完善在資產(chǎn)購置、使用、處置等方面的管理措施,有效維護了國有資產(chǎn)的`安全和完整;合理配置國有資產(chǎn),提高資產(chǎn)的使用效益,從而為有效開展工作提供了強有力的保障。
四、努力方向
在今后,我單位將一如既往地嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)方面的法律法規(guī)和國有資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定、制度,同時規(guī)范和加強國有資產(chǎn)管理工作。一是進一步建章整制,從制度上保證國有資產(chǎn)規(guī)范化、高效化管理;二是進一步加強對本單位國有資產(chǎn)的監(jiān)督、檢查,從源頭上杜絕違規(guī)行為;三是進一步優(yōu)化資產(chǎn)配置,按照“合理、節(jié)約、有效”的原則,對資產(chǎn)進行合理調(diào)劑,做到物盡其用,實現(xiàn)國有資產(chǎn)效益最大化。