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第1篇 國有糧食購銷企業(yè)財產(chǎn)清查調(diào)研報告
國有糧食購銷企業(yè)財產(chǎn)清查需要注意幾個問題
眼下，全國性國有糧食購銷企業(yè)財產(chǎn)清查即將全面展開，我市清查準備工作基本就緒，超前工作已經(jīng)開始。根據(jù)這次清查要求，結(jié)合我市部分縣、市（區(qū)）自行組織清查的實踐，覺得以下幾點值得注意。
一、要認清意義，明確目的。幾年來，國有糧食購銷企業(yè)實施了改革改制，資產(chǎn)增減變化較大，有的債權(quán)債務人也發(fā)生了變化，為了摸清企業(yè)家底，有必要開展財產(chǎn)清查；為了擠掉“水份”，確保賬實相符，有必要進行資財產(chǎn)清查；為了整合資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，有必要開展財產(chǎn)清查；為了總結(jié)經(jīng)驗，改善管理，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，提高資產(chǎn)利用率和貢獻率，有必要開展財產(chǎn)清查；為了清產(chǎn)核資，接軌新規(guī)，有必要開展財產(chǎn)清查。所以，開展財產(chǎn)清查，是企業(yè)管理的需要，是發(fā)揮資產(chǎn)作用、推進企業(yè)發(fā)展的需要，是企業(yè)自身要求。
二、要多方協(xié)調(diào)，通力合作。首先，各級糧食行政主管部門要高度重視，明確責任部門，加強領(lǐng)導，組織推動；其次，企業(yè)行政主要領(lǐng)導要負總責，把任務落實到相關(guān)部門，并負責協(xié)調(diào)。財產(chǎn)清查，不僅是財會部門的事，而是一項綜合性工作，可明確財會部門牽頭，實物管理、經(jīng)營業(yè)務、辦公室等相關(guān)部門協(xié)同動作。同時，與外部財政、國資、稅務等有關(guān)部門溝通關(guān)系，爭取指導和支持，以利工作順利進行。
三、要講求方法，提高效率。清查組織落實后，對本單位清查工作作一評估，根據(jù)實際情況，采取相應方法。對于實物資產(chǎn)清查，首先將賬存實物資產(chǎn)全部造冊，然后組織實物核查組，以實物為主線，將所有實物與清冊核對，看哪些相符？哪些有賬無實？哪些有實無賬？做好詳細記錄，待研究對應處理。對于結(jié)算資產(chǎn)清查，采取面對面或征詢函方式全面核對余額，對于征詢不相符的、無回音的，要上門核對。在核實基礎(chǔ)上，進行分類，對其中已無正常交往或接近兩年及兩年以上的落實清算措施。對于貨幣資產(chǎn)和其他資產(chǎn)針對性選用方法核查。時間安排上，登記造冊、發(fā)送征詢函在先，外埠對賬和內(nèi)部核查實物分別組織力量實施，外埠對賬與落實清算措施結(jié)合進行。總之，要根據(jù)實際情況，科學安排，有序進行，以提高工作效率。
四、要求真務實，不走過場。明確了目的和意義，就要付之行動，而且要抓緊實施，否則為了應付匯總上報，必然草草了事。同時，這次清查與補貼不相干，無利益驅(qū)動，不允許也沒必要弄虛作假。做到真正核查，真實反映，實事求是處理。
五、要查改并舉，完善管理。在核查過程中，對不相符資產(chǎn)及管理上的問題，要認真進行疏理，依據(jù)規(guī)定、管理權(quán)限，區(qū)別輕重緩急，分別處理。如：賬外資產(chǎn)需要及時登記、債權(quán)款項需要及時清收、涉及法律時效債權(quán)需要辦理相應手續(xù)、管理環(huán)節(jié)上的問題特別對可能引起現(xiàn)實不良后果的需要及時糾正。核實以后，按規(guī)定要求，認真填表，認真總結(jié)，匯總上報。在總結(jié)的基礎(chǔ)上，進行全面評價，對現(xiàn)有管理制度進行充實、調(diào)整、完善。
六、要打好基礎(chǔ)，接軌新規(guī)。通過核查，對于賬外資產(chǎn)，要按照規(guī)定作價入賬；對于損失資產(chǎn)，要查明原因，提供依據(jù)，單位集體研究（需經(jīng)主管部門批準的經(jīng)主管部門批準）后，列入待處理。并根據(jù)審批權(quán)限，申報核銷，經(jīng)批準核銷后，作相應賬務處理。通過清理核銷，努力實現(xiàn)會計穩(wěn)健性。同時，在清查過程中，要將糧食庫存性質(zhì)徹底分清，為過渡新增會計科目打好基礎(chǔ)。
第2篇 市中小財產(chǎn)保險公司發(fā)展情況調(diào)研報告
近年來，___市財產(chǎn)保險公司不斷增多，僅XX年就有永安、大地、大眾、太平4家公司的分公司開業(yè)，截至XX年上半年，已有財產(chǎn)保險公司11家。其中，保費規(guī)模小于8000___元的中小規(guī)模保險公司有7家，分別為華泰、天安、永安、大眾、大地、太平、中華聯(lián)合。財產(chǎn)保險市場主體的增多，進一步完善了保險市場主體結(jié)構(gòu)，提高了市場效率，標志著___市保險業(yè)已向多層次、專業(yè)化、市場化的方向邁出了重要一步。但從市場調(diào)研和檢查情況看，中小規(guī)模產(chǎn)險公司經(jīng)營管理的理念尚不成熟，影響其發(fā)展的因素還比較多，迫切需要各方面積極采取措施，研究對策，促進其健康發(fā)展。
一、中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司的發(fā)展現(xiàn)狀
（一）市場份額較小。XX年上半年，___市財產(chǎn)保險保費收入93685___元，其中人保股份、太平洋產(chǎn)險、平安產(chǎn)險三家保費收入之和為73892___元，占市場份額的79%；華泰、天安等7家中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司保費收入共16075___元，僅占17%；中國出口信用保險公司山東省分公司保費收入3718___元，占4%。
（二）業(yè)務結(jié)構(gòu)失衡。中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司均將見效快、技術(shù)含量低的機動車輛保險作為銷售主導險種，業(yè)務范圍局限于企財險、車險、貨運險“老三樣”，導致業(yè)務結(jié)構(gòu)失衡。從XX年上半年的情況來看，車險保費收入占全市財產(chǎn)險市場保費總收入的58%，車險、企財險和家財險保費收入占產(chǎn)險總保費收入的72%以上；大地、永安、天安等7家中小財產(chǎn)險公司的車險保費收入占79%，車險、企財險和家財險保費收入在產(chǎn)險中的占比為90%，遠遠高出全市產(chǎn)險公司的平均水平。
（三）盈利水平不高。目前中小規(guī)模財產(chǎn)險公司雖已成為___市保險業(yè)發(fā)展的新興力量，但由于創(chuàng)業(yè)前期投入大、規(guī)模小、展業(yè)能力有限、抗風險能力差等原因，普遍出現(xiàn)盈利水平低甚至虧損的狀況。以收入凈利率（凈利潤/營業(yè)收入）為例，上半年，人保、太保、平安3家公司的平均凈利率為2___元02%，華泰、天安等7家中小規(guī)模保險公司的平均凈利率為-25___元1%。因此，中小保險公司必須在增加營業(yè)收入的同時，改善經(jīng)營管理，降低成本費用開支，增加凈利潤。
（四）發(fā)展前景看好。中小規(guī)模保險公司有著規(guī)模小、抗風險能力差、品牌效應不強、內(nèi)控制度相對滯后等不足，同時又具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優(yōu)勢。他們能夠有效地避開大公司的激烈競爭，以小額分散業(yè)務為主，積極拓展大額業(yè)務；以營銷滲透為手段，積極發(fā)展郊縣業(yè)務；以多渠道、廣代理為途徑，積極爭取優(yōu)質(zhì)代理業(yè)務，確保有效切入市場，實現(xiàn)平穩(wěn)起步。
二、中小規(guī)模財險公司發(fā)展中存在的主要問題
（一）目標市場定位不明確，缺乏自身特色。保險業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，由于大數(shù)定律的要求，保險公司存在最低經(jīng)濟規(guī)模要求，新進入者的初始規(guī)模如果太小，就不能進入。而要達到最低經(jīng)濟規(guī)模，新生保險公司面臨著資金籌集、人才儲備以及因規(guī)模增大、產(chǎn)品增加而帶來的產(chǎn)品降價風險等方面的問題。雖然天安、華泰、大地、永安等各家中小規(guī)模保險公司的相繼成立，打破了___市由人保股份、太平洋產(chǎn)險、平安產(chǎn)險3家大型保險公司長期壟斷產(chǎn)險市場的局面，但這些新生保險企業(yè)目前規(guī)模較小，創(chuàng)新性的優(yōu)勢業(yè)務較少，在進入市場前，缺乏對市場的足夠了解，目標市場定位尚不明確，形成了“小而全”的經(jīng)營格局，缺少特色，使今后發(fā)展具有一定的難度。
（二）專業(yè)化經(jīng)營的基礎(chǔ)不牢。目前，___市中小保險企業(yè)發(fā)展的突出問題是市場、產(chǎn)品和客戶細分不足，專業(yè)技術(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累不夠，核心技能水平低，簡單模仿多，獨立創(chuàng)新少，低水平重復建設現(xiàn)象嚴重，產(chǎn)生這些現(xiàn)象的一個重要原因是中小保險企業(yè)的專業(yè)化程度不高。
1___元人才、技術(shù)缺乏。一些工作人員未經(jīng)專業(yè)培訓或者培訓不足就匆匆上崗，保險基礎(chǔ)知識缺乏、業(yè)務不精，從業(yè)人員總體存在技能單一、綜合素質(zhì)不高等問題。目前在中小保險公司還存在從業(yè)人員特別是管理人員流動頻繁的現(xiàn)象，各新生中小保險公司還沒有形成人力資源的培養(yǎng)、儲備、使用機制，頻繁的人員流動給其業(yè)務發(fā)展帶來了較大影響。
2___元內(nèi)控機制薄弱，基礎(chǔ)管理相對滯后。由于公司初建，人員少，部門機構(gòu)不全，業(yè)務發(fā)展的壓力大，有些管理人員身兼數(shù)職,有的公司內(nèi)部管理制度尚未真正建立健全，有的公司即使建立了一些管理制度，但由于內(nèi)控制度不嚴格或執(zhí)行不力，也無法得到有效落實。從現(xiàn)實情況看，各公司已逐步認識到了管理上存在的問題，隨著內(nèi)設機構(gòu)的日益健全，內(nèi)控管理有望得到加強。
（三）險種結(jié)構(gòu)過于單一。傳統(tǒng)的財產(chǎn)險產(chǎn)品市場基本上已經(jīng)飽和，潛在的新興保險消費市場尚無能力問津。社會認知度不高，品牌優(yōu)勢不明顯，承保能力受限，在大項目上參與競爭的機會少，使中小保險企業(yè)在起步階段只能選擇那些標的小、風險分散、技術(shù)含量低和易上規(guī)模的險種切入市場，在個別險種上產(chǎn)生了“過度競爭”。過度競爭導致企業(yè)成本居高不下，生存問題成了中小保險公司面臨的頭號問題，經(jīng)營行為日趨短期化，被動跟著市場走，以價格競爭為策略，減少了利潤空間，給原本規(guī)模較小、實力不足的中小保險公司帶來了較重的財務危機。
（四）與中介公司的合作程度低。由于中小保險公司缺乏展業(yè)人員，一半以上業(yè)務是從中介機構(gòu)獲得的，但中介市場的不規(guī)范給中小保險公司的業(yè)務發(fā)展帶來一定的負面影響。一是合作層次淺，絕大部分的合作關(guān)系僅就代理險種、手續(xù)費支付標準等進行了簡單約定，然后視市場情況開展業(yè)務合作。個別代理公司利用保險公司間的競爭和擴大規(guī)模、搶占市場的心理，憑借自身掌握的保費資源，索要高額手續(xù)費，并且不提供中介發(fā)票。二是合作內(nèi)容少，按有關(guān)規(guī)定，保險中介的業(yè)務經(jīng)營范圍可覆蓋保險產(chǎn)品營銷、服務、理賠的全過程，但目前的合作僅限于代理收取保費，甚至簡單介紹業(yè)務，并未實現(xiàn)保險服務和理賠查勘方面的全方位代理。因此應該推進保險產(chǎn)業(yè)價值鏈上不同環(huán)節(jié)的專業(yè)化，大力發(fā)展經(jīng)紀公司、專屬代理公司、理賠公司、客戶服務公司、公估公司等保險中介主體，用市場交易取代內(nèi)部分工，使市場主體更加關(guān)注專業(yè)化經(jīng)營，更加注重技能培養(yǎng)，提高經(jīng)營效率，增強行業(yè)競爭力。
三、對中小規(guī)模財產(chǎn)險公司發(fā)展的建議
(一)加快自身制度建設，提高經(jīng)營管理水平
1___元確立經(jīng)營理念，明確經(jīng)營目標。中小規(guī)模保險公司要牢固樹立起市場觀念，憑借自身的敬業(yè)精神、專業(yè)水準、服務質(zhì)量和良好信譽在市場競爭中求生存、求發(fā)展。同時，積極研究市場需求，充分利用自身“船小好掉頭”的特點，發(fā)現(xiàn)新的利潤增長點，贏得特定市場利潤，避免與大保險公司在已成熟的領(lǐng)域相互競爭。
2___元完善公司內(nèi)部制度建設，提高經(jīng)營管理水平。一要健全組織框架，建立完善的規(guī)章制度和有效的內(nèi)控機制，確保公司內(nèi)部責權(quán)分明、運作有序、規(guī)范經(jīng)營。二要打造一支高素質(zhì)的隊伍，用職業(yè)水準、職業(yè)紀律、職業(yè)操守和職業(yè)形象贏得投保人與社會各界的廣泛認知和認可。
（二）找準市場切入點，打造核心競爭力。保險企業(yè)核心競爭力是一個以信息技術(shù)為支撐、能夠為某個或數(shù)個特定保險市場提供核心專長的生產(chǎn)服務體系。中小規(guī)模保險公司具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優(yōu)勢，應進一步加強對市場的調(diào)查研究，細分險種、細分地域、細分業(yè)務渠道、細分客戶群體。首先選擇幾個效益好、且有前景的行業(yè)作為自己的發(fā)展依托，解決可持續(xù)發(fā)展問題。在發(fā)展初期，中小保險企業(yè)一定要有所為有所不為，集中力量，從一兩個險種入手，實現(xiàn)突破，通過對核心業(yè)務的專業(yè)化經(jīng)營，形成局部優(yōu)勢，做出名氣，創(chuàng)出品牌，憑借其專業(yè)化優(yōu)勢，搶占某些利潤較為豐厚的特定市場，迅速完成利潤、市場份額、經(jīng)驗、技術(shù)、人才和無形資產(chǎn)的積累，實現(xiàn)高效快速的業(yè)務增長，然后再向其它險種或領(lǐng)域擴大戰(zhàn)果，最終建立全面優(yōu)勢。
針對市場現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢，建設專業(yè)化的核心競爭力是中小規(guī)模保險公司最為急迫的任務。做好、做專和做強是建立企業(yè)核心競爭力的基本原則，也是中小保險公司在發(fā)展初期應堅持的發(fā)展戰(zhàn)略。
（三）積極學習借鑒外資公司的先進經(jīng)營管理理念。中國保險市場正處于全面對外開放環(huán)境下，新生中小財產(chǎn)保險公司應積極借鑒學習外資保險公司和較大規(guī)模保險公司的經(jīng)營理念和管理經(jīng)驗。一是在處理“規(guī)范和發(fā)展”關(guān)系問題上，先規(guī)范，后發(fā)展；二是在短期經(jīng)營策略和長期發(fā)展戰(zhàn)略上，堅持效益第一，強調(diào)利潤最大化為開拓市場的原則；三是采取“品牌經(jīng)營、服務競爭”策略，使公司在品牌和服務的差異化競爭中長期受益；四是在組織結(jié)構(gòu)、管理流程上，注重專業(yè)化分工，強調(diào)分權(quán)制衡、分級授權(quán)，從制度上保證風險管理、內(nèi)部控制；五是在核算上強調(diào)營運細分，以信息技術(shù)作為業(yè)務、財務、行政管理的平臺，注重會計與業(yè)務統(tǒng)計的一致性，注重會計與精算互補利用。
（四）監(jiān)管部門應為新公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的市場環(huán)境
1___元積極引導市場主體向?qū)I(yè)化發(fā)展。在市場現(xiàn)有競爭格局下，應培養(yǎng)各市場主體的專業(yè)化優(yōu)勢，注重在專業(yè)領(lǐng)域培育技術(shù)實力，增強核心競爭力。由監(jiān)管部門推動、地方政府牽頭，建立推動保險業(yè)發(fā)展的協(xié)調(diào)機制。以產(chǎn)品創(chuàng)新為切入點，加強與財政、稅務、工商等部門的溝通，及時研究解決影響中小保險公司發(fā)展的問題，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
監(jiān)管部門要做好產(chǎn)品創(chuàng)新的引導工作，加強對金融創(chuàng)新的知識產(chǎn)權(quán)保護。延長保險產(chǎn)品的保護期，鼓勵和支持中小保險公司通過應用信息技術(shù)，開發(fā)具有基于風險因素、業(yè)務特征、市場、營銷渠道數(shù)據(jù)的費率浮動的產(chǎn)品。定期開展市場調(diào)研，了解市場新增的保險需求，調(diào)查新險種的市場接受程度，并通過定期報告及研討會等形式將這些信息反饋給中小保險公司，為中小保險公司開發(fā)新險種、改進老險種提供參考意見和指導。
2___元積極進行監(jiān)管思路和監(jiān)管方式的創(chuàng)新。根據(jù)中小規(guī)模保險公司的發(fā)展特點，采取分類監(jiān)管措施，規(guī)范市場行為，重點監(jiān)管經(jīng)營的合法合規(guī)性。保險公司及中介機構(gòu)必須嚴格遵守財務制度，堅持業(yè)務往來的票據(jù)真實完備，各項費用據(jù)實列支，對危害被保險人利益、擾亂市場秩序、危害保險體系穩(wěn)定的誤導、欺詐和惡性競爭行為進行嚴肅查處，以維護公平的市場競爭環(huán)境，確保中小規(guī)模保險公司打好經(jīng)營基礎(chǔ)，實現(xiàn)整個保險業(yè)的持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展。（___局）
第3篇 模糊財產(chǎn)線索對財產(chǎn)保全工作影響調(diào)研報告
關(guān)于模糊財產(chǎn)線索對財產(chǎn)保全工作影響調(diào)研報告
關(guān)于模糊財產(chǎn)線索對財產(chǎn)保全工作影響調(diào)研報告
財產(chǎn)保全是保障訴訟和執(zhí)行順利進行的重要手段，但實踐中模糊財產(chǎn)線索對財產(chǎn)保全工作的不利影響較為突出，存在的問題亟待解決。為此，重慶市第一中級人民法院就模糊財產(chǎn)線索對財產(chǎn)保全工作的影響開展專題調(diào)研，對存在的問題提出建議。
一、財產(chǎn)保全工作基本情況
1.財產(chǎn)保全“裁執(zhí)分離”，收案數(shù)量增長明顯
重慶一中院自2014年1月1日實行財產(chǎn)保全裁定與執(zhí)行行為分離制度以來，財產(chǎn)保全案件收案數(shù)量增長明顯，民商事案件中采取財產(chǎn)保全措施的比例持續(xù)上升，有效提升了保全工作總體效能。2013年、2014年、2015年，財產(chǎn)保全收案數(shù)量分別為187件、655件、787件，占民商事案件收案數(shù)量比例分別為2.26%、5.52%、6.38%。其中，訴前財產(chǎn)保全收案數(shù)量持續(xù)增加，分別為66件、372件、401件，占財產(chǎn)保全收案的比例分別為35.29%、56.79%、50.95%。
2.保全裁定概括化，模糊財產(chǎn)線索大量存在
立案部門、審判部門作出的保全裁定書一般采取概括化形式，保全裁定中沒有明確的保全對象，一般表述為“查封、凍結(jié)、扣押被申請人價值多少萬元的財產(chǎn)”，導致模糊財產(chǎn)線索的大量存在，而擬保全財產(chǎn)對象、具體類型、數(shù)量等則需要根據(jù)實際情況由執(zhí)行部門在協(xié)助執(zhí)行通知書中予以確認。而申請人為達到預期目的，千方百計窮盡財產(chǎn)線索，提供的財產(chǎn)線索多而模糊。
以2015年第二季度為例，執(zhí)行部門共實施完畢財產(chǎn)保全案件202件(不含續(xù)保、解保、財產(chǎn)置換、補充保全和異議案件)，共收到財產(chǎn)線索1132項(涉及一個協(xié)助單位統(tǒng)計為一項)，每案平均提交財產(chǎn)線索5.6項，個案提交的財產(chǎn)線索最多達32項。其中，涉及模糊財產(chǎn)線索的保全案件145件，占比71.78%，保全財產(chǎn)分布在重慶市外案件有45件，分布在萬州、涪陵、黔江地區(qū)的案件有52件，分別占涉及模糊財產(chǎn)線索案件總數(shù)的31.03%、35.86%。
3.財產(chǎn)線索模糊化的表現(xiàn)形式多樣
一是財產(chǎn)線索指向錯誤。線索所指向的財產(chǎn)不存在或非被申請人所有。二是財產(chǎn)線索雖明確，但無權(quán)保全。如請求對海事法院專屬管轄的船舶進行財產(chǎn)保全。三是財產(chǎn)線索模糊、不明確。根據(jù)線索的模糊程度又分為：(1)線索過于模糊，非經(jīng)全面、深入調(diào)查不能明確。(2)關(guān)鍵信息項缺失或錯誤。(3)財產(chǎn)線索指向正確，但信息十分籠統(tǒng)。(4)無財產(chǎn)抵押、查封等信息，實施人員難以判斷財產(chǎn)價值。
二、模糊財產(chǎn)線索對財產(chǎn)保全工作的不利影響
1.財產(chǎn)保全行為執(zhí)行化，保全功能錯位
模糊財產(chǎn)線索推動了概括化保全裁定的普遍使用，而概括化裁定又進一步導致模糊財產(chǎn)線索的大量存在，兩者相輔相成。模糊財產(chǎn)線索大量存在，造成保全實施工作在查封、凍結(jié)、扣押等措施的基礎(chǔ)上，增加了調(diào)查、搜查等工作。而在申請人未取得勝訴判決前，采取保全措施的基本性質(zhì)應該是控制性的，而調(diào)查、搜查被申請人的財產(chǎn)狀況，已經(jīng)超出了控制性措施的范圍，導致保全行為執(zhí)行化。從功能上看，保全是為實現(xiàn)債權(quán)人利益的臨時性保障措施，而非強制性措施。法院采取調(diào)查、搜查等執(zhí)行程序中措施的合理性值得考量，這不僅會導致保全功能錯位，也極有可能侵害被保全人的利益，引發(fā)被保全人提起保全異議。
2.轉(zhuǎn)嫁確定保全對象的責任，提高司法風險
按現(xiàn)行的財產(chǎn)保全案件辦理模式，允許模糊財產(chǎn)線索存在，不要求申請人提供明確保全對象，而法院需動用調(diào)查措施才能厘清財產(chǎn)線索，申請人將應負的舉證責任轉(zhuǎn)嫁給法院，實則是將查找保全對象、判斷保全標的權(quán)利歸屬、價值大小的責任附加于法院，法院將可能承擔保全錯誤引發(fā)的賠償責任，無疑提高了司法風險。
而申請人不僅不必承擔提供模糊財產(chǎn)線索的不利后果，還可利用法院查證的`機會發(fā)現(xiàn)或關(guān)聯(lián)出債務人更多的財產(chǎn)，導致大量申請人申請法院運用搜查、調(diào)查等措施查明被申請人的財產(chǎn)狀況，也導致一些申請人故意提供模糊信息，誘導法院啟動調(diào)查程序，甚至存在申請人企圖通過提供模糊線索達到惡意財產(chǎn)保全的目的，如某案代理律師提供模糊財產(chǎn)線索，申請法院調(diào)查、核實第三人到期債權(quán)情況，企圖利用法院調(diào)查取得證據(jù)，用于另案訴訟。
3.財產(chǎn)線索無序補充，降低保全效率
按現(xiàn)行的財產(chǎn)保全案件辦理模式，保全完成與否是以保全財產(chǎn)是否足值作為標準，而非以具體對象保全完畢來衡量。因此，大多申請人為盡快啟動保全，申請保全時提供模糊財產(chǎn)線索，后續(xù)又以保全不足值為由，補充財產(chǎn)線索要求繼續(xù)保全。如某保全案件，在保全實施完畢1年之后，申請人仍以保全不足值為由，要求繼續(xù)保全。如部分申請人反復追加財產(chǎn)線索，甚至反復追加模糊財產(chǎn)線索或有抵押、查封等質(zhì)量不高的財產(chǎn)線索，使得保全實施所耗費的經(jīng)濟、人力和時間成本十分高昂。據(jù)統(tǒng)計，財產(chǎn)保全個案制作的協(xié)助執(zhí)行通知書最多達60份，兩名執(zhí)行人員用時1個月才實施完畢。允許模糊線索的存在，使得財產(chǎn)保全立案門檻和保全效率雙降低，使得緊急情況下“必須在48小時內(nèi)作出裁定”并“應當立即開始執(zhí)行”變得十分困難。
三、優(yōu)化財產(chǎn)保全工作的建議
1.準確定位，厘清財產(chǎn)保全的功能
對財產(chǎn)保全工作準確定位，是解決保全工作中存在的問題，優(yōu)化財產(chǎn)保全工作的前提。關(guān)于財產(chǎn)保全的功能定位，法院能否依職權(quán)調(diào)查財產(chǎn)線索，在實踐中存在爭議。允許申請人提供模糊的財產(chǎn)線索，法院依職權(quán)調(diào)查，雖有一定的實踐基礎(chǔ)，即被保全人的財產(chǎn)難找，但其合理性值得關(guān)注。無論是最高人民法院“總對總”或重慶市高級人民法院的“點對點”等網(wǎng)上信息查控業(yè)務，均未向財產(chǎn)保全案件開辟查詢被保全人財產(chǎn)的通道。已制定統(tǒng)一財產(chǎn)保全規(guī)范的其他法院，大多認為申請人負有提交準確財產(chǎn)線索和證明的義務。如，北京市高級人民法院規(guī)定，“申請人提供的財產(chǎn)保全標的物及財產(chǎn)線索應當明確、具體”。上海市高級人民法院要求，“提供的財產(chǎn)證據(jù)或線索應當明確、具體，并進一步明確了各類財產(chǎn)線索的信息要素”。天津市第二中級人民法院規(guī)定，“訴訟財產(chǎn)保全中，財產(chǎn)保全合議庭不負責查找財產(chǎn)線索，由當事人提供財產(chǎn)線索，且必須真實、可操作。”
基于合法性與合理性的考量，課題組更傾向于認為，法院直接運用職權(quán)對被保全人進行調(diào)查有失公允，申請人具有提供明確財產(chǎn)線索的義務。一是與執(zhí)行程序不同，關(guān)于財產(chǎn)保全的相關(guān)法律法規(guī)并沒有明確賦予法院依職權(quán)調(diào)查被保全人財產(chǎn)的權(quán)力，“法無明文規(guī)定即禁止”，故法院不應在財產(chǎn)保全中主動并廣泛運用調(diào)查、搜查等措施，采取控制性措施更為合理，以免損害被保全人的利益。二是根據(jù)立法本意，保全申請人負有提供明確財產(chǎn)線索的義務。訴中財產(chǎn)保全，根據(jù)民訴法規(guī)定，“因當事人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行”中通常指的是轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，如財產(chǎn)尚不明確何以證明其可能被轉(zhuǎn)移，遑論訴前財產(chǎn)保全“因情況緊急，不立即申請保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損害”。
2.明確標準，制作統(tǒng)一的申請財產(chǎn)保全指引
明確申請人提供財產(chǎn)線索的標準，申請人提供的財產(chǎn)線索應當明確、具體，申請時已經(jīng)存在的財產(chǎn)線索，應當一次提供完畢，非申請人主觀原因致無法提供的除外。將財產(chǎn)線索的信息要素格式化，建立格式化的清單，并要求申請人提供財產(chǎn)登記機關(guān)的近期查詢證明。對不同性質(zhì)的財產(chǎn)信息要素進行分類規(guī)定：一是財產(chǎn)線索為銀行存款、存單的，應當提供具體銀行名稱、賬號和銀行的確切地址;二是財產(chǎn)線索為股票的，應當提供具體的股東賬號、資金賬號及證券公司地址;三是財產(chǎn)線索為已登記的不動產(chǎn)、特定動產(chǎn)及其他財產(chǎn)權(quán)的，應當提供有關(guān)登記機關(guān)最近一周內(nèi)出具的登記資料，資料除包含所有權(quán)人、權(quán)證號碼、品牌、型號等基本信息外，還應當包含有無抵押權(quán)人和司法限制等信息。
在明確申請人提供財產(chǎn)線索標準的基礎(chǔ)上，制作統(tǒng)一的申請財產(chǎn)保全指引。實踐中，各審判部門對財產(chǎn)保全申請的條件及材料要求不盡相同，不但申請人無所適從，執(zhí)行部門也難以銜接。制作統(tǒng)一的申請財產(chǎn)保全指引，不僅能引導申請人規(guī)范地提出申請，給申請人提出保全申請?zhí)峁┍憷?，也有利于審?zhí)部門的順利銜接。
3.深化裁執(zhí)分離，分步推進保全裁定具體化
實化協(xié)助執(zhí)行通知書，而虛化保全裁定書，實則模糊了裁執(zhí)分離的界限。深化財產(chǎn)保全“裁執(zhí)分離”，保全裁定部門需對保全申請進行嚴格的前置審查，明確財產(chǎn)線索及保全對象，分步推進保全裁定具體化。
一是推行訴前保全裁定具體化。訴前保全案件數(shù)量較多，占財產(chǎn)保全收案數(shù)量一半左右，且訴前保全具有強烈的應急性，稍有不慎易因申請人濫用保全導致被保全人利益受損，故推行訴前保全裁定具體化更為急迫。訴前保全應采取較訴中保全更為謹慎的態(tài)度，由立案部門進行嚴格的前置審查，明確保全對象，推行保全裁定具體化。
二是推行訴中保全裁定嚴格清單化。就訴中保全裁定而言，其主文仍可以概括化形式出現(xiàn)，但裁定書可由“保全被告價值多少元的財產(chǎn)”，變更為“保全被告的財產(chǎn)(詳見保全財產(chǎn)清單)”。針對超值保全的焦點問題，確立法院內(nèi)部統(tǒng)一的快速估價規(guī)則。當?shù)谝淮伪Ｈ蛔阒?，申請人申請繼續(xù)保全時，審判部門應要求申請人書面承諾，一旦超值保全導致?lián)p失，由申請人承擔相應的賠償責任。當審判部門認為請求補充保全財產(chǎn)的價值明顯過高時，應要求申請人出具評估報告。執(zhí)行部門根據(jù)協(xié)助執(zhí)行人的不同拆分財產(chǎn)清單，將拆分后的清單作為保全裁定書附件，連同協(xié)助執(zhí)行通知書一并送達。執(zhí)行部門必須嚴格按照財產(chǎn)清單進行保全，無權(quán)增加、減少或變更保全財產(chǎn)，既能約束執(zhí)行部門，也能提高保全效率。
第4篇 銀行理財產(chǎn)品調(diào)研報告參考
銀行理財產(chǎn)品調(diào)研報告參考
一、調(diào)查背景
隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，人們生活水平的提高和收入的大幅度增長，個人對所增長的財富如何進行更好的管理與運用，越來越成為人們所關(guān)注的熱點問題。手中的閑錢也逐漸多起來，理財便成了居民生活的一部分，同時也成為商業(yè)銀行新的競爭點。
二、調(diào)查目的
為了了解居民的理財需求，了解居民對理財產(chǎn)品的認識，主要投資哪些理財產(chǎn)品，也為了更好的了解居民對理財產(chǎn)品的關(guān)注程度。因此，我們倆個進行一次對安陽居民銀行理財產(chǎn)品投資情況的調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果得出結(jié)論，分析總結(jié)存在的問題，并提出相應的建議。
三、銀行個人理財產(chǎn)品的主要類型
目前，對于銀行理財產(chǎn)品的分類有不同的標準，根據(jù)風險和收益特征，可以分為保證收益理財產(chǎn)品、保本浮動收益理財產(chǎn)品和非保本浮動收益理財產(chǎn)品；根據(jù)投資幣種不同，可以分為人民幣理財產(chǎn)品、外幣理財產(chǎn)品和雙幣理財產(chǎn)品。而人民幣理財產(chǎn)品根據(jù)其投資方向和領(lǐng)域的不同，可以分為債券類理財產(chǎn)品、信托類理財產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品、代客境外理財產(chǎn)品（qdii）和新股申購類理財產(chǎn)品 。
1.債券類理財產(chǎn)品。債券型理財產(chǎn)品主要投資于國債、央行票據(jù)、政策性金融債等非信用類工具，也投資企業(yè)債、企業(yè)短期融資券、資產(chǎn)支持證券等信用類工具，其風險一般來自利率風險、匯率風險、流動性風險等。
2.信托類理財產(chǎn)品。信托類理財產(chǎn)品主要是投資于商業(yè)銀行或其他信用等級較高的金融機構(gòu)擔保或回購的信托產(chǎn)品，也有投資于商業(yè)銀行優(yōu)良信貸資產(chǎn)受益權(quán)信托的產(chǎn)品。
3.結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品。結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品也稱為掛鉤型理財產(chǎn)品，是運用金融工程技術(shù)將存款、零息債券等固定收益產(chǎn)品與金融衍生品組合在一起而形成的一種新型金融產(chǎn)品。
4.代客境外理財產(chǎn)品（qdii）。 qdii型人民幣理財產(chǎn)品，是指取得代客境外理財業(yè)務資格的商業(yè)銀行接受投資者的委托，將人民幣兌成外幣，投資于海外資本市場，到期后將本金及收益結(jié)匯后返還給投資者。
5.新股申購類理財產(chǎn)品。新股申購類理財產(chǎn)品是指集合投資者資金，通過機構(gòu)投資者參與網(wǎng)下申購提高中簽率。其風險包括系統(tǒng)性風險 （新股制度、運行格局、資金供給等）、網(wǎng)下申購的流動性風險。
四、調(diào)查結(jié)果的整體分析
從整體上看，在我們問卷的受訪者中以26-36歲為主，此年齡段人數(shù)占總?cè)藬?shù)43%。從月收入的角度來說，我們的受訪者月收入主要集中在2500元以上，與安陽居民的月收入大致吻合，數(shù)據(jù)選用具有代表性。受訪者中，最高學歷大學本科的人數(shù)過半，并且有10%的受訪者具有碩士或博士學歷，這說明了我們的受訪者對于銀行理財產(chǎn)品有一定的理解能力。
在對于理財產(chǎn)品選用的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)的受訪者對理財產(chǎn)品介于有一定的了解（28%）和不是很了解（43%）之間，這在很大程度上說明了一部分居民對于理財產(chǎn)品也已有所了解，但大部分普通居民對于理財產(chǎn)品方面知識還有待提高。
對于理財產(chǎn)品了解的渠道我們也做了調(diào)查，由此結(jié)果可知，人們了解理財產(chǎn)品的信息通常是通過網(wǎng)絡和財經(jīng)類的報紙雜志，約占36%，與此同時家人朋友的介紹（26%）、銀行等金融機構(gòu)（19%）和投資類的講座或者研討會（14%）也占有較大的份額。我們在此建議銀行需要拓寬理財產(chǎn)品的宣傳渠道，以更加多元的方式引導群眾。
統(tǒng)計的結(jié)果發(fā)現(xiàn)，他們最為看重的是黃金、白銀等實物金屬的投資，這主要是受近期國際金融危機的影響。對于股票或基金的投資比較少，這由于近期股票市場狀況不好所致，也表明受訪者的風險承受能力較低，主要偏保守型。同時我們也發(fā)現(xiàn)，雖然房價調(diào)控力度相當大，但是還有一批受訪者持續(xù)看漲樓市。值得一提的是，14%的受訪者表示明年將會看好銀行理財產(chǎn)品。這個數(shù)據(jù)略低于實物金屬。因此，我們從事銀行、證券等工作的發(fā)展前景比較廣，銀行理財產(chǎn)品還有很大的發(fā)展空間。`
在購買理財產(chǎn)品中，看重預期收益的占100%,看重投資期限的占59%，看重投資標的的占47%，是否保本的占44%，看重手續(xù)費的占27%。認為高風險、高收益為最好的理財產(chǎn)品的占3%，穩(wěn)健的投資收益為最好的占72%，低風險，低收益的占0%，風險與收益平衡的占15%。
大多數(shù)受訪者對銀行提出的預期收益率半信半疑（59%），這是一種正常而且成熟的心理，說明群眾對于預期收益率有了一定程度的了解。在銀行實際銷售中，對于預期收益率這一概念一般都以淡化處理，導致一部分消費者認為預期收益率就是收益率。不過，從調(diào)查結(jié)果上看僅有10%受訪者對預期收益率很有信心。
我們也對受訪者是否曾經(jīng)購買過銀行理財產(chǎn)品進行了調(diào)查，本次調(diào)查結(jié)果顯示受訪者中大部分人曾經(jīng)購買過銀行理財產(chǎn)品，占總?cè)藬?shù)的63%。在曾經(jīng)購買過銀行理財產(chǎn)品的受訪者中，大部分選擇僅僅用不到他們30%的資金投入理財產(chǎn)品，這個比例偏小，說明大多數(shù)投資者并不把銀行理財產(chǎn)品作為主要的投資產(chǎn)品。
投資于理財產(chǎn)品是，有31%的人是為了資產(chǎn)保值，避免通貨膨脹帶來的縮水，有100%的人是為了資產(chǎn)增值，獲得額外的收益。有25%的人是為了為未來的支出做準備（育兒、教育或者養(yǎng)老），有13%的人是為了分擔各項投資的風險，9%的人是為了安排退休后的.生活費用。
調(diào)查中也會發(fā)現(xiàn)46%的受訪者更傾向于在傳統(tǒng)的四大行（工農(nóng)建中行）購買理財產(chǎn)品，而且他們更中意保本浮動收益型（61%）的理財產(chǎn)品。在眾多的理財產(chǎn)品中，6月-1年期的理財產(chǎn)品是受訪者的理想選擇，占總?cè)藬?shù)的63%，說明受訪者喜歡投資短期產(chǎn)品。以上數(shù)據(jù)表明，在銀行理財產(chǎn)品的投資者普遍持有保守態(tài)度，這在一定程度上影響了他們對于銀行理財產(chǎn)品的選擇。
五、調(diào)查結(jié)果發(fā)現(xiàn)的問題
（一）產(chǎn)品設計管理機制不健全。在日益激烈的市場競爭下，各家銀行為了爭奪市場份額，往往忽視了對質(zhì)量和風險的管控，銀行未能按照符合客戶利益和風險承受能力的適應性原則設計理財產(chǎn)品，導致創(chuàng)新能力不足，同質(zhì)化競爭日趨激烈。
（二）過分強調(diào)收益而淡化了風險。大部分投資者在選擇理財產(chǎn)品投資的時候并不能充分認識到產(chǎn)品的風險程度，甚至還有市民認為銀行理財產(chǎn)品完全無風險，由此可想，部分商業(yè)銀行在理財產(chǎn)品的宣傳過程中未能充分揭示風險，沒有
以醒目、通俗的文字進行表達，也沒有提供必要的舉例說明，而是過分強調(diào)產(chǎn)品的預期收益率，誤導了投資者。
（三）投資者盲目認購現(xiàn)象嚴重。除了產(chǎn)品本身、銷售誤導當面的問題以外，投資者自身也不是沒有責任。從調(diào)查中可以看到，也有相當大的一部分投資者是沖著理財產(chǎn)品的高收益去認購理財產(chǎn)品的，盲目的只看到收益而不顧理財產(chǎn)品的各類風險。作為投資者，即便并非專業(yè)人士，但是認購理財產(chǎn)品錢應該清楚自己的投資方向和風險；與此同時，銷售人員也應該針對不同的客戶群，根據(jù)他們自身風險偏好等情況，合理有效的提出不同的理財意見。
六、調(diào)查結(jié)果提出的建議
銀監(jiān)會應進一步加強對銀行理財業(yè)務的監(jiān)督管理，使銀行完善對理財產(chǎn)品的風險評級，并且根據(jù)客戶的收入狀況、對保本以及投資方向的要求等因素，分別為不同需求的投資者設計適合的產(chǎn)品。
銀行內(nèi)部應當提高理財業(yè)務風險管理水平，對本行理財產(chǎn)品銷售人員進行有效管理，建立相應的管理制度，增強相關(guān)人員的專業(yè)知識、行業(yè)知識和管理能力，從而規(guī)范銷售行為，力求更好地保護客戶合法權(quán)益。
最后，由我們得出的結(jié)論可知，不同的客戶有不同的需求，銀行在理財產(chǎn)品發(fā)行過程中，不能只追求盈利，還要對客戶進行風險承受能力評估，按照風險匹配原則，將適合的產(chǎn)品賣給適合的客戶。
第5篇 小財產(chǎn)保險公司調(diào)研報告
近年來，__市財產(chǎn)保險公司不斷增多，僅20__年就有永安、大地、大眾、太平4家公司的分公司開業(yè)，截至20__年上半年，已有財產(chǎn)保險公司11家。其中，保費規(guī)模小于8000萬元的中小規(guī)模保險公司有7家，分別為華泰、天安、永安、大眾、大地、太平、中華聯(lián)合。財產(chǎn)保險市場主體的增多，進一步完善了保險市場主體結(jié)構(gòu)，提高了市場效率，標志著__市保險業(yè)已向多層次、專業(yè)化、市場化的方向邁出了重要一步。但從市場調(diào)研和檢查情況看，中小規(guī)模產(chǎn)險公司經(jīng)營管理的理念尚不成熟，影響其發(fā)展的因素還比較多，迫切需要各方面積極采取措施，研究對策，促進其健康發(fā)展。
一、中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司的發(fā)展現(xiàn)狀
(一)市場份額較小。2023年上半年，__市財產(chǎn)保險保費收入93685萬元，其中人保股份、太平洋產(chǎn)險、平安產(chǎn)險三家保費收入之和為73892萬元，占市場份額的79%;華泰、天安等7家中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司保費收入共16075萬元，僅占17%;中國出口信用保險公司山東省分公司保費收入3718萬元，占4%。
(二)業(yè)務結(jié)構(gòu)失衡。中小規(guī)模財產(chǎn)保險公司均將見效快、技術(shù)含量低的機動車輛保險作為銷售主導險種，業(yè)務范圍局限于企財險、車險、貨運險“老三樣”，導致業(yè)務結(jié)構(gòu)失衡。從2023年上半年的情況來看，車險保費收入占全市財產(chǎn)險市場保費總收入的58%，車險、企財險和家財險保費收入占產(chǎn)險總保費收入的72%以上;大地、永安、天安等7家中小財產(chǎn)險公司的車險保費收入占79%，車險、企財險和家財險保費收入在產(chǎn)險中的占比為90%，遠遠高出全市產(chǎn)險公司的平均水平。
(三)盈利水平不高。目前中小規(guī)模財產(chǎn)險公司雖已成為__市保險業(yè)發(fā)展的新興力量，但由于創(chuàng)業(yè)前期投入大、規(guī)模小、展業(yè)能力有限、抗風險能力差等原因，普遍出現(xiàn)盈利水平低甚至虧損的狀況。以收入凈利率(凈利潤/營業(yè)收入)為例，上半年，人保、太保、平安3家公司的平均凈利率為2.02%，華泰、天安等7家中小規(guī)模保險公司的平均凈利率為-25.1%。因此，中小保險公司必須在增加營業(yè)收入的同時，改善經(jīng)營管理，降低成本費用開支，增加凈利潤。
(四)發(fā)展前景看好。中小規(guī)模保險公司有著規(guī)模小、抗風險能力差、品牌效應不強、內(nèi)控制度相對滯后等不足，同時又具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優(yōu)勢。他們能夠有效地避開大公司的激烈競爭，以小額分散業(yè)務為主，積極拓展大額業(yè)務;以營銷滲透為手段，積極發(fā)展郊縣業(yè)務;以多渠道、廣代理為途徑，積極爭取優(yōu)質(zhì)代理業(yè)務，確保有效切入市場，實現(xiàn)平穩(wěn)起步。
二、中小規(guī)模財險公司發(fā)展中存在的主要問題
(一)目標市場定位不明確，缺乏自身特色。保險業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，由于大數(shù)定律的要求，保險公司存在最低經(jīng)濟規(guī)模要求，新進入者的初始規(guī)模如果太小，就不能進入。而要達到最低經(jīng)濟規(guī)模，新生保險公司面臨著資金籌集、人才儲備以及因規(guī)模增大、產(chǎn)品增加而帶來的產(chǎn)品降價風險等方面的問題。雖然天安、華泰、大地、永安等各家中小規(guī)模保險公司的相繼成立，打破了__市由人保股份、太平洋產(chǎn)險、平安產(chǎn)險3家大型保險公司長期壟斷產(chǎn)險市場的局面，但這些新生保險企業(yè)目前規(guī)模較小，創(chuàng)新性的優(yōu)勢業(yè)務較少，在進入市場前，缺乏對市場的足夠了解，目標市場定位尚不明確，形成了 “小而全”的經(jīng)營格局，缺少特色，使今后發(fā)展具有一定的難度。
(二)專業(yè)化經(jīng)營的基礎(chǔ)不牢。目前，__市中小保險企業(yè)發(fā)展的突出問題是市場、產(chǎn)品和客戶細分不足，專業(yè)技術(shù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累不夠，核心技能水平低，簡單模仿多，獨立創(chuàng)新少，低水平重復建設現(xiàn)象嚴重，產(chǎn)生這些現(xiàn)象的一個重要原因是中小保險企業(yè)的專業(yè)化程度不高。
1.人才、技術(shù)缺乏。一些工作人員未經(jīng)專業(yè)培訓或者培訓不足就匆匆上崗，保險基礎(chǔ)知識缺乏、業(yè)務不精，從業(yè)人員總體存在技能單一、綜合素質(zhì)不高等問題。目前在中小保險公司還存在從業(yè)人員特別是管理人員流動頻繁的現(xiàn)象，各新生中小保險公司還沒有形成人力資源的培養(yǎng)、儲備、使用機制，頻繁的人員流動給其業(yè)務發(fā)展帶來了較大影響。
2.內(nèi)控機制薄弱，基礎(chǔ)管理相對滯后。由于公司初建，人員少，部門機構(gòu)不全，業(yè)務發(fā)展的壓力大，有些管理人員身兼數(shù)職,有的公司內(nèi)部管理制度尚未真正建立健全，有的公司即使建立了一些管理制度，但由于內(nèi)控制度不嚴格或執(zhí)行不力，也無法得到有效落實。從現(xiàn)實情況看，各公司已逐步認識到了管理上存在的問題，隨著內(nèi)設機構(gòu)的日益健全，內(nèi)控管理有望得到加強。
(三)險種結(jié)構(gòu)過于單一。傳統(tǒng)的財產(chǎn)險產(chǎn)品市場基本上已經(jīng)飽和，潛在的新興保險消費市場尚無能力問津。社會認知度不高，品牌優(yōu)勢不明顯，承保能力受限，在大項目上參與競爭的機會少，使中小保險企業(yè)在起步階段只能選擇那些標的小、風險分散、技術(shù)含量低和易上規(guī)模的險種切入市場，在個別險種上產(chǎn)生了“過度競爭”。過度競爭導致企業(yè)成本居高不下，生存問題成了中小保險公司面臨的頭號問題，經(jīng)營行為日趨短期化，被動跟著市場走，以價格競爭為策略，減少了利潤空間，給原本規(guī)模較小、實力不足的中小保險公司帶來了較重的財務危機。
(四)與中介公司的合作程度低。由于中小保險公司缺乏展業(yè)人員，一半以上業(yè)務是從中介機構(gòu)獲得的，但中介市場的不規(guī)范給中小保險公司的業(yè)務發(fā)展帶來一定的負面影響。一是合作層次淺，絕大部分的合作關(guān)系僅就代理險種、手續(xù)費支付標準等進行了簡單約定，然后視市場情況開展業(yè)務合作。個別代理公司利用保險公司間的競爭和擴大規(guī)模、搶占市場的心理，憑借自身掌握的保費資源，索要高額手續(xù)費，并且不提供中介發(fā)票。二是合作內(nèi)容少，按有關(guān)規(guī)定，保險中介的業(yè)務經(jīng)營范圍可覆蓋保險產(chǎn)品營銷、服務、理賠的全過程，但目前的合作僅限于代理收取保費，甚至簡單介紹業(yè)務，并未實現(xiàn)保險服務和理賠查勘方面的全方位代理。因此應該推進保險產(chǎn)業(yè)價值鏈上不同環(huán)節(jié)的專業(yè)化，大力發(fā)展經(jīng)紀公司、專屬代理公司、理賠公司、客戶服務公司、公估公司等保險中介主體，用市場交易取代內(nèi)部分工，使市場主體更加關(guān)注專業(yè)化經(jīng)營，更加注重技能培養(yǎng)，提高經(jīng)營效率，增強行業(yè)競爭力。
三、對中小規(guī)模財產(chǎn)險公司發(fā)展的建議
(一)加快自身制度建設，提高經(jīng)營管理水平
1.確立經(jīng)營理念，明確經(jīng)營目標。中小規(guī)模保險公司要牢固樹立起市場觀念，憑借自身的敬業(yè)精神、專業(yè)水準、服務質(zhì)量和良好信譽在市場競爭中求生存、求發(fā)展。同時，積極研究市場需求，充分利用自身“船小好掉頭”的特點，發(fā)現(xiàn)新的利潤增長點，贏得特定市場利潤，避免與大保險公司在已成熟的領(lǐng)域相互競爭。
2.完善公司內(nèi)部制度建設，提高經(jīng)營管理水平。一要健全組織框架，建立完善的規(guī)章制度和有效的內(nèi)控機制，確保公司內(nèi)部責權(quán)分明、運作有序、規(guī)范經(jīng)營。二要打造一支高素質(zhì)的隊伍，用職業(yè)水準、職業(yè)紀律、職業(yè)操守和職業(yè)形象贏得投保人與社會各界的廣泛認知和認可。
(二)找準市場切入點，打造核心競爭力。保險企業(yè)核心競爭力是一個以信息技術(shù)為支撐、能夠為某個或數(shù)個特定保險市場提供核心專長的生產(chǎn)服務體系。中小規(guī)模保險公司具備競爭手段靈活、機制靈活、員工成長性強、工作積極性高、沒有歷史包袱等優(yōu)勢，應進一步加強對市場的調(diào)查研究，細分險種、細分地域、細分業(yè)務渠道、細分客戶群體。首先選擇幾個效益好、且有前景的行業(yè)作為自己的發(fā)展依托，解決可持續(xù)發(fā)展問題。在發(fā)展初期，中小保險企業(yè)一定要有所為有所不為，集中力量，從一兩個險種入手，實現(xiàn)突破，通過對核心業(yè)務的專業(yè)化經(jīng)營，形成局部優(yōu)勢，做出名氣，創(chuàng)出品牌，憑借其專業(yè)化優(yōu)勢，搶占某些利潤較為豐厚的特定市場，迅速完成利潤、市場份額、經(jīng)驗、技術(shù)、人才和無形資產(chǎn)的積累，實現(xiàn)高效快速的業(yè)務增長，然后再向其它險種或領(lǐng)域擴大戰(zhàn)果，最終建立全面優(yōu)勢。
針對市場現(xiàn)狀和未來發(fā)展趨勢，建設專業(yè)化的核心競爭力是中小規(guī)模保險公司最為急迫的任務。做好、做專和做強是建立企業(yè)核心競爭力的基本原則，也是中小保險公司在發(fā)展初期應堅持的發(fā)展戰(zhàn)略。
(三)積極學習借鑒外資公司的先進經(jīng)營管理理念。中國保險市場正處于全面對外開放環(huán)境下，新生中小財產(chǎn)保險公司應積極借鑒學習外資保險公司和較大規(guī)模保險公司的經(jīng)營理念和管理經(jīng)驗。一是在處理“規(guī)范和發(fā)展”關(guān)系問題上，先規(guī)范，后發(fā)展;二是在短期經(jīng)營策略和長期發(fā)展戰(zhàn)略上，堅持效益第一，強調(diào)利潤化為開拓市場的原則;三是采取“品牌經(jīng)營、服務競爭”策略，使公司在品牌和服務的差異化競爭中長期受益;四是在組織結(jié)構(gòu)、管理流程上，注重專業(yè)化分工，強調(diào)分權(quán)制衡、分級授權(quán)，從制度上保證風險管理、內(nèi)部控制;五是在核算上強調(diào)營運細分，以信息技術(shù)作為業(yè)務、財務、行政管理的平臺，注重會計與業(yè)務統(tǒng)計的一致性，注重會計與精算互補利用。
(四)監(jiān)管部門應為新公司的發(fā)展創(chuàng)造良好的市場環(huán)境
1.積極引導市場主體向?qū)I(yè)化發(fā)展。在市場現(xiàn)有競爭格局下，應培養(yǎng)各市場主體的專業(yè)化優(yōu)勢，注重在專業(yè)領(lǐng)域培育技術(shù)實力，增強核心競爭力。由監(jiān)管部門推動、地方政府牽頭，建立推動保險業(yè)發(fā)展的協(xié)調(diào)機制。以產(chǎn)品創(chuàng)新為切入點，加強與財政、稅務、工商等部門的溝通，及時研究解決影響中小保險公司發(fā)展的問題，為保險業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
監(jiān)管部門要做好產(chǎn)品創(chuàng)新的引導工作，加強對金融創(chuàng)新的知識產(chǎn)權(quán)保護。延長保險產(chǎn)品的保護期，鼓勵和支持中小保險公司通過應用信息技術(shù)，開發(fā)具有基于風險因素、業(yè)務特征、市場、營銷渠道數(shù)據(jù)的費率浮動的產(chǎn)品。定期開展市場調(diào)研，了解市場新增的保險需求，調(diào)查新險種的市場接受程度，并通過定期報告及研討會等形式將這些信息反饋給中小保險公司，為中小保險公司開發(fā)新險種、改進老險種提供參考意見和指導。
2.積極進行監(jiān)管思路和監(jiān)管方式的創(chuàng)新。根據(jù)中小規(guī)模保險公司的發(fā)展特點，采取分類監(jiān)管措施，規(guī)范市場行為，重點監(jiān)管經(jīng)營的合法合規(guī)性。保險公司及中介機構(gòu)必須嚴格遵守財務制度，堅持業(yè)務往來的票據(jù)真實完備，各項費用據(jù)實列支，對危害被保險人利益、擾亂市場秩序、危害保險體系穩(wěn)定的誤導、欺詐和惡性競爭行為進行嚴肅查處，以維護公平的市場競爭環(huán)境，確保中小規(guī)模保險公司打好經(jīng)營基礎(chǔ)，實現(xiàn)整個保險業(yè)的持續(xù)快速協(xié)調(diào)健康發(fā)展。
