本文將探討酒店現(xiàn)金管理制度，涵蓋其重要性、涉及的方面以及具體的實(shí)施方案。我們將深入研究如何通過(guò)有效的現(xiàn)金管理提升酒店的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性和運(yùn)營(yíng)效率。
包括哪些方面
酒店現(xiàn)金管理制度主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵方面：
1. 現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)與控制：確保準(zhǔn)確預(yù)測(cè)收入與支出，合理安排現(xiàn)金流。
2. 現(xiàn)金收付流程規(guī)范化：明確現(xiàn)金的接收、保管、支付及記錄的步驟和責(zé)任人。
3. 內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督：建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，防止資金流失和欺詐行為。
4. 財(cái)務(wù)報(bào)告與分析：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，評(píng)估現(xiàn)金管理效果。
5. 現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別并應(yīng)對(duì)可能影響現(xiàn)金流的風(fēng)險(xiǎn)因素。
重要性
酒店現(xiàn)金管理制度的重要性不容忽視，主要體現(xiàn)在：
1. 提升財(cái)務(wù)管理效率：通過(guò)規(guī)范流程，減少資金周轉(zhuǎn)的延誤和錯(cuò)誤。
2. 保障資金安全：嚴(yán)格的現(xiàn)金管理能有效防止盜竊和挪用，保護(hù)酒店資產(chǎn)。
3. 增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)決策：準(zhǔn)確的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)有助于酒店制定經(jīng)營(yíng)策略，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化。
4. 提高信用評(píng)級(jí)：良好的現(xiàn)金流狀況可提升銀行和其他債權(quán)人對(duì)酒店的信任度。
方案
實(shí)施酒店現(xiàn)金管理制度的具體方案如下：
1. 制定詳細(xì)流程：建立全面的現(xiàn)金收付操作手冊(cè)，明確每個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。
2. 引入技術(shù)輔助：利用財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)化處理現(xiàn)金交易，提高準(zhǔn)確性，減少人為錯(cuò)誤。
3. 定期培訓(xùn)：對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升其專(zhuān)業(yè)技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
4. 設(shè)立內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立專(zhuān)門(mén)的審計(jì)部門(mén)，定期檢查現(xiàn)金管理流程，確保合規(guī)執(zhí)行。
5. 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)波動(dòng)、供應(yīng)商延遲付款等，制定應(yīng)對(duì)預(yù)案。
6. 實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)告制度：每月編制現(xiàn)金流量表，供管理層評(píng)估和決策。
7. 建立激勵(lì)機(jī)制：對(duì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度出色的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，增強(qiáng)執(zhí)行力。
總結(jié)，酒店現(xiàn)金管理制度的構(gòu)建和執(zhí)行對(duì)于優(yōu)化運(yùn)營(yíng)、保障資金安全及提升決策效能具有至關(guān)重要的作用。只有通過(guò)持續(xù)改進(jìn)和嚴(yán)格執(zhí)行，才能實(shí)現(xiàn)酒店財(cái)務(wù)管理的高效與穩(wěn)健。
酒店現(xiàn)金管理制度論文范文
第1篇 y酒店現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度:
為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店實(shí)際、制定本制度。
1、財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。
2、酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設(shè)的賬戶(hù),不得坐支現(xiàn)金。
3、酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在5000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后,方可支付現(xiàn)金。
4、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常周轉(zhuǎn)及報(bào)銷(xiāo)限額,超過(guò)限額的部分要及時(shí)存入銀行。
5、庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時(shí)清理注銷(xiāo)。
7、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。
8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對(duì)賬單核對(duì),并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
9、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
票據(jù)管理制度:
為了加強(qiáng)酒店票據(jù)管理,明確管理及使用范圍,預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏,現(xiàn)結(jié)合酒店實(shí)際特制定本制度。
1、酒店各種發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷(xiāo)。
2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收,建立支票領(lǐng)用登記本。對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票,必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷(xiāo)。
3、酒店庫(kù)存物資入、出庫(kù)單,分別由收貨部、成本部專(zhuān)人負(fù)責(zé),領(lǐng)購(gòu)、登記、填制、保管。庫(kù)管員依據(jù)入、出庫(kù)單的“保管聯(lián)”登記庫(kù)存物資的明細(xì)賬,并妥善保管存根聯(lián),以便備查。
4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列,如填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢,以便審查。
5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部門(mén)制定,并負(fù)責(zé)解釋。
財(cái)產(chǎn)清查制度:
為了加強(qiáng)酒店財(cái)產(chǎn)管理,確保酒店財(cái)產(chǎn)安全、完整,結(jié)合酒店實(shí)際,特制定本制度。
1、財(cái)產(chǎn)物資清查盤(pán)點(diǎn):管理用及消耗的物資清查、盤(pán)點(diǎn)由運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)。
2、屬銷(xiāo)售的物資每月進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn),并指定專(zhuān)人每月3日前將截止到上月末的庫(kù)存物資(包括各分庫(kù))盤(pán)點(diǎn)情況匯總表,報(bào)酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。
3、屬管理用的財(cái)產(chǎn)物資原則上每季進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn),至少每年末必須進(jìn)行一次,財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源部進(jìn)行。
4、財(cái)產(chǎn)物資發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損、貶值等必須逐項(xiàng)列示清楚;按酒店固定資產(chǎn)及物品采購(gòu)管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報(bào)批后,送酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。做到賬實(shí)相符。
5、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
會(huì)計(jì)崗位標(biāo)準(zhǔn):
本標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度制訂。
1、工作內(nèi)容與要求:
1.1認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和酒店的有關(guān)規(guī)定。
1.2建立健全酒店財(cái)務(wù)管理與核算的各項(xiàng)規(guī)章制度,按期修訂和完善。
1.3接受財(cái)政、稅務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)的檢查、審計(jì),如實(shí)提供所需資料。
1.4設(shè)置和登記總賬、各種明細(xì)分類(lèi)賬,對(duì)酒店的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng),財(cái)產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督。
1.5按酒店《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目、處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記賬憑證,并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確。
1.6對(duì)酒店的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行核算,至少每年協(xié)助有關(guān)部門(mén)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn),做到賬實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損毀要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。
1.7對(duì)酒店的成本、費(fèi)用進(jìn)行正確核算,負(fù)責(zé)編制成本費(fèi)用計(jì)劃,每月進(jìn)行對(duì)比分析,每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達(dá)的《費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況》,按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén)。
1.8對(duì)酒店流動(dòng)資金進(jìn)行核算和管理,反映監(jiān)督經(jīng)營(yíng)收支的全部情況,按規(guī)定及時(shí)納入財(cái)務(wù)核算。
1.9及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù),凡在三個(gè)月以上未清理的債權(quán)債務(wù),每季列出明細(xì)與經(jīng)辦人核對(duì),寫(xiě)明未收、付的原因,報(bào)總經(jīng)理審批,進(jìn)行有關(guān)處理。
1.10依據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定,按期足額交納各種稅金,不得因個(gè)人工作失誤造成酒店經(jīng)濟(jì)損失。
1.11按報(bào)表名稱(chēng)、內(nèi)容、時(shí)間、報(bào)送部門(mén)、編制要求,及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)各類(lèi)報(bào)表。
1.12對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,按月進(jìn)行整理,裝訂:做到齊全、完整、美觀、易查。
1.13完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)。
第2篇 酒店現(xiàn)金收訖單據(jù)管理制度
酒店現(xiàn)金收訖單據(jù)管理制度
1、酒水單由出納在倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取,并記錄編號(hào),由收銀主任向出納領(lǐng)取,簽字確認(rèn)。
2、收銀主任將領(lǐng)取酒水單編號(hào)記錄在案,分發(fā)至各收銀臺(tái)由領(lǐng)取人確認(rèn)。
3、收銀員使用完酒水單,將最后一聯(lián)上交收銀主任銷(xiāo)號(hào)。
4、遺失酒水單中的任何一聯(lián),填取行政處罰單,金額為50元。
5、酒水單如有涂改,必須由主任級(jí)以上簽字。作廢必須由經(jīng)理以上簽字。
6、收銀員在領(lǐng)取酒單時(shí),應(yīng)核對(duì)編號(hào)、頁(yè)數(shù),如當(dāng)時(shí)不提,一切后果自負(fù)。
7、結(jié)賬單由出納向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取,并記錄編號(hào),由收銀部長(zhǎng)向出納領(lǐng)取,簽字確認(rèn)。
8、收銀部長(zhǎng)應(yīng)記錄使用結(jié)帳編號(hào),并每日進(jìn)行使用銷(xiāo)號(hào)。
9、若結(jié)帳單遺失任何一聯(lián)或完全遺失以罰款500元為處罰。
10、單據(jù)涂改、取消需樓面部長(zhǎng)簽字或確認(rèn),作廢需行政總經(jīng)理以上簽字確認(rèn)。
第3篇 酒店現(xiàn)金流動(dòng)資金管理辦法
酒店現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法范文
第一條 庫(kù)存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過(guò)現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條 現(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。
第三條 現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:
在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開(kāi)支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。
第四條 在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條 主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況。
第六條 流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。
第七條 要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制計(jì)劃時(shí),嚴(yán)格控制庫(kù)存商品,物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定,即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫(kù)存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條 超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外,原則上不得使用流動(dòng)資金,只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,以減少占用資金。
第九條 在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),減少流動(dòng)資金的占用。
第4篇 b商務(wù)酒店現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法
商務(wù)酒店現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法
第一條.庫(kù)存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過(guò)現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條.現(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。
第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:
在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開(kāi)支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況。
第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。
第七條.要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制計(jì)劃時(shí),嚴(yán)格控制庫(kù)存商品,物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定,即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫(kù)存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外,原則上不得使用流動(dòng)資金,只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,以減少占用資金。
第九條.在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營(yíng),減少流動(dòng)資金的占用。
第5篇 商務(wù)酒店現(xiàn)金管理制度
商務(wù)休閑酒店現(xiàn)金管理制度
1、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付,應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。
2、庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)5000元,超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足,特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。
3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄,并寫(xiě)明用途和金額。
4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的,憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶(hù)的單位,必須以轉(zhuǎn)帳支票付款,不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。
第6篇 酒店現(xiàn)金管理制度（10）
酒店現(xiàn)金管理制度(十)
為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店實(shí)際、制定本制度。
1、財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。
2、酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設(shè)的賬戶(hù),不得坐支現(xiàn)金。
3、酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在5000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后,方可支付現(xiàn)金。
4、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常周轉(zhuǎn)及報(bào)銷(xiāo)限額,超過(guò)限額的部分要及時(shí)存入銀行。
5、庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時(shí)清理注銷(xiāo)。
7、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。
8、現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對(duì)賬單核對(duì),并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
9、本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
