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費用支出管理制度是企業(yè)內部管理的重要組成部分,旨在規(guī)范公司的財務行為,確保資金使用的有效性和合規(guī)性。該制度涵蓋了預算制定、審批流程、報銷標準、審計監(jiān)督以及責任追究等多個方面。
包括哪些方面
1. 預算管理:明確各部門的年度預算,規(guī)定預算的編制、審批和調整流程。
2. 支出審批:設定支出權限,規(guī)定超過一定金額的費用需經過管理層審批。
3. 報銷制度:規(guī)定報銷憑證的完整性、真實性,以及報銷流程和時間限制。
4. 費用分類:詳細劃分各類費用,如行政辦公、市場推廣、人力資源等,便于成本控制和分析。
5. 審計監(jiān)督:設立內部審計部門,定期檢查費用支出的合規(guī)性,防止舞弊行為。
6. 責任追究:對于違反規(guī)定的費用支出,明確責任人及其應承擔的后果。
重要性
費用支出管理制度的重要性在于:
1. 保障企業(yè)資產安全:通過規(guī)范流程,防止資金濫用和欺詐,保護企業(yè)財產不受損失。
2. 提高財務管理效率:清晰的流程能減少審批延誤,提高資金周轉速度。
3. 優(yōu)化資源配置:依據預算管理,合理分配資源,提升企業(yè)效益。
4. 促進合規(guī)經營:遵守法律法規(guī),降低因財務不規(guī)范導致的法律風險。
5. 提升企業(yè)形象:對外展示公司嚴謹?shù)呢攧展芾硭?,增強合作伙伴和投資者的信心。
方案
1. 制定詳盡的費用支出政策,明確各項費用的開支范圍和限額。
2. 建立電子化審批系統(tǒng),簡化流程,提高效率,同時記錄每一筆支出的審批過程。
3. 定期進行財務培訓,提升員工對費用管理制度的理解和執(zhí)行力。
4. 強化內部審計,設置獨立的審計部門,定期審查財務報告,確保數(shù)據的真實性和準確性。
5. 設立舉報機制,鼓勵員工對違規(guī)行為進行舉報,并對舉報人給予保護。
6. 定期評估和調整費用管理制度,根據業(yè)務發(fā)展和市場變化進行適時更新。
通過實施這些方案,企業(yè)能夠構建一套完善的費用支出管理體系,從而實現(xiàn)財務健康、運營穩(wěn)定,為企業(yè)的長遠發(fā)展奠定堅實基礎。
費用支出管理制度范文
第1篇 某某企業(yè)費用支出管理制度
某企業(yè)費用支出管理制度
第一章 總 則
第一條 為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。
第二章 借款審批及標準
第二條 出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。
第三條 外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經財務經理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。
第四條 試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。
第五條 各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。
第六條 借款出差人員回公司后,應在三天內按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。
第三章 出差開支標準及報銷審批
第七條 住宿公司部門副經理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。
第八條 出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條 市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內,憑票據報銷。
第十條 其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內,費用憑單據報銷。
第十一條 車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據核準后,給予報銷。
第十二條 出差人員應事先整理好報銷單據,由主管會計對單據進行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準,經財務經理審核后,方能報銷。
第十三條 出差坐飛機,需由部門經理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。
第四章 業(yè)務招待費標準及審批
第十四條 總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內,由部門經理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經理掌握開支,下屬公司根據完成的營業(yè)收入,控制在4%內,由經理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條 凡屬指標內的業(yè)務招待費,報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經手人簽名,并注明用途,由部門經理加簽證實后,再報財務經理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。
第十六條 超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經總經理審核加簽,董事長批準,方能報銷。
第五章 其他有關費用的開支標準及審批
第十七條 屬生產經營性的各項費用,2000元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務總監(jiān)批準。
第十八條 屬非生產經營性的各項費用,2000元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。
第六章 附 則
第十九條 如經費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。
第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實施。
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第2篇 新華醫(yī)院行政接待費用支出管理制度
附屬醫(yī)院行政接待費用支出管理制度
1、為貫徹20__年醫(yī)院實施的全面預算管理的精神,進一步規(guī)范單位接待行為,嚴格控制接待費支出,制止鋪張浪費,特制訂以下管理辦法。
2、本辦法適用于全院所有行政部門、醫(yī)技部門、臨床科室。
3、本辦法所稱公務接待費,是指各部門確因公務接待需要而合理開支的費用,主要檢查接待費、看望病人支出、其他接待費等。
4、接待原則上實行定點接待制度。東西院各設一點,所有接待原則上必須是定點購買。
5、審批程序
1)各部門接待堅持分管院領導一支筆審批制度,嚴格執(zhí)行先審批、后接待的程序。
2)接待承辦單位經辦人填寫《__學院附屬醫(yī)院/臨床醫(yī)學院接待審批單》(樣式附后,以下簡稱《審批單》),經本部門負責人審核,報主管院領導審批后,憑《審批單》到接待定點單位安排購買。如遇特殊情況,需先接待消費,必須在消費時電話通知院辦和本部門主管院領導,并且在接待發(fā)生后第二天內來院辦補辦審批手續(xù)。《審批單》一式兩聯(lián),一聯(lián)留院辦存檔,一聯(lián)由接待單位消費發(fā)生時交予定點購買點。
3)接待工作完成后,接待點應及時匯總費用開支,原則上每月結算一次并憑《審批單》、發(fā)票(簡稱兩單)到院辦進行審核,由院辦專人負責打出各科消費明細單,并匯總,數(shù)字核對無誤后,報財務部門辦理接待費結算,財政部門在單位接待費預算總額內實行集中支付。兩單不齊全時,財務不予報銷;在非定點接待單位發(fā)生的費用,原則上不予報銷。
6、各部門接待費嚴格實行總量控制,在年度接待費預算總額之內開支,列入招待費科目,不得列入其他費用支出項目,并在部門決算中真實、全額反映。與公務接待無關的費用不得在接待費中列支。接待費用支出嚴格按歸口管理的原則,除全院性接待工作歸院辦負責外,其他各部門接待費支出均納入接待部門的預算支出內。
7、本辦法自20__年1月1日起執(zhí)行。
第3篇 公司費用支出管理制度
某公司費用支出管理制度
第一章 總 則
第一條 為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。
第二章 借款審批及標準
第二條 出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。
第三條 外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經財務經理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。
第四條 試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。
第五條 各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。
第六條 借款出差人員回公司后,應在三天內按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。
第三章 出差開支標準及報銷審批
第七條 住宿公司部門副經理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。
第八條 出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條 市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內,憑票據報銷。
第十條 其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內,費用憑單據報銷。
第十一條 車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據核準后,給予報銷。
第十二條 出差人員應事先整理好報銷單據,由主管會計對單據進行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準,經財務經理審核后,方能報銷。
第十三條 出差坐飛機,需由部門經理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。
第四章 業(yè)務招待費標準及審批
第十四條 總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內,由部門經理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經理掌握開支,下屬公司根據完成的營業(yè)收入,控制在4%內,由經理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條 凡屬指標內的業(yè)務招待費,報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經手人簽名,并注明用途,由部門經理加簽證實后,再報財務經理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。
第十六條 超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經總經理審核加簽,董事長批準,方能報銷。
第五章 其他有關費用的開支標準及審批
第十七條 屬生產經營性的各項費用,2000元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務總監(jiān)批準。
第十八條 屬非生產經營性的各項費用,2000元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。
第六章 附 則
第十九條 如經費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。
第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實施。
第4篇 某某企業(yè)費用支出財務管理制度
費用的支出也是財務管理的一部分,下面企業(yè)管理網為大家整理了一則某企業(yè)費用支出財務管理制度,供各位閱讀。
第一章總則
第一條為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。
第二章借款審批及標準
第二條出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。
第三條外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經財務經理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。
第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。
第五條各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。
第六條借款出差人員回公司后,應在三天內按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。
第三章出差開支標準及報銷審批
第七條住宿公司部門副經理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。
第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內,憑票據報銷。
第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內,費用憑單據報銷。
第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據核準后,給予報銷。
第十二條出差人員應事先整理好報銷單據,由主管會計對單據進行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準,經財務經理審核后,方能報銷。
第十三條出差坐飛機,需由部門經理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。
第四章業(yè)務招待費標準及審批
第十四條總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內,由部門經理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經理掌握開支,下屬公司根據完成的營業(yè)收入,控制在4%內,由經理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條凡屬指標內的業(yè)務招待費,報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經手人簽名,并注明用途,由部門經理加簽證實后,再報財務經理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。
第十六條超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經總經理審核加簽,董事長批準,方能報銷。
第五章其他有關費用的開支標準及審批
第十七條屬生產經營性的各項費用,2000元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務總監(jiān)批準。
第十八條屬非生產經營性的各項費用,2000元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。
第六章附則
第十九條如經費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。
第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。
公司財務管理制度范本