歡迎光臨管理范文網(wǎng)
當(dāng)前位置:工作總結(jié) > 總結(jié)大全 > 總結(jié)報(bào)告

審計(jì)年總結(jié)報(bào)告(十一篇)

發(fā)布時(shí)間:2023-01-09 19:12:15 查看人數(shù):67

審計(jì)年總結(jié)報(bào)告

【第1篇 最新2023機(jī)關(guān)審計(jì)年終工作總結(jié)報(bào)告范文

今年,我局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的悉心指導(dǎo)下,在縣人大、縣政協(xié)的高度重視和支持下,認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論,積極踐行“三個(gè)代表”重要思想,堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀總攬審計(jì)工作全局,按照“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的工作方針,緊緊圍繞全縣“推動(dòng)跨越發(fā)展,建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣”的工作主題,全體審計(jì)人員團(tuán)結(jié)拼搏、公正執(zhí)法、廉潔從審,審計(jì)工作跨上了新臺(tái)階,創(chuàng)造了歷史新紀(jì)錄,為維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序,構(gòu)建和諧社會(huì),推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè),促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。全年共完成審計(jì)項(xiàng)目65個(gè),比上年增加10個(gè),占年計(jì)劃的112%,開展審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目15個(gè),比上年增加8個(gè),共查出各類違規(guī)違紀(jì)金額14481萬(wàn)元,處理上交財(cái)政347萬(wàn)元,比上年增加51萬(wàn)元,已入庫(kù)308萬(wàn)元,比去年同期增加44萬(wàn)元,核減工程造價(jià)553萬(wàn)元,比上年增加382萬(wàn)元,向司法、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送重大案件線索3起,涉案人員11人,現(xiàn)已依法逮捕3人,紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)受理投案自首1人,提出合理化審計(jì)建議181條,被采納92條,向社會(huì)公告審計(jì)結(jié)果12篇,撰寫審計(jì)專題、綜合性報(bào)告和材料信息56篇次,其中:被國(guó)家級(jí)和地方各級(jí)報(bào)刊批示采用34篇次。

一、突出重點(diǎn),業(yè)務(wù)工作上新臺(tái)階

㈠財(cái)政預(yù)決算審計(jì)有特色。今年的同級(jí)財(cái)政審計(jì)按照“揭露問題,規(guī)范治理,促進(jìn)改革”的工作思路,推行了“一個(gè)中心,兩頭延伸”的“大財(cái)政”的審計(jì)理念,“一個(gè)中心”即以預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性為中心;“兩頭延伸”即“前頭”向預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性以及財(cái)政性資金的籌集、治理方面延伸,“后頭”向財(cái)政性資金的流向、用途及效益方面延伸。制定了《_年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案》,成立了由主管業(yè)務(wù)的副局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的審計(jì)組,打破股(科)室界限,整合審計(jì)資源,通過對(duì)財(cái)政、地稅、人民銀行和部門預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行審計(jì),共查出違規(guī)資金4133萬(wàn)元,處理收繳入庫(kù)88萬(wàn)元。對(duì)查出來(lái)的問題進(jìn)行了認(rèn)真處理、整改,追繳了土地出讓金72萬(wàn)元。開展了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收征繳情況審計(jì)調(diào)查,揭露了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)偷稅漏稅、稅負(fù)不平衡等問題,分析了稅收增收乏力的原因,提出了依法加大稅收稽查力度和強(qiáng)化稅收征管責(zé)任追究制度等審計(jì)建議,同時(shí)組織開展了200_和_年度全縣防洪保安基金征管用情況的審計(jì),客觀反映了基金代征單位歸集、分配情況,查處了部分企業(yè)漏繳防洪保安基金的問題,下發(fā)了補(bǔ)繳防洪保安資金22.98萬(wàn)元的決定,目前入庫(kù)10.67萬(wàn)元;另外,開展了全縣國(guó)資經(jīng)營(yíng)、企改資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,并建議有關(guān)部門要切實(shí)執(zhí)行縣委、縣政府加強(qiáng)清欠的意見;審計(jì)結(jié)束后,我局分別向縣政府和縣人大常委會(huì)寫出了審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告,得到了縣政府和縣人大領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和高度評(píng)價(jià)。非凡是針對(duì)審計(jì)查出的問題,采取、回訪等方式,督促被審計(jì)單位的整改,至11月30日,同級(jí)財(cái)政審計(jì)整改已基本到位,整改總金額3283萬(wàn)元,其中:促進(jìn)財(cái)政增收2219萬(wàn)元,減少財(cái)政支出334萬(wàn)元,促進(jìn)專項(xiàng)資金撥付到位73萬(wàn)元,規(guī)范資金支出渠道61萬(wàn)元,糾正違規(guī)集資294萬(wàn)元。加強(qiáng)了對(duì)12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的決算審計(jì),共發(fā)現(xiàn)違規(guī)金額426萬(wàn)元,其中:未按規(guī)定征收、繳納財(cái)政收入131萬(wàn)元,財(cái)政收入核算不實(shí)60萬(wàn)元,財(cái)政支出核算不實(shí)158萬(wàn)元,違規(guī)改變資金用途57萬(wàn)元,其他問題20萬(wàn)元,客觀公正、全面準(zhǔn)確地反映了12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政“家底”和財(cái)政收支狀況,為確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入殷實(shí)、財(cái)政支出效益以及財(cái)政“量入為出、收支平衡”、消赤減債發(fā)揮了積極作用。

㈡經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有成效。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)始終堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的工作方針,加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的“三權(quán)一廉”審計(jì)監(jiān)督,即對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)治理權(quán)、財(cái)經(jīng)政策執(zhí)行權(quán)和廉政紀(jì)律執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督。一是審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)在質(zhì)量不斷深化。全年共完成29個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目,涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任人34人,共查出單位違規(guī)違紀(jì)金額4527萬(wàn)元,其中應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2065萬(wàn)元,賬外資產(chǎn)804萬(wàn)元,違規(guī)改變資金用途296萬(wàn)元,少計(jì)少繳稅費(fèi)433萬(wàn)元,違規(guī)收費(fèi)271萬(wàn)元,其他問題658萬(wàn)元。向檢察和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送重大案件線索2起,處理收繳上交縣財(cái)政157萬(wàn)元,提出審計(jì)建議83條,及時(shí)向組織部門出具了審計(jì)結(jié)果報(bào)告,為組織、人事部門考察使用干部提供了依據(jù),對(duì)促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政發(fā)揮了積極作用。今年10月份,在黃豐橋鎮(zhèn)原黨委書記張某任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,審計(jì)人員從賬戶入手,認(rèn)真核對(duì)每一張銀行對(duì)賬單,發(fā)現(xiàn)該鎮(zhèn)稅費(fèi)辦會(huì)計(jì)劉某利用職務(wù)之便先后多次挪用公款的跡象后,火速向局長(zhǎng)匯報(bào)了情況,局長(zhǎng)聽取匯報(bào)后,召開了局務(wù)會(huì)議,研究決定派主管業(yè)務(wù)副局長(zhǎng)和1名審計(jì)人員支援,并將有關(guān)情況向縣委領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),縣委領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)即決定請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)及時(shí)介入,局長(zhǎng)親臨現(xiàn)場(chǎng),臨陣指揮,功夫不負(fù)有心人,經(jīng)過一個(gè)多月的核對(duì)、盤點(diǎn)、深查,劉某涉嫌挪用公款193萬(wàn)元的問題逐漸浮出水面,目前,劉某已被檢察機(jī)關(guān)依法逮捕。11月份,在丫江橋黨委書記顏某任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,審計(jì)人員在對(duì)該鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)治理制度、內(nèi)控制度測(cè)試中,發(fā)現(xiàn)該鎮(zhèn)財(cái)務(wù)治理混亂,會(huì)計(jì)出納混崗、職責(zé)不明、賬目不清,因此,審計(jì)人員以會(huì)計(jì)報(bào)表中科目余額不平衡為突破口,查出該鎮(zhèn)財(cái)政所原預(yù)算會(huì)計(jì)黎某有涉嫌貪污的行為,審計(jì)組迅速向局長(zhǎng)匯報(bào),局長(zhǎng)察覺到問題的嚴(yán)重性,隨即驅(qū)車奔赴審計(jì)一線,肯定了前期審計(jì)組的工作成效,并要求審計(jì)人員注重細(xì)節(jié)、力求審計(jì)證據(jù)確鑿有力,要圓滿完成這次審計(jì)任務(wù)。審計(jì)組人員起早貪黑、加班加點(diǎn)工作,終于初步查明黎某涉嫌貪污公款3.7萬(wàn)余元的鐵的事實(shí)。12月11日,黎某主動(dòng)向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)投案自首,目前,紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)正在審理此案。二是審計(jì)項(xiàng)目外在質(zhì)量不斷規(guī)范。審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果報(bào)告及其他審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿等都嚴(yán)格按照市審計(jì)局辦公室和法制科刊登;另外,積極與市委組織部、市審計(jì)局和縣委組織部開展了經(jīng)責(zé)審計(jì)調(diào)研,就“抓好經(jīng)責(zé)審計(jì),強(qiáng)化干部監(jiān)督”課題有的放矢提出了我局的觀點(diǎn)和思路,得到了市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組課題組的充分肯定。四是經(jīng)責(zé)聯(lián)席會(huì)常開常新。堅(jiān)持定期召開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議,及時(shí)研究解決工作中的難題,加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)合作,重視審計(jì)結(jié)果的綜合運(yùn)用。今年我局向縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議匯報(bào),實(shí)事求是地匯報(bào)了_年經(jīng)責(zé)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,分析了問題產(chǎn)生的原因,建議出臺(tái)了有關(guān)措施,進(jìn)一步健全了有關(guān)經(jīng)責(zé)審計(jì)制度和機(jī)制,建議對(duì)有關(guān)被審計(jì)責(zé)任人進(jìn)行誡免談話。

【第2篇 工程審計(jì)年終工作總結(jié)報(bào)告

前段時(shí)間對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題比較多,主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設(shè)備采購(gòu)不按規(guī)定時(shí)間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單,一個(gè)幾個(gè)億的項(xiàng)目,工程簽證就達(dá)30%(1.8億)還多,有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證比原預(yù)算多120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜,所以增加大量工程施工。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段,所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題,作出暫停付款的措施。

我們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn),由于沒有對(duì)項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督,即是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不到位,與致造成大量的工程簽證單無(wú)法核實(shí),在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證,就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中,業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng),在協(xié)商一致的情況下,經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料。許多工程項(xiàng)目通過虛假簽證增加工程造價(jià)取得利益,使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性。

總之,在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重注意發(fā)下問題:

1、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭,只要從源頭開始規(guī)范,才能有利于公司施工管理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有:

①審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法,其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進(jìn)行。

②審查有無(wú)應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo),有無(wú)為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子,采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位。

③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo)。

④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì),有無(wú)施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無(wú)資質(zhì),采取或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。

2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額,預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批;單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確,包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則,是否準(zhǔn)確;分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī),選用是否恰當(dāng)。

3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無(wú)雙方單位蓋章,印章是否偽造,復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。

4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時(shí),特別注意是對(duì)于工程量的簽證,審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算,逐筆核實(shí)。特別是對(duì)裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范,而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比較困難。對(duì)破壞性的審核也不能大多。

5、注意設(shè)備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。在對(duì)設(shè)備或材料進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)注意合同價(jià)格的合理性,材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致,并將審查合同設(shè)備清單及財(cái)務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,對(duì)工程所需的設(shè)備,要看采購(gòu)合同清單,如果屬于業(yè)主直接采購(gòu)的設(shè)備,要注意設(shè)備采購(gòu)的運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)的支付情況,應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等。

6、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價(jià)格,定額單價(jià)確定了定額子項(xiàng)工程的單位價(jià)值。套用定額分為直接套用與換算套用。對(duì)直接套用的審計(jì),通過對(duì)實(shí)際套用定額價(jià)格與定額規(guī)定的價(jià)格是否相符加以對(duì)比進(jìn)行審查,著重應(yīng)對(duì)主要材料、主要機(jī)械、人工等價(jià)格進(jìn)行審計(jì),審查套用定額有無(wú)就高不就低或多套定額的問題。對(duì)換算套用除完成對(duì)直接套用的審查工作外,還要審查對(duì)應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。

7、注意結(jié)算取費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議,了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級(jí)、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等,施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件,機(jī)械選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等;最后應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù),并結(jié)合實(shí)際情況加以審查,對(duì)適用不同費(fèi)用政策的同一工程,應(yīng)按工程量劃分分別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用,審查有無(wú)擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的問題。如在審計(jì)時(shí)常有發(fā)現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況。

【第3篇 內(nèi)部審計(jì)年終個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告

__年內(nèi)部審計(jì)年終個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告

一、所做的工作

__年上半年責(zé)任審計(jì)科在認(rèn)真完成本科室審計(jì)業(yè)務(wù)工作的同時(shí),積極完成了辦事處交辦的其他各項(xiàng)工作任務(wù)。本科室主要開展了兩項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì),第一項(xiàng)是1月10日至15日開展的.對(duì)徐秋麗等2位支行副行長(zhǎng)進(jìn)行的非現(xiàn)場(chǎng)責(zé)任審計(jì);第二項(xiàng)是4月9日至15日協(xié)助豫南審計(jì)協(xié)作區(qū)開展的對(duì)周偉等13位支行行長(zhǎng)和副行長(zhǎng)進(jìn)行的責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施,為組織部門考察使用干部提供了可靠依據(jù),對(duì)加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。

二、工作存在的問題

1、審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)不相適應(yīng),審計(jì)質(zhì)量難保證。在大部分情況下,部分同志因?qū)I(yè)水平限制而無(wú)法獨(dú)擋一面的承擔(dān)審計(jì)工作任務(wù),憑經(jīng)驗(yàn)憑感覺進(jìn)行審計(jì),把審計(jì)檢查作為例行公事,走過場(chǎng),“腳踏西瓜皮,滑到哪里算哪里”。

2、未能更多關(guān)注支行對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,整改流于形式。審計(jì)提出的意見、落實(shí)到位的少。

3、工作交叉重復(fù),在不必要的工作上,耗費(fèi)了大量精力和人力,降低了審計(jì)效率。

4、審計(jì)成果運(yùn)用不夠。

三、下半年工作打算

1、做好對(duì)高管人員和關(guān)鍵崗位人員的專項(xiàng)責(zé)任審計(jì)。進(jìn)一步深化高管人員和關(guān)鍵崗位人員審計(jì)內(nèi)容,逐步推行任中審計(jì)。將審計(jì)關(guān)口前移,大力推行先審后任、先審后離,克服先離任后審計(jì)的現(xiàn)象發(fā)生,力戒審計(jì)走過場(chǎng)。

2、配合上級(jí)行主動(dòng)開展工作,服從于審計(jì)大局。全面實(shí)施好上級(jí)行安排的授權(quán)審計(jì)項(xiàng)目;完成好辦事處交辦的其他各項(xiàng)工作。

四、對(duì)辦事處工作的建議

1、建立評(píng)比制度。對(duì)全年業(yè)務(wù)資料進(jìn)行整理歸檔,考核總結(jié)全年工作時(shí),對(duì)全年審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合考核,評(píng)出年度優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目和最差審計(jì)項(xiàng)目,并獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。

2、開展“提高素質(zhì),合格審計(jì)”的專項(xiàng)活動(dòng)。以提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)為前提,加大員工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度,目的是提高審計(jì)人員審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量,每半年組織一次審計(jì)考試,每半年開展一次審計(jì)人員工作學(xué)習(xí)匯報(bào)。

下半年,責(zé)任審計(jì)科全員將以責(zé)任審計(jì)為目標(biāo),以提高審計(jì)質(zhì)量為核心,以全面完成任務(wù)為出發(fā)點(diǎn),全科同志將團(tuán)結(jié)一心、兢兢業(yè)業(yè)、克服困難、堅(jiān)持原則,圓滿完成辦事處交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

【第4篇 機(jī)關(guān)審計(jì)年終工作總結(jié)報(bào)告

今年,我局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的悉心指導(dǎo)下,在縣人大、縣政協(xié)的高度重視和支持下,認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論,積極踐行“三個(gè)代表”重要思想,堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀總攬審計(jì)工作全局,按照“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的工作方針,緊緊圍繞全縣“推動(dòng)跨越發(fā)展,建設(shè)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣”的工作主題,全體審計(jì)人員團(tuán)結(jié)拼搏、公正執(zhí)法、廉潔從審,審計(jì)工作跨上了新臺(tái)階,創(chuàng)造了歷史新紀(jì)錄,為維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序,構(gòu)建和諧社會(huì),推動(dòng)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè),促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。全年共完成審計(jì)項(xiàng)目65個(gè),比上年增加10個(gè),占年計(jì)劃的112%,開展審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目15個(gè),比上年增加8個(gè),共查出各類違規(guī)違紀(jì)金額14481萬(wàn)元,處理上交財(cái)政347萬(wàn)元,比上年增加51萬(wàn)元,已入庫(kù)308萬(wàn)元,比去年同期增加44萬(wàn)元,核減工程造價(jià)553萬(wàn)元,比上年增加382萬(wàn)元,向司法、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送重大案件線索3起,涉案人員11人,現(xiàn)已依法逮捕3人,紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)受理投案自首1人,提出合理化審計(jì)建議181條,被采納92條,向社會(huì)公告審計(jì)結(jié)果1,撰寫審計(jì)專題、綜合性報(bào)告和材料信息5次,其中:被和地方各級(jí)報(bào)刊批示采用3次。

一、突出重點(diǎn),業(yè)務(wù)工作上新臺(tái)階

㈠財(cái)政預(yù)決算審計(jì)有特色。今年的同級(jí)財(cái)政審計(jì)按照“揭露問題,規(guī)范治理,促進(jìn)改革”的工作思路,推行了“一個(gè)中心,兩頭延伸”的“大財(cái)政”的審計(jì)理念,“一個(gè)中心”即以預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性為中心;“兩頭延伸”即“前頭”向預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性以及財(cái)政性資金的籌集、治理方面延伸,“后頭”向財(cái)政性資金的流向、用途及效益方面延伸。制定了《_年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案》,成立了由主管業(yè)務(wù)的副局長(zhǎng)任組長(zhǎng)的審計(jì)組,打破股(科)室界限,整合審計(jì)資源,通過對(duì)財(cái)政、地稅、人民銀行和部門預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行審計(jì),共查出違規(guī)資金4133萬(wàn)元,處理收繳入庫(kù)88萬(wàn)元。對(duì)查出來(lái)的問題進(jìn)行了認(rèn)真處理、整改,追繳了土地出讓金72萬(wàn)元。開展了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收征繳情況審計(jì)調(diào)查,揭露了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)偷稅漏稅、稅負(fù)不平衡等問題,分析了稅收增收乏力的原因,提出了依法加大稅收稽查力度和強(qiáng)化稅收征管責(zé)任追究制度等審計(jì)建議,同時(shí)組織開展了200_和_年度全縣防洪保安基金征管用情況的審計(jì),客觀反映了基金代征單位歸集、分配情況,查處了部分企業(yè)漏繳防洪保安基金的問題,下發(fā)了補(bǔ)繳防洪保安資金22.98萬(wàn)元的決定,目前入庫(kù)10.67萬(wàn)元;另外,開展了全縣國(guó)資經(jīng)營(yíng)、企改資金的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,并建議有關(guān)部門要切實(shí)執(zhí)行縣委、縣政府加強(qiáng)清欠的意見;審計(jì)結(jié)束后,我局分別向縣政府和縣人大常委會(huì)寫出了審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告,得到了縣政府和縣人大領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和高度評(píng)價(jià)。非凡是針對(duì)審計(jì)查出的問題,采取、回訪等方式,督促被審計(jì)單位的整改,至11月30日,同級(jí)財(cái)政審計(jì)整改已基本到位,整改總金額3283萬(wàn)元,其中:促進(jìn)財(cái)政增收2219萬(wàn)元,減少財(cái)政支出334萬(wàn)元,促進(jìn)專項(xiàng)資金撥付到位73萬(wàn)元,規(guī)范資金支出渠道61萬(wàn)元,糾正違規(guī)集資294萬(wàn)元。加強(qiáng)了對(duì)12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的決算審計(jì),共發(fā)現(xiàn)違規(guī)金額426萬(wàn)元,其中:未按規(guī)定征收、繳納財(cái)政收入131萬(wàn)元,財(cái)政收入核算不實(shí)60萬(wàn)元,財(cái)政支出核算不實(shí)158萬(wàn)元,違規(guī)改變資金用途57萬(wàn)元,其他問題20萬(wàn)元,客觀公正、全面準(zhǔn)確地反映了12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政“家底”和財(cái)政收支狀況,為確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入殷實(shí)、財(cái)政支出效益以及財(cái)政“量入為出、收支平衡”、消赤減債發(fā)揮了積極作用。

㈡經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有成效。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)始終堅(jiān)持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的工作方針,加強(qiáng)了對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的“三權(quán)一廉”審計(jì)監(jiān)督,即對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)治理權(quán)、財(cái)經(jīng)政策執(zhí)行權(quán)和廉政紀(jì)律執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督。一是審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)在質(zhì)量不斷深化。全年共完成29個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目,涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任人34人,共查出單位違規(guī)違紀(jì)金額4527萬(wàn)元,其中應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2065萬(wàn)元,賬外資產(chǎn)804萬(wàn)元,違規(guī)改變資金用途296萬(wàn)元,少計(jì)少繳稅費(fèi)433萬(wàn)元,違規(guī)收費(fèi)271萬(wàn)元,其他問題658萬(wàn)元。向檢察和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)移送重大案件線索2起,處理收繳上交縣財(cái)政157萬(wàn)元,提出審計(jì)建議83條,及時(shí)向組織部門出具了審計(jì)結(jié)果報(bào)告,為組織、人事部門考察使用干部提供了依據(jù),對(duì)促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政發(fā)揮了積極作用。今年10月份,在黃豐橋鎮(zhèn)原黨委書記張某任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,審計(jì)人員從賬戶入手,認(rèn)真核對(duì)每一張銀行對(duì)賬單,發(fā)現(xiàn)該鎮(zhèn)稅費(fèi)辦會(huì)計(jì)劉某利用職務(wù)之便先后多次挪用公款的跡象后,火速向局長(zhǎng)匯報(bào)了情況,局長(zhǎng)聽取匯報(bào)后,召開了局務(wù)會(huì)議,研究決定派主管業(yè)務(wù)副局長(zhǎng)和1名審計(jì)人員支援,并將有關(guān)情況向縣委領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),縣委領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)即決定請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)及時(shí)介入,局長(zhǎng)親臨現(xiàn)場(chǎng),臨陣指揮,功夫不負(fù)有心人,經(jīng)過一個(gè)多月的核對(duì)、盤點(diǎn)、深查,劉某涉嫌挪用公款193萬(wàn)元的問題逐漸浮出水面,目前,劉某已被檢察機(jī)關(guān)依法逮捕。11月份,在丫江橋黨委書記顏某任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中,審計(jì)人員在對(duì)該鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)治理制度、內(nèi)控制度測(cè)試中,發(fā)現(xiàn)該鎮(zhèn)財(cái)務(wù)治理混亂,會(huì)計(jì)出納混崗、職責(zé)不明、賬目不清,因此,審計(jì)人員以會(huì)計(jì)報(bào)表中科目余額不平衡為突破口,查出該鎮(zhèn)財(cái)政所原預(yù)算會(huì)計(jì)黎某有涉嫌貪污的行為,審計(jì)組迅速向局長(zhǎng)匯報(bào),局長(zhǎng)察覺到問題的嚴(yán)重性,隨即驅(qū)車奔赴審計(jì)一線,肯定了前期審計(jì)組的工作成效,并要求審計(jì)人員注重細(xì)節(jié)、力求審計(jì)證據(jù)確鑿有力,要圓滿完成這次審計(jì)任務(wù)。審計(jì)組人員起早貪黑、加班加點(diǎn)工作,終于初步查明黎某涉嫌貪污公款3.7萬(wàn)余元的鐵的事實(shí)。12月11日,黎某主動(dòng)向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)投案自首,目前,紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)正在審理此案。二是審計(jì)項(xiàng)目外在質(zhì)量不斷規(guī)范。審計(jì)通知書、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果報(bào)告及其他審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿等都嚴(yán)格按照市審計(jì)局辦公室和法制科刊登;另外,積極與市委組織部、市審計(jì)局和縣委組織部開展了經(jīng)責(zé)審計(jì)調(diào)研,就“抓好經(jīng)責(zé)審計(jì),強(qiáng)化干部監(jiān)督”課題有的放矢提出了我局的觀點(diǎn)和思路,得到了市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組課題組的充分肯定。四是經(jīng)責(zé)聯(lián)席會(huì)常開常新。堅(jiān)持定期召開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議,及時(shí)研究解決工作中的難題,加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)合作,重視審計(jì)結(jié)果的綜合運(yùn)用。今年我局向縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議匯報(bào),實(shí)事求是地匯報(bào)了_年經(jīng)責(zé)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,分析了問題產(chǎn)生的原因,建議出臺(tái)了有關(guān)措施,進(jìn)一步健全了有關(guān)經(jīng)責(zé)審計(jì)制度和機(jī)制,建議對(duì)有關(guān)被審計(jì)責(zé)任人進(jìn)行誡免談話。

【第5篇 審計(jì)工作總結(jié):內(nèi)部審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告

我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在市審計(jì)局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下,在省內(nèi)審協(xié)會(huì)的具體指導(dǎo)下,在全體會(huì)員單位的大力支持下,較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計(jì)工作取得了新的成績(jī)。

一、__年全市內(nèi)部審計(jì)概況

__年底有專職內(nèi)審機(jī)構(gòu)158個(gè),專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達(dá)年報(bào)單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示:全年完成審計(jì)項(xiàng)目6534個(gè)(其中財(cái)務(wù)收支審計(jì)1393個(gè)、效益審計(jì)293個(gè)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)546個(gè)、基建審計(jì)139個(gè)、專項(xiàng)審計(jì)283個(gè),內(nèi)控審計(jì)360個(gè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4個(gè)、其他審計(jì)1516個(gè)),查出損失浪費(fèi)8028萬(wàn)元,發(fā)現(xiàn)大案要案8件,增加效益15389萬(wàn)元,提出審計(jì)建議意見2347條,向司法機(jī)關(guān)移送案件7件,建議給與行政處分22人,移送司法機(jī)關(guān)處理5人,財(cái)務(wù)決算審簽134個(gè)。報(bào)送優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目14個(gè)(其中送省參評(píng)7個(gè),獲獎(jiǎng)6個(gè)),調(diào)研論文送省參評(píng)1并全部獲獎(jiǎng)。

二、協(xié)會(huì)主要工作

__年我市內(nèi)審協(xié)會(huì)在會(huì)員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵(lì)等方面具體做了以下幾項(xiàng)工作:

1、采取多種途徑增強(qiáng)協(xié)會(huì)活力,提高協(xié)會(huì)的凝聚力。

一是組織召開會(huì)長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)、常務(wù)理事會(huì)和二屆三次理事大會(huì)。2月6日,召開了會(huì)長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)會(huì)議,商討“脫鉤”后的新形勢(shì)下,我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向,研究二屆三次理事會(huì)事宜。3月6日,又召開各區(qū)、縣(市)審計(jì)局常務(wù)理事會(huì),通報(bào)二屆三次理事會(huì)的籌備工作,對(duì)各區(qū)、縣(市)的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會(huì)。傳達(dá)省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會(huì)議精神;布置我市__年度內(nèi)審工作;審議修改后的《常德市內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)章程》;增加調(diào)整團(tuán)體會(huì)員和理事、常務(wù)理事;表彰__-__年度常德市人民政府授予的先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人;通報(bào)表彰省、市評(píng)選的優(yōu)秀項(xiàng)目;通報(bào)表彰全省理論研討獲獎(jiǎng)?wù)撐摹?月9日,在市審計(jì)局召開各區(qū)、縣(市)審計(jì)局常務(wù)理事會(huì)。會(huì)上簡(jiǎn)要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想;布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜;布置__年cia考試報(bào)名工作;布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排;布置__年《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣(市)審計(jì)局相繼召開了內(nèi)審工作會(huì)議。二是拜訪各區(qū)、縣(市)審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會(huì)員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個(gè)區(qū)、縣(市)審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo),向他們匯報(bào)工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情;從元月4日起,相繼走訪了市財(cái)政局、桃源縣財(cái)政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、常德卷煙廠、常德紡機(jī)、常德煙機(jī)、華南光電等絕大多數(shù)會(huì)員單位,加強(qiáng)與會(huì)員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。通過加強(qiáng)內(nèi)審協(xié)會(huì)與會(huì)員單位的互動(dòng)和協(xié)作,增強(qiáng)協(xié)會(huì)活力,提高協(xié)會(huì)的凝聚力。

2、大力開展內(nèi)部審計(jì)調(diào)研工作,收集、整理全市內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料

6月9日召開了各區(qū)、縣(市)審計(jì)局常務(wù)理事會(huì)議,傳達(dá)貫徹省內(nèi)審協(xié)會(huì)關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計(jì)工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會(huì)者認(rèn)為:收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對(duì)內(nèi)審工作進(jìn)行全面總結(jié),并載入史冊(cè),有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽(yù)感,對(duì)貫徹落實(shí)內(nèi)部審計(jì)新理念,推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型,促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展,肯定內(nèi)部審計(jì)工作人員成績(jī)具有重大的歷史意義。與會(huì)者表示將以對(duì)內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,扎扎實(shí)實(shí)地抓好此項(xiàng)工作。通過一個(gè)月的扎實(shí)工作,從主要成績(jī)、具體工作兩個(gè)方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會(huì)成立以來(lái)取得的成績(jī)、先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和行之有效的方式方法。

【第6篇 2023審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告精選

今年以來(lái),我處根據(jù)審計(jì)署及省廳的安排,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹科學(xué)的發(fā)展觀,全面落實(shí)廳黨組的各項(xiàng)部署,特別是在黨的__大精神的鼓舞下,積極推進(jìn)審計(jì)工作,組織全省各級(jí)外資審計(jì)人員,對(duì) 國(guó)外貸援款項(xiàng)目執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),并按時(shí)出具了公證審計(jì)報(bào)告,同時(shí)還完成了省廳臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作?,F(xiàn)將情況總結(jié)匯報(bào)如下:

一、 學(xué)習(xí)工作任務(wù)完成情況

(一)全面完成了各項(xiàng)學(xué)習(xí)任務(wù)。今年我處按廳黨組的要求及機(jī)關(guān)黨委、監(jiān)察室、人教處等有關(guān)處室的安排,組織全處同志在自學(xué)的基礎(chǔ)上,結(jié)合實(shí)際集中認(rèn)真地學(xué)習(xí)了中國(guó)共產(chǎn)黨甘肅省第十一次代表大會(huì)的會(huì)議精神,重溫了《中國(guó)共產(chǎn)黨黨章》,學(xué)習(xí)了__屆六中全會(huì)《關(guān)于構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重大問題的決定》、__同志在《中央紀(jì)委第七次全體會(huì)議上的重要講話》、在《中央黨校省部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部研討班開班儀式上的講話》、李金華審計(jì)長(zhǎng)的講話等重要文件資料并進(jìn)行深入討論,從而逐步提高了思想認(rèn)識(shí)。通過學(xué)習(xí),使我們充分認(rèn)識(shí)到當(dāng)前審計(jì)工作要緊緊圍繞各級(jí)黨委、政府和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題,堅(jiān)持服務(wù)大局和突出重點(diǎn),發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能作用,維護(hù)廣大人民群眾的根本利益,為我省經(jīng)濟(jì)又好又快的發(fā)展做好服務(wù)。黨的__大召開后,我處在全體黨員干部各自收看大會(huì)盛況自學(xué)的基礎(chǔ)上,組織全處干部一方面集中學(xué)___大有關(guān)精神,另一方面結(jié)合實(shí)際,認(rèn)真以黨員先進(jìn)性教育時(shí)提出的整改措施的落實(shí)及成效和“五個(gè)表率”對(duì)照檢查,總結(jié)成效,尋找不足。大家表示一定要充分認(rèn)識(shí)黨的__大的重大歷史意義,把思想統(tǒng)一到__大精神上來(lái),集中智慧,凝聚力量,開拓性地搞好外資審計(jì)工作。另外,我處積極響應(yīng)廳黨組的號(hào)召,組織全處同志加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。我們?cè)诮M織全處同志集中學(xué)習(xí)別的省市外資審計(jì)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)及技能的同時(shí),還舉辦了全省外資審計(jì)軟件培訓(xùn)班,學(xué)習(xí)了外資審計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù),同時(shí)講解了外資公證審計(jì)中容易發(fā)生和出現(xiàn)的問題以及如何甄別和解決問題的辦法。通過培訓(xùn),掌握了外資審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件技術(shù),提高了運(yùn)用操作軟件技術(shù)的能力,同時(shí),在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下,我處仍然先后派出了8名同志參加省廳和相關(guān)單位的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的學(xué)習(xí)。

(二)全面完成了審計(jì)工作任務(wù)。__年,根據(jù)審計(jì)署授權(quán)和省政府交辦,我們?cè)趶d黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)分配廳長(zhǎng)的參與指導(dǎo)下,以及相關(guān)處室的積極支持協(xié)助下,總計(jì)18個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),并按時(shí)保質(zhì)出具中英文審計(jì)公證報(bào)告 份。全年審計(jì)資金總額 億元,其中外資 億元。另外,還完成了對(duì)今年已完工的兩個(gè)衛(wèi)生項(xiàng)目和一個(gè)水電項(xiàng)目的預(yù)審。預(yù)審中衛(wèi)生項(xiàng)目審計(jì)組直接 縣等 個(gè)項(xiàng)目縣進(jìn)行了審計(jì),并且延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目執(zhí)行單位,深入各鄉(xiāng)衛(wèi)生院實(shí)地察看,了解情況,抽查面達(dá)到了40%以上。

在審計(jì)中,我處重點(diǎn)檢查了被審計(jì)單位是否在項(xiàng)目執(zhí)行中存在違反國(guó)家法規(guī)、貸援贈(zèng)款協(xié)定及重大經(jīng)濟(jì)犯罪和腐敗等問題。發(fā)現(xiàn)了項(xiàng)目執(zhí)行單位存在如下問題:

一是配套資金到位低。__年度,共有3652.71萬(wàn)元的配套資金未按計(jì)劃到位。其中

二是滯留、借用項(xiàng)目資金。截至__年底,滯留配套資金 萬(wàn)元,滯留世行回補(bǔ)資金 萬(wàn)元;借用亞行貸款甘肅清潔能源項(xiàng)目資金 萬(wàn)元。

三是項(xiàng)目未按批復(fù)概算執(zhí)行,個(gè)別項(xiàng)目嚴(yán)重超概算。 項(xiàng)目征地拆遷費(fèi)超概算 億元, 項(xiàng)目超概算 萬(wàn)元, 項(xiàng)目概算外支出 萬(wàn)元。

四是管理費(fèi)超支及核算不合規(guī)。

五是財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。中英合作水資源需求管理援助項(xiàng)目省項(xiàng)目辦建立的固定資產(chǎn)賬卡記錄不全,英國(guó)援助基本衛(wèi)生服務(wù)支持項(xiàng)目的基層項(xiàng)目執(zhí)行單位一部分鄉(xiāng)衛(wèi)生院對(duì)項(xiàng)目資金的賬務(wù)處理不規(guī)范,

通過審計(jì),督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議,規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,合理有效地利用外資,提高資金使用效率和外債償還能力。

(三)完成與其他處室合作的審計(jì)工作。我處抽調(diào)5名同志參加國(guó)有土地出讓金征收管理使用情況的審計(jì),其中2名同志擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng),較好地完成了交辦的審計(jì)任務(wù)。12月,派出7名同志參加了省政府駐外辦事處的審計(jì),涉及7個(gè)辦事處,1名同志還擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng),積極認(rèn)真地完成審計(jì)任務(wù)。

(四)初步完成了單純的公證審計(jì)與效益審計(jì)的結(jié)合,并取得了一定的成效。我們?cè)趯徲?jì)中,自主創(chuàng)新,將外資項(xiàng)目公證審計(jì)同效益審計(jì)有機(jī)地結(jié)合起來(lái),注意揭露有無(wú)嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi),資源生態(tài)破壞或毀損問題,促使外資項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)確定的目標(biāo),產(chǎn)生更大的社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效益。如今年在亞行貸款甘肅清潔能源項(xiàng)目審計(jì)中,對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)及效益情況進(jìn)行了分析,對(duì)此既肯定了項(xiàng)目取得的成效,又找出和分析了存在的問題及原因,提出了切實(shí)可行的建議,從而引起了被審計(jì)單位的高度重視,積極采納了審計(jì)建議,糾正了存在的問題,加強(qiáng)了項(xiàng)目管理。我們還特別加強(qiáng)了農(nóng)牧業(yè)、教育、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等涉及群眾切身利益的公共領(lǐng)域和專項(xiàng)補(bǔ)助資金等的審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處。在審計(jì)中我們經(jīng)常深入鄉(xiāng)鎮(zhèn),走村串戶,了解政策落實(shí),群眾受益情況,作為評(píng)價(jià)項(xiàng)目的依據(jù)。

(五)充分利用審計(jì)成果,撰寫理論文章和要情等反映介紹情況。今年在完成公證審計(jì)任務(wù)的同時(shí),我們加強(qiáng)了對(duì)審計(jì)成果的綜合利用。撰寫了 篇《審計(jì)要情》,向有關(guān)部門反映項(xiàng)目執(zhí)行中存在的問題,分析原因,提出切實(shí)可行的措施,從而促進(jìn)外資項(xiàng)目管理,提高外資使用效益(由于外資審計(jì)的特殊性,以上 篇要情還未發(fā),正在廳領(lǐng)導(dǎo)審核過程中)。

【第7篇 公司財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作總結(jié)報(bào)告

時(shí)光過的飛快,20__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在2023年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來(lái)的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!

20__年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn),團(tuán)結(jié)奮進(jìn),真抓實(shí)干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成__年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下:

一、2023年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

(一)財(cái)務(wù)方面的工作

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

20__年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20__年及20__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì),為各分、子公司的20__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來(lái)的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái),預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了__物流公司、__運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予__物流公司、__運(yùn)輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20__年度__物流公司、__運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來(lái)的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,并有針對(duì)性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從__年8 月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司) 結(jié)算中心要求,對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí),為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

(二)審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動(dòng)性,多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議,這一要求作為 20__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大,效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多,內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

【第8篇 企業(yè)審計(jì)年終工作總結(jié)報(bào)告

本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,履行好崗位職責(zé),在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下,較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì),更好地做好本職工作,發(fā)揮審計(jì)工作的重要職能,加強(qiáng)學(xué)習(xí),加強(qiáng)自身的思想道德建設(shè),在實(shí)際工作中端正思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想,進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義信念,自覺抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲,毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力,做一個(gè)合格的審計(jì)人員。

二、強(qiáng)化技能,努力提高工作能力和水平

在日常工作中,我深切體會(huì)到,審計(jì)工作是一項(xiàng)專業(yè)性和實(shí)踐性很強(qiáng)的工作,隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計(jì)環(huán)境的飛速變化,對(duì)審計(jì)工作的要求也愈加嚴(yán)格,加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法,為此努力掌握審計(jì)業(yè)知識(shí)和廣博的理論知識(shí)以提高業(yè)務(wù)技能,提升審計(jì)工作能力和水平,提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé),圓滿完成各項(xiàng)工作任務(wù)

在此從事審計(jì)工作以來(lái),參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個(gè)電廠的物資專項(xiàng)審計(jì),還實(shí)施了對(duì)分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項(xiàng)審計(jì)、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項(xiàng)審計(jì)及zz、__電廠的廠內(nèi)費(fèi)用及損耗專項(xiàng)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告,提出審計(jì)建議或意見40余條,得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計(jì)項(xiàng)目外,還圓滿地完成了__電廠的任中審計(jì)、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計(jì)和__電廠績(jī)效審計(jì),每一項(xiàng)審計(jì)工作,特別是隨股份企業(yè)去審計(jì),不僅學(xué)到了不少知識(shí),也積累了不少經(jīng)驗(yàn),對(duì)審計(jì)工作能力有了一定的提高。

通過審計(jì)工作,使我認(rèn)識(shí)到審計(jì)工作的重要性,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),也認(rèn)識(shí)到自己存在的不足,如還不能充分運(yùn)用中普審計(jì)平臺(tái)、電子商務(wù)平臺(tái)等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)、不太了解生產(chǎn)方面的知識(shí)和流程等,造成審計(jì)工作的局限性,在今后的工作中,將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力,不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力,以便適應(yīng)更高層次審計(jì)監(jiān)督工作的需要,更好地為審計(jì)工作發(fā)揮作用。

【第9篇 2023年內(nèi)部審計(jì)年終個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告

__年內(nèi)部審計(jì)年終個(gè)人工作總結(jié)報(bào)告

一、所做的工作

__年上半年責(zé)任審計(jì)科在認(rèn)真完成本科室審計(jì)業(yè)務(wù)工作的同時(shí),積極完成了辦事處交辦的其他各項(xiàng)工作任務(wù)。本科室主要開展了兩項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì),第一項(xiàng)是1月10日至15日開展的對(duì)徐秋麗等2位支行副行長(zhǎng)進(jìn)行的非現(xiàn)場(chǎng)責(zé)任審計(jì);第二項(xiàng)是4月9日至15日協(xié)助豫南審計(jì)協(xié)作區(qū)開展的對(duì)周偉等13位支行行長(zhǎng)和副行長(zhǎng)進(jìn)行的責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施,為組織部門考察使用干部提供了可靠依據(jù),對(duì)加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。

二、工作存在的問題

1、審計(jì)力量與審計(jì)任務(wù)不相適應(yīng),審計(jì)質(zhì)量難保證。在大部分情況下,部分同志因?qū)I(yè)水平限制而無(wú)法獨(dú)擋一面的承擔(dān)審計(jì)工作任務(wù),憑經(jīng)驗(yàn)憑感覺進(jìn)行審計(jì),把審計(jì)檢查作為例行公事,走過場(chǎng),“腳踏西瓜皮,滑到哪里算哪里”。

2、未能更多關(guān)注支行對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,整改流于形式。審計(jì)提出的意見、落實(shí)到位的少。

3、工作交叉重復(fù),在不必要的工作上,耗費(fèi)了大量精力和人力,降低了審計(jì)效率。

4、審計(jì)成果運(yùn)用不夠。

三、下半年工作打算

1、做好對(duì)高管人員和關(guān)鍵崗位人員的專項(xiàng)責(zé)任審計(jì)。進(jìn)一步深化高管人員和關(guān)鍵崗位人員審計(jì)內(nèi)容,逐步推行任中審計(jì)。將審計(jì)關(guān)口前移,大力推行先審后任、先審后離,克服先離任后審計(jì)的現(xiàn)象發(fā)生,力戒審計(jì)走過場(chǎng)。

2、配合上級(jí)行主動(dòng)開展工作,服從于審計(jì)大局。全面實(shí)施好上級(jí)行安排的授權(quán)審計(jì)項(xiàng)目;完成好辦事處交辦的其他各項(xiàng)工作。

四、對(duì)辦事處工作的建議

1、建立評(píng)比制度。對(duì)全年業(yè)務(wù)資料進(jìn)行整理歸檔,考核總結(jié)全年工作時(shí),對(duì)全年審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合考核,評(píng)出年度優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目和最差審計(jì)項(xiàng)目,并獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。

2、開展“提高素質(zhì),合格審計(jì)”的專項(xiàng)活動(dòng)。以提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)為前提,加大員工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度,目的是提高審計(jì)人員審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量,每半年組織一次審計(jì)考試,每半年開展一次審計(jì)人員工作學(xué)習(xí)匯報(bào)。

下半年,責(zé)任審計(jì)科全員將以責(zé)任審計(jì)為目標(biāo),以提高審計(jì)質(zhì)量為核心,以全面完成任務(wù)為出發(fā)點(diǎn),全科同志將團(tuán)結(jié)一心、兢兢業(yè)業(yè)、克服困難、堅(jiān)持原則,圓滿完成辦事處交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

【第10篇 工程審計(jì)年終工作總結(jié)范文報(bào)告

【篇一】前段時(shí)間對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題比較多,主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設(shè)備采購(gòu)不按規(guī)定時(shí)間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單,一個(gè)幾個(gè)億的項(xiàng)目,工程簽證就達(dá)30%(1.8億)還多,有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證比原預(yù)算多120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜,所以增加大量工程施工。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段,所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題,作出暫停付款的措施。

我們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn),由于沒有對(duì)項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督,即是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不到位,與致造成大量的工程簽證單無(wú)法核實(shí),在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證,就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中,業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng),在協(xié)商一致的情況下,經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料。許多工程項(xiàng)目通過虛假簽證增加工程造價(jià)取得利益,使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性。

總之,在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng)重注意發(fā)下問題:

1、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭,只要從源頭開始規(guī)范,才能有利于公司施工管理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有:

①審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法,其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進(jìn)行。

②審查有無(wú)應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo),有無(wú)為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子,采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位。

③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo)。

④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì),有無(wú)施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無(wú)資質(zhì),采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。

2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額,預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批;單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確,包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則,是否準(zhǔn)確;分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī),選用是否恰當(dāng)。

3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無(wú)雙方單位蓋章,印章是否偽造,復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。

4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時(shí),特別注意是對(duì)于工程量的簽證,審核時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算,逐筆核實(shí)。特別是對(duì)裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范,而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比較困難。對(duì)破壞性的審核也不能大多。

5、注意設(shè)備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。在對(duì)設(shè)備或材料進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)注意合同價(jià)格的合理性,材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致,并將審查合同設(shè)備清單及財(cái)務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,對(duì)工程所需的設(shè)備,要看采購(gòu)合同清單,如果屬于業(yè)主直接采購(gòu)的設(shè)備,要注意設(shè)備采購(gòu)的運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)的支付情況,應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等。

6、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)。檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價(jià)格,定額單價(jià)確定了定額子項(xiàng)工程的單位價(jià)值。套用定額分為直接套用與換算套用。對(duì)直接套用的審計(jì),通過對(duì)實(shí)際套用定額價(jià)格與定額規(guī)定的價(jià)格是否相符加以對(duì)比進(jìn)行審查,著重應(yīng)對(duì)主要材料、主要機(jī)械、人工等價(jià)格進(jìn)行審計(jì),審查套用定額有無(wú)就高不就低或多套定額的問題。對(duì)換算套用除完成對(duì)直接套用的審查工作外,還要審查對(duì)應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。

7、注意結(jié)算取費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議,了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級(jí)、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等,施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件,機(jī)械選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等;最后應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù),并結(jié)合實(shí)際情況加以審查,對(duì)適用不同費(fèi)用政策的同一工程,應(yīng)按工程量劃分分別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用,審查有無(wú)擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的問題。如在審計(jì)時(shí)常有發(fā)現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況。

【篇二】

20__年,縣審計(jì)局在縣委、縣政府的直接領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)部門的指導(dǎo)下,堅(jiān)持以"____"重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹執(zhí)行___全會(huì)和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議以及全國(guó)、__市審計(jì)工作會(huì)議精神,緊緊圍繞我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心和社會(huì)發(fā)展大局,全面落實(shí)審計(jì)工作"二十字"方針,突出審計(jì)重點(diǎn),加大審計(jì)力度,嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法,通過全體審計(jì)人員的共同努力,圓滿完成了年度審計(jì)工作任務(wù)。

一、20__年審計(jì)業(yè)務(wù)成果

根據(jù)縣政府永政[____]文75號(hào)精神,年初全縣計(jì)劃審計(jì)及調(diào)查40個(gè)項(xiàng)目;計(jì)劃執(zhí)行中,根據(jù)實(shí)際情況,對(duì)其中的部分項(xiàng)目進(jìn)行了一定的調(diào)整,但總?cè)蝿?wù)數(shù)不變。全年實(shí)際完成41個(gè)項(xiàng)目,完成計(jì)劃的102.5%,其中:常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目33個(gè),經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目2個(gè),審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目6個(gè)。審計(jì)查出的各項(xiàng)數(shù)據(jù)如下:

1、違規(guī)金額4207萬(wàn)元,其中:

①應(yīng)交財(cái)政1103萬(wàn)元(其中罰沒、稅收金額31萬(wàn)元),已全部上繳入庫(kù),比去年598萬(wàn)元增加505萬(wàn)元,增長(zhǎng)84.45%;

②核減工程結(jié)算從而減少財(cái)政撥款1465萬(wàn)元,比去年7萬(wàn)元增加1458萬(wàn)元;

③歸還原渠道資金7萬(wàn)元;

④調(diào)賬處理金額1222萬(wàn)元。

2、應(yīng)糾正金額679萬(wàn)元。

一年來(lái)的審計(jì)成果突出體現(xiàn)了四個(gè)特點(diǎn):

一是本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計(jì)實(shí)現(xiàn)新突破。本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作全面加強(qiáng),鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作平穩(wěn)推進(jìn),合計(jì)增加財(cái)政收入1082萬(wàn)元,比去年582萬(wàn)元增加500萬(wàn)元,增長(zhǎng)85.91%,核實(shí)了財(cái)政收支,分析了違紀(jì)問題,展開了分析評(píng)價(jià),提出了改進(jìn)建議。

二是行政企事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)拓展新局面。充分發(fā)揮行政事業(yè)審計(jì)、農(nóng)林水審計(jì)和企業(yè)審計(jì)的行業(yè)審計(jì)的職能作用,通過對(duì)行政部門、事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和農(nóng)綜開發(fā)資金、世行亞行貸款等項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)監(jiān)督,開展中外合資合作企業(yè)財(cái)務(wù)、農(nóng)電運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)、三峽移民安置資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育經(jīng)費(fèi)投入、住房公積金和政府外債等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,在加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理、改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)、確保專項(xiàng)資金安全等方面取得了顯著的成績(jī)。

三是固定資產(chǎn)投資審計(jì)躍上新臺(tái)階。采勸審計(jì)決算資料與核對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合、強(qiáng)化審計(jì)職能與發(fā)揮專業(yè)技術(shù)相統(tǒng)一、業(yè)主單位與施工企業(yè)相協(xié)調(diào)"的辦法,開展我縣"三條公路"和部分防洪堤的工程決算審計(jì),審計(jì)項(xiàng)目原決算總額13137萬(wàn)元,對(duì)其中因虛增數(shù)量、高套定額、核算錯(cuò)誤等問題造成的虛增工程造價(jià)部分予以核減,從而節(jié)約了基建投入,減少了財(cái)政撥款。合計(jì)核減工程造價(jià)1465萬(wàn)元,其中"三條公路"工程原決算造價(jià)12811萬(wàn)元,審計(jì)核減造價(jià)1458萬(wàn)元,核減率達(dá)11.38%,創(chuàng)下我縣工程審計(jì)核減金額、核減率的紀(jì)錄。

四是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)邁出新步伐。縣委、縣政府高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,20__年5月制定下發(fā)了《中共__縣委、__縣人民政府關(guān)于進(jìn)一步貫徹執(zhí)行中央經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩個(gè)暫行規(guī)定的實(shí)施意見》(永委[____]67號(hào))。根據(jù)上級(jí)審計(jì)部門和縣政府的委托,認(rèn)真執(zhí)行中央關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩個(gè)《暫行規(guī)定》,分別開展了一個(gè)事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和一個(gè)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,為推進(jìn)我縣今后的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作初步探索了方法,積累了經(jīng)驗(yàn),奠定了基矗

這些成績(jī)的取得,是縣委、縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果,是社會(huì)各界理解、配合、支持的結(jié)果,是審計(jì)部門和審計(jì)人員依法審計(jì)、廉潔從審、團(tuán)結(jié)拼搏、勤奮工作的結(jié)果。

二、20__年審計(jì)工作回顧

過去的一年,縣審計(jì)局立足實(shí)際,開拓創(chuàng)新,組織干部職工加強(qiáng)學(xué)習(xí),堅(jiān)持邊工作邊學(xué)習(xí),以學(xué)習(xí)推動(dòng)工作,在工作中鞏固提高,依法審計(jì),廉潔從審,扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)各項(xiàng)工作,主要有:

1、堅(jiān)持正確方針,圍繞年度審計(jì)計(jì)劃,認(rèn)真履行職責(zé)。圍繞我縣經(jīng)濟(jì)工作中心,精心制定審計(jì)計(jì)劃,繼續(xù)堅(jiān)持"全面審計(jì),突出重點(diǎn)"的方針,切實(shí)做到全面審計(jì)、不留死角,深入審計(jì)、不走過場(chǎng),重點(diǎn)審計(jì)、注重質(zhì)量,及時(shí)審計(jì)、提高時(shí)效,嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)作業(yè)準(zhǔn)則,認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé),做好每個(gè)項(xiàng)目計(jì)劃的組織實(shí)施。

2、堅(jiān)持開拓創(chuàng)新,推進(jìn)審計(jì)事業(yè)改革,嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法。根據(jù)《審計(jì)法》有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我縣實(shí)際,深化審計(jì)改革。一是改革審理辦法,建立審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度。推行"分組實(shí)施、質(zhì)量互檢、集中審理、會(huì)議決定"的審計(jì)業(yè)務(wù)審理新辦法。二是改革審計(jì)小組組成辦法。打破傳統(tǒng)的股室界線,對(duì)重大項(xiàng)目的審計(jì),實(shí)行跨股聯(lián)合審計(jì),集中力量,重點(diǎn)突破,在增強(qiáng)審計(jì)干部整體作戰(zhàn)意識(shí)的同時(shí),讓全體審計(jì)干部得到不同行業(yè)、不同項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)踐和業(yè)務(wù)技能鍛煉。三是嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法。對(duì)審計(jì)查出的違法違規(guī)行為,依法給予處理處罰上,加大回訪工作力度,跟蹤檢查審計(jì)決定和審計(jì)意見的執(zhí)行落實(shí)情況,做好后續(xù)審計(jì)工作。

3、堅(jiān)持拓展成果,加大審計(jì)宣傳力度,增強(qiáng)審計(jì)職能。一是認(rèn)真、準(zhǔn)確、及時(shí)地完成縣委、縣政府交辦的事項(xiàng),積極參與全縣教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)規(guī)范管理、縣自來(lái)水公司內(nèi)部改制、縣住房公積金管理體制改革、五里街商會(huì)和部分駐外機(jī)構(gòu)有關(guān)問題的調(diào)研工作。二是與紀(jì)檢、監(jiān)察、財(cái)政等職能部門一道,積極參與對(duì)我縣工程建設(shè)、政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理工作。三是加強(qiáng)審計(jì)宣傳工作。編辦《__審計(jì)》__期,刊發(fā)各類專稿、信息57條,其中:被各級(jí)刊物采用的47條。四是增強(qiáng)審計(jì)職能。針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的突出問題和重點(diǎn)事項(xiàng),以專題呈閱件的形式,向縣主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情況、分析原因、提出建議。全年上報(bào)專題呈閱件6件,其中縣主要領(lǐng)導(dǎo)作出批示的4件,為我縣加強(qiáng)宏觀調(diào)控做出了貢獻(xiàn)。五是加強(qiáng)審計(jì)統(tǒng)計(jì)分析,完成專題調(diào)查報(bào)告6篇。

4、堅(jiān)持規(guī)范管理,加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè),強(qiáng)化制度約束。推行制度管人,強(qiáng)化制度約束。在探索和實(shí)踐的基礎(chǔ)上,研究修訂或重申了包括審計(jì)業(yè)務(wù)文書辦理審批傳遞管理、審計(jì)人員職業(yè)道德和工作紀(jì)律、審計(jì)組長(zhǎng)崗位目標(biāo)責(zé)任制、審計(jì)機(jī)關(guān)審核工作、審計(jì)局學(xué)習(xí)制度、小車管理、信息工作等方面工作的十項(xiàng)規(guī)章制度,使審計(jì)工作走上規(guī)范化的軌道,不斷推動(dòng)審計(jì)各項(xiàng)工作向縱深發(fā)展。

5、堅(jiān)持嚴(yán)格要求,完善內(nèi)外監(jiān)督機(jī)制,狠抓廉政建設(shè)。廉潔勤政是審計(jì)部門工作人員的生命線,為做好防微杜漸工作,結(jié)合上級(jí)的有關(guān)規(guī)定,一是推行審計(jì)公示制度。從4月1日起,全面推行審計(jì)公示制度,鼓勵(lì)和歡迎干部群眾向?qū)徲?jì)組反映被審計(jì)單位執(zhí)行財(cái)紀(jì)律方面的情況的同時(shí),對(duì)審計(jì)人員依法審計(jì)、廉潔從審、秉公執(zhí)法情況進(jìn)行及時(shí)有效全方位的監(jiān)督。二是強(qiáng)化機(jī)關(guān)效能建設(shè)。出臺(tái)了《__縣審計(jì)局機(jī)關(guān)工作人員績(jī)效考評(píng)實(shí)施方案》,建立以實(shí)績(jī)?yōu)楹诵牡母刹吭u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行定量考評(píng)與定性考評(píng)相結(jié)合的辦法,推進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)效能建設(shè),進(jìn)一步調(diào)動(dòng)機(jī)關(guān)工作人員的積極性和創(chuàng)造性,不斷提高勤政為民的質(zhì)量和水平。三是重申并完善審計(jì)組、審計(jì)人員的從審紀(jì)律。制定"十二不準(zhǔn)"規(guī)定,隨同審計(jì)項(xiàng)目印發(fā)《審計(jì)組和審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況反饋表》,征詢被審計(jì)單位的意見。

三、20__年審計(jì)工作思路

20__年我縣審計(jì)工作的指導(dǎo)思想是堅(jiān)持以"____"重要思想為指導(dǎo),認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹__大精神,緊緊圍繞全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo),按照"全面審計(jì),突出重點(diǎn)"的要求,認(rèn)清形勢(shì),振奮精神,與時(shí)俱進(jìn),開拓創(chuàng)新,以新的思路謀求審計(jì)發(fā)展,新的突破促進(jìn)審計(jì)改革,新的舉措推動(dòng)審計(jì)工作,為我縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步做貢獻(xiàn)。具體工作要求是:

1、繼續(xù)以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支行為為重點(diǎn),全面加大"同級(jí)審"和鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計(jì)工作力度。

2、繼續(xù)以查處"小金庫(kù)"和審查收支兩條線貫徹落實(shí)情況為重點(diǎn),實(shí)施對(duì)縣直行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

3、繼續(xù)以促進(jìn)專項(xiàng)資金專款專用為重點(diǎn),加強(qiáng)農(nóng)林水等系統(tǒng)或項(xiàng)目資金的審計(jì)工作。

4、繼續(xù)以規(guī)范財(cái)務(wù)行為推進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為重點(diǎn),做好企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況的審計(jì)工作。

5、繼續(xù)以核實(shí)工程造價(jià)節(jié)約財(cái)政資金為重點(diǎn),完成縣重點(diǎn)工程等項(xiàng)目的國(guó)有資產(chǎn)投資審計(jì)。

6、繼續(xù)以增強(qiáng)審計(jì)職能擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面為重點(diǎn),推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,積極為縣委、縣政府的宏觀調(diào)控服務(wù)。

7、繼續(xù)以摸清家底掌握情況為重點(diǎn),開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負(fù)債情況等項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

8、繼續(xù)以學(xué)習(xí)貫徹__大精神努力實(shí)踐"____"重要思想為重點(diǎn),全面加強(qiáng)部門建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、質(zhì)量建設(shè)、審計(jì)宣傳等工作,全面提高審計(jì)業(yè)務(wù)水平。

【篇三】

今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20__年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責(zé),較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),現(xiàn)就20__年度審計(jì)工作總結(jié)如下:

一、完成主要工作

20__年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng),其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng),專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng),任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng),投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng),基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng),為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時(shí)與各單位溝通,針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問題,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。20__年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),發(fā)現(xiàn)問題41項(xiàng),提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪,個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過審計(jì),嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20__年7月,公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,審計(jì)部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況,與相關(guān)單位反復(fù)磋商,報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)__汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性,同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì),帶給投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì),對(duì)20__年度省__、__、__等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是__公司經(jīng)營(yíng)合同到期,需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì),帶給人事管理參考

20__年,寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng),根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì),對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià),為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20__年,基建工程項(xiàng)目多,現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng),開展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤,做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20__年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),預(yù)算金額843.44萬(wàn)元,核減金額286.84萬(wàn)元;基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額1,392.40萬(wàn)元,核減金額384.39萬(wàn)元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求,對(duì)工程結(jié)算超過百萬(wàn)的基建項(xiàng)目,引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20__年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額228.13萬(wàn)元,核減金額119.93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià),節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20__年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計(jì)部自有人手不足等困難,成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援,二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利,推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面,隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行,erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,著手開展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目,合并審計(jì)目的,注重審計(jì)存在問題整改落實(shí)

20__年,由于審計(jì)人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問題,及時(shí)與各單位溝通,提出相關(guān)推薦,指導(dǎo)整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人,工程審計(jì)1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì),審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去,對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅(jiān)持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái),審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱,審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺,審計(jì)人員一邊參加__市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實(shí)踐中用心探索,積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力,為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

20__年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī),但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),管理類審計(jì)涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,完善審計(jì)方法,豐富審計(jì)手段,使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

【第11篇 審計(jì)年度工作總結(jié)報(bào)告

今年以來(lái),我處根據(jù)審計(jì)署及省廳的安排,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹科學(xué)的發(fā)展觀,全面落實(shí)廳黨組的各項(xiàng)部署,特別是在黨的__大精神的鼓舞下,積極推進(jìn)審計(jì)工作,組織全省各級(jí)外資審計(jì)人員,對(duì) 國(guó)外貸援款項(xiàng)目執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),并按時(shí)出具了公證審計(jì)報(bào)告,同時(shí)還完成了省廳臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作?,F(xiàn)將情況總結(jié)匯報(bào)如下:

一、 學(xué)習(xí)工作任務(wù)完成情況

(一)全面完成了各項(xiàng)學(xué)習(xí)任務(wù)。今年我處按廳黨組的要求及機(jī)關(guān)黨委、監(jiān)察室、人教處等有關(guān)處室的安排,組織全處同志在自學(xué)的基礎(chǔ)上,結(jié)合實(shí)際集中認(rèn)真地學(xué)習(xí)了中國(guó)共產(chǎn)黨甘肅省第十一次代表大會(huì)的會(huì)議精神,重溫了《中國(guó)共產(chǎn)黨黨章》,學(xué)習(xí)了__屆__全會(huì)《關(guān)于構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重大問題的決定》、胡錦濤同志在《中央紀(jì)委第七次全體會(huì)議上的重要講話》、在《中央黨校省部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部研討班開班儀式上的講話》、李金華審計(jì)長(zhǎng)的講話等重要文件資料并進(jìn)行深入討論,從而逐步提高了思想認(rèn)識(shí)。通過學(xué)習(xí),使我們充分認(rèn)識(shí)到當(dāng)前審計(jì)工作要緊緊圍繞各級(jí)黨委、政府和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題,堅(jiān)持服務(wù)大局和突出重點(diǎn),發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能作用,維護(hù)廣大人民群眾的根本利益,為我省經(jīng)濟(jì)又好又快的發(fā)展做好服務(wù)。黨的__大召開后,我處在全體黨員干部各自收看大會(huì)盛況自學(xué)的基礎(chǔ)上,組織全處干部一方面集中學(xué)___大有關(guān)精神,另一方面結(jié)合實(shí)際,認(rèn)真以黨員先進(jìn)性教育時(shí)提出的整改措施的落實(shí)及成效和“五個(gè)表率”對(duì)照檢查,總結(jié)成效,尋找不足。大家表示一定要充分認(rèn)識(shí)黨的__大的重大歷史意義,把思想統(tǒng)一到__大精神上來(lái),集中智慧,凝聚力量,開拓性地搞好外資審計(jì)工作。另外,我處積極響應(yīng)廳黨組的號(hào)召,組織全處同志加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。我們?cè)诮M織全處同志集中學(xué)習(xí)別的省市外資審計(jì)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)及技能的同時(shí),還舉辦了全省外資審計(jì)軟件培訓(xùn)班,學(xué)習(xí)了外資審計(jì)計(jì)算機(jī)應(yīng)用技術(shù),同時(shí)講解了外資公證審計(jì)中容易發(fā)生和出現(xiàn)的問題以及如何甄別和解決問題的辦法。通過培訓(xùn),掌握了外資審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件技術(shù),提高了運(yùn)用操作軟件技術(shù)的能力,同時(shí),在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下,我處仍然先后派出了8名同志參加省廳和相關(guān)單位的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的學(xué)習(xí)。

(二)全面完成了審計(jì)工作任務(wù)。2023年,根據(jù)審計(jì)署授權(quán)和省政府交辦,我們?cè)趶d黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)分配廳長(zhǎng)的參與指導(dǎo)下,以及相關(guān)處室的積極支持協(xié)助下,總計(jì)18個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì),并按時(shí)保質(zhì)出具中英文審計(jì)公證報(bào)告 份。全年審計(jì)資金總額 億元,其中外資 億元。另外,還完成了對(duì)今年已完工的兩個(gè)衛(wèi)生項(xiàng)目和一個(gè)水電項(xiàng)目的預(yù)審。預(yù)審中衛(wèi)生項(xiàng)目審計(jì)組直接 縣等 個(gè)項(xiàng)目縣進(jìn)行了審計(jì),并且延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目執(zhí)行單位,深入各鄉(xiāng)衛(wèi)生院實(shí)地察看,了解情況,抽查面達(dá)到了40%以上。

在審計(jì)中,我處重點(diǎn)檢查了被審計(jì)單位是否在項(xiàng)目執(zhí)行中存在違反國(guó)家法規(guī)、貸援贈(zèng)款協(xié)定及重大經(jīng)濟(jì)犯罪和腐敗等問題。發(fā)現(xiàn)了項(xiàng)目執(zhí)行單位存在如下問題:

一是配套資金到位低。2023年度,共有3652.71萬(wàn)元的配套資金未按計(jì)劃到位。其中

二是滯留、借用項(xiàng)目資金。截至2023年底,滯留配套資金 萬(wàn)元,滯留世行回補(bǔ)資金 萬(wàn)元;借用亞行貸款甘肅清潔能源項(xiàng)目資金 萬(wàn)元。

三是項(xiàng)目未按批復(fù)概算執(zhí)行,個(gè)別項(xiàng)目嚴(yán)重超概算。 項(xiàng)目征地拆遷費(fèi)超概算 億元, 項(xiàng)目超概算 萬(wàn)元, 項(xiàng)目概算外支出 萬(wàn)元。

四是管理費(fèi)超支及核算不合規(guī)。

五是財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。中英合作水資源需求管理援助項(xiàng)目省項(xiàng)目辦建立的固定資產(chǎn)賬卡記錄不全,英國(guó)援助基本衛(wèi)生服務(wù)支持項(xiàng)目的基層項(xiàng)目執(zhí)行單位一部分鄉(xiāng)衛(wèi)生院對(duì)項(xiàng)目資金的賬務(wù)處理不規(guī)范,

通過審計(jì),督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議,規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,合理有效地利用外資,提高資金使用效率和外債償還能力。

(三)完成與其他處室合作的審計(jì)工作。我處抽調(diào)5名同志參加國(guó)有土地出讓金征收管理使用情況的審計(jì),其中2名同志擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng),較好地完成了交辦的審計(jì)任務(wù)。12月,派出7名同志參加了省政府駐外辦事處的審計(jì),涉及7個(gè)辦事處,1名同志還擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng),積極認(rèn)真地完成審計(jì)任務(wù)。

(四)初步完成了單純的公證審計(jì)與效益審計(jì)的結(jié)合,并取得了一定的成效。我們?cè)趯徲?jì)中,自主創(chuàng)新,將外資項(xiàng)目公證審計(jì)同效益審計(jì)有機(jī)地結(jié)合起來(lái),注意揭露有無(wú)嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi),資源生態(tài)破壞或毀損問題,促使外資項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)確定的目標(biāo),產(chǎn)生更大的社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效益。如今年在亞行貸款甘肅清潔能源項(xiàng)目審計(jì)中,對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)及效益情況進(jìn)行了分析,對(duì)此既肯定了項(xiàng)目取得的成效,又找出和分析了存在的問題及原因,提出了切實(shí)可行的建議,從而引起了被審計(jì)單位的高度重視,積極采納了審計(jì)建議,糾正了存在的問題,加強(qiáng)了項(xiàng)目管理。我們還特別加強(qiáng)了農(nóng)牧業(yè)、教育、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等涉及群眾切身利益的公共領(lǐng)域和專項(xiàng)補(bǔ)助資金等的審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處。在審計(jì)中我們經(jīng)常深入鄉(xiāng)鎮(zhèn),走村串戶,了解政策落實(shí),群眾受益情況,作為評(píng)價(jià)項(xiàng)目的依據(jù)。

審計(jì)年總結(jié)報(bào)告(十一篇)

時(shí)光過的飛快,20xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在2012年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效…
推薦度:
點(diǎn)擊下載文檔文檔為doc格式

相關(guān)審計(jì)年信息

  • 審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告(三篇)
  • 審計(jì)年度總結(jié)報(bào)告(三篇)95人關(guān)注

    今年以來(lái),我處根據(jù)審計(jì)署及省廳的安排,堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),深入貫徹科學(xué)的發(fā)展觀,全面落實(shí)廳黨組的各項(xiàng)部署,特別是在黨的xx大精神的鼓舞下 ...[更多]

  • 審計(jì)年總結(jié)報(bào)告(十一篇)
  • 審計(jì)年總結(jié)報(bào)告(十一篇)67人關(guān)注

    時(shí)光過的飛快,20xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在2012年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在 ...[更多]

  • 審計(jì)年終總結(jié)報(bào)告(八篇)
  • 審計(jì)年終總結(jié)報(bào)告(八篇)39人關(guān)注

    本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計(jì)工作,在此工作期間,工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真,緊緊圍繞各項(xiàng)工作目標(biāo),堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方 ...[更多]

總結(jié)報(bào)告熱門信息