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公司出納管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在規(guī)范資金流動，確保財務(wù)安全，防止錯誤和欺詐行為，提高財務(wù)效率。它通過設(shè)定清晰的職責(zé)劃分、操作流程和監(jiān)督機制，為公司的日常財務(wù)運作提供了可靠的保障。
包括哪些方面
1. 職責(zé)明確：明確規(guī)定出納人員的職責(zé)，如現(xiàn)金收付、銀行存款管理、票據(jù)審核等，確保責(zé)任到人。
2. 流程規(guī)范：制定詳細的出納業(yè)務(wù)流程，包括收支審批、憑證制作、賬目登記等，保證業(yè)務(wù)操作標(biāo)準化。
3. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部控制機制，如定期盤點、雙簽制度、資金授權(quán)等，防止財務(wù)風(fēng)險。
4. 監(jiān)督審計：設(shè)置內(nèi)部審計和外部審計環(huán)節(jié)，定期對出納工作進行檢查，確保財務(wù)信息的真實性和完整性。
5. 法規(guī)遵守：確保出納活動符合國家相關(guān)法律法規(guī)，如稅收法規(guī)、會計準則等。
重要性
公司出納管理制度的重要性不容忽視。它維護了企業(yè)的財務(wù)秩序，避免因操作不規(guī)范導(dǎo)致的資金損失。良好的管理制度可以提升財務(wù)透明度，增強內(nèi)外部對公司的信任。嚴格的內(nèi)部控制能有效防止舞弊，保護公司資產(chǎn)。合規(guī)的出納管理有助于企業(yè)規(guī)避法律風(fēng)險，保持穩(wěn)健運營。
方案
1. 建立全面的出納手冊：詳細列出各項操作規(guī)程和政策，供出納人員參考執(zhí)行。
2. 定期培訓(xùn)：對出納人員進行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和法規(guī)教育，提高其專業(yè)素質(zhì)。
3. 強化內(nèi)部審計：設(shè)置獨立的審計部門，定期對出納工作進行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
4. 信息化管理：引入財務(wù)軟件，實現(xiàn)自動化處理，減少人為錯誤，提高工作效率。
5. 建立激勵機制：通過績效考核，鼓勵出納人員遵守制度，提高工作質(zhì)量。
公司出納管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的基石，需要不斷優(yōu)化和完善。只有這樣，才能確保企業(yè)在激烈的市場競爭中保持健康的財務(wù)狀況，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
公司出納管理制度范文
第1篇 公司出納業(yè)務(wù)管理辦法
公司出納業(yè)務(wù)管理辦法
一、出納員
財務(wù)部設(shè)置專職出納員。出納員由工作責(zé)任心強,熟悉銀行業(yè)務(wù),具有較好的會計基礎(chǔ)知識的人員擔(dān)任。
出納員的主要工作職責(zé)是:負責(zé)復(fù)核一切與貨幣資金收付有關(guān)的原始憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證收付現(xiàn)金及辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。負責(zé)向銀行領(lǐng)購各種結(jié)算票據(jù)。負責(zé)庫存現(xiàn)金的保管。負責(zé)登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款記帳”。負責(zé)辦其他屬于出納工作范圍和財務(wù)部經(jīng)理交辦的事項。出納員要嚴格守公司的一切機密,本公司貨幣資金收付、結(jié)存情況,未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財務(wù)部經(jīng)理批準不得向任何人、任何單位提供。專職出納員因故臨不在崗時,由財務(wù)部經(jīng)理指定承擔(dān)與出納業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)的人員出納業(yè)務(wù)。
二、付款:
一切款項的支付必須堅持集中審批的原則,付款憑據(jù)必須具備公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字。付款時,有關(guān)經(jīng)手人應(yīng)填制公司統(tǒng)一印制的“付款通知書”“報銷單”“借款單”等,按上條款規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)部門經(jīng)理審批。付款時,出納員應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容確定采用現(xiàn)金支付或轉(zhuǎn)帳支付方式,現(xiàn)金使用范圍如下:支付給個人的工資、津貼、獎金等勞動報酬和福利、勞保費用等。出差人必須攜帶的差旅費。結(jié)算起點以下的零星支出。其他財經(jīng)法規(guī)允許的支出。
除上述a至d項外的業(yè)務(wù)支出,一律采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
收款:公司收到其他單位或個人支付款項時,應(yīng)出具財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收據(jù)。財務(wù)部指定出納員以外的會計人員根據(jù)有關(guān)原始憑證填制收據(jù),出納員在復(fù)核有關(guān)原始憑證的基礎(chǔ)上,憑收據(jù)收款后在該收據(jù)上加蓋公司財務(wù)專用章。收的款項若為現(xiàn)金,應(yīng)仔細點驗,確保無誤,同時,在每天終結(jié)前,將庫存現(xiàn)金金額與庫存限額核對,超過限額的應(yīng)及時交存銀行。
對帳:出納員每天在現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生完畢時,應(yīng)將“現(xiàn)金日記帳”的余額與庫存現(xiàn)金進行核對,確保帳實相符。財務(wù)部指定專人進行“銀行存款日記款”與“銀行對帳單”的定期核對,企業(yè)帳面存款余額與“銀行對帳單”余額不符時,應(yīng)逐筆查明原因進行處理,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。
第2篇 燃氣公司出納員資金管理崗位職責(zé)
燃氣公司出納員(資金管理)崗位職責(zé)
1、按照國家《會計法》,企業(yè)會計制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等制度的要求辦理出納業(yè)務(wù);管理公司庫存現(xiàn)金,有價證券,印鑒和有關(guān)票據(jù)等;
2、根據(jù)審核后的會計憑證辦理銀行存款和現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)(對外匯兌業(yè)務(wù),必須索取對方財務(wù)部門相關(guān)手續(xù)原件);
3、負責(zé)銀行存款辦理和現(xiàn)金日記賬記錄,核對,保證資金安全;
4、上報銀行存款,有價證券余額表月度表,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息;
5、保證資金支付,借款,票據(jù)領(lǐng)用和蓋章等行為手續(xù)的完備;
6、對借有支票,備用金未核銷的部門和人員,經(jīng)通知后仍不予核銷的,可拒絕辦理,同時將有關(guān)情況報告領(lǐng)導(dǎo);
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.
第3篇 園林綠化公司出納員管理制度
園林綠化工程公司出納員管理制度
1.認真保管登記銀行、現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié)。
2.管好現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金不超過規(guī)定限額:3000元,當(dāng)日銷售款當(dāng)日存入銀行,不準坐支現(xiàn)金。
3.嚴格履行借款手續(xù),未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準,不準私自借款,或占用公款,每月開資,必須扣清借款。用款額不超過三仟元可請示主管財經(jīng)的副總經(jīng)理批準,三仟元以上必須經(jīng)總經(jīng)理批準,特殊情況除外。
4.嚴格執(zhí)行報銷制度,按規(guī)定把好資金支出關(guān),報銷手續(xù)必須齊全,沒有領(lǐng)導(dǎo)審批不予受理。
5.按照有關(guān)規(guī)定嚴格支票管理,作好記錄,使用支票要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批,一日內(nèi)督促報銷或及時收回。
6.月末主動與會計和銀行對帳,必須兩帳相符。
7.取送款要注意安全,避免發(fā)生意外。
第4篇 公司出納管理制度
一、財務(wù)部職責(zé)范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī),確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度,嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全,維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃,督促有關(guān)部門加強資金回流,確保資金的有效供應(yīng)。
5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制,督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目,編制財務(wù)報表,并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結(jié)算,參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
11、會計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理,進行內(nèi)部培訓(xùn),提高本部門工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
二、借款和各種費用開支標(biāo)準及審批制度借款審批及標(biāo)準:
1、出差借款:出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”,詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額,經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存,待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,不得再借款。
2、日常費用借款:各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,到財務(wù)部領(lǐng)取借款單,填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由,所借金額,審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款:施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上,使用年限在一年以上者,辦公設(shè)施單價20__元以上者,屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后,方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款:對于特定部門或崗位實行備用金借款,具體由各部門根據(jù)實際情況核定,報總裁批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。
5、其他臨時借款:如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等,審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳,報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊,對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的,財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
第5篇 某物業(yè)管理公司出納工作守則
物業(yè)管理公司出納工作守則
1.牢固樹立服務(wù)意識,為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
2.對客戶講話要有禮貌、耐心,盡可能回答客戶提出的問題,如不清楚,應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)請示,以便給客戶一個滿意的答復(fù)。
3.每日及時登記流水帳,做到日清日結(jié),帳實相符。
4.保管好庫存現(xiàn)金,押金憑證、支票等。
5.保管好使用和未使用的發(fā)票。
6.按規(guī)定簽發(fā)支票,并催促領(lǐng)用者5日內(nèi)報帳。
7.按時登記各種現(xiàn)金、銀行存款帳,不延誤結(jié)帳。
8.平時收款、付款現(xiàn)金時,無論是客戶還是內(nèi)部職工,做到當(dāng)面點清,唱收唱付。
9.協(xié)助收付款會計做好收款和付款工作。
10.定期將收款存入銀行,做到不坐支。
11.按時交納稅款,不得延期。
12.每月結(jié)帳后編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
第6篇 物業(yè)管理公司出納崗位職責(zé)-9
物業(yè)管理公司出納崗位職責(zé)(九)
一、嚴格按照現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、對于按照會計手續(xù)二進制和取得的各種銀行結(jié)算憑證、現(xiàn)金收付憑證及各類電腦托收單據(jù),在該項經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后,應(yīng)及時轉(zhuǎn)由會計作為原始憑證做賬務(wù)處理。
三、對于現(xiàn)金的管理,應(yīng)做到在每日終了,計算出全日的現(xiàn)金收入、支出會計數(shù)和結(jié)存數(shù),并同實際庫存數(shù)核對相符,做到日清月結(jié),保證賬款相符。還要注意保持現(xiàn)金實際庫存數(shù)不超過規(guī)定的限額。
四、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收、付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額要及時與銀行對賬核對,最后與會計總賬中的現(xiàn)金和銀行存款科目的累計結(jié)余額核對相符,月末還要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
五、對現(xiàn)金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺要負賠償責(zé)任。
六、出納人員使用的保險柜,要注意保守保險柜密碼的秘密,保險柜的鑰匙不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
七、嚴格管理空白支票、帶有印鑒的空白收據(jù)和停車場發(fā)票,專設(shè)登記簿登記,認真辦理信用手續(xù)。以支票結(jié)算時,須在支票上寫明收款單位(人)、結(jié)算金額(或現(xiàn)額)、出票日期、支票用途、轉(zhuǎn)賬支票與現(xiàn)金支票的標(biāo)識及其他有關(guān)要求填列的內(nèi)容,并做好支票的領(lǐng)用登記手續(xù),禁止經(jīng)辦人員領(lǐng)取空白支票。
第7篇 物業(yè)管理公司出納崗位職責(zé)-10
物業(yè)管理公司出納崗位職責(zé)10
1、出納人員必須熟知《現(xiàn)金管理暫行條例》,明確現(xiàn)金開支范圍,掌握現(xiàn)金收支的有關(guān)規(guī)定。
2、負責(zé)保管現(xiàn)金及現(xiàn)金支票。
3、辦理根據(jù)審核無誤的經(jīng)審核人員簽字的收付款業(yè)務(wù)。
4、登記手工的現(xiàn)金日記賬,做到日清日結(jié)。
5、庫存現(xiàn)金不能超過庫存限額,不允許白條抵庫。
6、對于現(xiàn)金收入業(yè)務(wù),必須開具收據(jù)送存銀行,不得坐支。
7、負責(zé)辦理各部門經(jīng)費指標(biāo)的核銷,隨時掌握各部門的經(jīng)費使用情況,定期結(jié)出各部門的經(jīng)費余額。
8、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證,對于違背會計制度和手續(xù)不健全的業(yè)務(wù),有權(quán)拒絕報銷。
9、負責(zé)到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù),支付和結(jié)算工作。
10、負責(zé)銀行日記賬與銀行對賬單的核對,并及時按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
11、公司領(lǐng)導(dǎo)交代的其他任務(wù)。
第8篇 物業(yè)管理公司出納員崗位職責(zé)
物業(yè)管理有限公司出納員崗位職責(zé)
a.負責(zé)全公司的銀行轉(zhuǎn)帳票據(jù)及現(xiàn)金的收付結(jié)算工作,當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)事項一定要在當(dāng)天結(jié)算,不得積壓。
b.負責(zé)審核每筆匯款單是否已按公司規(guī)定辦妥付款手續(xù),不符合規(guī)定者應(yīng)給予退回。
c.負責(zé)有系統(tǒng)地保管未簽發(fā)之支票,支票簿及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
d.每日根據(jù)各項業(yè)務(wù)發(fā)生交易所登記日記帳,結(jié)出發(fā)生額和余額。
e.負責(zé)對保險柜密碼絕對保密及妥善保管鎖匙。
f.負責(zé)對所管轄的收據(jù)做好收發(fā)及核銷工作。
g.負責(zé)向公司財務(wù)主管提供資金使用狀況、應(yīng)付帳款情況。
h.負責(zé)辦理有關(guān)結(jié)算事項,跟蹤對外開放提供帳號的托收、承付業(yè)務(wù)辦理情況,及時將有關(guān)協(xié)議、合同歸檔。
i.裝訂記帳憑證,會計報表、各種帳冊,并分類編號,負責(zé)對憑證報表帳冊的妥善保管。
j.負責(zé)顧客物業(yè)管理各項費用的收取工作。
k.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
第9篇 某物業(yè)管理公司出納收款員崗位職責(zé)
物業(yè)管理公司出納收款員崗位職責(zé)
每日上班時,須自行安排好當(dāng)天的收款計劃及清理好當(dāng)天的財務(wù)帳目,不得有錯。
按財務(wù)制度規(guī)定即記錄收入、支出的現(xiàn)金,在現(xiàn)金日記帳中逐筆登記,逐日結(jié)清庫存現(xiàn)金余額,月末編制庫存現(xiàn)金表報主任、會計。
嚴格按照財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定,對收支的帳目應(yīng)做到票據(jù)齊全。
不得將庫存現(xiàn)金與個人資金混用,出納人員應(yīng)每天將實際盤點現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金日記帳帳面余額相核對,保證帳實相符。主任、會計可定期不定期對庫存現(xiàn)金進行清查盤點,如出現(xiàn)現(xiàn)金溢余或短缺,應(yīng)及時查明原因,由個人原因造成現(xiàn)金減少的,當(dāng)事人應(yīng)承擔(dān)全部經(jīng)濟責(zé)任。
嚴格按庫存限額(3000元)掌握現(xiàn)金的使用,多余現(xiàn)金和各項業(yè)務(wù)收入現(xiàn)額應(yīng)在當(dāng)日送存銀行,現(xiàn)金不足時應(yīng)及時從銀行提現(xiàn)補足。
開具支票、匯票后,應(yīng)即時記入銀行存款日記帳,每月根據(jù)銀行存款對帳單核對銀行存款日記帳,對記帳錯誤、未達帳項造成的不符,應(yīng)編制銀行存款調(diào)節(jié)表。
出納人員應(yīng)及時、正確地記錄與銀行往來的一切業(yè)務(wù),妥善保管支票,在經(jīng)濟往來中直接領(lǐng)取支票時必須有簽收人簽字方能結(jié)算。
建立與客戶的良好關(guān)系,并以適當(dāng)?shù)姆绞酱呃U各種費用,以確保當(dāng)月收費的百分率。如有拖欠,應(yīng)及與會計、管理人員配合以采取相應(yīng)措施。
為便于統(tǒng)計,分析收費情況,出納人員應(yīng)在收費明細單上逐筆登記所收繳管理費、車位租金、水費、電費、氣費、有償服務(wù)費及代辦費等。
第10篇 某物業(yè)管理公司出納職務(wù)說明書
物業(yè)管理公司出納職務(wù)說明書
1負責(zé)登記現(xiàn)金日記帳,銀行存款日記賬的工作,做到日清月結(jié)。
2負責(zé)保管現(xiàn)金、有價證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關(guān)資料。
3負責(zé)管理銀行賬戶,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),月終及時對賬,并根據(jù)需要編制銀行 存款余額調(diào)節(jié)表。
4出納員要按照有關(guān)規(guī)定,具體辦理經(jīng)營收入及費用報銷等現(xiàn)金收支或銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
5負責(zé)統(tǒng)一管理公司的發(fā)票和收據(jù)。做好各下屬屋村管理處票據(jù)的領(lǐng)用和核銷工作。
6加強貨幣資金的管理,嚴格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行賬戶管理法規(guī)制度。不得挪用公款,不得出借公司賬戶。
7協(xié)助管理處完成其它日常工作。
第11篇 物業(yè)管理公司出納崗位職責(zé)-6
物業(yè)管理公司出納崗位職責(zé)6
一、嚴格按照會計法和物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定處理一切業(yè)務(wù)。做到遵紀守法,忠于職守,廉潔奉公,實事求是。
二、按會計憑證做好現(xiàn)金收、付及保管工作,記好現(xiàn)金日記帳,做到日清日結(jié),賬實相符。
三、庫存多余現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行,庫存量不得超過財務(wù)管理規(guī)定數(shù)額。
四、熟悉住宅單元戶數(shù)和面積,以及綜合管理費、公共設(shè)施日常維修費、水電費等收費標(biāo)準和計算方法,并協(xié)助收費工作。
五、及時收、送銀行各類轉(zhuǎn)帳支票及特種委托收款憑證,做好銀行存款的收、付及支票保管工作,記好銀行存款的日記帳,及時清理未達帳項,確保與銀行存款對帳單金額相符。
六、及時清理領(lǐng)款憑證,督促借款人員及時報賬。
七、熟悉物業(yè)管理軟件操作,并做好收費的統(tǒng)計、核算工作,做到及時、準確無誤、不重不漏。
八、根據(jù)員工的考勤情況匯總,及時發(fā)放員工工資和各項補貼等。
九、完成上級領(lǐng)導(dǎo)分派的其他相關(guān)工作。
