建設(shè)財務(wù)管理制度12篇

流程

建設(shè)財務(wù)管理制度是一項系統(tǒng)性工程，其流程大致可分為以下幾個階段：

1. 制定規(guī)劃：明確財務(wù)管理的目標(biāo)、原則和范圍，為制度建設(shè)提供方向。

2. 調(diào)研分析：深入理解企業(yè)財務(wù)現(xiàn)狀，識別存在的問題和潛在風(fēng)險，確定制度的重點內(nèi)容。

3. 設(shè)計框架：構(gòu)建制度的基本架構(gòu)，包括財務(wù)管理職責(zé)、流程、標(biāo)準(zhǔn)和控制機(jī)制。

4. 制定細(xì)則：細(xì)化各項管理規(guī)定，確保制度的可操作性和實用性。

5. 征求意見：廣泛聽取各部門和員工的意見，完善制度設(shè)計。

6. 審核修訂：根據(jù)反饋進(jìn)行調(diào)整，確保制度的合規(guī)性和有效性。

7. 實施推廣：組織培訓(xùn)，確保全員理解和執(zhí)行制度。

8. 持續(xù)優(yōu)化：定期評估制度執(zhí)行情況，及時更新和完善。

包括哪些內(nèi)容

財務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下幾個核心部分：

1. 財務(wù)政策：闡述企業(yè)的財務(wù)管理理念和策略，指導(dǎo)財務(wù)活動的方向。

2. 組織架構(gòu)：明確財務(wù)部門的職責(zé)分工，以及與其他部門的協(xié)作關(guān)系。

3. 財務(wù)流程：詳細(xì)規(guī)定資金籌集、使用、核算、分析和報告的步驟與標(biāo)準(zhǔn)。

4. 內(nèi)部控制：設(shè)立有效的監(jiān)督機(jī)制，防止財務(wù)風(fēng)險，確保資產(chǎn)安全。

5. 財務(wù)報告：規(guī)范財務(wù)報表的編制、審核和披露，保證信息的真實性。

6. 預(yù)算管理：制定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的規(guī)則，強(qiáng)化成本控制。

7. 財務(wù)審計：設(shè)定內(nèi)部審計程序，定期檢查財務(wù)活動的合規(guī)性。

8. 員工培訓(xùn)：規(guī)定財務(wù)人員的培訓(xùn)計劃和能力要求，提升專業(yè)素質(zhì)。

重要性和意義

財務(wù)管理制度的建設(shè)對企業(yè)運(yùn)營至關(guān)重要，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 規(guī)范行為：通過明確的規(guī)則和流程，引導(dǎo)員工遵守財務(wù)規(guī)范，降低違規(guī)風(fēng)險。

2. 提高效率：標(biāo)準(zhǔn)化的操作流程，可以提高財務(wù)工作效率，減少錯誤和延誤。

3. 控制風(fēng)險：完善的內(nèi)部控制機(jī)制，有助于預(yù)防和發(fā)現(xiàn)財務(wù)欺詐，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)。

4. 支持決策：準(zhǔn)確的財務(wù)信息和分析，為管理層提供決策依據(jù)，促進(jìn)戰(zhàn)略實施。

5. 提升形象：合規(guī)的財務(wù)管理和透明的報告，能增強(qiáng)投資者和合作伙伴的信心。

6. 促進(jìn)發(fā)展：良好的財務(wù)管理有助于優(yōu)化資源配置，推動企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展。

在實際操作中，企業(yè)需根據(jù)自身特點和市場環(huán)境，靈活調(diào)整和優(yōu)化財務(wù)管理制度，使之成為企業(yè)健康發(fā)展的重要保障。

建設(shè)財務(wù)管理制度范文

第1篇 三民醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理制度

人民醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理制度4

第一條:為加強(qiáng)財務(wù)管理與監(jiān)督,確保基建施工的順利進(jìn)行,根據(jù)國家有關(guān)基建財務(wù)制度和文件精神,結(jié)合醫(yī)院實際,特制定本制度。

第二條:基建財務(wù)管理與領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)

基建財務(wù)業(yè)務(wù)的執(zhí)行由財務(wù)科負(fù)責(zé),由財務(wù)科科長、基建會計和出納組成基建財務(wù)小組,隸屬于主管院長領(lǐng)導(dǎo),同時接受上級相關(guān)部門指導(dǎo)。

第三條:基建財務(wù)小組職責(zé)

1.管理基建工程款項的撥入、支付和結(jié)算;

2.編制基建財務(wù)收支計劃;

3.參與基建項目預(yù)算、審核、驗收、合同簽訂、決算;

4.制定醫(yī)院基建財務(wù)制度;

5.監(jiān)督基建工程合同的執(zhí)行;

6.其他有關(guān)基建財務(wù)事項。

第四條:基建支出審批權(quán)限

經(jīng)審核的基建投資工程項目的進(jìn)度預(yù)付款、結(jié)算款、設(shè)計費及零星支出,應(yīng)以單個項目為單位,按醫(yī)院資金審批制度規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。

基建財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行基建財務(wù)制度,對不符合制度規(guī)定,違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項,有權(quán)拒付,并應(yīng)及時向院領(lǐng)導(dǎo)闡述理由。

第五條:基建項目預(yù)算審核與確認(rèn)

1.經(jīng)批準(zhǔn)的基建項目,由基建主管部門做出概算(預(yù)算),并附該項目的設(shè)計圖紙等有關(guān)資料交基建財務(wù)小組復(fù)核簽章后,報基建領(lǐng)導(dǎo)小組審定,必要時由基建財務(wù)小組再送上級主管部門復(fù)審后確認(rèn)。

2.不經(jīng)過基建財務(wù)小組審核及簽字的基建預(yù)算無效。

3.經(jīng)確認(rèn)的工程預(yù)算合同和招標(biāo)文件應(yīng)留存基建財務(wù)一份,以備查驗,并作為工程竣工驗收后結(jié)算的重要依據(jù)。

4.需公開招標(biāo)的基建項目,應(yīng)嚴(yán)格按國家建設(shè)主管部門有關(guān)招、投標(biāo)的文件精神進(jìn)行,特別是要做好預(yù)算(標(biāo)底)的保密工作。

第六條:基建項目合同的簽定

當(dāng)施工隊伍確定后,通常以乙方命名,則甲、乙雙方簽定合同前,雙方應(yīng)就工程施工等事項充分醞釀。經(jīng)甲、乙雙方簽定的合同,應(yīng)存留一份給財務(wù)以備查驗,這是支付工程款項的依據(jù)。

第七條:基建工程款項的支付與結(jié)算

1.應(yīng)按上級和有關(guān)部門的規(guī)定,基建資金應(yīng)在銀行開立專戶進(jìn)行管理,定期對賬、核算,并應(yīng)與醫(yī)院其他賬戶資金分開實行專戶專賬管理。

2.基建工程款的支付數(shù)額,最多只能以當(dāng)時賬面基建項目資金為限,不能挪用醫(yī)院其他資金墊支,特殊情況需動用醫(yī)院其他賬戶的資金,須由基建領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定,并憑醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批示,通知財務(wù)執(zhí)行。

3.基建工程款一般以支票支付;確需現(xiàn)金支付,須由施工單位出具說明書,經(jīng)財務(wù)科長審核,醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。

4.乙方收取甲方的工程款項,不論多少,一律應(yīng)出具正式發(fā)票交財務(wù)入賬。無正式發(fā)票者不予結(jié)算(預(yù)付款、進(jìn)度款在工程結(jié)賬時必須補(bǔ)正式發(fā)票)。

5.基建工程進(jìn)度預(yù)付款及結(jié)算款,按國家規(guī)定的工程價款結(jié)算辦法的規(guī)定以及甲、乙雙方簽訂的工程合同等有關(guān)條款的約定,須經(jīng)基建財務(wù)小組審核簽字,由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。

6.乙方如有違反合同行為,應(yīng)由基建主管部門及時通知財務(wù),凍結(jié)乙方應(yīng)得工程款,待正確履行合同后才解凍。

7.基建結(jié)算結(jié)束后,基建財務(wù)小組應(yīng)在一星期內(nèi)組織核算,列出財務(wù)報表,提交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn),然后報上級主管部門。無正當(dāng)理由,財務(wù)人員必須保證基建款按時足額支付。

8.基建財務(wù)小組應(yīng)在施工期間定期或不定期核對賬目,分析工程用款情況。財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)支付有超支或未按合同條款支付等異常情況,應(yīng)立即報告,以便采取措施。

第八條:基建工程的驗收與移交

1.基建工程完工后,甲方須按規(guī)定組織驗收。除有關(guān)單位人員外,甲方應(yīng)報有關(guān)部門組織驗收工作。如發(fā)現(xiàn)工程未按設(shè)計施工,質(zhì)量達(dá)不到技術(shù)要求等問題時,應(yīng)及時向基建領(lǐng)導(dǎo)小組報告,以便采取彌補(bǔ)或處罰措施。

2.有返工的工程,應(yīng)在返工后重新組織驗收。但因乙方質(zhì)量等責(zé)任問題造成甲方損失,應(yīng)按合同及甲、乙雙方補(bǔ)充協(xié)議執(zhí)行,基建財務(wù)人員對不履行合同及補(bǔ)充協(xié)議條款的行為有權(quán)拒付工程款。

3.從工程竣工后到正式結(jié)算前,甲方停止支付該項目工程款余額(含結(jié)算款),特殊情況需付款時,憑院長簽字批準(zhǔn),由基建財務(wù)執(zhí)行。

4.乙方將工程建設(shè)項目移交給甲方后,應(yīng)造冊登記整個工程建設(shè)項目財產(chǎn)明細(xì)表,根據(jù)醫(yī)院管理與使用需要,再移交給具體管理、使用部門,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。同時,在基建賬戶中結(jié)轉(zhuǎn)到行政賬戶中增加固定資產(chǎn)。

第九條:對基建項目籌建、施工、驗收舞弊行為的處罰

凡在醫(yī)院各級項目建設(shè)中有下列舞弊行為者,醫(yī)院將作出相應(yīng)的處罰或上報紀(jì)檢部門,構(gòu)成刑事犯罪移送司法部門處理:

1.泄露有關(guān)基建項目的標(biāo)底、預(yù)算等秘密者;

2.借工作職務(wù)之便收取施工單位的好處費者;

3.故意制造施工方面的困難等事端而追加預(yù)算者;

4.協(xié)同施工隊伍(乙方)偷工減料者;

5.在驗收過程中隱瞞質(zhì)量問題者;

6.與乙方串通騙取甲方資金,造成甲方損失者;

7.有其他舞弊行為者。

第2篇 z縣建設(shè)局財務(wù)管理制度

財 務(wù) 管 理 制 度

一、總則

為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督,嚴(yán)格財務(wù)審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,根據(jù)中華人民共和國國《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

三、財務(wù)管理制度

(一)預(yù)算管理

堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”原則,科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

(二)收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費行為,嚴(yán)格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn),堅決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費行為。各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定,使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據(jù)》及《收款收據(jù)》,嚴(yán)禁白條收費,不得坐收坐支。

(三)支出管理

單位所有支出按年初預(yù)算支出計劃執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費

公用經(jīng)費(業(yè)務(wù)費、會議費等)按照財務(wù)預(yù)算,實行總量控制。公用經(jīng)費列支時,由主辦人提出申請,經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關(guān)管理制度,單位職工水電費應(yīng)由個人承擔(dān);單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費用支出一律由個人負(fù)擔(dān),業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)省一切支出。旅差費支出根據(jù)現(xiàn)行價格因素和實際情況,市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元,并不得報銷餐飲費;在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元,市外每人每天8元,具體按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)按照必需節(jié)儉的原則,根據(jù)年初財務(wù)預(yù)算實行總量控制,其規(guī)定為:全年業(yè)務(wù)招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。

單位來人來客必須經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待,其招待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)招待的進(jìn)餐條據(jù),財務(wù)股不予報銷。

根據(jù)單位情況,實行業(yè)務(wù)招待費定額包干制,超額部分財務(wù)股不予報銷。其標(biāo)準(zhǔn)為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財務(wù)審計股1000元,人事教育股1000元,建設(shè)股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測設(shè)計股1000元。

4、辦公費

單位購買辦公用品,經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買,并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品,必須辦理領(lǐng)取手續(xù),履行簽字手續(xù)。

5、小車費用

單位小車費用根據(jù)年初預(yù)算,實行總量控制。

根據(jù)單位情況,可實行小車費用包干制,即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(nèi)(含保險費),局黨委成員每人不得超過5000元。

6、醫(yī)藥費

離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實報銷,其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度,單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。

7、各種補(bǔ)貼

(1)獨生子女費每年計96元,由父母所在單位各承擔(dān)一半(按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲)。

(2)國家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費不得超過100元。

(3)機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問,其慰問費用限定在200元以內(nèi)開支。

(4)機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一安排吊唁,經(jīng)費開支限定在200元以內(nèi)。

(5)電話費、差旅費補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第3篇 建設(shè)集團(tuán)工程項目財務(wù)管理制度

建設(shè)集團(tuán)公司工程項目財務(wù)管理制度

為明確財務(wù)責(zé)權(quán),健全財務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項目財務(wù)預(yù)算控制,特設(shè)立工程項目財務(wù)管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。

人工費是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬,此項費用應(yīng)依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項目預(yù)算部分,須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運(yùn)輸費、保管費構(gòu)成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務(wù)部進(jìn)行請款,出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,各工程項目設(shè)計工作展開前,設(shè)計師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項目成本中。

3.采購人員將所采購物料運(yùn)至項目工地時,如該單體工程項目設(shè)有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運(yùn)費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,主要包括:臨時設(shè)施費、工程項目管理費。

臨時設(shè)施費是指工程項目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設(shè)施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項目總監(jiān)申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。

2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應(yīng)由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務(wù)部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用,主要包括:市內(nèi)交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務(wù)部,由財務(wù)部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關(guān)費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理條例》執(zhí)行。

5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費用補(bǔ)貼。該項費用由財務(wù)部計入該單體工程項目之管理成本。

6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。

各單體工程ae項目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關(guān)人員,由費用發(fā)生人按公司財務(wù)制度辦理報銷手續(xù)。

第4篇 建設(shè)工程公司財務(wù)管理制度

建設(shè)工程有限公司財務(wù)管理制度

1、嚴(yán)格遵守國家的財務(wù)法規(guī),財政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度。

2、遵守公司財務(wù)制度,嚴(yán)守財務(wù)機(jī)密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開除。

3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

4、總帳會計必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償。

6、公司只設(shè)一本總帳,項目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

7、財務(wù)會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。

10、材料會計要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任。

11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

12、財務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M、擔(dān)保金、賠償費和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。

13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

16、從2002年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。

17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費包使用,每天按0.5元計算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。

18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

第5篇 基本建設(shè)基建財務(wù)管理制度

為進(jìn)一步規(guī)范本礦，保證基建工作的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和實際情況，特制定如下管理制度。

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家在財經(jīng)方面的統(tǒng)計、政策、法律、法規(guī)制度和財務(wù)制度。

二、基本建設(shè)資金要專戶管理，專賬核算，專款專用。

1、按要求依據(jù)投資計劃申請開設(shè)基本建設(shè)資金賬戶(賬套);

2、按照基本建設(shè)項目設(shè)置建設(shè)資金專賬，核算每一個項目的建設(shè)成本和交付使用資產(chǎn)情況;

3、按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)財務(wù)工作并保持人員的相對穩(wěn)定，財務(wù)人員應(yīng)具有會計從業(yè)資格;

4、嚴(yán)格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模使用基建資金。嚴(yán)格執(zhí)行各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍。

三、合理使用基本建設(shè)經(jīng)費

1、嚴(yán)格監(jiān)督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的三個階段，認(rèn)真做好日常的會計核算、記賬、報賬工作。必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、數(shù)字真實準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報賬;

2、嚴(yán)格履行會計手續(xù)，基建資金必須按程序簽批后方能使用;

3、基建財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)基建資金的完整與安全;

4、按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制憑證及月報、季報、年終計算，做到報表及時、數(shù)字真實、內(nèi)容完整、實事求是;

5、認(rèn)真審核原始憑證，對違反財經(jīng)制度，不真實和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律拒絕報賬。

第6篇 某縣建設(shè)局財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度

一、總則

為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國國《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

三、財務(wù)管理制度

(一)預(yù)算管理

堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

(二)收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，堅決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費行為。各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據(jù)》及《收款收據(jù)》，嚴(yán)禁白條收費，不得坐收坐支。

(三)支出管理

單位所有支出按年初預(yù)算支出計劃執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費

公用經(jīng)費(業(yè)務(wù)費、會議費等)按照財務(wù)預(yù)算，實行總量控制。公用經(jīng)費列支時，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費應(yīng)由個人承擔(dān);單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費用支出一律由個人負(fù)擔(dān)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費支出根據(jù)現(xiàn)行價格因素和實際情況，市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元，并不得報銷餐飲費;在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)按照必需節(jié)儉的原則，根據(jù)年初財務(wù)預(yù)算實行總量控制，其規(guī)定為：全年業(yè)務(wù)招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。

單位來人來客必須經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待，其招待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)招待的進(jìn)餐條據(jù)，財務(wù)股不予報銷。

根據(jù)單位情況，實行業(yè)務(wù)招待費定額包干制，超額部分財務(wù)股不予報銷。其標(biāo)準(zhǔn)為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務(wù)審計股1000元，人事教育股1000元，建設(shè)股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設(shè)計股1000元。

4、辦公費

單位購買辦公用品，經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買，并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。

5、小車費用

單位小車費用根據(jù)年初預(yù)算，實行總量控制。

根據(jù)單位情況，可實行小車費用包干制，即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(nèi)(含保險費)，局黨委成員每人不得超過5000元。

6、醫(yī)藥費

離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實報銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。

7、各種補(bǔ)貼

(1)獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔(dān)一半(按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲)。

(2)國家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費不得超過100元。

(3)機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問，其慰問費用限定在200元以內(nèi)開支。

(4)機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一安排吊唁，經(jīng)費開支限定在200元以內(nèi)。

(5)電話費、差旅費補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)管理

單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占，嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

五、財務(wù)監(jiān)督管理

財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證。單位財務(wù)對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督，對內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。年度終了，單位財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開。

財務(wù)審計股負(fù)責(zé)本制度的解釋。

_年四月二十八日

第7篇 縣建設(shè)局財務(wù)管理制度

財 務(wù) 管 理 制 度

一、總則

為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國國《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

三、財務(wù)管理制度

（一）預(yù)算管理

堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平”原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

（二）收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費行為，嚴(yán)格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)，堅決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費行為。各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定，使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據(jù)》及《收款收據(jù)》，嚴(yán)禁白條收費，不得坐收坐支。

（三）支出管理

單位所有支出按年初預(yù)算支出計劃執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費

公用經(jīng)費（業(yè)務(wù)費、會議費等）按照財務(wù)預(yù)算，實行總量控制。公用經(jīng)費列支時，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費應(yīng)由個人承擔(dān)；單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費用支出一律由個人負(fù)擔(dān)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因公外出人員要本著節(jié)約的原則，節(jié)省一切支出。旅差費支出根據(jù)現(xiàn)行價格因素和實際情況，市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過40元；市外出差每人每天（費用包干）不得超過100元，并不得報銷餐飲費；在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)按照必需節(jié)儉的原則，根據(jù)年初財務(wù)預(yù)算實行總量控制，其規(guī)定為：全年業(yè)務(wù)招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。

單位來人來客必須經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待，其招待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)招待的進(jìn)餐條據(jù)，財務(wù)股不予報銷。

根據(jù)單位情況，實行業(yè)務(wù)招待費定額包干制，超額部分財務(wù)股不予報銷。其標(biāo)準(zhǔn)為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務(wù)審計股1000元，人事教育股1000元，建設(shè)股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設(shè)計股1000元。

4、辦公費

單位購買辦公用品，經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買，并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。

5、小車費用

單位小車費用根據(jù)年初預(yù)算，實行總量控制。

根據(jù)單位情況，可實行小車費用包干制，即每輛小車費用開支控制在18，000元以內(nèi)（含保險費），局黨委成員每人不得超過5000元。

6、醫(yī)藥費

離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實報銷，其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。

7、各種補(bǔ)貼

（1）獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔(dān)一半（按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲）。

（2）國家法定節(jié)假日，單位發(fā)放福利費不得超過100元。

（3）機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問，其慰問費用限定在200元以內(nèi)開支。

（4）機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統(tǒng)一安排吊唁，經(jīng)費開支限定在200元以內(nèi)。

（5）電話費、差旅費補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)管理

單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占，嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

五、財務(wù)監(jiān)督管理

財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證。單位財務(wù)對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督，對內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。年度終了，單位財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開。

財務(wù)審__股負(fù)責(zé)本制度的解釋。

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bsp； __年四月二十八日

第8篇 z建設(shè)公司財務(wù)管理制度

某建設(shè)公司財務(wù)管理制度

第一條 為了本公司正常有序的開展工作,醋精公司各項工作良性健康發(fā)展,保證各項任務(wù)的圓滿完成,根據(jù)本公司基本規(guī)程,特制定本制度;

第二條 依照國家會計制度和稅務(wù)制度的規(guī)定,結(jié)合本公司的實際情況,特加強(qiáng)本公司的考勤制度。

第二條財務(wù)管理制度

第三條 嚴(yán)格遵從國家有關(guān)法律、法規(guī)制度;

第四條 會計、出納人員分別有不同股東推選人員,經(jīng)公司松獅會一致同意任命;

第五條 支票留存印章為財務(wù)專用章、法人代表私章,會計主管指定的其他人員私章,留存的印章應(yīng)分開保存于不同人員管理處;

第六條 報銷實行一支筆終寶寶制度,由經(jīng)辦人員簽注事由,分管領(lǐng)導(dǎo)及知曉的其他一個股東審核,后由董事張簽字報銷;

第七條 報銷單上須注明事由、日期、金額、票據(jù)(附件)頁數(shù)等,經(jīng)辦人簽字位置在票據(jù)背面,審核人簽署在票據(jù)右下角或中部空隙處,董事長簽署在票據(jù)右上角;

第八條 實行項目核算制,審核人和董事人簽字時應(yīng)注明該批票據(jù)列入項目名稱;

第九條 支出金額的控制:200元一下股東根據(jù)實際情況可以決定是否支出,200-500元的支出由處理該事中的股東與共管項目股東或分管領(lǐng)導(dǎo)溝通后才能支出,且報銷時兩者皆應(yīng)簽署審核意見,500元以上的支出須與董事長溝通后方能支出,超過3000元以上的支出須通過各個股東或有董事會會議決定。以上票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格正規(guī)票據(jù)辦理(特殊情況除外,需經(jīng)董事長同意后支出200元一下的報經(jīng)辦人簽署后,分管領(lǐng)導(dǎo)審核,董事長審核定后可以直接報銷,其他金額報銷按以上程序辦理,嚴(yán)禁座資;

第十條 公司員工支出時,原則上應(yīng)索取正規(guī)票據(jù);

第十一條 借資問題,1000元以下的借資分管領(lǐng)導(dǎo)審核,5000元以上借資須與其他股東事先溝通后,有董事長批準(zhǔn)借資;

第十二條 公司出納借用周轉(zhuǎn)金為3萬元,以借據(jù)形式在財務(wù)上借資,用完后經(jīng)審核,才能第二次借支;出納每10天應(yīng)向會計交接一次單據(jù),具體時間由出納、會計商量,交接時雙方應(yīng)辦理交接手續(xù);

第十三條 5000元以上金額支出,出納處原則上以支票形式開支,支票審鑒制度與借支手續(xù)用等辦理;

第十四條 任何單據(jù)除股東外會計無權(quán)對外傳閱、借出,股東翻閱但不能帶離現(xiàn)場,特殊情況下帶離現(xiàn)場需由當(dāng)事者出據(jù)借條,董事長審批;

第十五條 每月1-5日為財務(wù)小結(jié)時間,由會計以書面形式把當(dāng)月的收支情況同志后,報告給各位股東成員,各個股東審核單據(jù),補(bǔ)簽單據(jù),超過此時間各股東視為開支合理,并同意其同意其處理原則:

第十六條 嚴(yán)禁少多報、虛假現(xiàn)象,一經(jīng)查實處以10倍罰款,情況嚴(yán)重者移交司法處理。

第十七條 財務(wù)部長職責(zé):

一、財務(wù)資產(chǎn)部在固定資產(chǎn)的管理上負(fù)有監(jiān)督財產(chǎn)完整、合理使用的責(zé)任;

二、負(fù)責(zé)單位固定資產(chǎn)核算工作,正確、及時、全面地記錄各項固定資產(chǎn)的增減變動情況,建立固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片,積極支持和配合相關(guān)部門做好固定資產(chǎn)盤點、核對工作;

三、積極地向有管部門提供固定資產(chǎn)管理方面的最新信息、科學(xué)方法、合理化建議。

第9篇 _縣建設(shè)局財務(wù)管理制度

縣建設(shè)局財務(wù)管理制度

財 務(wù) 管 理 制 度

一、總則

為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督,嚴(yán)格財務(wù)審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,根據(jù)中華人民共和國國《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

三、財務(wù)管理制度

(一)預(yù)算管理

堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”原則,科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

(二)收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費行為,嚴(yán)格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn),堅決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費行為。各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定,使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據(jù)》及《收款收據(jù)》,嚴(yán)禁白條收費,不得坐收坐支。

(三)支出管理

單位所有支出按年初預(yù)算支出計劃執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費

公用經(jīng)費(業(yè)務(wù)費、會議費等)按照財務(wù)預(yù)算,實行總量控制。公用經(jīng)費列支時,由主辦人提出申請,經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關(guān)管理制度,單位職工水電費應(yīng)由個人承擔(dān);單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費用支出一律由個人負(fù)擔(dān),業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)省一切支出。旅差費支出根據(jù)現(xiàn)行價格因素和實際情況,市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元,并不得報銷餐飲費;在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元,市外每人每天8元,具體按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)按照必需節(jié)儉的原則,根據(jù)年初財務(wù)預(yù)算實行總量控制,其規(guī)定為:全年業(yè)務(wù)招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。

單位來人來客必須經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待,其招待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)招待的進(jìn)餐條據(jù),財務(wù)股不予報銷。

根據(jù)單位情況,實行業(yè)務(wù)招待費定額包干制,超額部分財務(wù)股不予報銷。其標(biāo)準(zhǔn)為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財務(wù)審計股1000元,人事教育股1000元,建設(shè)股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測設(shè)計股1000元。

4、辦公費

單位購買辦公用品,經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買,并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品,必須辦理領(lǐng)取手續(xù),履行簽字手續(xù)。

5、小車費用

單位小車費用根據(jù)年初預(yù)算,實行總量控制。

根據(jù)單位情況,可實行小車費用包干制,即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(nèi)(含保險費),局黨委成員每人不得超過5000元。

6、醫(yī)藥費

離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實報銷,其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度,單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。

7、各種補(bǔ)貼

(1)獨生子女費每年計96元,由父母所在單位各承擔(dān)一半(按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲)。

(2)國家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費不得超過100元。

(3)機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問,其慰問費用限定在200元以內(nèi)開支。

(4)機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一安排吊唁,經(jīng)費開支限定在200元以內(nèi)。

(5)電話費、差旅費補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)管理

單位固定資產(chǎn)指定專人管理,并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項登記、編號,建立財產(chǎn)管理卡片,會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳,定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。

固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占,嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時,必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還,并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù),否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

五、財務(wù)監(jiān)督管理

財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證。單位財務(wù)對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督,對內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。年度終了,單位財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開。

財務(wù)審計股負(fù)責(zé)本制度的解釋。

__年四月二十八日

第10篇 j縣建設(shè)局財務(wù)管理制度

一、總則

為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督,嚴(yán)格財務(wù)審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產(chǎn)流失,提高資金使用效益,根據(jù)中華人民共和國國《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定,特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

三、財務(wù)管理制度

(一)預(yù)算管理

堅持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”原則,科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

(二)收入管理

嚴(yán)格規(guī)范收費行為,嚴(yán)格執(zhí)行物價部門核定的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn),堅決制止各種未經(jīng)批準(zhǔn)的收費行為。各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行縣政府關(guān)于“收支兩條線”管理的規(guī)定,使用財政部門統(tǒng)一印制的《收費票據(jù)》及《收款收據(jù)》,嚴(yán)禁白條收費,不得坐收坐支。

(三)支出管理

單位所有支出按年初預(yù)算支出計劃執(zhí)行。

1、公用經(jīng)費

公用經(jīng)費(業(yè)務(wù)費、會議費等)按照財務(wù)預(yù)算,實行總量控制。公用經(jīng)費列支時,由主辦人提出申請,經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著節(jié)約的原則,并制定相關(guān)管理制度,單位職工水電費應(yīng)由個人承擔(dān);單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)的費用支出一律由個人負(fù)擔(dān),業(yè)務(wù)培訓(xùn)按有關(guān)制度執(zhí)行。

2、旅差費

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),因公外出人員要本著節(jié)約的原則,節(jié)省一切支出。旅差費支出根據(jù)現(xiàn)行價格因素和實際情況,市內(nèi)住宿標(biāo)準(zhǔn)每人每天不得超過40元;市外出差每人每天(費用包干)不得超過100元,并不得報銷餐飲費;在途交通補(bǔ)助市內(nèi)每人每天3元,市外每人每天8元,具體按有關(guān)文件執(zhí)行。

3、業(yè)務(wù)招待費

業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)按照必需節(jié)儉的原則,根據(jù)年初財務(wù)預(yù)算實行總量控制,其規(guī)定為:全年業(yè)務(wù)招待費事業(yè)單位不得超過單位總收入的1%。

單位來人來客必須經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可招待,其招待標(biāo)準(zhǔn)為20元/人,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或超標(biāo)準(zhǔn)招待的進(jìn)餐條據(jù),財務(wù)股不予報銷。

根據(jù)單位情況,實行業(yè)務(wù)招待費定額包干制,超額部分財務(wù)股不予報銷。其標(biāo)準(zhǔn)為:黨委成員各3000元,辦公室1000元,財務(wù)審計股1000元,人事教育股1000元,建設(shè)股1000元,綜合股1000元,公用事業(yè)股1000元,勘測設(shè)計股1000元。

4、辦公費

單位購買辦公用品,經(jīng)分管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買,并由專人驗收、入帳、保管。各股室根據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品,必須辦理領(lǐng)取手續(xù),履行簽字手續(xù)。

5、小車費用

單位小車費用根據(jù)年初預(yù)算,實行總量控制。

根據(jù)單位情況,可實行小車費用包干制,即每輛小車費用開支控制在18,000元以內(nèi)(含保險費),局黨委成員每人不得超過5000元。

6、醫(yī)藥費

離休人員按有關(guān)規(guī)定在醫(yī)保據(jù)實報銷,其他在職及退休人員均執(zhí)行社會醫(yī)療保險制度,單位不再報銷門診及住院醫(yī)療費。

7、各種補(bǔ)貼

(1)獨生子女費每年計96元,由父母所在單位各承擔(dān)一半(按有關(guān)規(guī)定發(fā)至14周歲)。

(2)國家法定節(jié)假日,單位發(fā)放福利費不得超過100元。

(3)機(jī)關(guān)干部、職工及其家屬因病住院,由辦公室統(tǒng)一安排一次性慰問,其慰問費用限定在200元以內(nèi)開支。

(4)機(jī)關(guān)干部職工的直系親屬亡故,由辦公室統(tǒng)一安排吊唁,經(jīng)費開支限定在200元以內(nèi)。

(5)電話費、差旅費補(bǔ)貼按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、固定資產(chǎn)管理

單位固定資產(chǎn)指定專人管理,并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項登記、編號,建立財產(chǎn)管理卡片,會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳,定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。

固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占,嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時,必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還,并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù),否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

五、財務(wù)監(jiān)督管理

財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證。單位財務(wù)對外要接受財政、物價、審計部門監(jiān)督,對內(nèi)接受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)督。年度終了,單位財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行公開。

第11篇 附院基本建設(shè)會計核算財務(wù)管理制度

附屬醫(yī)院基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理制度

為規(guī)范和加強(qiáng)本院基本建設(shè)資金的管理,切實管好、用好建設(shè)資金,提高建設(shè)資金使用效益,依據(jù)《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》、《國有建設(shè)單位會計制度》等國家有關(guān)法律法規(guī),結(jié)合本院基建工作的特點,制定本制度。

一、基建財務(wù)管理的基本任務(wù):

1、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和基本建設(shè)的各項規(guī)章制度;

2、做好基本建設(shè)資金預(yù)算、會計核算、財務(wù)決算及監(jiān)督工作;

3、依法、合理、及時地籌集和使用建設(shè)資金;

4、合理控制建設(shè)成本,提高資金使用效益。

二、基本建設(shè)財務(wù)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),職能部門分工協(xié)作,按照職責(zé)明確、權(quán)責(zé)一致、程序規(guī)范的管理原則開展各項工作。

三、有關(guān)職能部門在醫(yī)院基本建設(shè)財務(wù)管理方面的主要職責(zé)如下:

總務(wù)處

1、編制醫(yī)院基本建設(shè)計劃,并提供可行性報告;

2、與財務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報告;

3、審核工程量、工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款和工程決算;

4、參與項目竣工驗收、結(jié)算審計,五萬元以上的結(jié)算必須經(jīng)社會審計部門認(rèn)定。

財務(wù)處

1、與總務(wù)處共同編制基本建設(shè)資金預(yù)算報告;

2、編制基本建設(shè)資金籌集方案,并按經(jīng)批準(zhǔn)的籌資計劃進(jìn)行籌融資;

3、做好基本建設(shè)的會計核算工作;

4、安排和使用工程建設(shè)資金,檢查監(jiān)督建設(shè)資金使用情況,保證資金安全;

5、審查、辦理工程價款結(jié)算及合同款支付,加強(qiáng)成本核算,控制費用支出;

6、收集、匯總并及時上報建設(shè)資金使用管理信息和各種報表,確保各種會計信息資料真實、準(zhǔn)確、完整;

7、及時辦理竣工建設(shè)項目的資產(chǎn)手續(xù),進(jìn)行賬務(wù)處理。

四、建設(shè)工程施工方案一旦通過,原則上在施工過程中不得改變,但確因?qū)嶋H情況或使用部門的合理要求,可按以下要求執(zhí)行:由于方案調(diào)整,發(fā)生費用在5000元以下的總務(wù)處可以直接下變更通知;發(fā)生費用在10000元以下的須經(jīng)分管院長書面同意,總務(wù)處下變更通知;發(fā)生費用在20000元以下的須經(jīng)院長書面同意,總務(wù)處才能下變更通知;發(fā)生費用在20000元以上的須經(jīng)院長辦公會通過總務(wù)處方可實施。

五、工程款項、監(jiān)理費用及相關(guān)財務(wù)支付審批手續(xù)按國家和醫(yī)院有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。支付工程款時一律以正式發(fā)票入賬,財務(wù)處對不符合制度規(guī)定、違反合同條款和審批手續(xù)不全的基建款項有權(quán)拒付,并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報,保證工程成本的真實性、準(zhǔn)確性。

第12篇 建設(shè)集團(tuán)公司財務(wù)管理制度

建設(shè)集團(tuán)有限公司財務(wù)管理制度

財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理,籌資管理和財務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作,編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付,費用報銷,稅費交納,銀行__結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白__,按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進(jìn)行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項,配合工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會計核算資料,統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5、配合公司內(nèi)部審計。

根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財務(wù)管理,特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付,須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

⑵財務(wù)專用章,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人__復(fù)印件)。

⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的__須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。

⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會研究批準(zhǔn)。

⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請,并填寫工程支付審批表。

⑵財務(wù)部審核后,報公司經(jīng)理、董事長審批。

⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后,財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓單行為。

3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷,須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用,須公司董事長批準(zhǔn)。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼。

⑵公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

⑶公司職員出差期間,住宿費用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

b出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,市外補(bǔ)貼每人25元/日。

c職工出差來回車費實報實銷,出租車不在報銷范圍內(nèi)。

d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,經(jīng)公司董事長審批后支付。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6、辦公費用,會議費用及其他費用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,管理。

⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

⑶公司各部門因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報懂事長批準(zhǔn),其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

⑷有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報懂事長簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

⑶應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單,事前申報制,批準(zhǔn)后方可實施。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財務(wù)存底,待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

⑸支票領(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

第二章工程成本管理制度

1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。

3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進(jìn)行采購,確保設(shè)備材料及時供應(yīng),積極進(jìn)行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本

的構(gòu)成及用款計劃。

⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。

⑴施工單位于每月1到3日,將工程進(jìn)度結(jié)算報送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。

⑵財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6,工程決算程序。

⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核,財務(wù)部會簽。

⑵財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑶大工程辦理決算時,應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項工程決算。

⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

第三章財產(chǎn)管理制度

1、公司財產(chǎn)的范圍

⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算。

⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入,使用及庫存情況,負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作,經(jīng)財務(wù)部會簽,報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。

⑵財產(chǎn)購回后,應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單,財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單,財物__及采購計劃辦理報銷手續(xù),財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時,應(yīng)填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。

⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財務(wù)部備案。

4、財產(chǎn)的清查、盤點。

⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查。

⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。

⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)填報損益報告表,書面說明虧,損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

⑷凡已達(dá)到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估,評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。