流程
建設公司的財務管理制度設計，首要任務是建立一套有序的流程。此流程應包括以下幾個步驟：
1. 制定預算：預算是財務管理的核心，需在每年初由各部門提交需求，財務部門匯總后與管理層共同審批。
2. 資金管理：設立嚴格的收支審批制度，確保每一筆資金的合理使用，并定期進行現(xiàn)金流分析。
3. 成本控制：通過成本核算，找出降低成本的途徑，實施有效的成本控制策略。
4. 會計核算：保證會計信息的真實、準確，按時完成財務報告的編制和審計。
5. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查財務政策和程序的執(zhí)行情況，防止財務風險。
6. 稅務規(guī)劃：合規(guī)進行稅務籌劃，確保公司符合稅法規(guī)定，降低稅收負擔。
包括哪些內(nèi)容
建設公司財務管理制度應涵蓋以下主要內(nèi)容：
1. 財務政策：明確公司的財務目標、原則和策略，指導財務活動的方向。
2. 預算管理：制定預算編制、審批、調(diào)整和執(zhí)行的詳細規(guī)則。
3. 資金管理規(guī)定：設定資金運作的權(quán)限、流程和監(jiān)控機制。
4. 成本與費用控制：定義成本計算方法，設定費用審批權(quán)限和標準。
5. 財務報告制度：規(guī)定財務報表的編制、審核和披露程序。
6. 內(nèi)部控制體系：構(gòu)建包括財務授權(quán)、記錄保持、財產(chǎn)保護等方面的內(nèi)部控制措施。
7. 審計程序：制定內(nèi)外部審計的操作規(guī)程，確保審計的有效性和公正性。
8. 稅務管理：規(guī)定稅務申報、繳納、籌劃的相關(guān)政策和程序。
9. 財務風險管理：識別、評估和應對財務風險，建立風險防控機制。
重要性和意義
建設公司的財務管理制度是保障企業(yè)健康運行的關(guān)鍵。其重要性體現(xiàn)在：
1. 規(guī)范財務管理：制度化管理可以避免人為因素導致的財務混亂，提高財務管理的規(guī)范性和透明度。
2. 優(yōu)化資源配置：通過預算管理和成本控制，能有效分配和利用資源，提高經(jīng)濟效益。
3. 防控財務風險：完善的內(nèi)控制度能及時發(fā)現(xiàn)并預防潛在的財務風險，保障公司的穩(wěn)定運營。
4. 提升決策質(zhì)量：準確的財務信息為管理層決策提供依據(jù)，有助于做出科學、合理的戰(zhàn)略選擇。
5. 合規(guī)經(jīng)營：遵守財務法規(guī)，降低因違規(guī)行為帶來的法律風險，維護公司的良好形象。
6. 促進審計效率：清晰的流程和規(guī)定使得內(nèi)外部審計工作更為高效，提升審計質(zhì)量和效率。
建設公司的財務管理制度不僅關(guān)乎企業(yè)的經(jīng)濟命脈，也是其長遠發(fā)展的基石。只有建立健全的財務管理制度，才能確保公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
建設公司財務管理制度范文
第1篇 z建設公司財務管理制度
某建設公司財務管理制度
第一條 為了本公司正常有序的開展工作,醋精公司各項工作良性健康發(fā)展,保證各項任務的圓滿完成,根據(jù)本公司基本規(guī)程,特制定本制度;
第二條 依照國家會計制度和稅務制度的規(guī)定,結(jié)合本公司的實際情況,特加強本公司的考勤制度。
第二條財務管理制度
第三條 嚴格遵從國家有關(guān)法律、法規(guī)制度;
第四條 會計、出納人員分別有不同股東推選人員,經(jīng)公司松獅會一致同意任命;
第五條 支票留存印章為財務專用章、法人代表私章,會計主管指定的其他人員私章,留存的印章應分開保存于不同人員管理處;
第六條 報銷實行一支筆終寶寶制度,由經(jīng)辦人員簽注事由,分管領(lǐng)導及知曉的其他一個股東審核,后由董事張簽字報銷;
第七條 報銷單上須注明事由、日期、金額、票據(jù)(附件)頁數(shù)等,經(jīng)辦人簽字位置在票據(jù)背面,審核人簽署在票據(jù)右下角或中部空隙處,董事長簽署在票據(jù)右上角;
第八條 實行項目核算制,審核人和董事人簽字時應注明該批票據(jù)列入項目名稱;
第九條 支出金額的控制:200元一下股東根據(jù)實際情況可以決定是否支出,200-500元的支出由處理該事中的股東與共管項目股東或分管領(lǐng)導溝通后才能支出,且報銷時兩者皆應簽署審核意見,500元以上的支出須與董事長溝通后方能支出,超過3000元以上的支出須通過各個股東或有董事會會議決定。以上票據(jù)應嚴格正規(guī)票據(jù)辦理(特殊情況除外,需經(jīng)董事長同意后支出200元一下的報經(jīng)辦人簽署后,分管領(lǐng)導審核,董事長審核定后可以直接報銷,其他金額報銷按以上程序辦理,嚴禁座資;
第十條 公司員工支出時,原則上應索取正規(guī)票據(jù);
第十一條 借資問題,1000元以下的借資分管領(lǐng)導審核,5000元以上借資須與其他股東事先溝通后,有董事長批準借資;
第十二條 公司出納借用周轉(zhuǎn)金為3萬元,以借據(jù)形式在財務上借資,用完后經(jīng)審核,才能第二次借支;出納每10天應向會計交接一次單據(jù),具體時間由出納、會計商量,交接時雙方應辦理交接手續(xù);
第十三條 5000元以上金額支出,出納處原則上以支票形式開支,支票審鑒制度與借支手續(xù)用等辦理;
第十四條 任何單據(jù)除股東外會計無權(quán)對外傳閱、借出,股東翻閱但不能帶離現(xiàn)場,特殊情況下帶離現(xiàn)場需由當事者出據(jù)借條,董事長審批;
第十五條 每月1-5日為財務小結(jié)時間,由會計以書面形式把當月的收支情況同志后,報告給各位股東成員,各個股東審核單據(jù),補簽單據(jù),超過此時間各股東視為開支合理,并同意其同意其處理原則:
第十六條 嚴禁少多報、虛假現(xiàn)象,一經(jīng)查實處以10倍罰款,情況嚴重者移交司法處理。
第十七條 財務部長職責:
一、財務資產(chǎn)部在固定資產(chǎn)的管理上負有監(jiān)督財產(chǎn)完整、合理使用的責任;
二、負責單位固定資產(chǎn)核算工作,正確、及時、全面地記錄各項固定資產(chǎn)的增減變動情況,建立固定資產(chǎn)總賬、明細賬和固定資產(chǎn)卡片,積極支持和配合相關(guān)部門做好固定資產(chǎn)盤點、核對工作;
三、積極地向有管部門提供固定資產(chǎn)管理方面的最新信息、科學方法、合理化建議。
