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【第1篇 事業(yè)單位內(nèi)部審計個人工作總結(jié)范文
篇一:
縣電力局始建于一九九一年九月,于一九九八年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管,屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、3個專業(yè)所、3個多經(jīng)企業(yè),機(jī)關(guān)本部設(shè)有14個職能股室,黨政工團(tuán)婦機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)作正常。
近年來,我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下,按照局黨委的統(tǒng)一安排部署,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作,突出重點,統(tǒng)籌安排,以加強(qiáng)資產(chǎn)、資金管理為主線,著力抓好常規(guī)審計項目,深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,電費(fèi)管理審計,物資采購、供應(yīng)、管理審計,年度財務(wù)預(yù)決算報告審計,電力營銷審計,經(jīng)濟(jì)合同審計等重點經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下,審計工作得以順利進(jìn)行,較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù),在完善內(nèi)部管理,促進(jìn)廉政建設(shè),改善經(jīng)營工作,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用?,F(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下:
一、內(nèi)部審計管理工作
我局內(nèi)審股成立于4月,內(nèi)部審計工作由局長直接管理,紀(jì)委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名,審計專責(zé)1名,先后制定了內(nèi)部審計管理標(biāo)準(zhǔn)(含10項審計實施細(xì)則)和內(nèi)審股工作標(biāo)準(zhǔn)(含內(nèi)審股股長崗位工作標(biāo)準(zhǔn),審計員崗位工作標(biāo)準(zhǔn))。
二、我局審計工作目標(biāo)及原則
工作目標(biāo):內(nèi)部審計工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進(jìn)管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式,以揭示損失浪費(fèi)問題為主要內(nèi)容,以促進(jìn)提高資金使用效益、減少損失浪費(fèi)、節(jié)省資源為主要目標(biāo)。
三、我局審計項目的完成情況
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、工程管理審計、營銷審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下:
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價,并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計,共計22項。
3、完成營銷審計12項,通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費(fèi)賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費(fèi)、電費(fèi)違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范,不及時裝訂、不歸檔,甚至有丟失的現(xiàn)象,個別供電所對預(yù)收電費(fèi)管理不到位,對存在的問題進(jìn)行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項,重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理,經(jīng)營管理等審計,通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范,總賬和分類賬不相符,生產(chǎn)費(fèi)用(材料領(lǐng)用)管理混亂,規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序、資金核對,建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量,配套的電器材料等審計,共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進(jìn)行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符,并對以上工程的材料進(jìn)行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項,對在裝飾、裝潢工程中的費(fèi)用嚴(yán)格按照所簽訂的合同進(jìn)行竣工決算和支付工程款,并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費(fèi)用的專項審計2項。
8、完成了局財務(wù)費(fèi)用預(yù)決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應(yīng)用情況
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度,提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題。
3、整體推進(jìn),組織好其他常規(guī)性審計項目,在常規(guī)性的審計中,各供電所對年初核定的經(jīng)費(fèi)能夠做到按計劃支出,費(fèi)用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀(jì)律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠,應(yīng)該加強(qiáng)財務(wù)管理,加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理,對所轄電器材料必須定期清查,從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
五、內(nèi)部審計工作開展存在的問題及建議
我局審計工作雖然做了大量的工作,但也存在一定的不足,主要表現(xiàn)在:
1、進(jìn)一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況,加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標(biāo)管理工作,監(jiān)督招標(biāo)過程的合法性和合規(guī)性,做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全,不夠完善,需要進(jìn)一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)濟(jì)犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟(jì)效益專項審計工作,電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié),要促進(jìn)供電單位增強(qiáng)依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展,結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求,制定審計戰(zhàn)略計劃,為電力企業(yè)審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點,全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面,從建立健全內(nèi)部控制制度著手,開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價,在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點,確定合理的審計方式、方法,以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查,審計部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點,積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè),強(qiáng)化人員培訓(xùn)。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè),對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范等進(jìn)行研究,促進(jìn)審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí),更新審計人員的審計理念,拓寬審計人員的視野,提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
六、內(nèi)部審計工作展望。
隨著電力企業(yè)改革的不斷深化,電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴(kuò)大,規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及控制范圍的增大,使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計意識大大增強(qiáng),審計觀念不斷更新,加強(qiáng)內(nèi)部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要,成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。
隨著各種所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,投資主體多元化,混合型經(jīng)濟(jì)日益增多,為保障各方投資利益,對內(nèi)部審計的要求越來越高,企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計制度的要求,從而推動內(nèi)部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭,電力企業(yè)要提高經(jīng)濟(jì)效益,實現(xiàn)價值化并防范經(jīng)營風(fēng)險,特別是全球經(jīng)濟(jì)競爭帶來的壓力,更需要加強(qiáng)內(nèi)部審計。
隨著科技的發(fā)展,計算機(jī)的應(yīng)用和審計軟件的開發(fā),為內(nèi)部審計提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件。
內(nèi)部審計扎根于單位內(nèi)部,熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營管理情況,內(nèi)部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進(jìn)管理、提高效益等方面是任何外部審計機(jī)構(gòu)都難以做到的。
面對有利的發(fā)展形勢,內(nèi)部審計人員必須增強(qiáng)使命感,堅定信心,開拓進(jìn)去,通過工作成果,把內(nèi)部審計事業(yè)推向一個新的高度。
篇二:
__年,我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,以“____”重要思想為指導(dǎo),以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神,認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,突出對經(jīng)濟(jì)和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督,為促進(jìn)依法行政,維護(hù)財經(jīng)秩序,推進(jìn)廉政建設(shè),優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標(biāo)完成情況
__年我局審計項目市審計局考核指標(biāo)為__項(區(qū)考核為__項)。
預(yù)計至12月底可以完成審計項目__項,其中:財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計_項,財政財務(wù)收支審計_項,領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計_項,專項資金審計調(diào)查_項,固定資產(chǎn)投資審計_項。完成市審計局下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的___%,完成區(qū)下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的___%,同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進(jìn)行跟蹤審計。審計金額為____萬元,查處違規(guī)資金____萬元,管理不規(guī)范資金___萬元,損失浪費(fèi)資金__萬元,其中:應(yīng)上交財政__萬元,應(yīng)減少財政撥款__萬元,應(yīng)歸還原資金渠道__萬元。
二、主要工作情況
(一)審計監(jiān)督力度進(jìn)一步加大
1、財政審計進(jìn)一步深化。在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ),加強(qiáng)對財政資金的監(jiān)督,注重規(guī)范財政收支行為,優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),促進(jìn)財政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費(fèi)。今年以來分別對__區(qū)、開發(fā)區(qū)__年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財政決算進(jìn)行了審計,重點對預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計,加強(qiáng)對部門預(yù)算、財政專項資金的審計監(jiān)督,并對預(yù)算、國庫、社保、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計,延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細(xì)化預(yù)算,同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)和水利建設(shè)資金納入審計范圍。通過審計,發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫的資金未及時入庫,部分土地出讓金未及時收回,“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入,長時間掛帳未及時清理,部門細(xì)化預(yù)算編制和審核工作的準(zhǔn)確性有待提高,部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算存在苦樂不均。同時促進(jìn)了財政部門進(jìn)一步加強(qiáng)對資金的管理,推進(jìn)公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善,促進(jìn)了財政管理水平的提高。
2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度,促進(jìn)行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進(jìn)行了審計。從審計情況看,發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范,往來款項結(jié)算、清理不及時,獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計,揭示了問題,維護(hù)了國家的財經(jīng)秩序,引起了被審計單位的重視,促進(jìn)了財務(wù)管理的加強(qiáng)和國有資產(chǎn)保值增值。
3、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作進(jìn)一步推進(jìn)。今年來,分別對區(qū)__jú長、區(qū)__局jú長、區(qū)府__主任、__街道原主任等__名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范,往來款項沒有及時結(jié)算清理,應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納,有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。通過審計,促進(jìn)了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識,加強(qiáng)了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
4、加強(qiáng)了專項資金審計調(diào)查工作。全年共完成專項審計調(diào)查項目_項,分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查?;久辶松鲜鲑Y金歸集、管理和使用情況。通過審計調(diào)查,揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題,并針對性地提出了審計意見和建議,促進(jìn)被審計單位進(jìn)一步完善制度,規(guī)范管理,防范風(fēng)險,確保資金安全運(yùn)作。同時,也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)提供了決策依據(jù)。
5、政府投資項目竣工決算審計重點突出。今年以來主要開展了區(qū)__商業(yè)廣場建設(shè)項目、__園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項目、__國道__至__段及沿海中線__段建設(shè)項目竣工決算審計(該項目前正在審計實施中,爭取年內(nèi)結(jié)束)。區(qū)__商業(yè)廣場建設(shè)項目和__國道__至__段及沿海中線__段建設(shè)項目是我區(qū)政府投資基建的重點項目,在審計中我們做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端,嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費(fèi)等問題,對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進(jìn)行了嚴(yán)格核對。同時,在__商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題,為國家挽回了大額資金損失,促進(jìn)了反腐倡廉工作,有效地維護(hù)了建筑市場秩序。審計人員還撰寫了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強(qiáng)》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息,受到區(qū)委、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“__之窗”上刊載。
(二)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作。在對去年的內(nèi)審工作進(jìn)行了總結(jié)的基礎(chǔ)上,制訂了__年度內(nèi)審工作計劃,成立了__區(qū)內(nèi)部審計分會,召開了內(nèi)審工作會議,交流內(nèi)審工作經(jīng)驗。分會領(lǐng)導(dǎo)能夠深入一線了解情況,并能加強(qiáng)指導(dǎo),建立了內(nèi)審考核制度。根據(jù)市內(nèi)部審計協(xié)會的會議精神,認(rèn)真做好了傳達(dá)學(xué)習(xí)。結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實際,全年共組織內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批15人次。通過培訓(xùn),內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到了進(jìn)一步的提高。建立審計檔案評比制度,使基層內(nèi)審工作有序地開展,進(jìn)一步發(fā)揮了內(nèi)部審計職能的作用,促進(jìn)了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務(wù)管理工作。
(三)加強(qiáng)審計宣傳工作。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹修訂后的《審計法》,明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內(nèi)容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹,5月份在《__新區(qū)時刊》和__電視臺發(fā)表了答記者問,在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標(biāo)語,在電視上作了《審計法》的宣傳,并認(rèn)真開展了《審計法》知識有獎競賽活動,廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷___份,審計法單行本___冊,做到了家喻戶曉。重視審計信息的應(yīng)用,全年共撰寫和選錄各類信息__篇,其中:審計信息93篇(錄用59篇,其中有1篇被浙江省審計廳“浙江審計信息”刊登,1篇被市政府信息錄用,2篇在市審計局“__審計信息”刊登和5篇被區(qū)政府列入“__摘編”,_篇被區(qū)委信息通報),網(wǎng)絡(luò)媒體信息___篇。審計成果得到了進(jìn)一步運(yùn)用,為領(lǐng)導(dǎo)決算提供依據(jù),使社會上更多的人關(guān)心和支持審計工作。
(四)審計隊伍建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。
一是認(rèn)真組織干部、職工學(xué)習(xí)黨的路線方針政策和國家的法律法規(guī),組織黨員學(xué)習(xí)黨章和“兩個條例”,加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)工作,年度內(nèi)共有__人次參加上級審計機(jī)關(guān)各類培訓(xùn),率先開展“黨員先鋒崗”和“廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)”活動,以人為本,樹立和增強(qiáng)了“創(chuàng)新意識、發(fā)展意識、公仆意識、改革意識”。積極做好“結(jié)對幫扶”和“慈善一日捐”工作。
二是相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)一步完善。今年制訂和完善了《__區(qū)審計局__年目標(biāo)管理考核暫行辦法》、《__年信息工作目標(biāo)考核辦法》、《__區(qū)審計局財務(wù)管理制度》、《__市__區(qū)(開發(fā)區(qū))審計結(jié)果公告辦法(試行)》、《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)實施意見》、《審計局“六項”制度》以及《審計局保密工作管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)范性文件,同時抓好檢查落實,使審計管理工作進(jìn)一步得到加強(qiáng),審計工作進(jìn)一步規(guī)范。
三是加強(qiáng)廉政建設(shè),保持審計機(jī)關(guān)良好形象。認(rèn)真組織全體人員學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和“審計”八不準(zhǔn)“紀(jì)律”,制訂了《__年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作及責(zé)任》、《__年普法教育依法治理工作實施意見》、《__區(qū)審計局行政執(zhí)法責(zé)任制實施方案》等,還專門邀請了區(qū)紀(jì)委同志為全局審計人員上黨風(fēng)廉政建設(shè)案例教育課,局領(lǐng)導(dǎo)不定期對廉政建設(shè)情況進(jìn)行分析研究,采取責(zé)任到人,認(rèn)真開展了談心活動。同時還組織了審計人員的家屬參與“廉政寄語”活動,有七名同志的家屬寄來了“廉政寄語”。通過學(xué)習(xí)教育和相關(guān)活動的開展,審計人員的依法行政、依法從審、廉政意識進(jìn)一步增強(qiáng),在審計工作中謝絕和退回禮券___元,拒賄卻禮的情況時有發(fā)生,保持了審計機(jī)關(guān)廉潔從審,潔身自好的形象。
三、存在的困難與問題
一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出,尤其是基本建設(shè)投資項目審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中的矛盾更為明顯。二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距,部分基建審計的資料提供滯后。在審計回訪中,有少數(shù)被審計單位對審計決定和審計意見尚未能真正落實。審計結(jié)果公開的力度、計算機(jī)審計和效益審計的步子邁得不夠大。三是內(nèi)部審計工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)與規(guī)范,個別內(nèi)審單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重視不夠。
以上困難和問題,需要我們在今后的工作中加以克服和解決,也希望領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門予以重視與支持。
【第2篇 事業(yè)單位內(nèi)部審計個人年度工作總結(jié)
__年,我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,以“____”重要思想為指導(dǎo),以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神,認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,突出對經(jīng)濟(jì)和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督,為促進(jìn)依法行政,維護(hù)財經(jīng)秩序,推進(jìn)廉政建設(shè),優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標(biāo)完成情況
__年我局審計項目市審計局考核指標(biāo)為__項(區(qū)考核為__項)。
預(yù)計至12月底可以完成審計項目__項,其中:財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計_項,財政財務(wù)收支審計_項,領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計_項,專項資金審計調(diào)查_項,固定資產(chǎn)投資審計_項。完成市審計局下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的___%,完成區(qū)下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的___%,同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進(jìn)行跟蹤審計。審計金額為____萬元,查處違規(guī)資金____萬元,管理不規(guī)范資金___萬元,損失浪費(fèi)資金__萬元,其中:應(yīng)上交財政__萬元,應(yīng)減少財政撥款__萬元,應(yīng)歸還原資金渠道__萬元。
二、主要工作情況
(一)審計監(jiān)督力度進(jìn)一步加大
1、財政審計進(jìn)一步深化。在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ),加強(qiáng)對財政資金的監(jiān)督,注重規(guī)范財政收支行為,優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),促進(jìn)財政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費(fèi)。今年以來分別對__區(qū)、開發(fā)區(qū)__年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財政決算進(jìn)行了審計,重點對預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計,加強(qiáng)對部門預(yù)算、財政專項資金的審計監(jiān)督,并對預(yù)算、國庫、社保、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計,延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細(xì)化預(yù)算,同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)和水利建設(shè)資金納入審計范圍。通過審計,發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫的資金未及時入庫,部分土地出讓金未及時收回,“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入,長時間掛帳未及時清理,部門細(xì)化預(yù)算編制和審核工作的準(zhǔn)確性有待提高,部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算存在苦樂不均。同時促進(jìn)了財政部門進(jìn)一步加強(qiáng)對資金的管理,推進(jìn)公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善,促進(jìn)了財政管理水平的提高。
2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度,促進(jìn)行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進(jìn)行了審計。從審計情況看,發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范,往來款項結(jié)算、清理不及時,獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計,揭示了問題,維護(hù)了國家的財經(jīng)秩序,引起了被審計單位的重視,促進(jìn)了財務(wù)管理的加強(qiáng)和國有資產(chǎn)保值增值。
3、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作進(jìn)一步推進(jìn)。今年來,分別對區(qū)__jú長、區(qū)__局jú長、區(qū)府__主任、__街道原主任等__名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范,往來款項沒有及時結(jié)算清理,應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納,有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。通過審計,促進(jìn)了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識,加強(qiáng)了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
4、加強(qiáng)了專項資金審計調(diào)查工作。全年共完成專項審計調(diào)查項目_項,分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費(fèi)、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查?;久辶松鲜鲑Y金歸集、管理和使用情況。通過審計調(diào)查,揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題,并針對性地提出了審計意見和建議,促進(jìn)被審計單位進(jìn)一步完善制度,規(guī)范管理,防范風(fēng)險,確保資金安全運(yùn)作。同時,也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)提供了決策依據(jù)。
5、政府投資項目竣工決算審計重點突出。今年以來主要開展了區(qū)__商業(yè)廣場建設(shè)項目、__園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項目、__國道__至__段及沿海中線__段建設(shè)項目竣工決算審計(該項目前正在審計實施中,爭取年內(nèi)結(jié)束)。區(qū)__商業(yè)廣場建設(shè)項目和__國道__至__段及沿海中線__段建設(shè)項目是我區(qū)政府投資基建的重點項目,在審計中我們做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端,嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費(fèi)等問題,對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進(jìn)行了嚴(yán)格核對。同時,在__商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題,為國家挽回了大額資金損失,促進(jìn)了反腐倡廉工作,有效地維護(hù)了建筑市場秩序。審計人員還撰寫了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強(qiáng)》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息,受到區(qū)委、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“__之窗”上刊載。
(二)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作。在對去年的內(nèi)審工作進(jìn)行了總結(jié)的基礎(chǔ)上,制訂了__年度內(nèi)審工作計劃,成立了__區(qū)內(nèi)部審計分會,召開了內(nèi)審工作會議,交流內(nèi)審工作經(jīng)驗。分會領(lǐng)導(dǎo)能夠深入一線了解情況,并能加強(qiáng)指導(dǎo),建立了內(nèi)審考核制度。根據(jù)市內(nèi)部審計協(xié)會的會議精神,認(rèn)真做好了傳達(dá)學(xué)習(xí)。結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實際,全年共組織內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批15人次。通過培訓(xùn),內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到了進(jìn)一步的提高。建立審計檔案評比制度,使基層內(nèi)審工作有序地開展,進(jìn)一步發(fā)揮了內(nèi)部審計職能的作用,促進(jìn)了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務(wù)管理工作。
(三)加強(qiáng)審計宣傳工作。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹修訂后的《審計法》,明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內(nèi)容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹,5月份在《__新區(qū)時刊》和__電視臺發(fā)表了答記者問,在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標(biāo)語,在電視上作了《審計法》的宣傳,并認(rèn)真開展了《審計法》知識有獎競賽活動,廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷___份,審計法單行本___冊,做到了家喻戶曉。重視審計信息的應(yīng)用,全年共撰寫和選錄各類信息__篇,其中:審計信息9(錄用5,其中有被浙江省審計廳“浙江審計信息”刊登,被市政府信息錄用,在市審計局“__審計信息”刊登和被區(qū)政府列入“__摘編”,_篇被區(qū)委信息通報),網(wǎng)絡(luò)媒體信息___篇。審計成果得到了進(jìn)一步運(yùn)用,為領(lǐng)導(dǎo)決算提供依據(jù),使社會上更多的人關(guān)心和支持審計工作。
(四)審計隊伍建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。
一是認(rèn)真組織干部、職工學(xué)習(xí)黨的路線方針政策和國家的法律法規(guī),組織黨員學(xué)習(xí)黨章和“兩個條例”,加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)工作,年度內(nèi)共有__人次參加上級審計機(jī)關(guān)各類培訓(xùn),率先開展“黨員先鋒崗”和“廉政文化進(jìn)機(jī)關(guān)”活動,以人為本,樹立和增強(qiáng)了“創(chuàng)新意識、發(fā)展意識、公仆意識、改革意識”。積極做好“結(jié)對幫扶”和“慈善一日捐”工作。
二是相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)一步完善。今年制訂和完善了《__區(qū)審計局__年目標(biāo)管理考核暫行辦法》、《__年信息工作目標(biāo)考核辦法》、《__區(qū)審計局財務(wù)管理制度》、《__市__區(qū)(開發(fā)區(qū))審計結(jié)果公告辦法(試行)》、《審計機(jī)關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)實施意見》、《審計局“六項”制度》以及《審計局保密工作管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)范性文件,同時抓好檢查落實,使審計管理工作進(jìn)一步得到加強(qiáng),審計工作進(jìn)一步規(guī)范。
三是加強(qiáng)廉政建設(shè),保持審計機(jī)關(guān)良好形象。認(rèn)真組織全體人員學(xué)習(xí)黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和“審計”八不準(zhǔn)“紀(jì)律”,制訂了《__年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作及責(zé)任》、《__年普法教育依法治理工作實施意見》、《__區(qū)審計局行政執(zhí)法責(zé)任制實施方案》等,還專門邀請了區(qū)紀(jì)委同志為全局審計人員上黨風(fēng)廉政建設(shè)案例教育課,局領(lǐng)導(dǎo)不定期對廉政建設(shè)情況進(jìn)行分析研究,采取責(zé)任到人,認(rèn)真開展了談心活動。同時還組織了審計人員的家屬參與“廉政寄語”活動,有七名同志的家屬寄來了“廉政寄語”。通過學(xué)習(xí)教育和相關(guān)活動的開展,審計人員的依法行政、依法從審、廉政意識進(jìn)一步增強(qiáng),在審計工作中謝絕和退回禮券___元,拒賄卻禮的情況時有發(fā)生,保持了審計機(jī)關(guān)廉潔從審,潔身自好的形象。
三、存在的困難與問題
一是審計力量與審計任務(wù)之間的矛盾比較突出,尤其是基本建設(shè)投資項目審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中的矛盾更為明顯。二是審計決定和審計意見的落實還存在一定的差距,部分基建審計的資料提供滯后。在審計回訪中,有少數(shù)被審計單位對審計決定和審計意見尚未能真正落實。審計結(jié)果公開的力度、計算機(jī)審計和效益審計的步子邁得不夠大。三是內(nèi)部審計工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)與規(guī)范,個別內(nèi)審單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重視不夠。
以上困難和問題,需要我們在今后的工作中加以克服和解決,也希望領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門予以重視與支持。
【第3篇 事業(yè)單位內(nèi)部審計個人工作總結(jié)
縣電力局始建于一九九一年九月,于一九九八年八月被供電公司(原地區(qū)電力局)協(xié)議代管,屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、3個專業(yè)所、3個多經(jīng)企業(yè),機(jī)關(guān)本部設(shè)有14個職能股室,黨政工團(tuán)婦機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)作正常。
近年來,我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下,按照局黨委的統(tǒng)一安排部署,緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作,突出重點,統(tǒng)籌安排,以加強(qiáng)資產(chǎn)、資金管理為主線,著力抓好常規(guī)審計項目,深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,電費(fèi)管理審計,物資采購、供應(yīng)、管理審計,年度財務(wù)預(yù)決算報告審計,電力營銷審計,經(jīng)濟(jì)合同審計等重點經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下,審計工作得以順利進(jìn)行,較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù),在完善內(nèi)部管理,促進(jìn)廉政建設(shè),改善經(jīng)營工作,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用。現(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下:
一、內(nèi)部審計管理工作
我局內(nèi)審股成立于4月,內(nèi)部審計工作由局長直接管理,紀(jì)委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名,審計專責(zé)1名,先后制定了內(nèi)部審計管理標(biāo)準(zhǔn)(含10項審計實施細(xì)則)和內(nèi)審股工作標(biāo)準(zhǔn)(含內(nèi)審股股長崗位工作標(biāo)準(zhǔn),審計員崗位工作標(biāo)準(zhǔn))。
二、我局審計工作目標(biāo)及原則
工作目標(biāo):內(nèi)部審計工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進(jìn)管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式,以揭示損失浪費(fèi)問題為主要內(nèi)容,以促進(jìn)提高資金使用效益、減少損失浪費(fèi)、節(jié)省資源為主要目標(biāo)。
三、我局審計項目的完成情況
審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、工程管理審計、營銷審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下:
1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價,并出具了審計報告。
2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計,共計22項。
3、完成營銷審計12項,通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費(fèi)賬、表、卡、冊不對口以及對收取的有償服務(wù)費(fèi)、電費(fèi)違約金等不記賬、不報賬的問題。供電所資料管理不規(guī)范,不及時裝訂、不歸檔,甚至有丟失的現(xiàn)象,個別供電所對預(yù)收電費(fèi)管理不到位,對存在的問題進(jìn)行了限期整改。
4、完成了局屬多經(jīng)企業(yè)審計3項,重點對多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理,經(jīng)營管理等審計,通過審計發(fā)現(xiàn)帳務(wù)處理不規(guī)范,總賬和分類賬不相符,生產(chǎn)費(fèi)用(材料領(lǐng)用)管理混亂,規(guī)范局屬各單位生產(chǎn)材料的審批程序、資金核對,建議由物資公司會同相關(guān)股室協(xié)調(diào)解決。
5、完成了二期農(nóng)網(wǎng)10kv及以下工程的工程量,配套的電器材料等審計,共計9項。配合工程股、生技股等部門對竣工的戶戶通電工程、二期農(nóng)網(wǎng)改造工程和戶表工程的工程量進(jìn)行了驗收審計。審計發(fā)現(xiàn)部分戶戶通電工程量現(xiàn)場與竣工圖紙不符,并對以上工程的材料進(jìn)行了核對。對工程量與圖紙不符的下發(fā)了限期整改意見書。
6、完成了維修房屋裝飾、裝潢工程審計4項,對在裝飾、裝潢工程中的費(fèi)用嚴(yán)格按照所簽訂的合同進(jìn)行竣工決算和支付工程款,并扣留質(zhì)保金。
7、完成了線路施工費(fèi)用的專項審計2項。
8、完成了局財務(wù)費(fèi)用預(yù)決算審計2項。
四、主要完成的審計成果及其應(yīng)用情況
1、加大監(jiān)督了電力工程項目審計力度,提高了專項資金使用率。
2、跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況。在監(jiān)督檢查過程中未發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)問題。
3、整體推進(jìn),組織好其他常規(guī)性審計項目,在常規(guī)性的審計中,各供電所對年初核定的經(jīng)費(fèi)能夠做到按計劃支出,費(fèi)用的報銷等環(huán)節(jié)都符合國家財經(jīng)紀(jì)律和局制定的管理辦法。
4、在對多經(jīng)企業(yè)的審計中發(fā)現(xiàn)對債權(quán)債務(wù)的清理力度不夠,應(yīng)該加強(qiáng)財務(wù)管理,加大對各財務(wù)制度的剛性執(zhí)行力。重視資產(chǎn)管理,對所轄電器材料必須定期清查,從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
五、內(nèi)部審計工作開展存在的問題及建議
我局審計工作雖然做了大量的工作,但也存在一定的不足,主要表現(xiàn)在:
1、進(jìn)一步跟蹤監(jiān)督檢查局財務(wù)的預(yù)決算執(zhí)行情況,加強(qiáng)多經(jīng)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理。需要繼續(xù)做好我局及局屬多經(jīng)單位的物資招投標(biāo)管理工作,監(jiān)督招標(biāo)過程的合法性和合規(guī)性,做到公正、公平、公開。
2、內(nèi)部控制制度還不健全,不夠完善,需要進(jìn)一步梳理和完善。堅決杜絕因內(nèi)控制度不全而發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失和經(jīng)濟(jì)犯罪。
3、繼續(xù)做好電力營銷經(jīng)濟(jì)效益專項審計工作,電力營銷是我局實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié),要促進(jìn)供電單位增強(qiáng)依法經(jīng)營觀念。
4、建議狠抓審計基礎(chǔ)建設(shè),不斷提高審計工作質(zhì)量。為確保企業(yè)審計工作健康有序地發(fā)展,結(jié)合電力企業(yè)改革發(fā)展的實際情況和建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求,制定審計戰(zhàn)略計劃,為電力企業(yè)審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
5、建議狠抓審計重點,全面履行審計職能。在電力企業(yè)制度建設(shè)方面,從建立健全內(nèi)部控制制度著手,開展對企業(yè)內(nèi)部控制制度的測試與評價,在此基礎(chǔ)上確定審計工作的重點,確定合理的審計方式、方法,以提高審計工作的效率。
6、建議大力開展專項審計調(diào)查,審計部門要圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重點和職工關(guān)心的熱點,積極開展各項審計調(diào)查。
7、建議審計部門應(yīng)加強(qiáng)制度建設(shè),強(qiáng)化人員培訓(xùn)。重點開展審計制度體系的研究和相關(guān)制度的建設(shè),對電力企業(yè)內(nèi)部審計的方式、方法、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范等進(jìn)行研究,促進(jìn)審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。審計人員必須提高審計技能、積極參加各種業(yè)務(wù)培訓(xùn),通過培訓(xùn)和學(xué)習(xí),更新審計人員的審計理念,拓寬審計人員的視野,提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
六、內(nèi)部審計工作展望。
隨著電力企業(yè)改革的不斷深化,電力企業(yè)經(jīng)營效益的不斷擴(kuò)大,規(guī)模經(jīng)營和管理層次增多以及控制范圍的增大,使得電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的審計意識大大增強(qiáng),審計觀念不斷更新,加強(qiáng)內(nèi)部審計成為部門和電力行業(yè)自我發(fā)展的需要,成為現(xiàn)代電力企業(yè)管理的有力手段。
隨著各種所有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,投資主體多元化,混合型經(jīng)濟(jì)日益增多,為保障各方投資利益,對內(nèi)部審計的要求越來越高,企業(yè)會自發(fā)地產(chǎn)生建立現(xiàn)代審計制度的要求,從而推動內(nèi)部審計工作的發(fā)展。面對激烈的市場競爭,電力企業(yè)要提高經(jīng)濟(jì)效益,實現(xiàn)價值化并防范經(jīng)營風(fēng)險,特別是全球經(jīng)濟(jì)競爭帶來的壓力,更需要加強(qiáng)內(nèi)部審計。
隨著科技的發(fā)展,計算機(jī)的應(yīng)用和審計軟件的開發(fā),為內(nèi)部審計提高工作效率和工作質(zhì)量創(chuàng)造了有利的條件。
內(nèi)部審計扎根于單位內(nèi)部,熟悉所在單位的生產(chǎn)、經(jīng)營管理情況,內(nèi)部審計在堵塞漏洞、查處舞弊、促進(jìn)管理、提高效益等方面是任何外部審計機(jī)構(gòu)都難以做到的。
面對有利的發(fā)展形勢,內(nèi)部審計人員必須增強(qiáng)使命感,堅定信心,開拓進(jìn)去,通過工作成果,把內(nèi)部審計事業(yè)推向一個新的高度。