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有哪些內(nèi)容
集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)審批制度是確保資金流動(dòng)合理、合規(guī)的重要機(jī)制,主要包括以下幾個(gè)核心組成部分:
1. 審批權(quán)限設(shè)定:明確各級(jí)管理層在財(cái)務(wù)審批中的權(quán)限范圍,如預(yù)算內(nèi)小額支出、大額投資等。
2. 審批流程定義:規(guī)定從申請到批準(zhǔn)的步驟,包括發(fā)起、審核、復(fù)核和最終批準(zhǔn)等環(huán)節(jié)。
3. 審批標(biāo)準(zhǔn)制定:設(shè)定審批的依據(jù),如金額大小、項(xiàng)目性質(zhì)、預(yù)算匹配等。
4. 內(nèi)部控制機(jī)制:建立審計(jì)監(jiān)督,確保審批過程透明且符合公司政策。
5. 系統(tǒng)支持:采用財(cái)務(wù)軟件,自動(dòng)化處理審批流程,提高效率并減少人為錯(cuò)誤。
重要性和意義
財(cái)務(wù)審批制度對(duì)于集團(tuán)企業(yè)至關(guān)重要,其作用體現(xiàn)在:
1. 風(fēng)險(xiǎn)防范:通過審批流程,可以防止未經(jīng)授權(quán)的資金支出,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2. 資源優(yōu)化:合理分配財(cái)務(wù)資源,確保資金投入到最有價(jià)值的項(xiàng)目中。
3. 法規(guī)遵從:確保企業(yè)行為符合國家法律法規(guī),避免因違規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。
4. 提升效率:規(guī)范化的審批流程,提高決策速度,提升整體運(yùn)營效率。
5. 增強(qiáng)透明度:審批制度有助于內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì),增強(qiáng)財(cái)務(wù)透明度,提升企業(yè)形象。
注意事項(xiàng)
在執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度時(shí),需注意以下幾點(diǎn):
1. 權(quán)限清晰:確保每個(gè)層級(jí)的審批權(quán)限明確,防止審批責(zé)任模糊。
2. 流程靈活:適時(shí)調(diào)整審批流程,適應(yīng)業(yè)務(wù)變化,避免僵化。
3. 審批與決策分離:確保審批人員不直接參與項(xiàng)目決策,保證審批公正。
4. 培訓(xùn)與溝通:定期培訓(xùn)員工,確保理解和遵守制度,同時(shí)鼓勵(lì)反饋改進(jìn)意見。
5. 監(jiān)控與審計(jì):定期審查審批制度的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)并及時(shí)糾正問題。
以上內(nèi)容旨在為集團(tuán)企業(yè)提供一個(gè)基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)審批制度框架,具體實(shí)施時(shí)應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行定制和完善。
集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審批制度范文
第1篇 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)審批制度
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審批制度(二)
為加強(qiáng)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理,理順公司總部和分公司的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系,更好的提高各單位的工作積極性,本著原則性與靈活性相結(jié)合的原則,制定本辦法。
一、 成本費(fèi)用開支的方案管理
公司必須認(rèn)真研究制定本公司的成本費(fèi)用開支方案,并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審查后,集中送公司副總經(jīng)理批準(zhǔn)。成本開支方案應(yīng)結(jié)合各自的業(yè)務(wù)及生產(chǎn)流程,分成本項(xiàng)目列示;費(fèi)用開支方案應(yīng)分別費(fèi)用類別,按照具體到人或事的原則,明細(xì)列示。公司批準(zhǔn)后,各公司可以在成本費(fèi)用開支方案范圍內(nèi)按月制定成本費(fèi)用開支計(jì)劃。
方案一經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更,若確因生產(chǎn)實(shí)際或工作需要,可由當(dāng)事人或申請,經(jīng)所在公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后再按上述程序辦理。
二、成本費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理
公司必須根據(jù)成本費(fèi)用開支方案及下月工作計(jì)劃制定本單位的成本費(fèi)用開支計(jì)劃,并在每月28日前報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會(huì)議或副總經(jīng)理審批后列入公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃。公司必須嚴(yán)格按該計(jì)劃進(jìn)行成本費(fèi)用開支。各公司編制成本費(fèi)用開支計(jì)劃時(shí)應(yīng)本著實(shí)事求是、精打細(xì)算的原則,計(jì)劃階段的操作程序?yàn)?
1、成本開支:可由采購部門在貨比三家或招標(biāo)采購的情況下確定能提供最低價(jià)的供應(yīng)商,以后正常的材料及其他物料可由采購部門根據(jù)下月的生產(chǎn)情況確定采購數(shù)量和金額,并列入計(jì)劃報(bào)送公司備案。對(duì)不能事先預(yù)料的小額修理用備件采購,可由采購部門向其公司的負(fù)責(zé)人報(bào)告,經(jīng)書面批準(zhǔn)后由采購部門和辦公室各派一人直接采購。
2、費(fèi)用開支:原則上應(yīng)按稍低于上月費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生額列下月費(fèi)用計(jì)劃。對(duì)不能事先預(yù)料的費(fèi)用支出,可不列入費(fèi)用計(jì)劃。
3、成本費(fèi)用開支計(jì)劃應(yīng)當(dāng)分別費(fèi)用項(xiàng)目及相應(yīng)的部門和人員明確列示,并由該公司的負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后上報(bào)。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)所屬公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃提出異議,并提交公司辦公會(huì)討論研究或直接向公司副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長匯報(bào)。
5、各公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃在執(zhí)行過程中需要調(diào)整和變更的應(yīng)及時(shí)處理,并同樣履行上述必要程序。
三、審批權(quán)限
1、公司的負(fù)責(zé)人對(duì)本公司的成本費(fèi)用開支計(jì)劃的落實(shí)負(fù)責(zé)。
2、成本開支,凡屬正常的材料物料采購可直接列入計(jì)劃,向公司財(cái)務(wù)部備案,不必履行審批程序。
3、確因特殊原因不能按規(guī)定程序辦理的可采用特殊程序直接由副總經(jīng)理審批即可辦理。
四、審批程序
由各單位負(fù)責(zé)人組織,財(cái)務(wù)部門牽頭,同時(shí)由生產(chǎn)部門、銷售部門及辦公室參與,認(rèn)真開會(huì)研究計(jì)劃成本費(fèi)用開支的必要性,并形成會(huì)議記錄,由本單位負(fù)責(zé)人、有關(guān)部室負(fù)責(zé)人簽字,作為形成成本費(fèi)用開支方案和計(jì)劃的依據(jù)。
(一)、成本開支
1、由使用部門根據(jù)庫存及生產(chǎn)需要,合理確定須采購的物料種類及數(shù)量,并填制請購單,送交采購部門。
2、采購部門收到使用部門送交的請購單后,填制定貨單并經(jīng)該公司負(fù)責(zé)人簽批。同時(shí),采購部門將該購單列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃,并報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。
3、原則上成本開支實(shí)行計(jì)劃控制辦法,特殊情況須緊急采購的項(xiàng)目可單筆呈公司副總經(jīng)理,公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。
(二)、費(fèi)用開支
1、對(duì)可預(yù)見性的費(fèi)用支出必須列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃,按規(guī)定程序?qū)徟?/p>
2、對(duì)不可預(yù)見超過1000元的費(fèi)用支出可實(shí)行單筆呈集團(tuán)公司副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
五、事后監(jiān)督
公司財(cái)務(wù)部對(duì)所屬公司的成本費(fèi)用開支負(fù)監(jiān)督責(zé)任。該部可結(jié)合內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行檢查,也可進(jìn)行單項(xiàng)檢查。單項(xiàng)檢查每季度至少一次。
六、違反審批制的處罰辦法
對(duì)未列入成本費(fèi)用開支計(jì)劃且未經(jīng)批準(zhǔn)擅自支出的,一旦發(fā)現(xiàn),由公司人力資源部對(duì)直接責(zé)任人員予以除名解除勞動(dòng)關(guān)系。
七、本辦法僅適用于公司成本費(fèi)用開支,不包括固定資產(chǎn)的購置或購建。
第2篇 集團(tuán)企業(yè)預(yù)算管理制度
某集團(tuán)預(yù)算管理制度
一、預(yù)算管理要點(diǎn)。
(一)預(yù)算部署。
集團(tuán)公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標(biāo)和任務(wù),于每年2月部署集團(tuán)公司下年度++全年預(yù)算工作,集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)細(xì)化預(yù)算方案、表格,填報(bào)說明并下發(fā)各編報(bào)公司和部門。
(二)組織保障。
各編報(bào)公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組,總經(jīng)理親自掛帥,銷售業(yè)務(wù)部門、職能部門負(fù)責(zé)人共同參與,分工負(fù)責(zé),完成本公司或部門預(yù)算編制工作。
(三)編報(bào)范圍。
集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算,包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運(yùn)作機(jī)構(gòu)等。
(四)編報(bào)方法。
編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法,自上而下分解目標(biāo)、明確任務(wù),自下而上層層填報(bào)、逐級(jí)審核把關(guān)、匯總,最終進(jìn)行綜合平衡。
(五)預(yù)算審批。
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部收集匯總總體預(yù)算,呈集團(tuán)公司總裁辦平衡論證、上報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn),各基層公司或部門預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。
(六)預(yù)算控制。
各編報(bào)部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用,根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營管理活動(dòng),集團(tuán)公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核、評(píng)價(jià)。
(七)編制原則。
1、必須考慮到逐步逼近集團(tuán)公司發(fā)展中長期目標(biāo)。
2、當(dāng)年指標(biāo)增長必須高于市場容量增長。
3、要保證自己增長要高于主要競爭對(duì)手增長。
4、在綜合考慮投入前提下,利潤增長必須高于費(fèi)用增長。
5、要考慮人工成本占利潤合適比例,保證具有競爭力人均創(chuàng)利水平。
二、預(yù)算內(nèi)容。
(一)集團(tuán)公司預(yù)算種類:集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理。
1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。
(1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。
(2)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。
2、成本預(yù)算。
(1)集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。
(2)集團(tuán)公司制造費(fèi)用預(yù)算表。
(3)集團(tuán)公司技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。
3、期間費(fèi)用預(yù)算。
(1)集團(tuán)公司營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表。
(2)集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表(分公司填列)
(3)集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表(職能部門填列)
(4)集團(tuán)公司科研開發(fā)成本預(yù)算表。
4、資本預(yù)算
(1)集團(tuán)公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。
(2)集團(tuán)公司新項(xiàng)目投入預(yù)算表。
5、集團(tuán)公司資金預(yù)算:現(xiàn)金流量預(yù)算表。
6、財(cái)務(wù)預(yù)算。
(1)集團(tuán)公司損益預(yù)算表。
(2)集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。
(3)集團(tuán)公司經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表。
(二)各經(jīng)營公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣(管理費(fèi)用預(yù)算表同營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表)填表說明及要求。
1、分公司損益預(yù)算表:規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。
(1)產(chǎn)品、商品銷售收入:填列各產(chǎn)品、商品銷售收入,考慮到各分公司現(xiàn)狀,其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填。
(2)對(duì)內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。
(3)折扣銷售填列給代理客戶返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)等金額。
(4)回傭收入填列從集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)金額。
(5)遞延毛利:由于欠款銷售,賬面所反映而因未收款而沒有真正事實(shí)毛利金額。
(6)預(yù)提獎(jiǎng)勵(lì)基金 暫不填列。
(7)預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金:遞延毛利中,毛利金額為負(fù)金額部分毛利合計(jì)金額。
(8)對(duì)外銷售凈折扣折讓:給零售客戶購貨折扣折讓,一般情況該款項(xiàng)只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。
(9)上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個(gè)月實(shí)際情況和三月預(yù)計(jì)情況之和填列。
2、分公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。
規(guī)劃編報(bào)公司全年平均資產(chǎn),負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況,填按各財(cái)年十二個(gè)月平均資產(chǎn)負(fù)債情況填列各項(xiàng)目。
3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構(gòu)成預(yù)算表:反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理,行業(yè)、零售分布情況。
(1)產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進(jìn)行增減,原則是同集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)營產(chǎn)品、商品類別相同,主要產(chǎn)品、商品列示要達(dá)到預(yù)算損益表銷售收入80%,剩余20%列入其他項(xiàng)目。
(2)集團(tuán)內(nèi)部銷售:向其他分公司銷售或返銷集團(tuán)公司。
(3)代理銷售:產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),一般需開具增值稅發(fā)票。
(4)行業(yè)銷售:產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶,其購貨目的是直接使用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),一般購貨金額、數(shù)量較大,次數(shù)較少,開具普通發(fā)票即可。
(5)進(jìn)貨額在100萬元以上代理客戶詳細(xì)清單。清單內(nèi)容為代理客戶進(jìn)貨產(chǎn)品、商品名稱、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨金額。
4、分公司從集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品進(jìn)貨情況預(yù)算表。
體現(xiàn)分公司作為集團(tuán)公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。
(1)分公司從集團(tuán)公司進(jìn)貨包括從各地進(jìn)貨。
(2)產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。
(3)從集團(tuán)公司取得返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。
(4)進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。
(5)欠款規(guī)模金額為含稅金額。
(6)填列數(shù)量、金額要考慮市場降價(jià)因素,保持其數(shù)據(jù)合理性。
5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表:產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表,主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構(gòu)成情況。
6、分公司營業(yè)費(fèi)用預(yù)算表:主要反映銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用開支水平。
(1)預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用。
(2)預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)。
(3)表中各項(xiàng)目按表中填列說明項(xiàng)填列。
(4)預(yù)計(jì)不發(fā)生項(xiàng)目不填列。
7、管理費(fèi)用預(yù)算表:主要反映職能部門費(fèi)用開支水平。
(1)預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門(如財(cái)務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等)費(fèi)用。
(2)預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)。
(3)表中各項(xiàng)目按表中填列說明項(xiàng)填列。
(4)預(yù)計(jì)不發(fā)生項(xiàng)目不填列。
8、分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表:反映固定資產(chǎn)添置情況。
新添固定資產(chǎn)單位價(jià)值在5000元以上,附詳細(xì)清單,清單內(nèi)容包括:名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額、用途。
9、分公司財(cái)務(wù)考核及經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算表:主要反映考核經(jīng)營指標(biāo)情況。按表中計(jì)算公式填列。
第3篇 中國化工集團(tuán)公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度2
第三章安全教育管理制度
第一節(jié) 入企業(yè)安全教育
第38條 新職工(包括新工人,合同工,臨時(shí)工,外包工和培訓(xùn),實(shí)習(xí),外單位調(diào)入本企業(yè)人員等)均須經(jīng)過企業(yè),車間(科),班組(工段)三級(jí)安全教育.
(一)企業(yè)安全教育(一級(jí)),由勞資部門組織,安全技術(shù),工業(yè)衛(wèi)生與防火(保衛(wèi))部門負(fù)責(zé),教育內(nèi)容包括:黨和國家有關(guān)安全生產(chǎn)的法律,法規(guī),規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)及安全生產(chǎn)重要意義,一般安全知識(shí),本企業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn),重大事故案例,企業(yè)規(guī)章制度以及安全注意事項(xiàng),工業(yè)衛(wèi)生和職業(yè)病預(yù)防等知識(shí).
(二)車間安全教育(二級(jí)),由車間主任負(fù)責(zé),教育內(nèi)容包括:車間生產(chǎn)特點(diǎn),工藝流程,主要設(shè)備的性能;安全技術(shù)規(guī)程和安全管理制度;主要危險(xiǎn)和危害因素,事故教訓(xùn),預(yù)防工傷事故和職業(yè)危害的主要措施及事故應(yīng)急處理措施等.經(jīng)考試合格,方準(zhǔn)分配到工段,班組.
(三)班組(工段)安全教育(三級(jí)),由班組(工段)長負(fù)責(zé),教育內(nèi)容包括:崗位生產(chǎn)任務(wù),特點(diǎn),主要設(shè)備結(jié)構(gòu)原理,性能,操作注意事項(xiàng),維護(hù)保養(yǎng)要求, 崗位責(zé)任制,崗位安全技術(shù)規(guī)程,班組安全管理有關(guān)規(guī)定,事故案例及預(yù)防措施,安全裝置和工(器)具,個(gè)體防護(hù)用品,防護(hù)器具和消防器材的使用方法等.經(jīng)考試合格,方準(zhǔn)到崗位學(xué)習(xí).
安全教育時(shí)間,按勞動(dòng)部下發(fā)的《企業(yè)職工勞動(dòng)安全衛(wèi)生教育規(guī)定》執(zhí)行.
第39條 企業(yè)內(nèi)調(diào)動(dòng)(包括車間內(nèi)調(diào)動(dòng))及離崗半年以上的職工,視同新職工,必須對(duì)其再進(jìn)行二級(jí)及三級(jí)安全教育,考試合格,成績記入安全作業(yè)證內(nèi),方準(zhǔn)上崗進(jìn)行崗位培訓(xùn).
第40條 進(jìn)入企業(yè)參觀,學(xué)習(xí)的人員,由接待部門負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行安全注意事項(xiàng)教育,并指派專人帶隊(duì).一次參觀學(xué)習(xí)人數(shù)不宜過多.職能機(jī)構(gòu)人員參加勞動(dòng)時(shí)亦應(yīng)先接受相應(yīng)的安全教育.
第二節(jié) 日常安全教育管理制度
第41條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和各部門要對(duì)職工進(jìn)行經(jīng)常性的安全思想,安全技術(shù)和遵章守紀(jì)教育,增強(qiáng)職工的安全意識(shí)和法制觀念.定期研究員工安全教育中的有關(guān)問題.
第42條 利用各種形式定期開展日常安全教育,日常安全教育的內(nèi)容為:學(xué)習(xí)有關(guān)安全生產(chǎn)文件,安全管理制度,安全操作規(guī)程,安全生產(chǎn)防護(hù)知識(shí),典型事故案例,交流安全生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn),研究安全生產(chǎn)中的問題等.
第43條 各單位應(yīng)定期開展班組安全活動(dòng),每周一次,作好記錄.
第44條 在大修或重點(diǎn)項(xiàng)目檢修,以及重大危險(xiǎn)性作業(yè)(含重點(diǎn)施工項(xiàng)目)時(shí),安全技術(shù)部門應(yīng)督促指導(dǎo)各檢修(施工)單位進(jìn)行檢修(施工)前的安全教育.
第45條 員工違章及重大事故責(zé)任者和工傷人員復(fù)工,應(yīng)由所屬單位領(lǐng)導(dǎo)或安全技術(shù)部門進(jìn)行安全教育,并將內(nèi)容記入安全作業(yè)證內(nèi).
第三節(jié)特殊工種安全教育
第46條 凡從事電氣,鍋爐,壓力容器,焊接,探傷,起重,車輛(船舶)駕駛,爆破,氣瓶檢查充裝等 特種作業(yè)人員必須按《特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核管理規(guī)則》(gb5306――)的要求進(jìn)行安全技術(shù)培訓(xùn)考核,取得特種作業(yè)操作證后,方可從事特種作業(yè).
第47條 對(duì)特種作業(yè)人員,按各業(yè)務(wù)主管部門的有關(guān)規(guī)定的期限組織復(fù)審,復(fù)審合格后,方可繼續(xù)從事特種作業(yè).
第48條 在新工藝,新技術(shù),新設(shè)備,新材料,新產(chǎn)品投產(chǎn)前要按新的安全操作規(guī)程,對(duì)崗位作業(yè)人員和有關(guān)人員進(jìn)行專門教育,考試合格者,方能進(jìn)行獨(dú)立作業(yè).
第49條 發(fā)生重大事故和惡性未遂事故后,主管部門要組織有關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場教育,吸取事故的教訓(xùn),防止類似事故重復(fù)發(fā)生.
第四節(jié) 安全教育考核
第50條 經(jīng)理( 院,廠)級(jí)干部的安全技術(shù)培訓(xùn)和考核,由上級(jí)有關(guān)部門組織進(jìn)行.
第51條 其它干部的安全技術(shù)考核,由人事部門和安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)組織進(jìn)行,考核成績均應(yīng)記錄在案.安全生產(chǎn)主要考核內(nèi)容包括:
(一)國家有關(guān)安全生產(chǎn)和勞動(dòng)保護(hù)的方針,政策,法律,法規(guī),規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn).
(二)企業(yè)各項(xiàng)安全生產(chǎn)管理制度.
(三)本企業(yè)的生產(chǎn)工藝和特點(diǎn).
(四)本企業(yè)所接觸的易燃,易爆,有毒,有害物質(zhì)的理化性質(zhì),對(duì)人體的危害,預(yù)防措施和急救處理原則.
(五)所管部門或業(yè)務(wù)范圍內(nèi)要害崗位的安全管理制度和注意事項(xiàng).
(六)車間(單位)各類安全裝置的種類和作用,以及管理方法.
(七)本企業(yè)勞動(dòng)保護(hù)用品和器具以及消防器材的正確使用方法.
(八)原化學(xué)工業(yè)部頒發(fā)的《安全生產(chǎn)禁令》中的有關(guān)規(guī)定.
第52條 工人的安全技術(shù)考核,由車間(單位)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織,安全員具體執(zhí)行,考核成績記錄在案,工人的考核內(nèi)容包括:
(一)國家有關(guān)安全生產(chǎn)和勞動(dòng)保護(hù)方針,政策,法律,法規(guī),規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn).
(二)本車間(崗位)的生產(chǎn)特點(diǎn)以及所接觸的易燃,易爆,有毒,有害物質(zhì)的理化性質(zhì),對(duì)人體的危害,預(yù)防方法和急救處理原則.
(三)本車間(崗位)的各項(xiàng)安全生產(chǎn)規(guī)程和管理制度.
(四)本車間(崗位)各類安全裝置的類型和作用及其維護(hù)保養(yǎng)方法.
(五)本崗位的勞動(dòng)保護(hù)用品和器具,以及消防器材的正確使用方法.
(六)本崗位的
第4篇 集團(tuán)企業(yè)出納收款管理制度
某集團(tuán)出納收款管理制度
一、貨幣資金管理原則。貨幣資金:各經(jīng)營公司現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
1、因公借款,必須是集團(tuán)公司正式員工(正式員工:經(jīng)集團(tuán)公司正式批準(zhǔn),有人員編號(hào)員工,各分公司必須是已內(nèi)部簽約受控,并賦予人員編號(hào)員工)。
2、堅(jiān)持 前賬不清、后賬不立 借款原則。
3、貨幣資金收支必須及時(shí)全額入賬,做到日清月結(jié)。
4、所有借款、對(duì)外付款事前必須堅(jiān)持主管審批,財(cái)務(wù)審核手續(xù)。
二、現(xiàn)金管理。
(一)現(xiàn)金借款使用范圍:嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例》。
1、支付給職工、勞務(wù)工資、獎(jiǎng)金、福利、勞務(wù)費(fèi)。
2、因公出差必須攜帶差旅費(fèi)。
3、結(jié)算金額起點(diǎn)(1000元)以下零星開支。
4、護(hù)照簽證費(fèi)。
5、專門用途備用金。
6、確實(shí)需要支付現(xiàn)金其它支出。
7、必須預(yù)支現(xiàn)金其他支出。
(二)庫存現(xiàn)金量實(shí)行限額管理制度。各經(jīng)營公司根據(jù)現(xiàn)金需求量與當(dāng)?shù)亻_戶行核定庫存限額并嚴(yán)格執(zhí)行。
(三)現(xiàn)金收入要及時(shí)全額入賬,于當(dāng)日或最遲下一工作日送存銀行。未經(jīng)銀行核準(zhǔn)一般不得坐支,對(duì)確需坐支公司除經(jīng)銀行核準(zhǔn)外,還必須在集團(tuán)公司日記賬中進(jìn)行完整記錄和反映,送款入行開戶要有銀行現(xiàn)金送款單。
(四)堅(jiān)持現(xiàn)金盤點(diǎn)制度。每日下班前出納必須進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表,并與賬面余額核對(duì),發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理解決。各級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)檢查出納盤點(diǎn)工作。
(五)現(xiàn)金借款、報(bào)銷規(guī)定。
1、定額借款:現(xiàn)金(人民幣、外幣)、支票、匯票、電(信匯)。限額借款:支票。
2、支票、匯票、電(信匯)借款范圍。
(1)費(fèi)用類。
(2)資產(chǎn)類(固定資產(chǎn)、低值易耗品)。
(3)采購付款。
(4)往來結(jié)算。
(5)對(duì)外投資。
3、報(bào)銷(報(bào)銷單據(jù)種類:報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、勞務(wù)費(fèi)支出憑單、支出憑單等)。
公司支付費(fèi)用要有合法單據(jù)(國稅局和地稅局發(fā)票章,財(cái)局專用章,相關(guān)憑證號(hào),開單方財(cái)務(wù)專用章)
4、現(xiàn)金借款或報(bào)銷超過2000元以上需提前一天預(yù)約。
(1)按約定時(shí)間、金額準(zhǔn)時(shí)足額提取,遇特殊情況不能提取,請及時(shí)通知出納并寫出情況說明,由經(jīng)理簽字。
(2)改日領(lǐng)取須另行預(yù)約。
5、在財(cái)務(wù)部借款須填寫 借款單 按借款單內(nèi)容完整填寫,經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽章后才借款。未經(jīng)批準(zhǔn)和審核單據(jù)出納拒絕受理。
6、借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費(fèi))報(bào)銷,必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報(bào)賬。
7、在財(cái)務(wù)有借款現(xiàn)金票據(jù)(不包括差旅費(fèi))報(bào)銷,應(yīng)在借款后10日內(nèi)報(bào)銷。
8、差旅費(fèi)票據(jù)應(yīng)在返回公司后10天內(nèi)報(bào)銷,并交清尾款。
9、所有現(xiàn)金單據(jù)報(bào)銷時(shí)均需填寫報(bào)銷單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核簽章后方可報(bào)賬。
10、超過規(guī)定期限有借款不報(bào)賬,財(cái)務(wù)部將定期發(fā)布名單,上報(bào)各主管部門領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報(bào)財(cái)務(wù)未進(jìn)行有效催還,對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理通報(bào)批評(píng)。
11、丟失車票、發(fā)票者,報(bào)銷人應(yīng)寫出書面說明,集團(tuán)公司報(bào)總裁辦、分公司報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)后,只給予報(bào)銷70%,個(gè)人承擔(dān)30%。能取得發(fā)票復(fù)印件并有對(duì)方單位簽章,可全額報(bào)銷,但財(cái)務(wù)人員必須對(duì)票據(jù)進(jìn)行核對(duì)登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失,其損失由本部門全額承擔(dān),并處責(zé)任人50%罰款。
(六)建立內(nèi)部控制制度,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期或不定期地對(duì)現(xiàn)金核算工作進(jìn)行檢查,以保證現(xiàn)金安全與完整。
三、銀行存款管理。
(一)銀行賬號(hào)管理。
1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定,結(jié)合公司管理、經(jīng)營需要,在銀行開設(shè)基本賬戶、結(jié)算賬戶。
2、各經(jīng)營公司在經(jīng)營屬地開設(shè)基本賬戶和結(jié)算賬戶,但最多只可設(shè)立兩個(gè)賬號(hào)(不含納稅專用賬號(hào)),必須報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案,未經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)各公司不得自行設(shè)立、變更賬號(hào)。
3、集團(tuán)公司在外地設(shè)立公公司或辦事處開設(shè)費(fèi)用賬號(hào),報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。
4、實(shí)行內(nèi)部核算公司,財(cái)務(wù)部可根據(jù)管理需要,給各內(nèi)部核算部門開設(shè)內(nèi)部存款賬號(hào),用于對(duì)各核算部門資金增減變化進(jìn)行記錄和管理。
5、收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬貨款要有銀行特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票,編制銀收字憑證。
6、支付銀行費(fèi)用要有銀行單據(jù),編制銀付字憑證。
(二)印章管理。
1、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)專用章和法人名章必須分開管理,一般出納和財(cái)務(wù)經(jīng)理各持一枚。
2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。
3、所有印簽、專用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管財(cái)務(wù)和物資副總經(jīng)理處備案。
(三)銀行票據(jù)管理:集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格遵守《票據(jù)法》規(guī)定,加強(qiáng)銀行票據(jù)監(jiān)管,確保票據(jù)安全。
1、支票。
(1)請購支票要結(jié)合經(jīng)營單位需要合理確定批次和數(shù)量。
(2)對(duì)外簽發(fā)支票必須填列實(shí)際用途、當(dāng)天日期、金額或限額,小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上(含五萬元)不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠(yuǎn)期(10日以上)支票。所有對(duì)外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進(jìn)行登記。對(duì)違反規(guī)定給集團(tuán)公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失出納,財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行行政通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰,處罰標(biāo)準(zhǔn)為損失額50%。
(3)10萬元以下金額借款,可以開具限額支票。
(4)10萬以上金額借款不能開具限額支票,必須填寫實(shí)際結(jié)算金額(支付關(guān)稅、增值、調(diào)匯款除外)。
(5)空白支票必須與財(cái)務(wù)專用章、法人名章分別存放和保管;對(duì)外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記,剪角后并與存根粘貼妥善保管。
(6)收到支票送存銀行要有銀行送款單,編制銀收字憑證,提取現(xiàn)金要有支票存根,編制銀付字憑證。
2、銀行匯票:對(duì)外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管,轉(zhuǎn)交時(shí)在交接簿中進(jìn)行登記時(shí)間,收款單位、金額和經(jīng)辦人等內(nèi)容。
(1)各經(jīng)營公司對(duì)外付款時(shí)暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。
(2)各經(jīng)營公司對(duì)所收的支票、匯票認(rèn)真復(fù)核其真實(shí)性和有效性,于當(dāng)日或最遲于次日送存銀行;按合同或協(xié)議收取不能當(dāng)日或次日送存 期票 ,應(yīng)由出納收款員專人保存,按結(jié)算期(收票日
后10日內(nèi))送存銀行。
(3)各經(jīng)營應(yīng)建立銀行退票登記備查簿,記錄銀行退回的支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當(dāng)日取回,進(jìn)行登記,并及時(shí)通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退票,由出納上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理催促經(jīng)辦人解決。對(duì)因換票不及時(shí)造成經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)辦人承擔(dān),并對(duì)主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。
(四)借款、報(bào)銷規(guī)定。
1、在財(cái)務(wù)部借支、匯款或辦理匯票均需詳細(xì)填寫借款單,寫明收款單位、用途、金額或限額、日期等,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字并經(jīng)財(cái)務(wù)審核后才辦理,內(nèi)容不全或未經(jīng)簽字審核財(cái)務(wù)部拒絕辦理。借款人必須按借款單用途使用款項(xiàng),不得超額和改變用途用款。對(duì)私自改變款項(xiàng)用途者,-經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行批評(píng)教育。
2、所有借款均應(yīng)在規(guī)定期內(nèi)報(bào)賬,支票應(yīng)在借出后10天內(nèi)報(bào)賬。未使用支票,應(yīng)在借出后有效期內(nèi)返還財(cái)務(wù)部。匯票、匯款30天內(nèi)報(bào)賬。財(cái)務(wù)部按月公布過期未報(bào)賬名單,通知借款人報(bào)賬,對(duì)過期不報(bào)而無書面說明者提出黃牌警告直至緩發(fā)、停發(fā)工薪。(借款單格式及使用說明)
(五)賬、表管理。
1、出納員應(yīng)按日將銀行存款收支編制記賬憑證,經(jīng)審核無誤后登記日記賬,做到日清月結(jié)。
2、出納員按日編制《銀行存款日報(bào)》,上報(bào)總經(jīng)理和傳送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。
3、集團(tuán)公司和實(shí)行內(nèi)部責(zé)任會(huì)計(jì)核算各經(jīng)營公司,必須按日編制《內(nèi)部銀行存款日報(bào)》,用于對(duì)各內(nèi)部核算部門資金使用、管理、控制。
4、出納員按期向銀行索取對(duì)賬單,月末結(jié)賬10日內(nèi)編制完成銀行對(duì)賬調(diào)節(jié)表。及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)并逐條核實(shí)于次月內(nèi)解決,過期未能有效解決未達(dá)賬報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理落實(shí)。
5、日記賬、對(duì)賬單、調(diào)節(jié)表按月裝訂保管,財(cái)務(wù)經(jīng)理定期對(duì)出納工作進(jìn)行檢查考核。
四、其他貨幣資金、有價(jià)證券管理。
(一)外幣管理。
1、各經(jīng)營公司部門取得外幣必須及時(shí)統(tǒng)一上交財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理,任何部門個(gè)人因公取得外幣不得截留、調(diào)換。
2、外幣匯款必須匯到集團(tuán)公司指定賬號(hào)。目前各經(jīng)營公司暫不開設(shè)外幣、外匯賬號(hào),與有此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)統(tǒng)一匯到集團(tuán)公司指定賬號(hào),由集團(tuán)公司與經(jīng)營公司進(jìn)行人民幣結(jié)算。
3、因公外派出國等零星外幣借款,必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),提前一周到財(cái)務(wù)部申請,持相關(guān)批件復(fù)印件、借款單辦理預(yù)約借款手續(xù)。
4、匯率:一般情況下,按財(cái)政部、國家外匯管理公布當(dāng)月1日匯率折算,遇有國家重大匯率調(diào)整,由財(cái)務(wù)部予以隨時(shí)公布、執(zhí)行。
5、所有外幣收支均需按幣種設(shè)立、登記日記賬,真實(shí)記錄反映外幣增減變化和結(jié)存情況。
(二)商業(yè)匯票。
各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票,必須及時(shí)交到財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)部對(duì)其真實(shí)性、有效性進(jìn)行驗(yàn)證、登記、保管和進(jìn)行賬務(wù)處理,按時(shí)辦理兌付事宜。
(三)有價(jià)證券。
各公司購入有價(jià)證券,財(cái)務(wù)部應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)登記、和賬務(wù)處理、妥善保管,并列期兌換。各經(jīng)營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團(tuán)公司認(rèn)購國庫券等,不得隨意購買其他有價(jià)證券。
(四)信用卡管理。
1、可申請持卡人員范圍。
(1)公司董事會(huì)成員,總裁辦成員和監(jiān)審室成員。
(2)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門年上繳集團(tuán)公司100萬元以上利潤總經(jīng)理。
(3)銷售系統(tǒng)管理部門、供應(yīng)部門確因工作需要總經(jīng)理。
(4)集團(tuán)職能部門確因工作需要部門總經(jīng)理。
(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)特批人員。
2、申請持卡審批。
(1)董事會(huì)成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請由總裁辦審批,其他人員持卡申請由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
(2)經(jīng)批準(zhǔn)申請,需由持卡人填寫銀行有關(guān)申請表格,交至財(cái)務(wù)部辦理其他相關(guān)手續(xù)。
3、持卡管理。
(1)持卡人要根據(jù)實(shí)際消費(fèi)或結(jié)算需要,到財(cái)務(wù)部門申請注入適量資金,一次注款不得超過1萬元(開戶時(shí)按照要求注入除外),以充分利用資金,減少不必要閑置。
(2)持卡人進(jìn)行消費(fèi)或結(jié)算要符合公司財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定。
(3)持卡人要在消費(fèi)或結(jié)算后及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),使財(cái)務(wù)部門及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,避免長時(shí)間不報(bào)賬而造成票據(jù)丟失等現(xiàn)象發(fā)生,同時(shí)有利于財(cái)務(wù)部門同銀行信用卡部門對(duì)賬工作。
(4)持卡人出現(xiàn)信用卡丟失時(shí)應(yīng)及時(shí)掛失,因未及時(shí)掛失而造成損失時(shí),由持卡人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(5)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理有關(guān)信用卡注款、報(bào)銷、對(duì)賬等業(yè)務(wù)。
(6)持卡人關(guān)系調(diào)離公司,必須將卡交回公司財(cái)務(wù)部。
第5篇 中國化工集團(tuán)公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度5
第十一章安全裝置和防護(hù)用品(器具)安全管理制度
第一節(jié) 范 圍
第229條配置在生產(chǎn)設(shè)備,設(shè)施,廠房上起保障人員安全的所有附屬裝置(如防護(hù)罩,沖淋裝置,洗眼器,防塵裝置,安全護(hù)欄,平臺(tái),鋼梯,護(hù)籠等)和設(shè)備安全的所有附屬裝置(安全閥,限位器,聯(lián)鎖裝置,報(bào)警裝置,防雷裝置等)總稱為安全防護(hù)裝置,必須加強(qiáng)管理并定期檢驗(yàn)和校驗(yàn),保證靈敏好用.
第230條 勞動(dòng)者在生產(chǎn)過程中為免遭或減輕事故傷害和職業(yè)危害的個(gè)人隨身穿(佩)用品,稱為防護(hù)用品,均屬加強(qiáng)管理的范圍.
第二節(jié) 安全裝置的維護(hù)管理
第231條 各種安全裝置要有專人負(fù)責(zé)管理,經(jīng)常檢查和維護(hù)保養(yǎng)并落實(shí)到人.
第232條 各種安全裝置要建立檔案編入設(shè)備檢修計(jì)劃,定期檢修.
第233條 各類安全裝置的主管部門要按有關(guān)規(guī)程,對(duì)主管的安全裝置定期進(jìn)行專業(yè)檢查和校驗(yàn),并將檢查,校驗(yàn)情況載入檔案.
第234條 安全裝置不準(zhǔn)隨意拆除,挪用或棄置不用,因檢修拆除的,檢修完畢后必須立即復(fù)原.
第三節(jié) 防護(hù)器具選用與保管
第235條 必須根據(jù)作業(yè)性質(zhì),條件(空氣中的氧含量,毒物種類,濃度等),勞動(dòng)強(qiáng)度及有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),正確選擇和采用合適的防護(hù)用品和器具.
第236條 各種防護(hù)器具都應(yīng)定點(diǎn)存放在安全,方便的地方,并有專人負(fù)責(zé)保管,定期校驗(yàn)和維護(hù),每次校驗(yàn)后應(yīng)記錄或鉛封.
第237條 必須建立防護(hù)用品和器具的領(lǐng)用登記卡制度,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定制訂發(fā)放標(biāo)準(zhǔn).
第四節(jié) 管理分工
第238條 凡機(jī)械,設(shè)備上的安全裝置(如壓力容器上的安全閥,壓力表,各種機(jī)械上的負(fù)荷,行程限制器等裝置)均由設(shè)備部門負(fù)責(zé)管理.
第239條 凡屬電氣方面的安全保護(hù)裝置(如各種繼電保護(hù)裝置和避雷裝置等)均由電氣部門負(fù)責(zé)管理.
第240條 凡屬工藝過程中的溫度,壓力,液面超限報(bào)警裝置和安全聯(lián)鎖裝置,均由儀表部門負(fù)責(zé)管理.
第241條 凡生產(chǎn)區(qū)域中的火災(zāi)報(bào)警裝置,自動(dòng)滅火裝置和其他固定,半固定滅火裝置,均由防火部門負(fù)責(zé)管理.
第242條 凡在作業(yè)過程中佩帶和使用的保護(hù)人體安全的用品和器具,均由安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)管理.
第十二章 施工與檢修安全管理制度
第一節(jié) 施工組織
第243條 企業(yè)新建,改建,擴(kuò)建,技改,大修等工程施工,必須加強(qiáng)施工組織管理,按審核批準(zhǔn)的施工圖紙,編制施工方案(施工組織設(shè)計(jì)),報(bào)請企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)或總工程師批準(zhǔn).
(一)凡在廠區(qū)及已建工程區(qū)域內(nèi)進(jìn)行動(dòng)火,入罐,動(dòng)土,斷路(占道)等施工,必須向有關(guān)部門申請辦理有關(guān)許可證.
(二)所有建筑安裝工程項(xiàng)目的施工方案(施工組織設(shè)計(jì))中,都必須有安全施工技術(shù)措施內(nèi)容.爆破,大型吊裝,水下及深坑作業(yè),拆除等特殊工程,都要編制單項(xiàng)安全施工技術(shù)方案,批準(zhǔn)后方可開工.
第244條 每項(xiàng)工程施工前,施工部門的負(fù)責(zé)人,工程技術(shù)人員,施工員,工長等,在逐級(jí)布置生產(chǎn)任務(wù)和技術(shù)交底的同時(shí),必須逐級(jí)進(jìn)行安全指令和安全措施的交底,不經(jīng)安全措施交底工程項(xiàng)目不得施工,員工有權(quán)拒絕施工.
第245條有兩個(gè)以上單位聯(lián)合施工時(shí),應(yīng)由建設(shè)單位和總承包單位統(tǒng)一組織管理現(xiàn)場安全工作,分包單位必須服從建設(shè)單位和總包單位的指揮,對(duì)分包給建筑安裝隊(duì)施工的工程項(xiàng)目,工作承包合同要明確安全責(zé)任和要求,發(fā)包單位要有專人檢查其安全工作.對(duì)不具備安全施工條件的施工單位,不得對(duì)其發(fā)包工程.
第246條 參加施工的人員,必須熟知本系統(tǒng),本工種,本崗位的安全技術(shù)規(guī)程,施工單位必須同時(shí)遵守生產(chǎn)建設(shè)單位的有關(guān)安全制度,并接受監(jiān)督.
第247條 新建,改建,擴(kuò)建,技措,大修等工程施工中,有關(guān)動(dòng)火作業(yè),設(shè)備內(nèi)作業(yè),盲板抽堵作業(yè),高處作業(yè),吊裝作業(yè),斷路作業(yè),動(dòng)土作業(yè)及設(shè)備,電器檢修等,分別按本制度的有關(guān)規(guī)定及廠有關(guān)安全規(guī)程執(zhí)行.
第二節(jié) 施工現(xiàn)場管理
第248條 施工現(xiàn)場,按施工總平面和分部,分項(xiàng)工程施工平面布置,應(yīng)符合安全要求,安排施工臨建設(shè)施及機(jī)具,材料如水,電,氣(汽)管網(wǎng)等,都要符合安全,防火和工業(yè)衛(wèi)生要求.
第249條 施工現(xiàn)場內(nèi)的坑,井,孔洞,陡坡,懸崖,高壓電氣設(shè)備,易燃,易爆場所等,必須設(shè)置圍欄,蓋板,危險(xiǎn)標(biāo)志,夜間要設(shè)信號(hào)燈,必要時(shí)指定專人負(fù)責(zé)看守,各種防護(hù)設(shè)施,安全標(biāo)志,未經(jīng)施工負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),不得移動(dòng)或拆除.
第250條 施工現(xiàn)場的道路必須保持暢通,道路寬度,轉(zhuǎn)彎半徑必須保持行車安全要求,場地狹小,行人來往和運(yùn)輸頻繁地點(diǎn),應(yīng)設(shè)臨時(shí)交通指揮和交通標(biāo)志.
第251條 施工現(xiàn)場必須做好季節(jié)性防護(hù)工作,夏季要防暑降溫;冬季要防寒防凍,防煤氣中毒;雨季和臺(tái)風(fēng)來到之前應(yīng)對(duì)排水系統(tǒng),臨時(shí)設(shè)施,電氣設(shè)備和大型施工機(jī)械進(jìn)行檢查;沿河流域的工地要做好防洪搶險(xiǎn)準(zhǔn)備;雨雪過后要采取防滑措施.
第252條 陰暗場所和夜間施工現(xiàn)場應(yīng)有足夠的照明.
第253條 施工現(xiàn)場不得存放易燃,易爆,有毒物質(zhì).
第254條 施工現(xiàn)場要按規(guī)定設(shè)置消火栓和消防器材.
第6篇 集團(tuán)企業(yè)辦公管理制度13
集團(tuán)公司辦公管理制度(十三)
第一章總則
第一條為提高工作效率、創(chuàng)造良好工作環(huán)境,特制訂本制度。
第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬各分(子)公司、部門的辦公管理,各公司也可依據(jù)本制度精神自行擬定相應(yīng)制度。
第二章辦公紀(jì)律管理
第三條愛崗敬業(yè),保持積極的工作狀態(tài),認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的工作任務(wù)。
(一)員工須服從領(lǐng)導(dǎo)安排;
(二)對(duì)工作范圍內(nèi)的事件盡職盡責(zé),對(duì)個(gè)人能力范圍內(nèi)的工作行為須負(fù)全部責(zé)任;
(三)承諾或會(huì)議任務(wù)應(yīng)按期完成。
第四條保持良好的工作秩序,樹立良好的工作形象。
(一)工作時(shí)間不大聲喧嘩、不唱歌、不打鬧嬉戲;
(二)上班時(shí)間不得穿背心、短褲、拖鞋;男職員不準(zhǔn)留長發(fā),女職員不得穿超短裙。
第五條認(rèn)真履行保密義務(wù),做好保密工作。
(一)嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度,做到不該去的地方不去,不該問的問題不問,不該說的不說;
(二)未經(jīng)同意,任何人不得亂翻別人桌上文件、物品;
(三)辦公室無人時(shí),須鎖好門窗。因工作需要離開崗位時(shí)應(yīng)將桌面上文件收起放好,并將電腦處于鎖定或其他狀態(tài)。
第六條注意辦公環(huán)境衛(wèi)生,養(yǎng)成良好工作習(xí)慣。
(一)廠區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)隨地吐痰或亂扔雜物;
(二)廠區(qū)或者庫區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)吸煙;
(三)辦公場所注意講究衛(wèi)生,保持良好的工作環(huán)境,做到辦公場所無蚊蠅、無灰塵。
第七條愛護(hù)公司財(cái)物,養(yǎng)成勤儉節(jié)約的良好習(xí)慣,提高成本意識(shí)。
(一)不浪費(fèi)水、電、紙等資源和辦公易耗品;
(二)按照相關(guān)要求使用辦公用品或車間設(shè)備;
(三)愛護(hù)公司財(cái)物,不損壞公司財(cái)物。
第八條禮貌待人、文明用語,樹立良好個(gè)人形象。
第九條愛崗敬業(yè),嚴(yán)肅工作紀(jì)律,上班期間不做與本職工作無關(guān)的事。
(一)不竄崗、閑聊、吃零食、唱歌、談?wù)?包括利用電話談?wù)?或爭執(zhí)與工作無關(guān)的事;
(二)不看報(bào)紙、雜志等與工作無關(guān)的資料;
(三)不會(huì)見朋友、親屬等與工作無關(guān)的人員;
(四)接聽私人電話應(yīng)盡量控制在3分鐘內(nèi);
(五)上班時(shí)間內(nèi)不偷懶睡覺。
第三章電話使用、接聽管理規(guī)定
第十條電話使用
(一)電話使用必須使用禮貌用語,電話接通后必須自報(bào)部門、單位;
(二)電話使用語言應(yīng)簡明,切忌語言含糊不清;
(三)不利用公司辦公電話撥打私人電話;
(四)任何人員在利用電話進(jìn)行交談時(shí)應(yīng)有強(qiáng)烈的保密意識(shí),不得與無關(guān)人員談?wù)摴臼聞?wù),不得在無關(guān)人員在場的情況下討論涉及公司秘密的事項(xiàng)。
第十一條電話接聽處理
(一)辦公人員接聽電話時(shí)必須使用禮貌用語,應(yīng)有較強(qiáng)的隨機(jī)應(yīng)變能力;
(二)重要電話接聽?wèi)?yīng)做好電話記錄工作,將電話接聽內(nèi)容記錄并及時(shí)傳達(dá)、回復(fù);
(三)語言要求:規(guī)范禮貌、簡潔耐心;
(四)電話接聽時(shí)說:您好+單位名稱;電話結(jié)束時(shí)說再見!;
(五)對(duì)方撥錯(cuò)號(hào)碼時(shí),不要說打錯(cuò)了就馬上掛斷電話,而應(yīng)禮貌地說:我想您撥錯(cuò)號(hào)碼了;
(六)接聽電話要及時(shí),一般電話鈴響不得超過3聲;
(七)為防止電話長時(shí)間占線,接聽電話一般不宜超過3分鐘(特殊情況時(shí)可適當(dāng)延長);
(八)原則上不允許接聽私人電話,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后接聽私人外線不得超過3分鐘;
(九)領(lǐng)導(dǎo)無暇接聽電話或拒絕接聽電話時(shí),須靈活處理,可詢問對(duì)方詳細(xì)情況與來電事由以決定領(lǐng)導(dǎo)是否接聽。
第十二條傳真接收處理
(一)做到及時(shí)接收傳達(dá)并做好接收登記工作,保證信息快速暢通;
(二)保密性文件要做好保密措施,不能隨意放置在辦公桌上,并及時(shí)通知相關(guān)人員承辦處理。
第7篇 中國化工集團(tuán)公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度7
附件1 原化學(xué)工業(yè)部安全生產(chǎn)禁令
生產(chǎn)廠區(qū)十四個(gè)不準(zhǔn)
一,加強(qiáng)明火管理,廠區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)吸煙.
二,生產(chǎn)區(qū)內(nèi),不準(zhǔn)未成年人進(jìn)入.
三,上班時(shí)間,不準(zhǔn)睡覺,干私活,離崗和干與生產(chǎn)無關(guān)的事.
四,在班前,班上不準(zhǔn)喝酒.
五,不準(zhǔn)使用汽油等易燃液體擦洗設(shè)備,用具和衣物.
六,不按規(guī)定穿戴勞動(dòng)保護(hù)用品,不準(zhǔn)進(jìn)入生產(chǎn)崗位.
七,安全裝置不齊全的設(shè)備不準(zhǔn)使用.
八,不是自己分管的設(shè)備,工具不準(zhǔn)動(dòng)用.
九,檢修設(shè)備時(shí)安全措施不落實(shí),不準(zhǔn)開始檢修.
十,停機(jī)檢修后的設(shè)備,未經(jīng)徹底檢查,不準(zhǔn)啟用.
十一,未辦高處作業(yè)證,不系安全帶,腳手架,跳板不牢,不準(zhǔn)登高作業(yè).
十二,石棉瓦上不固定好跳板,不準(zhǔn)作業(yè).
十三,未安裝觸電保安器的移動(dòng)式電動(dòng)工具,不準(zhǔn)使用.
十四,未取得安全作業(yè)證的職工,不準(zhǔn)獨(dú)立作業(yè);特殊工種職工,未經(jīng)取證,不準(zhǔn)作業(yè).
操作工的六嚴(yán)格
一,嚴(yán)格執(zhí)行交接班制.
二,嚴(yán)格進(jìn)行巡回檢查.
三,嚴(yán)格控制工藝指標(biāo).
四,嚴(yán)格執(zhí)行操作法(票).
五,嚴(yán)格遵守勞動(dòng)紀(jì)律.
六,嚴(yán)格執(zhí)行安全規(guī)定.
動(dòng)火作業(yè)六^___令
一,動(dòng)火證未經(jīng)批準(zhǔn),禁止動(dòng)火.
二,不與生產(chǎn)系統(tǒng)可靠隔絕,禁止動(dòng)火.
三,不清洗,置換不合格,禁止動(dòng)火.
四,不消除周圍易燃物,禁止動(dòng)火.
五,不按時(shí)作動(dòng)火分析,禁止動(dòng)火.
六,沒有消防措施,禁止動(dòng)火.
進(jìn)入容器,設(shè)備的八個(gè)必須
一,必須申請,辦證,并得到批準(zhǔn).
二,必須進(jìn)行安全隔絕.
三,必須切斷動(dòng)力電,并使用安全燈具.
四,必須進(jìn)行置換,通風(fēng).
五,必須按時(shí)間要求進(jìn)行安全分析.
六,必須佩戴規(guī)定的防護(hù)用具.
七,必須有人在器外監(jiān)護(hù),并堅(jiān)守崗位.
八,必須有搶救后備措施.
機(jī)動(dòng)車輛七^___令
一,嚴(yán)禁無證,無令開車.
二,嚴(yán)禁酒后開車.
三,嚴(yán)禁超速行車和空檔溜車.
四,嚴(yán)禁帶病行車.
五,嚴(yán)禁人貨混載行車.
六,嚴(yán)禁超標(biāo)裝載行車.
七,嚴(yán)禁無阻火器車輛進(jìn)入禁火區(qū).
附件2
與本管理制度相關(guān)的國家法規(guī),標(biāo)準(zhǔn)
原化學(xué)工業(yè)部及其他部委的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)
1,《中華人民共和國道路交通管理?xiàng)l例》(1988年3月9日國務(wù)院發(fā)布)
2,《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》(2002年1月26日國務(wù)院發(fā)布)
3,《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(gbj16―2001版)
4,《汽車庫設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(gbj67―)
5,《石油庫設(shè)計(jì)規(guī)范》(gbj74―)
6,《危險(xiǎn)貨物包裝標(biāo)志》(gb190―)
7,《高處作業(yè)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》(gb3608―)
8,《手動(dòng)式電動(dòng)工具的管理,使用,檢查和維修安全技術(shù)規(guī)程》[gb3787―93]
9,《爆炸氣體環(huán)境用電氣設(shè)備第一部分:通用要求》[gb3836.1―2000]
10,《電氣設(shè)備安全設(shè)計(jì)導(dǎo)則》(gb4064―)
11,《工業(yè)企業(yè)廠內(nèi)運(yùn)輸安全規(guī)程》(gb4387―)
12,《放射衛(wèi)生防護(hù)基本標(biāo)準(zhǔn)》(gb4792―)
13,《氫氣使用安全技術(shù)規(guī)程》(gb4963―)
14,《起重吊運(yùn)指揮信號(hào)》(gb5082―)
15,《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)總則》(gb5083―)
16,《特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核管理規(guī)則》(gb5306―)
17,《起重機(jī)械安全規(guī)程》(gb6067―)
18,《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》(gb6441~6442)
19,《起重司機(jī)安全技術(shù)考核標(biāo)準(zhǔn)》(gb6720―)
20,《機(jī)械設(shè)備防護(hù)罩安全要求》[gb8196―87]
21,《氯氣安全規(guī)程》(gb11984―)
22,《廠區(qū)動(dòng)火作業(yè)安全規(guī)程》[hg23011―1999]
23,《廠區(qū)設(shè)備內(nèi)作業(yè)安全規(guī)程》[hg23012―1999]
24,《廠區(qū)高處作業(yè)安全規(guī)程》[hg23014―1999]
25,《廠區(qū)吊裝作業(yè)安全規(guī)程》[hg23015―1999]
26,《廠區(qū)斷路作業(yè)安全規(guī)程》[hg23016―1999]
27,《廠區(qū)動(dòng)土作業(yè)安全規(guī)程》[hg23017―1999]
28,《廠區(qū)設(shè)備檢修作業(yè)安全規(guī)程》[hg23018―1999]
29,《化工企業(yè)急性中毒搶救應(yīng)急措施規(guī)定》([86]化生字第1078號(hào)文
30,《化工企業(yè)高處作業(yè)安全規(guī)程》([87]化生字第671號(hào)文
31,《化工企業(yè)靜電接地設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)定》(cd90a3)
32,《工業(yè)企業(yè)煤氣安全規(guī)程》(tj28―)
33,《氧氣站設(shè)計(jì)規(guī)范》(tj30―)
34,《乙炔站設(shè)計(jì)規(guī)范》(tj31―)
35,《煉油化工企業(yè)設(shè)計(jì)防火規(guī)定》(yhs01―)
36,《中華人民共和國爆炸危險(xiǎn)場所電氣安全規(guī)程》(1987年12月16日七部一委規(guī)程)
37,《溶解乙炔生產(chǎn)安全管理規(guī)定(試行)》([89]化工字第0073號(hào))
38,《倉庫
第8篇 集團(tuán)企業(yè)稅務(wù)管理制度
某集團(tuán)稅務(wù)管理制度
一、增值稅管理。
(一)增值稅管理原則和有關(guān)規(guī)定。
1、各經(jīng)營公司應(yīng)按照國家稅法有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對(duì)增值稅管理。
2、增值稅:國家對(duì)在境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物單位和個(gè)人,就應(yīng)稅貨物或勞務(wù)增值部分征收流轉(zhuǎn)稅,實(shí)行稅款抵扣制。
3、計(jì)稅原理:對(duì)商品生產(chǎn)和流通中各環(huán)節(jié)新增價(jià)值或商品附加值進(jìn)行征稅。
4、一般納稅人適用增值稅稅率分為17%、13%和0三檔,本公司適用情況。
(1)銷售或進(jìn)口除資料以外商品或貨物,稅率為17%。
(2)提供加工、修理修配勞務(wù),稅率為17%。
(3)銷售或進(jìn)口圖書、報(bào)紙、雜志等資料,稅率為13%。
(4)出口商品或貨物,稅率為0,國務(wù)院另有規(guī)定除外。
5、小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)征收率為5%。
6、按增值稅征管方式不同劃分。
(1)一般納稅人有取得使用增值稅發(fā)票權(quán)利,而小規(guī)模納稅人仍只能使用普通發(fā)票。
(2)一般納稅人是按集團(tuán)公司商品增值額依17%或13%稅率征收增值稅。小規(guī)模納稅人是以銷售額依5%征收率計(jì)算增值稅。
(3)小規(guī)模納稅人劃分標(biāo)準(zhǔn)。
〈1〉年銷售額規(guī)模。
〈2〉會(huì)計(jì)核算是否健全。
7、應(yīng)納增值稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后余額。
8、一般納稅人增值稅會(huì)計(jì)核算方法。
應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額=銷售額_稅率,進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)_扣除率
(二)增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅管理。
1、集團(tuán)各經(jīng)營公司購進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù),所支付或者負(fù)擔(dān)增值稅額為進(jìn)項(xiàng)稅額,準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,限于增值稅扣稅憑證注明增值稅額。
(1)從銷售方取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅額。
(2)從海關(guān)取得完稅憑證注明增值稅額。
(3)運(yùn)輸貨物取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票10%部分。
2、未按照規(guī)定取得并保存增值稅專用發(fā)票和海關(guān)完稅憑證,或?qū)S冒l(fā)票和海關(guān)完稅憑證未按照規(guī)定注明增值稅額及其他有關(guān)事項(xiàng),其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
3、各經(jīng)營公司進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣項(xiàng)目。
(1)購進(jìn)固定資產(chǎn)。
(2)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。
(3)用于免稅項(xiàng)目購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。
(4)用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。
(5)非正常損失購進(jìn)貨物。
(6)非正常損失在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)。
4、各經(jīng)營公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額管理,對(duì)取得增值稅專用發(fā)票認(rèn)真審核,確保進(jìn)項(xiàng)稅額合理、合法抵扣,避免增值稅專用發(fā)票因不符合規(guī)定而不予抵扣使公司遭受損失。
5、稅務(wù)局規(guī)定,公司采購進(jìn)貨需要已付款才能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,如尚未支付貨款,或在進(jìn)貨發(fā)票上蓋現(xiàn)金收訖章。
6、納稅要有稅單,需要增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣憑證封面。
(三)增值稅一銷項(xiàng)稅管理。
1、集團(tuán)各經(jīng)營公司銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù),按照銷售額和規(guī)定稅率計(jì)算并向購買方收取增值稅額為銷項(xiàng)稅額。
銷項(xiàng)稅額=銷售額_稅率
2、各經(jīng)營公司辦理銷售業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)認(rèn)真填開銷售小票和增值稅專用發(fā)票,確保稅率合理,銷售額和增值稅額清楚準(zhǔn)確,專用發(fā)票合法合規(guī)。
(四)增值稅發(fā)票管理和使用。
〈一〉收取增值稅專用發(fā)票填開要求。
1、各項(xiàng)不允許有空項(xiàng),如有遺漏、涂改均為廢票,不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2、購貨單位名稱必須與單位注冊名稱一致,多字少字或其他名稱無效。
3、批量進(jìn)貨,開一張專用發(fā)票,要在發(fā)票貨物名稱欄注上貨物總稱,蓋 詳見清單 章,并附以注有商品名稱、數(shù)量、單價(jià)的詳盡清單兩份,清單必須加蓋銷貨單位章。
4、票面稅率必須單一,一張發(fā)票具有17%、13%兩種稅率,稅務(wù)部門不予抵扣。
5、凡收取手工萬元、十萬元版增值稅發(fā)票,價(jià)款金額必須達(dá)到所限面額最高一位。
6、百萬元版專用發(fā)票,必須是機(jī)打發(fā)票,否則無效,不得報(bào)銷和抵扣。收到百萬元版專用發(fā)票后,必須當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷,由財(cái)務(wù)部在次月1至10日前將該票及其抵扣聯(lián)交稅務(wù)主管部門辦理認(rèn)證手續(xù)。經(jīng)稅務(wù)部門認(rèn)證若發(fā)現(xiàn)問題,該發(fā)票無效。收到原百萬元版增值稅發(fā)票,蓋有稅務(wù)機(jī)關(guān)戳記改為萬元版、千元版,仍然有效。
7、小寫金額合計(jì)前面必須用 y 封住,大寫金額合計(jì)前面必須用 o 封住(注:_填在o中)。
8、銷貨單位名稱、地址、電話、納稅人登記號(hào)、開戶銀行及賬號(hào)必須用藍(lán)色印章填蓋(機(jī)打發(fā)票除外),手工填寫或用其他顏色印章無效。
9、必須蓋有紅色財(cái)務(wù)專用章或紅色發(fā)票專用章,使用其他顏色或使用其他印章,一概無效。無論專用發(fā)票是什么版本,財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章必須蓋在 銷貨單位(章) 或 開票單位(未蓋章無效) 字樣上。
10、在取得專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)同時(shí),必須取得相應(yīng)抵扣聯(lián),抵扣聯(lián)填寫內(nèi)容要求與發(fā)票聯(lián)完全一樣。
11、貨款、運(yùn)費(fèi)付給誰,由誰開發(fā)票,不能通過第三者代辦這些事項(xiàng),否則不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。
12、凡外購商品、低值易耗品、家具、進(jìn)行修理修配等,必須取得增值稅發(fā)票,財(cái)務(wù)部方予辦理報(bào)銷手續(xù)。
13、根據(jù)國稅局精神,收到增值稅發(fā)票,必須在票面開出日期兩個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,否則無論何種原因,均不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。各經(jīng)營公司除執(zhí)行規(guī)定外還要執(zhí)行地方稅務(wù)相關(guān)規(guī)定。
〈二〉開出增值稅專用發(fā)票要求。
1、業(yè)務(wù)人員要求開增值稅發(fā)票,必須提供準(zhǔn)確購貨單位名稱、地址、電話、稅務(wù)登記號(hào)、開戶行、賬號(hào)。
2、購貨單位在購貨當(dāng)月,從小規(guī)模納稅人改為一般納稅人,必須提供購貨單位稅務(wù)主管部門提供變更證明。禁止先開普通發(fā)票,再更換專用發(fā)票。
3、凡因辦理欠款銷售而暫留財(cái)務(wù)部增值稅專用發(fā)票,由于超過兩個(gè)月期限造成原本票不能抵扣而要求財(cái)務(wù)重開、補(bǔ)開增值稅專用發(fā)票,財(cái)務(wù)部一律不辦理。
4、發(fā)生退貨業(yè)務(wù),銷售員辦理退貨入庫手續(xù)后,必須提供對(duì)方稅務(wù)主管部門開出退貨證明,才能給對(duì)方開紅發(fā)票。
5、發(fā)生回扣業(yè)務(wù),必須由對(duì)方稅務(wù)主管部門開出回扣證明,才能給對(duì)方開紅發(fā)票。
6、如果開出發(fā)票內(nèi)容有不妥之處,必須把原發(fā)票及其抵
扣聯(lián)一起退回,才能給對(duì)方換新發(fā)票。
7、發(fā)票內(nèi)容與小票內(nèi)容保持一致、數(shù)量相符、金額相等。
〈三〉增值稅發(fā)票、普通發(fā)票管理和使用。
公司按《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》管理、使用增值稅發(fā)票和普通發(fā)票。
1、財(cái)務(wù)部門設(shè)專人領(lǐng)購、保管發(fā)票。
2、各核算公司開票人使用發(fā)票向發(fā)票管理員領(lǐng)取、登記,每次領(lǐng)取量不得超過一周使用量,再次使用時(shí),以存根換新發(fā)票。
3、開票人應(yīng)按發(fā)票順序號(hào)順序使用,對(duì)未使用發(fā)票、已開出存根應(yīng)妥善保管。
4、發(fā)票專用章應(yīng)隨開隨蓋。
5、經(jīng)管發(fā)票人違反國家規(guī)定責(zé)任自負(fù)。
(五)責(zé)任會(huì)計(jì)處理方法。
責(zé)任會(huì)計(jì)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理方法,對(duì)增值稅金進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理,逐月將應(yīng)繳增值稅額上繳公司內(nèi)部賬戶。
二、核算營業(yè)稅及附加。
(一)應(yīng)稅項(xiàng)目及范圍。
公司對(duì)外勞務(wù)服務(wù)收入,均應(yīng)繳納營業(yè)稅。屬應(yīng)稅范圍營業(yè)收入,業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供符合國家政策的協(xié)議復(fù)印件,由公司按5%或3%稅率對(duì)外繳納營業(yè)稅。
(二)責(zé)任會(huì)計(jì)處理方法:責(zé)任會(huì)計(jì)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算方法,計(jì)提應(yīng)納營業(yè)稅額,按月上繳公司內(nèi)部賬戶。
三、城建稅及教育費(fèi)附加管理。
(一)計(jì)提與上繳。
財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月以應(yīng)納增值稅額和營業(yè)稅額為計(jì)稅基數(shù),分別按7%和3%及4%稅率計(jì)提,向國家繳納城建稅和教育費(fèi)附加及教育專項(xiàng)資金。
(二)責(zé)任會(huì)計(jì)處理方法。
責(zé)任會(huì)計(jì)每月按應(yīng)繳公司增值稅額7%和3%及4%計(jì)提城建稅和教育費(fèi)附加及教育專項(xiàng)資金,逐月上繳公司內(nèi)部賬戶。
四、所得稅管理。
(一)計(jì)提與上繳。
1、財(cái)務(wù)部門應(yīng)每月或每季按應(yīng)稅所得計(jì)提應(yīng)繳所得稅,按期預(yù)繳,年終匯算清繳。
2、對(duì)超計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)工資和招待費(fèi),以及非公益捐贈(zèng)和準(zhǔn)予扣除范圍外公益,救濟(jì)性捐贈(zèng)等不得扣除項(xiàng)目,不得從收入總額中扣除,應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)行納稅調(diào)整,調(diào)增應(yīng)稅所得額。
(二)責(zé)任會(huì)計(jì)處理方法:
1、各核算部門每月超計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)工資應(yīng)納所得稅,由各責(zé)任會(huì)計(jì)以費(fèi)用列賬中 費(fèi)稅 形式,計(jì)入銷售業(yè)務(wù)部門當(dāng)期營業(yè)費(fèi)用,抵減當(dāng)期責(zé)任利潤。各部門超計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)應(yīng)納所得稅,年終一次性進(jìn)行賬務(wù)處理,抵減銷售業(yè)務(wù)部門責(zé)任利潤。
2、各銷售業(yè)務(wù)部門年終實(shí)現(xiàn)超額利潤,按照公司分配辦法應(yīng)由本部門受益部分應(yīng)納所得稅,由財(cái)務(wù)部年終統(tǒng)一操作,以利潤列賬 所得稅 形式,通知各責(zé)任會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理,將應(yīng)繳所得稅額及時(shí)上繳公司內(nèi)部戶。
五、其他他稅金管理。
第9篇 集團(tuán)企業(yè)資金管理制度
某集團(tuán)資金管理制度
一、資金籌集制度
(一)資金籌集管理規(guī)定。
1、集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門根據(jù)總裁辦批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算,結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和投資計(jì)劃編制資金籌集計(jì)劃,并按照經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資計(jì)劃分層次、多渠道地組織籌資工作。
2、集團(tuán)公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級(jí)公司未總裁辦批準(zhǔn)不得對(duì)外舉債(經(jīng)營性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外),不得內(nèi)部職工集資,違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報(bào)總裁辦嚴(yán)肅處理。
3、集團(tuán)公司對(duì)外統(tǒng)一籌資,由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交計(jì)劃方案,辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要,并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能力,可向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出申請,經(jīng)財(cái)務(wù)部評(píng)估論證簽署建議并報(bào)總裁辦審批后,方可辦理短期流動(dòng)資金借款。
4、各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對(duì)外提供擔(dān)保和抵押。對(duì)違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報(bào)總裁辦嚴(yán)肅查處。
(二)資金需要量預(yù)測:
財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營計(jì)劃測定公司全年經(jīng)營資金需要量,根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定當(dāng)年投資規(guī)模。
(三)籌資渠道。
1、銀行等金融、非金融機(jī)構(gòu)借入。
2、吸收結(jié)算資金。
3、靠集團(tuán)公司信譽(yù)和實(shí)力,爭取國家優(yōu)惠貸款。
4、股市融資。
(四)資金成本管理:各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費(fèi)用。
1、利率:各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而調(diào)整。
2、計(jì)息方法:按月計(jì)息,即利息=貸款本金_年利率_占用天數(shù)/360
3、為了加強(qiáng)內(nèi)部管理和核算,內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計(jì)算利息。
4、各核算公司由于超計(jì)劃完成責(zé)任利潤所形成各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)展基金不計(jì)利息。
二、資金使用管理。
集團(tuán)公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑原則,各銷售業(yè)務(wù)部門或公司用款必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一操作,針對(duì)集團(tuán)內(nèi)部不同組織形式和特點(diǎn)采用不同方法。
(一)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。
1、財(cái)務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù),確定各部門資金額度,報(bào)總裁辦批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。
2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月(季)度經(jīng)營計(jì)劃,銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量,于每月10日前向財(cái)務(wù)部報(bào)下月(本月11日到下月10日)內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模 內(nèi)部貸款計(jì)劃表 。
3、為有利資金計(jì)劃管理,銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元/次以上時(shí),上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬元/次以下時(shí),上次還款與下次借款期間不得少于一周。
4、銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報(bào)本周回款及用款計(jì)劃表,未上報(bào)計(jì)劃用款不能保證資金供應(yīng)。 資金流量表 付款超過30萬元、逐筆填列,不足30萬元、合計(jì)填列。
5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。
財(cái)務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款,銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金計(jì)劃內(nèi)借款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算,對(duì)于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門,財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其貸款,直至其改善為止。
(二)各分公司向集團(tuán)公司借款。
1、各分公司資金籌措,應(yīng)在集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下,以各分公司為主對(duì)外取得借款。集團(tuán)公司對(duì)初建、經(jīng)營效果良好方予以借款支持。已正常運(yùn)轉(zhuǎn)分公司,由分公司自行籌措借款,集團(tuán)公司可以給予擔(dān)保。
2、分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等,統(tǒng)一上報(bào)分公司管理部門,由分公司管理部門提出意見,負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)辦理借款相關(guān)手續(xù),由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算借款利息。分公司管理部門負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息。集團(tuán)公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門承擔(dān),并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標(biāo)。
3、分公司資金來源渠道。
(1)集團(tuán)公司投入。
(2)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。
(3)發(fā)展基金投入、小額流動(dòng)資金貸款。
(4)吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。
(5)集團(tuán)公司臨時(shí)借款。
(6)經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外借款,集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。
4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。
(1)手續(xù):各分公司向集團(tuán)公司臨時(shí)性借款,需提交書面申請,注明借款金額、歸還時(shí)間、借款原因和用途,統(tǒng)一上報(bào)分公司總經(jīng)理,由分公司總經(jīng)理簽署意見,財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理借款相關(guān)手續(xù),計(jì)算借款利息。
(2)規(guī)定:分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息,對(duì)分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責(zé)任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對(duì)借款因管理使用不當(dāng)不能歸還造成直接經(jīng)濟(jì)損失除追究分公司總經(jīng)理責(zé)任外,其借款金額計(jì)分公司資金額度當(dāng)中并承擔(dān)歸還義務(wù)。
第10篇 集團(tuán)企業(yè)資產(chǎn)管理制度
某集團(tuán)資產(chǎn)管理制度
一、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)和分類。
(一)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn):使用期限超過一年,單位價(jià)值在2000元以上,在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)資產(chǎn)。
1、生產(chǎn)經(jīng)營用房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn),凡使用期限超過一年,均應(yīng)作為固定資產(chǎn)。
2、非生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備及物品,單位價(jià)值在2000元以上,并且使用期限超過二年,才作為固定資產(chǎn)。
(二)固定資產(chǎn)分類。
按用途劃分:房屋、動(dòng)力設(shè)備、電子設(shè)備、車輛設(shè)備、辦公設(shè)備和其他設(shè)備。
二、固定資產(chǎn)增置管理制度。
1、固定資產(chǎn)增置原則。
(1)各分公司固定資產(chǎn)采取計(jì)劃控制,統(tǒng)一管理辦法。
(2)各分公司因業(yè)務(wù)需要所購置固定資產(chǎn),一律限制在分公司計(jì)劃額度內(nèi),產(chǎn)權(quán)歸集團(tuán)公司所有。
(3)年初各經(jīng)營公司根據(jù)實(shí)際需要,按照上年固定資產(chǎn)平均年度折舊額編制本年添置固定資產(chǎn)預(yù)算計(jì)劃,按公司內(nèi)部各分公司進(jìn)行逐級(jí)匯總報(bào)管理部門審批后,由商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室審核執(zhí)行。
(4)額度范圍內(nèi)車輛更新,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
(5)新添車輛、房屋及特殊需求固定資產(chǎn),由總裁辦審批。
2、固定資產(chǎn)購置借款及報(bào)銷手續(xù)。
集團(tuán)內(nèi)各經(jīng)營公司外購固定資產(chǎn),應(yīng)持經(jīng)總裁辦審批固定資產(chǎn)年度預(yù)算計(jì)劃,由商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室審核計(jì)劃額度(如未設(shè)固定資產(chǎn)辦公室專職機(jī)構(gòu)可指定專人負(fù)責(zé))并在借款單簽字,財(cái)務(wù)部方予以辦理借款。購回后,應(yīng)先到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理登記手續(xù),財(cái)務(wù)部根據(jù) 固定資產(chǎn)辦理單 進(jìn)行報(bào)銷。
3、領(lǐng)用固定資產(chǎn)管理。
(1)各分公司固定資產(chǎn)要有專人負(fù)責(zé),物品要落實(shí)到責(zé)任人,原則上誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)。
(2)各分公司固定資產(chǎn)由分公司負(fù)責(zé)管理,各分公司專管員要確實(shí)負(fù)責(zé)。
(3)各部門內(nèi)部領(lǐng)用固定資產(chǎn),應(yīng)根據(jù)經(jīng)總公司審批固定資產(chǎn)增加計(jì)劃與額度,填寫《固定資產(chǎn)辦理單》經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意及固定資產(chǎn)管理員審批,確屬計(jì)劃內(nèi)辦理,審批后到庫房領(lǐng)取,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)方可辦理相關(guān)手續(xù)。
4、固定資產(chǎn)辦理審批權(quán)限。
(1)年初預(yù)算應(yīng)經(jīng)分公司管理部門批準(zhǔn)同意并到商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室備案。
(2)年度內(nèi)購置時(shí),經(jīng)辦人填寫請購單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),經(jīng)資產(chǎn)管理人員認(rèn)可屬額度內(nèi),方可辦理。
(3)經(jīng)資產(chǎn)管理人員認(rèn)可,確屬額度內(nèi)可以辦理,如果在計(jì)劃額度指標(biāo)之外,須單獨(dú)報(bào)分公司管理部門審批,商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室備案后分公司方可辦理相關(guān)手續(xù)。
5、辦理手續(xù)。
(1)固定資產(chǎn)辦理必須填寫《固定資產(chǎn)辦理單》。
(2)由使用人填寫《固定資產(chǎn)辦理單》并經(jīng)審批人簽字認(rèn)可后持單到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理領(lǐng)用手續(xù)。
(3)《固定資產(chǎn)辦理單》填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人、審批人、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨,并加蓋 貨已付訖 章和人名章。
(4)在庫商品必須辦理完出庫手續(xù)后方可使用,否則不允許以任何理由領(lǐng)取在庫商品作為資產(chǎn)使用。
(5)固定資產(chǎn)辦理單格式及說明。
第一聯(lián)、商務(wù)資產(chǎn)專管員,第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬,第三聯(lián)、經(jīng)辦人存查,第四聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)存查。
6、接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)管理。
接受捐贈(zèng)物品,先到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理登記手續(xù),符合固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn),辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù),不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn),辦理低值易耗品手續(xù),財(cái)務(wù)部據(jù)商務(wù)部專管員傳遞單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理
7、新增固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)與核算。
(1)計(jì)價(jià):購入固定資產(chǎn)按實(shí)際支付價(jià)值計(jì)價(jià);領(lǐng)用固定資產(chǎn)按當(dāng)期成本價(jià)值加配比稅金計(jì)價(jià);接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)按市值計(jì)價(jià)。
(2)核算:無論以何種方式取得固定資產(chǎn),均須按分類標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)原則進(jìn)行明細(xì)核算。詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、原值、凈值、使用年限等要素,按照固定資產(chǎn)實(shí)物管理要求建立固定資產(chǎn)卡片,保證公司資產(chǎn)安全和核算準(zhǔn)確。
三、固定資產(chǎn)折舊。
1、計(jì)提折舊范圍。
公司在用固定資產(chǎn)一般均應(yīng)計(jì)提折舊,不提折舊固定資產(chǎn)包括:未使用、不需用機(jī)器設(shè)備,已提足折舊繼續(xù)使用固定資產(chǎn),未提足折舊提前報(bào)廢固定資產(chǎn),國家規(guī)定不提折舊固定資產(chǎn)等。
2、折舊方法:固定資產(chǎn)實(shí)行分類折舊,采用直線法和年數(shù)總和法計(jì)提不同類別固定資產(chǎn)折舊。
四、固定資產(chǎn)更新、更換、報(bào)廢及清理。
按《固定資產(chǎn)辦公管理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定執(zhí)行,財(cái)務(wù)部根據(jù)商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室所傳賬單數(shù)據(jù),進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。
五、固定資產(chǎn)銷售。
1、出售固定資產(chǎn),應(yīng)持寫明出售原因固定資產(chǎn)出售報(bào)告,賬面單位凈值在2000元以下報(bào)商務(wù)部經(jīng)理審批。賬面單位凈值在2000元以上由商務(wù)部報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。然后填寫 固定資產(chǎn)銷售單 ,經(jīng)固定資產(chǎn)辦專管員簽字確認(rèn)后,到財(cái)務(wù)部門辦理繳款,持財(cái)務(wù)部蓋章繳款單到固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理注銷手續(xù)。財(cái)務(wù)部月末根據(jù)固定資產(chǎn)辦公室傳來辦理單據(jù),進(jìn)行注銷賬務(wù)處理。
2、各經(jīng)營公司出售固定資產(chǎn)辦公類設(shè)備經(jīng)總經(jīng)理審批,車輛、房屋需經(jīng)集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)。
六、對(duì)外捐贈(zèng)固定資產(chǎn)管理。
各經(jīng)營公司根據(jù)需要對(duì)外捐贈(zèng)公司資產(chǎn)均需填報(bào)集團(tuán)對(duì)外贊助事項(xiàng)登記表,報(bào)經(jīng)公司總裁辦批準(zhǔn)備案,未經(jīng)批準(zhǔn)備案,任何公司部門人員不得以任何方式將公司資產(chǎn)對(duì)外贈(zèng)送,財(cái)務(wù)部根據(jù)相應(yīng)單據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
七、資產(chǎn)管理原則。
1、對(duì)所有符合范圍資產(chǎn)都編碼,貼標(biāo)簽。
2、對(duì)所有符合范圍資產(chǎn)都建卡立賬(有程序入電子賬,無程序做手工賬)
3、誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)。
八、資產(chǎn)管理流程。
根據(jù)《商務(wù)部管理制度》有關(guān)規(guī)定,公司資產(chǎn)管理制度,重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行流程管理方法。在不違反集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定情況下,使各項(xiàng)流程符合公司實(shí)際情況。
1、額度管理流程。
2、領(lǐng)用流程。
3、請購流程。
4、轉(zhuǎn)讓流程。
5、月末清查。
九、資產(chǎn)管理工作流程說明。
1、資產(chǎn)額度管理流程。
2、資產(chǎn)辦理作業(yè)流程。
3、資產(chǎn)清查流程。
4、資產(chǎn)報(bào)廢流程。
5、辦公用品、禮品入庫業(yè)務(wù)流程。
6、辦公用品、禮品出庫業(yè)務(wù)流程。
7、辦公用品、禮品日常操作流程。
8、資產(chǎn)制度完善流程。
9、資產(chǎn)專項(xiàng)管理流程。
10、資產(chǎn)數(shù)據(jù)傳送流程。
第11篇 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)總賬報(bào)表制度
某集團(tuán)財(cái)務(wù)總賬報(bào)表制度
一、利潤分配管理
(一)集團(tuán)各經(jīng)營公司稅后利潤,必須經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后,按順序進(jìn)行分配。
1、被沒收財(cái)物損失,支付各項(xiàng)稅收滯納金和罰款。
2、彌補(bǔ)以前年度虧損。
3、提取法定盈余公積金。按照稅后利潤扣除前兩項(xiàng)后10%提取,用于彌補(bǔ)虧損或者轉(zhuǎn)增資本金。
4、提取公益金。按照稅后利潤扣除1、2兩項(xiàng)后的10%提取,用于公司職工的集體福利設(shè)施支出。
5、提取任意盈余公積金。稅后利潤按順序進(jìn)行分配后,有剩余,余額按有關(guān)規(guī)定歸入任意盈余公積金,用于彌補(bǔ)虧損或者轉(zhuǎn)增資本金。
(二)責(zé)任利潤上繳與分配。
集團(tuán)公司內(nèi)部各核算部門(含各經(jīng)營公司)實(shí)現(xiàn)責(zé)任利潤,年終必須經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審查確認(rèn)(審計(jì)時(shí)間為每年3月26日-5月25日),經(jīng)審查無誤后,將分配方案報(bào)總裁辦批準(zhǔn),按原則收繳分配。
1、任務(wù)內(nèi)責(zé)任利潤:按實(shí)現(xiàn)責(zé)任利潤全額年未一次上繳,每年四月十日前交齊。
2、超額責(zé)任利潤。
(1)按公司與部門五五分成辦法進(jìn)行分配。
(2)上繳公司部分在審計(jì)確認(rèn)后一周內(nèi)上繳。
(3)留歸部門部分用于部門發(fā)展和員工獎(jiǎng)勵(lì)。
(4)分配方案由各分公司、核算部門自行制定報(bào)總裁辦批準(zhǔn)后執(zhí)行,未經(jīng)審查、批準(zhǔn)任何公司部門均不得擅自操作。
二、營業(yè)外收支管理。
(一)營業(yè)外收支定義:與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)沒有直接關(guān)系各項(xiàng)收支,是構(gòu)成公司利潤總額要素。
(二)營業(yè)外收入;與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)沒有直接關(guān)系各種收入。
營業(yè)外收入應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生數(shù)額進(jìn)行核算。發(fā)生營業(yè)外收入時(shí),直接增加公司利潤總額。
(三)營業(yè)外支出:不屬于公司生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用,與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)沒有直接關(guān)系,但按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)從公司實(shí)現(xiàn)的利潤總額中扣除的支出。
營業(yè)外支出應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生數(shù)額進(jìn)行核算,發(fā)生營業(yè)外支出時(shí),在相對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)期間,沖減當(dāng)期利潤總額。
(四)其他有關(guān)規(guī)定。
各經(jīng)營公司應(yīng)嚴(yán)格營業(yè)外收支管理,營業(yè)外收入和營業(yè)外支出應(yīng)當(dāng)分別核算,不得以營業(yè)外支出直接沖減營業(yè)外收入,也不得以營業(yè)外收入直接沖減營業(yè)外支出。
三、財(cái)務(wù)報(bào)告。
(一)對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)告。
〈一〉月報(bào):損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和納稅申報(bào)表等,納稅報(bào)表需要填寫國稅號(hào)和地稅號(hào)。
〈二〉年報(bào):現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。
(二)對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)告。
〈一〉月報(bào)。
1、公司內(nèi)部管理用月報(bào)。
(1)銷售月報(bào):反映各經(jīng)營公司當(dāng)月銷售情況,上報(bào)總裁辦成員。
(2)財(cái)務(wù)月報(bào):反映各經(jīng)營公司及集團(tuán)整體基本財(cái)務(wù)狀況,上報(bào)總裁辦成員。
(3)費(fèi)用月報(bào):各核算公司、部門每月末將營業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用明細(xì)表上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。
(4)其他應(yīng)收款月報(bào):各核算公司、部門每月末將其他應(yīng)收款各明細(xì)戶余額上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。
(5)應(yīng)收賬款月報(bào):各核算公司、部門每月末將應(yīng)收賬款借貸方余額表上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。
(6)其他應(yīng)交應(yīng)付款月報(bào):各核算公司、部門每月末將其他應(yīng)交應(yīng)付款明細(xì)表上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。
2、對(duì)其他部門的月報(bào)
〈二〉日報(bào)和快報(bào)。
1、銷售日報(bào):反映集團(tuán)各經(jīng)營公司及集團(tuán)公司整體當(dāng)日銷售情況,上報(bào)總裁辦成員。
2、財(cái)務(wù)快報(bào):反應(yīng)集團(tuán)公司總體及各經(jīng)營公司基本財(cái)務(wù)狀況,一旬一報(bào),上報(bào)總裁辦成員。
(三)責(zé)任會(huì)計(jì)報(bào)表。
1、經(jīng)營損益表。
2、資產(chǎn)負(fù)債表。
3、利潤分配表。
4、經(jīng)營指標(biāo)一覽表。
5、銷售毛利表。
6、費(fèi)用明細(xì)表。
7、其他報(bào)表。
(四)合并會(huì)計(jì)報(bào)表。
1、集團(tuán)公司實(shí)行合并會(huì)計(jì)報(bào)表制度,對(duì)外報(bào)表按法定主體進(jìn)行編報(bào),集團(tuán)匯總;內(nèi)部考核報(bào)表按分公司系統(tǒng)編報(bào),分層分級(jí)抵消。
2、各經(jīng)營公司必須提供合并會(huì)計(jì)報(bào)表基礎(chǔ)資料,分別由管理部門、責(zé)任會(huì)計(jì)、對(duì)外會(huì)計(jì)進(jìn)行編報(bào)。
(1)實(shí)收資本資料。
(2)集團(tuán)內(nèi)部往來資料。
(3)集團(tuán)內(nèi)部銷售資料。
(4)內(nèi)部購進(jìn)存貨狀況。
第12篇 集團(tuán)企業(yè)應(yīng)付賬款管理制度
某集團(tuán)應(yīng)付賬款管理制度
一、預(yù)付賬款管理和核算程序。
(一)預(yù)付賬款管理規(guī)定。
1、預(yù)付賬款僅限于使用情況。
(1)各部門采購貨物,經(jīng)驗(yàn)收入庫后尚未收到發(fā)票對(duì)外付款。
(2)采購貨物對(duì)外預(yù)付定金。
2、預(yù)付賬款按部門和供應(yīng)商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核算。
3、各公司對(duì)外采購付款,堅(jiān)持貨到付款原則。
4、公司各部門對(duì)外采購付款,100萬元以上采購付款,由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財(cái)務(wù)部授權(quán)人(最多不超過2人)簽字、審批。100萬元以下采購付款,由各部門自行制定簽字權(quán)限,并報(bào)人事部、財(cái)務(wù)部備案后執(zhí)行。
5、各經(jīng)營公司對(duì)外預(yù)付賬款無論金額大小,均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財(cái)務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。
6、各分公司預(yù)付定金、必須提供購貨合同復(fù)印件及定單,經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。
7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。
(1)入庫單。
(2)采購合同或訂單、銷貨合同。
(3)收款單位驗(yàn)貨單或入庫單。
8、各經(jīng)營公司對(duì)集團(tuán)公司外支付采購貨款具備條件,經(jīng)總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)審核后才可對(duì)外付款。
(二)預(yù)付賬款核算。
預(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細(xì)分類核算,往來賬核算員定期進(jìn)行清理和催促報(bào)銷,對(duì)超過一個(gè)月預(yù)付賬款進(jìn)行跟蹤核對(duì),在合同約定期后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。
二、應(yīng)付賬款管理和核算程序。
應(yīng)付賬款按部門和供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算,按集團(tuán)內(nèi)外進(jìn)行分類核算。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì) 應(yīng)付賬款 的管理,及時(shí)清理入庫未達(dá)賬項(xiàng),確保余額真實(shí)反應(yīng)。集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對(duì)賬,對(duì)賬方法、流程、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報(bào)送對(duì)外長期(三個(gè)月以上)應(yīng)付賬款及未付原因。
三、其他應(yīng)付款管理。
各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項(xiàng)列入其他應(yīng)付款進(jìn)行管理,各公司應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì),并按月編報(bào)明細(xì)上報(bào)總經(jīng)理及集團(tuán)財(cái)務(wù)部。其核算按集團(tuán)內(nèi)、外部分類,按款項(xiàng)單位、性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。
四、專項(xiàng)支出付款管理和核算程序。
專項(xiàng)支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時(shí),應(yīng)將批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部。計(jì)劃內(nèi)容包括項(xiàng)目總支出、明細(xì)項(xiàng)目支出計(jì)劃金額、項(xiàng)目完成時(shí)間、結(jié)算方式及結(jié)算時(shí)間等,財(cái)務(wù)部據(jù)此辦理付款。
第13篇 集團(tuán)企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作制度
山東蘭田集團(tuán)有限責(zé)任公司企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作制度
第一章 總則
第一條 為適應(yīng)蘭田企業(yè)發(fā)展的需求,進(jìn)一步加強(qiáng)和提高企業(yè)管理水平,不斷規(guī)范企業(yè)管理工作,建立蘭田企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作制度。
本制度的建立,按國家統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)精神,結(jié)合集團(tuán)有關(guān)文件要求進(jìn)行。
第二條 統(tǒng)計(jì)工作的基本要求是:要保證統(tǒng)計(jì)資料的權(quán)威性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性,統(tǒng)計(jì)工作要為企業(yè)管理和發(fā)展服務(wù)。
第三條 企業(yè)必須依照《統(tǒng)計(jì)法》、《山東省統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例》和統(tǒng)計(jì)制度的規(guī)定如實(shí)向集團(tuán)提供統(tǒng)計(jì)資料,不得虛報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)、遲報(bào),不得偽造、篡改統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
第四條 企業(yè)應(yīng)在下列方面加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督:
(一)領(lǐng)導(dǎo)和支持統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)人員和其他有關(guān)人員執(zhí)行統(tǒng)計(jì)法規(guī)和統(tǒng)計(jì)制度,準(zhǔn)確、及時(shí)地完成統(tǒng)計(jì)工作任務(wù),加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作現(xiàn)代化建設(shè);
(二)吸收和組織統(tǒng)計(jì)人員參加企業(yè)經(jīng)營管理,發(fā)揮統(tǒng)計(jì)的服務(wù)和監(jiān)督作用;
(三)切實(shí)保證統(tǒng)計(jì)工作所必需的人員、工作條件和工作時(shí)間。
第二章 統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)與統(tǒng)計(jì)人員
第五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)計(jì)任務(wù)的需要設(shè)立統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu),或者在財(cái)務(wù)部門設(shè)置專職或兼職統(tǒng)計(jì)人員,建立健全企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)計(jì)網(wǎng)絡(luò)。
第六條 企業(yè)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)或者統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)是:
(一)組織、協(xié)調(diào)本單位的統(tǒng)計(jì)工作,完成集團(tuán)統(tǒng)計(jì)調(diào)查、企業(yè)統(tǒng)計(jì)調(diào)查和部門統(tǒng)計(jì)調(diào)查任務(wù),搜集、整理、提供統(tǒng)計(jì)資料;
(二)對(duì)本單位的生產(chǎn)和經(jīng)營情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督;
(三)管理本單位的統(tǒng)計(jì)調(diào)查表,建立健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳制度,并會(huì)同有關(guān)機(jī)構(gòu)或者人員建立健全原始記錄制度。
第七條 企業(yè)統(tǒng)計(jì)工作實(shí)行統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人責(zé)任制。統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人是指代表本企業(yè)履行《統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定職責(zé)的主要責(zé)任人員,一般由本企業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。統(tǒng)計(jì)責(zé)任人對(duì)統(tǒng)計(jì)工作質(zhì)量負(fù)總責(zé)。不設(shè)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)的,統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)由具備相當(dāng)統(tǒng)計(jì)專業(yè)技術(shù)職務(wù)條件的人員擔(dān)任。受單位規(guī)模制約不設(shè)立專人的,由其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人兼任。
統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人由企業(yè)指定,報(bào)集團(tuán)企管部備案。
第八條 企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定,一般不應(yīng)隨意調(diào)離統(tǒng)計(jì)崗位或脫離統(tǒng)計(jì)工作。企業(yè)統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人的調(diào)動(dòng),應(yīng)征求集團(tuán)企管部的意見,其他統(tǒng)計(jì)人員的變動(dòng)應(yīng)征得企業(yè)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的同意。
統(tǒng)計(jì)人員調(diào)整、調(diào)動(dòng)或離職必須由能夠擔(dān)當(dāng)規(guī)定職責(zé)的人員接管,并需辦清交接手續(xù)。
第九條 企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)統(tǒng)計(jì)法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)制度;刻苦鉆研統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù),掌握統(tǒng)計(jì)工作技能,熟悉各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的含義和核算方法,按照規(guī)范的程序報(bào)送統(tǒng)計(jì)資料。
第三章 原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳和統(tǒng)計(jì)報(bào)表
第十條 企業(yè)必須建立健全與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)相適應(yīng)、滿足統(tǒng)計(jì)核算和業(yè)務(wù)核算所需要的各類原始記錄,建立健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳,做好企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的原始記載。
第十一條 企業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表每月一報(bào)。報(bào)表上報(bào)時(shí)間為次月5日以前。
第十二條 原始記錄、內(nèi)部報(bào)表和統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳的記載必須真實(shí)、完整、連續(xù)、準(zhǔn)確,字跡要清晰端正,簽字手續(xù)必須齊全。
原始記錄、內(nèi)部報(bào)表、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳要逐步采用電子文檔形式。
第四章 統(tǒng)計(jì)資料的管理和上報(bào)
第十三條 企業(yè)必須按時(shí)上報(bào)政府統(tǒng)計(jì)部門和集團(tuán)相關(guān)部門所要的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)數(shù)字、資料,所提供的統(tǒng)計(jì)資料,須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)人或者統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)人審核、簽署或者蓋章后上報(bào)。有關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或者會(huì)計(jì)人員提供,并經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人審核、簽署或者蓋章。
第十四條 統(tǒng)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表資料必須真實(shí)可靠,相同指標(biāo)的口徑范圍及核算結(jié)果必須一致。
第十五條 企業(yè)在新聞發(fā)布、宣傳報(bào)道等方面使用的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),必須經(jīng)過企業(yè)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)審核,不得提供和發(fā)布虛假統(tǒng)計(jì)信息。
第十六條 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所形成的各種統(tǒng)計(jì)資料,應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)會(huì)同企業(yè)檔案管理機(jī)構(gòu),按照資料的重要程度不同,分別立卷歸檔。
第五章 統(tǒng)計(jì)分析
第十七條 企業(yè)上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的同時(shí),必須隨同上報(bào)統(tǒng)計(jì)分析。統(tǒng)計(jì)分析要求依據(jù)準(zhǔn)確,方法得當(dāng),分析透徹,并有預(yù)見性、前瞻性的結(jié)論和建議。
第十八條 統(tǒng)計(jì)分析要緊扣集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),結(jié)合企業(yè)經(jīng)營進(jìn)展和發(fā)展前景進(jìn)行測算、對(duì)比、論證,要具備符合企業(yè)現(xiàn)狀的規(guī)律性的東西。
第十九條 統(tǒng)計(jì)分析的制作文本要規(guī)范統(tǒng)一,便于集團(tuán)匯總。
第六章 有關(guān)法律責(zé)任
第十五條 企業(yè)上報(bào)政府統(tǒng)計(jì)部門的報(bào)表、資料必須嚴(yán)格按照國家統(tǒng)計(jì)局和省統(tǒng)計(jì)局的有關(guān)規(guī)定,并由集團(tuán)企管部、財(cái)務(wù)部核實(shí),總裁審批后,統(tǒng)一上報(bào),如因違反法規(guī)而受到處罰,由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé),集團(tuán)將視其情節(jié)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
(一)按照《山東省統(tǒng)計(jì)管理?xiàng)l例》第十四條規(guī)定,企業(yè)有下列違反規(guī)定行為之一的,由集團(tuán)企管部予以警告,并追究相關(guān)人員的責(zé)任:
1、虛報(bào)、瞞報(bào)統(tǒng)計(jì)資料的;
2、偽造、篡改統(tǒng)計(jì)資料的;
3、拒報(bào)、屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)資料的。
(二) 按照國家統(tǒng)計(jì)局的規(guī)定,企業(yè)上報(bào)的統(tǒng)計(jì)資料,無相關(guān)的原始記錄、內(nèi)部報(bào)表、統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳等核算依據(jù)的,按偽造統(tǒng)計(jì)資料論處。
(三) 按照國家統(tǒng)計(jì)局的規(guī)定,企業(yè)在一個(gè)統(tǒng)計(jì)年度內(nèi)累計(jì)三次以上遲報(bào)統(tǒng)計(jì)資料的,按屢次遲報(bào)統(tǒng)計(jì)資料論處。
(四) 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人自行修改統(tǒng)計(jì)資料、編造虛假數(shù)據(jù)或強(qiáng)令、授意統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)、統(tǒng)計(jì)人員篡改統(tǒng)計(jì)資料或編造虛假數(shù)據(jù)的,由集團(tuán)企管部予以通報(bào)批評(píng),并建議有關(guān)部門(單位)給予相應(yīng)處分。
(五) 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)拒絕、抵制篡改統(tǒng)計(jì)資料、編造虛假數(shù)據(jù)、虛報(bào)、瞞報(bào)統(tǒng)計(jì)資料行為的統(tǒng)計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的,集團(tuán)將視其情節(jié)追究相關(guān)人員的責(zé)任。
(六) 企業(yè)統(tǒng)計(jì)人員參與篡改統(tǒng)計(jì)資料、編造虛假數(shù)據(jù)的,集團(tuán)企管部予以通報(bào)批評(píng),并建議有關(guān)部門(單位)給予相應(yīng)處分。
(七) 企業(yè)因違反統(tǒng)計(jì)法受到
罰款處理的,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。
第六章 附則
第十六條 本辦法適用于山東蘭田集團(tuán)有限責(zé)任公司所屬各類企業(yè)。集團(tuán)所有下屬單位的統(tǒng)計(jì)工作規(guī)范化管理參照本辦法執(zhí)行。
第十七條 本辦法由集團(tuán)企管部負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
~年1月1日
第14篇 集團(tuán)企業(yè)對(duì)外投資管理制度
某集團(tuán)對(duì)外投資管理制度
1、集團(tuán)及所屬公司對(duì)外投資,必須經(jīng)有關(guān)部門評(píng)估論證后,逐級(jí)上報(bào)總裁辦簽署意見,經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批,任何公司、部門均不得以任何方式對(duì)外投資。
2、財(cái)務(wù)部會(huì)同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報(bào),對(duì)投資效益做出評(píng)價(jià),未經(jīng)總裁辦批準(zhǔn),任何其他部門無權(quán)減免投資回報(bào)。
3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間,投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件,需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后,向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。
4、集團(tuán)分公司開業(yè)或投資要有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊會(huì)計(jì)師的驗(yàn)資證明和銀行送款回執(zhí)。
第15篇 集團(tuán)企業(yè)采購商務(wù)管理制度
某集團(tuán)采購商務(wù)管理制度
(接受訂單-申請編碼-在途監(jiān)控-提貨或接貨-辦理入庫)
一、采購原則:具備條件,方能進(jìn)行采購。
1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。
2、依據(jù)市場分析和預(yù)測,確能保障銷路。
3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。
二、采購審批規(guī)定。
1、商品購入一律實(shí)行訂單管理制,凡是采購商品(無論是主營商品或外購商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少?均需要填寫采購定單。
2、各分公司采購商務(wù)根據(jù)本公司庫存、銷售情況,以及隨時(shí)收集的儲(chǔ)運(yùn)和銷售人員提出采購建議,及時(shí)填寫請購?fù)ㄖ獑?并上報(bào)至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。
3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場及經(jīng)營情況審批合理采購計(jì)劃,并簽字認(rèn)可后,報(bào)業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。
4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購訂單由采購商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。
(1)集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購貨,由采購商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購,確認(rèn)采購訂單生效。
(2)集團(tuán)外部購入,由采購商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購貨,并在確認(rèn)采購訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗申請外購商品編號(hào)。
5、分公司采購商務(wù)員確認(rèn)采購訂單生效后,應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲(chǔ)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)主管。
6、財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購訂單對(duì)到貨后入庫金額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)采購訂單對(duì)庫房貨物存放地點(diǎn)做好接貨準(zhǔn)備,對(duì)貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財(cái)務(wù)主管對(duì)資金作出合理安排。
7、對(duì)未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
8、定單按月分類單獨(dú)歸檔、備查。
三、接受采購訂單流程。
1、采購商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購訂單。
2、采購商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購訂單,不合格采購訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門,發(fā)出合格采購訂單。
3、采購商務(wù)將采購訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。
4、采購商務(wù)負(fù)責(zé)將采購訂單替換成通用格式發(fā)給供應(yīng)商。
四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。
1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知。
2、資金商務(wù)填寫支票借款單,到財(cái)務(wù)部審批備案。
3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù),通知財(cái)務(wù)部當(dāng)日用款。
4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財(cái)務(wù)部借支票。
5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。
6、每周由資金商務(wù)報(bào)給財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃,每季報(bào)銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點(diǎn)。
五、聯(lián)系供應(yīng)商和貨運(yùn)公司、進(jìn)口商品報(bào)關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。
1、目的。
(1)開展在途商品管理,監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物計(jì)劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。
(2)監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個(gè)環(huán)節(jié)中狀態(tài)。
(3)在途商品管理工作側(cè)重于對(duì)貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額及供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力控制。
(4)跟蹤集團(tuán)公司和供應(yīng)商及分公司之間調(diào)撥商品在途時(shí)間、數(shù)量和金額,為相關(guān)部門提供真實(shí)和準(zhǔn)確在途信息。
2、國內(nèi)在途意義。
(1)為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo),在各個(gè)物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物,商務(wù)部開展了國內(nèi)在途業(yè)務(wù)。
國內(nèi)在途:主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。
(2)在途商品定義:貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán),正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)但未驗(yàn)收入庫商品。
3、國內(nèi)在途目的。
(1)監(jiān)控分公司在途商品管理,明確銷售業(yè)務(wù)部門、運(yùn)輸公司、分公司各方面責(zé)任。
(2)對(duì)分公司在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控,縮短運(yùn)輸時(shí)間,加快物資流通速度,提高資金周轉(zhuǎn)速度。
(3)收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù),掌握物流信息,根據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。
4、在途商品確認(rèn)。
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時(shí)傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗并經(jīng)對(duì)方確認(rèn)生效后,即視為在途商品。
5、在途商品管理。
分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日接收發(fā)貨信息后,根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)本公司在途情況,并逐日向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對(duì)超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明,便于供應(yīng)商及時(shí)協(xié)調(diào)與解決。對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時(shí)準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司,其損失由分公司分擔(dān),同時(shí)責(zé)任人應(yīng)寫出書面報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理。
6、國內(nèi)操作流程。
(1)集團(tuán)公司商務(wù)部采購商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計(jì)。
(2)商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)《到貨登記單》和《商品入庫單》及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計(jì)算在途時(shí)間。
(3)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品與實(shí)際到達(dá)商品差異表傳遞財(cái)務(wù)部。
(4)財(cái)務(wù)部依據(jù)商務(wù)統(tǒng)計(jì)傳遞《到貨登記單》和《商品入庫單》辦理付款手續(xù)。
(5)商務(wù)統(tǒng)計(jì)將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門。
(6)對(duì)在途時(shí)間監(jiān)控:掌握商品貨運(yùn)周期。同時(shí),注重發(fā)現(xiàn)長期未到,滯留途中貨物情況,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度,加快資金周轉(zhuǎn),搶占市場。
(7)對(duì)商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控:使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小,促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運(yùn)輸力度,加速資金周轉(zhuǎn)。
(8)對(duì)供應(yīng)商監(jiān)控:體現(xiàn)在運(yùn)輸貨物能力和返款速度,供應(yīng)商發(fā)運(yùn)能力高低直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度,周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),返款速度快慢,影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤取得
(9)生成結(jié)果:對(duì)分公司在途商品管理,側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額;在途時(shí)間,供貨商運(yùn)作能力方面提供在途信息。
7、國內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù):財(cái)務(wù)數(shù)量+以銷未提=統(tǒng)計(jì)結(jié)存。
(1)銷售數(shù)據(jù):資金商務(wù)收款臺(tái)銷售庫數(shù)據(jù)(已銷數(shù))和庫房提貨數(shù)據(jù)(已提數(shù))進(jìn)行核對(duì)后,生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫,包括銷售單號(hào)、銷售日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、代理編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。
(2)入庫數(shù)據(jù):各分公司商品入庫數(shù)據(jù)包括入庫單號(hào)、入庫日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。
8、核對(duì)依據(jù):以銷售方發(fā)票號(hào)作為核對(duì)依據(jù),依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號(hào)、商品編號(hào),同分公司入庫單上發(fā)票號(hào)和商品編號(hào)自動(dòng)進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。
9、國外在途商品管理。
(1)定義。
〈1〉在途存貨:包括運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)公司尚未驗(yàn)收各種存貨。
〈2〉商務(wù)部在途商品:進(jìn)口商對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行銷售并開制發(fā)票,貨物尚未運(yùn)抵各目的地商品。商務(wù)部對(duì)在途商品管理主要通過核對(duì)進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫單據(jù),監(jiān)控公司在途物資狀況,多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。
(2)意義。
〈1〉開展進(jìn)出口商在途管理,跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物計(jì)劃情況,明確各自責(zé)任和關(guān)系。
〈2〉監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程,對(duì)貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、過程監(jiān)控,檢查進(jìn)、出口商運(yùn)作能力,降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。對(duì)在途商品管理工作,側(cè)重于對(duì)長期在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運(yùn)能力控制。
10、具體物控工作流程。
(1)工作內(nèi)容:依據(jù)進(jìn)口商發(fā)貨資料核對(duì)公司入庫信息,獲取在途數(shù)據(jù)。
(2)進(jìn)口商發(fā)貨,商務(wù)部采購商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。
〈1〉商務(wù)部采購商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有:發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù):貨物清單。
〈2〉商務(wù)部采購商務(wù)整理各種單據(jù),并分別在登記本中詳細(xì)記錄。
〈3〉核對(duì)裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號(hào)、數(shù)量、金額,保證單據(jù)配套性、一致性。
〈4〉核對(duì)裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。檢驗(yàn)單據(jù)中發(fā)票號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致,還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨計(jì)劃,還提供貨物運(yùn)抵不同目的地、運(yùn)輸方式、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間。
〈5〉依據(jù) 進(jìn)口商發(fā)貨單 核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)模。
〈6〉單據(jù)核對(duì)過程中,針對(duì)有問題單據(jù)向有關(guān)各方(進(jìn)口商、銷售業(yè)務(wù)部門)進(jìn)行必要信息反饋,補(bǔ)充、更正單據(jù)信息,最終進(jìn)行存檔、備查。
〈7〉各種單據(jù)審核無誤后,將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。
(3)貨物抵庫,商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)核減在途流程。
〈1〉貨物抵庫,采購商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫單。
實(shí)物運(yùn)抵集團(tuán)公司,采購商務(wù)按到貨、入庫流程,依據(jù)實(shí)到貨數(shù)量填寫相應(yīng) 國外到貨登記單 和 入庫單 實(shí)物運(yùn)抵各分公司,銷售商務(wù)開制 銷售小票 和內(nèi)容相對(duì)應(yīng) 國外到貨登記單 和 入庫單 辦理入庫。對(duì)于實(shí)物入庫和小票入庫,采購商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上庫別欄信息加以區(qū)分。
〈2〉每日采購商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后到貨登記單和入庫單,在單據(jù)傳遞交接過程中要有相應(yīng)交接手續(xù),記錄在冊。采購商務(wù)在途崗將對(duì)國外到貨登記單和入庫單進(jìn)行再次審核重點(diǎn)。國外到貨登記單和入庫單中有效訂單號(hào)和裝箱單號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)等于在途統(tǒng)計(jì)息息相關(guān)內(nèi)容,檢驗(yàn)單據(jù)中各項(xiàng)填制內(nèi)容是否一致。
〈3〉審核過程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫單之間對(duì)應(yīng)關(guān)系(一張發(fā)票針對(duì)一張貨物清單一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張或多張到貨登記單;一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張入庫單;一張到貨登記單可對(duì)應(yīng)多張入庫單),將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。
〈4〉錄入到貨登記單后,程序自動(dòng)核減發(fā)票信息,通過報(bào)表顯示在途變化情況。
(4)單據(jù)查詢流程。
(5)報(bào)表預(yù)覽、打印流程。
(6)在途數(shù)據(jù)傳輸流程。
(7)分析流程。
〈1〉分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情況。
〈2〉分析角度:在途時(shí)間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運(yùn)作能力。
〈3〉分析重點(diǎn):統(tǒng)計(jì)長期在途商品(在途時(shí)間超過一個(gè)月),定期向銷售業(yè)務(wù)部門反饋,促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。
11、損失調(diào)賬:貨物在運(yùn)輸過程中,因丟失、損壞而產(chǎn)生差異情況,在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后,進(jìn)行賬面調(diào)整。
(1)屬于進(jìn)出口商責(zé)任,造成貨物丟失調(diào)賬方法。
〈1〉貨物丟失,銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任,落實(shí)賠償事宜。
〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票,將丟失貨物進(jìn)行銷售,即視同銷售給索賠責(zé)任人。
〈3〉以銷售小票、國外到貨登記單、入庫單入庫,采購商務(wù)在途崗核減在途商品。
(2)屬于運(yùn)輸公司責(zé)任,致使貨物丟失調(diào)賬方法。
〈1〉銷售業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)貨物丟失的同時(shí)通知商務(wù)部。
〈2〉銷售業(yè)務(wù)部門落實(shí)賠償、獲得索賠款后,將填制索賠通知單,并傳真給商務(wù)部(要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章,附有賠償款的證明資料)
〈3〉商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)索賠通知單,核減在途差異。
12、代運(yùn)商品:索賠、贈(zèng)品、配件、樣機(jī)等貨物。
(1)辦理原則:所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門,無價(jià)格或價(jià)格為零代運(yùn)商品,運(yùn)抵目的地后,需辦理入庫手續(xù)。
(2)具體操作方式:提供該類商品在途信息,同時(shí),定期反饋代運(yùn)商品在途情況,督促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫。
13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。
(1)分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表。
控制每批貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額。對(duì)于長期未到貨商品,應(yīng)及時(shí)提請銷售業(yè)務(wù)部門重視,確定貨物滯留原因,加速運(yùn)輸,縮短貨物周轉(zhuǎn)時(shí)間,降低或減少貨物風(fēng)險(xiǎn)。
(2)分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況(按商品大類)。
按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額,比較不同商品占用資金量大小。
14、匯總分公司在途時(shí)間一覽表。
(1)分公司入庫商品貨運(yùn)周期一覽表。
(2)分公司在途商品在途時(shí)間一覽表。
〈1〉控制入庫商品運(yùn)輸周期,加快運(yùn)輸力度。
〈2〉明確在途商品在途時(shí)間,及在途商品占?jí)嘿Y金量大小。
〈3〉監(jiān)控供貨商發(fā)運(yùn)能力,加速貨物周轉(zhuǎn),降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
六、商品到貨、驗(yàn)收、入庫管理。
(一)商品到貨、接貨和驗(yàn)收管理。
商品到貨是庫房管理工作開始,是商品驗(yàn)收前期準(zhǔn)備工作,其工作好壞直接影響到商品驗(yàn)收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗(yàn)收工作及時(shí)準(zhǔn)確完成,提高驗(yàn)收效率,要求對(duì)商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運(yùn)輸情況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。采購商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫單據(jù),保證商品在途管理工作順利開展,為商品保管保養(yǎng)奠定良好的基礎(chǔ)。
1、接貨規(guī)定:分公司采購商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息,以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),以便其及時(shí)組織人力、物力,調(diào)劑存貨場地。
2、操作流程。
(1)采購商務(wù)必須提前三天將需入庫商品詳細(xì)清單交給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),確定商品編號(hào)、數(shù)量、到貨日期。
(2)商品抵達(dá)指定庫房后,采購商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點(diǎn)商品種類、拆包、分包點(diǎn)驗(yàn)。按商品的品種、規(guī)格、型號(hào)核對(duì)實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量,是否破損,把好入庫前數(shù)量、質(zhì)量關(guān)。
(3)商品驗(yàn)收后,采購商務(wù)立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時(shí)迅速。要填寫部門、庫別、到貨日期,在裝箱單號(hào)處填寫供應(yīng)商全稱。詳細(xì)填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量,備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號(hào)或貨單號(hào)。如果發(fā)票未到達(dá),待采購商務(wù)拿到發(fā)票后,填寫 入庫單 備注欄 。單獨(dú)注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在《到貨登記單》簽字確認(rèn),各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫《到貨登記單》。
(4)《到貨登記單》填寫后,必須由采購商務(wù)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同簽字確認(rèn)后方可有效。
(5)商品到庫當(dāng)日(如晚上到貨,可在次日)必須辦理正式入庫手續(xù),填寫《商品入庫單》。如未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理入庫手續(xù),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)其進(jìn)行處理解決。
(6)采購商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單,以便查詢,商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)到貨登記單審核入庫單正確性,同時(shí)便于核減在途數(shù)量。
3、《到貨登記單》出現(xiàn)錯(cuò)誤情況時(shí),儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要求采購商務(wù)重新辦理。
(1)有涂改痕跡,內(nèi)容和項(xiàng)目不清楚和不完全。
(2)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。
(3)數(shù)量不正確。
(4)《到貨登記單》格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。
第一聯(lián)、采購商務(wù),第二聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù),第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì),第四聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。
(二)商品驗(yàn)收入庫管理。
1、入庫目的。
(1)為加速商品流通速度,保證工作正常開展和商品入庫環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性。
(2)為商品在途管理和在途控制崗提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),保證在途控制環(huán)節(jié)暢通,更好地為銷售業(yè)務(wù)部門服務(wù)。
(3)把好審核關(guān),為財(cái)務(wù)成本核算準(zhǔn)確及時(shí)提供必要條件。
2、入庫操作辦法。
(1)商品驗(yàn)收完畢,填寫《到貨登記單》后,采購商務(wù)依據(jù)《到貨登記單》內(nèi)容在當(dāng)日(特殊情況,如晚間到貨可在次日)按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫單(注意不要將相同商品累加),辦理入庫手續(xù)。采購商務(wù)在辦理入庫手續(xù)時(shí),根據(jù)《到貨登記單》到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處核對(duì)商品編號(hào),無誤后及時(shí)填寫《商品入庫單》。
(2)入庫單由采購商務(wù)填寫,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字。
〈1〉按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫商品種類數(shù)。
〈2〉填寫商品歸屬部門、庫別、入庫日期。
〈3〉按照《商品入庫單》規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號(hào)、數(shù)量、名稱、金額。
〈4〉填寫《到貨登記單》號(hào)和供應(yīng)商名稱。
〈5〉《入庫單》備注欄處注明到貨時(shí)間,按照商品順序填寫發(fā)票號(hào)和金額。
〈6〉相關(guān)人員填寫姓名及人員編號(hào)。
〈7〉特別注意商品編號(hào)、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致,要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時(shí)迅速。
(3)批量到貨如果到貨數(shù)量不全,采購商務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量,隨時(shí)辦理入庫手續(xù),做好該批商品收欠登記手續(xù)。
(4)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計(jì)到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計(jì)到貨后數(shù)量,再倒擠出到貨數(shù)量。
(5)填寫好入庫單應(yīng)由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字審核,傳真fa_件與原件核對(duì),到貨登記單與入庫單核對(duì)后,并確認(rèn)后蓋章 貨收訖 后,方能生效。入庫單不得涂改。
(6)消耗品和不必逐個(gè)檢驗(yàn)商品,由采購商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同清點(diǎn)數(shù)量后,當(dāng)時(shí)辦理入庫手續(xù),填寫《商品入庫單》。
(7)儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫房情況整齊碼放,及時(shí)建立、增加垛卡,登賬。
3、出現(xiàn)錯(cuò)誤情況,儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)拒絕辦理。
(1)有涂改痕跡,項(xiàng)目內(nèi)容不清楚,不完全。
(2)缺少采購商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。
(3)商品項(xiàng)數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。
(4)商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。
(5)《商品入庫單》格式與使用辦法。
第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬,第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存檔,第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬,第四聯(lián)、采購商務(wù)存查。
5、入庫核算:商品、材料入庫后,經(jīng)辦人應(yīng)持入庫單第二聯(lián)(即財(cái)務(wù)聯(lián))增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)根據(jù)入庫資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時(shí)做商品增加賬務(wù)處理。
(三)外購商品管理。
1、外購商品規(guī)定:由于經(jīng)營需要而到集團(tuán)外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。
2、操作流程。
(1)采購商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購前,應(yīng)填寫 請購?fù)ㄖ獑?由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)后方能到財(cái)務(wù)借款外購。
(2)借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收、報(bào)銷手續(xù)。
(3)采購商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購前,應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意,并填寫賒銷采購專用 欠款登記單 ,同時(shí)單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購。
(4)一次性外購必須辦理直接入庫、出庫手續(xù),辦理時(shí)必須持入庫單、與之對(duì)應(yīng)銷售單,并持實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收。
(5)特殊情況不能持實(shí)物驗(yàn)收,應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意,并持用戶收貨證明,方可辦理入庫手續(xù)。
(6)凡外購商品一律辦理入庫手續(xù),辦理時(shí)到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處驗(yàn)收后加蓋 貨收訖 章,方能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。
(7)銷售單與入庫單編號(hào)、名稱、數(shù)量必須一致,銷售金額必須大于入庫金額,確保有合理毛利。
(8)一次性外購商品不允許有庫存積壓。
(9)必須由采購商務(wù)或指定專人辦理采購、報(bào)銷、驗(yàn)收手續(xù)。
(10)外購商品不允許做欠款銷售。
(11)如不符合規(guī)定,應(yīng)報(bào)分公司總經(jīng)理審批后方能辦理驗(yàn)收手續(xù)。
(12)一次性外購為便于統(tǒng)計(jì)與管理,應(yīng)把入庫單與銷售單捏對(duì)粘貼,進(jìn)行入賬和留存。
(13)所有外購商品實(shí)行比率控制,一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額(除稅)7%,特殊情況需報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)。
(14)商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果,均視同個(gè)人行為,并不代表公司名義,公司不承擔(dān)任何責(zé)任。
3、有關(guān)一次性外購特殊規(guī)定:非本公司主營產(chǎn)品,為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售合同執(zhí)行,而一次性采購商品。
(四)暫存商品管理。
1、范圍:符合條件,可以辦理暫存手續(xù)。
(1)接貨時(shí)由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫商品。
(2)由采購商務(wù)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商交涉聯(lián)系解決某些問題,而暫不能及時(shí)辦理入庫手續(xù)。
(3)公司已經(jīng)處理后積壓及報(bào)廢商品。
(4)由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時(shí)放置庫房里商品。
(5)待點(diǎn)驗(yàn)商品:商品已到,尚待驗(yàn)收入庫商品,當(dāng)月份終結(jié),仍應(yīng)包括在 商品采購 賬戶余額內(nèi)。
2、規(guī)定。
(1)暫存商品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置庫區(qū),與正式商品區(qū)別碼放。
(2)進(jìn)入暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存入庫單》,領(lǐng)取暫存庫貨物應(yīng)填寫《暫存出庫單》。
(3)對(duì)于暫存庫貨物,應(yīng)設(shè)立備查賬,隨時(shí)登記入庫、出庫情況。
(4)對(duì)未按規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失,上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處理解決。
(5)單據(jù)格式及使用說明:第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查,第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬,第三聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬。
(五)購入商品計(jì)價(jià):按實(shí)際價(jià)值入賬:買價(jià)+買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)+途中合理損耗+關(guān)稅估價(jià)。
1、集團(tuán)公司內(nèi)購入存貨:其估價(jià)入庫依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供 發(fā)票清單及銷售記錄 。
2、集團(tuán)公司外購入存貨,其估價(jià)入庫依據(jù)應(yīng)以采購訂單注明價(jià)格扣除稅后估價(jià)入庫。
3、凡是按估價(jià)成本入賬,在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實(shí)際成本。
(1)如估價(jià)金額與實(shí)際金額一致,只做賬務(wù)分錄調(diào)整,可用原入庫單復(fù)印件。說明內(nèi)容:原入庫單號(hào)、估價(jià)賬務(wù)時(shí)間、憑證號(hào)。
(2)當(dāng)估價(jià)金額與實(shí)際金額不一致時(shí),必須沖銷原入庫單,重新辦理入庫手續(xù),財(cái)務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。
4、公司用現(xiàn)金采購進(jìn)貨要有供應(yīng)商已收款證明,收取供應(yīng)商進(jìn)貨發(fā)票,沒有發(fā)票則不能入賬。
5、如果供應(yīng)商不開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,則公司采購進(jìn)貨費(fèi)用不能通過銀行結(jié)算,支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。
6、進(jìn)貨發(fā)票在同一個(gè)月內(nèi)入賬,可不受開票日期限制,否則要用暫估價(jià)入賬。
7、暫估價(jià)入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價(jià)抵扣憑證。
8、供應(yīng)商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單,需要有發(fā)票專用章和財(cái)務(wù)專用章,填寫不含稅價(jià)。
第16篇 中國化工集團(tuán)公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度4
第七章 危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理制度
第一節(jié) 通 則
第143條凡生產(chǎn),經(jīng)營,儲(chǔ)存,運(yùn)輸,使用危險(xiǎn)化學(xué)品和處置廢棄危險(xiǎn)化學(xué)品的企業(yè),必須嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》,并按《安全生產(chǎn)許可證條例》的規(guī)定,申領(lǐng)安全生產(chǎn)許可證.對(duì)不屬于危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理范圍,但具有一定危險(xiǎn)性的物品,或其它危險(xiǎn)物品均應(yīng)遵守國家有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)管理.
第144條 使用和運(yùn)輸放射性物品,尚須執(zhí)行《放射衛(wèi)生防護(hù)基本標(biāo)準(zhǔn)》《放射防護(hù)規(guī)定》,《放射性同位素與射線裝置放射防護(hù)條理》中的有關(guān)規(guī)定.
第145條 危險(xiǎn)物品的包裝容器必須執(zhí)行《危險(xiǎn)貨物包裝標(biāo)志》《危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸包裝通用技術(shù)條件》中的規(guī)定,并實(shí)施化學(xué)品安全標(biāo)簽和化學(xué)品安全技術(shù)說明書制度.
第146條 應(yīng)指派責(zé)任心強(qiáng),經(jīng)培訓(xùn)考核,并熟知危險(xiǎn)物品性質(zhì)和安全防護(hù)知識(shí)的人員管理危險(xiǎn)物品.
第二節(jié) 生產(chǎn)和使用
第147條 車間應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要,規(guī)定危險(xiǎn)物品的存放時(shí)間,地點(diǎn)和最高允許存放量,原料和成品的成分應(yīng)經(jīng)化驗(yàn)確認(rèn),生產(chǎn)備料性質(zhì)相抵觸的物料不得放在同一區(qū)域,必須分隔清楚.
第148條 凡使用爆炸物品,必須隨用隨領(lǐng),所領(lǐng)取的數(shù)量不得超過當(dāng)班用量,剩余的要及時(shí)退回.加工后的起爆炸藥,必須單獨(dú)存放,嚴(yán)禁個(gè)人自帶,私存炸藥和雷管,不得將炸藥和雷管用于非生產(chǎn)活動(dòng).
第149條 生產(chǎn)和使用劇毒物品場所及其操作人員,必須加強(qiáng)安全技術(shù)措施和個(gè)人防護(hù)措施.
(一)安全技術(shù)措施
(1)改革工藝技術(shù),并采用安全的生產(chǎn)條件,防止和減少毒物溢(逸)散.
(2)以密閉,隔離,通風(fēng)操作代替敞開式操作.
(3)加強(qiáng)設(shè)備管理,杜絕跑,冒,滴,漏.
(二)個(gè)人防護(hù)措施
(1)配備專用的勞動(dòng)防護(hù)用品和器具,專人保管,定期檢修,保持完好.
(2)嚴(yán)禁直接接觸劇毒物品,不準(zhǔn)在生產(chǎn),使用,儲(chǔ)存場所飲食.
(3)正確穿戴勞動(dòng)防護(hù)用品,工作結(jié)束后必須更換工作服,清洗后方可離開作業(yè)場所.
(4)劇毒物品場所,應(yīng)備有一定數(shù)量的應(yīng)急解毒藥品.
(三)對(duì)中毒人員的搶救,應(yīng)按《化工企業(yè)急性中毒搶救應(yīng)急措施規(guī)定》中的具體要求執(zhí)行.
第150條 使用瓶裝壓縮氣體和液化氣體(如:液氯,液氧,乙炔,液化石油氣,氧氣,二氧化碳,氮?dú)獾?時(shí),氣瓶內(nèi)應(yīng)留有余壓,且不低于0.05兆帕(mpa),以防止其它物質(zhì)竄入.
第151條 盛裝腐蝕性物品的容器應(yīng)認(rèn)真選擇.具有氧化性酸類物品不能與易燃液體,易燃固體,自燃物品和遇濕燃燒物品混裝,酸類物品嚴(yán)禁與氰化物相遇.
第152條 易燃物品的加熱嚴(yán)禁使用明火,在高溫反應(yīng)或蒸餾等操作過程中,如必須采用煙道氣,有機(jī)熱載體,電熱等加熱時(shí),應(yīng)采取嚴(yán)密隔絕措施.
第153條 生產(chǎn),使用危險(xiǎn)物品的企業(yè),應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)過程中的火災(zāi)危險(xiǎn)和毒害程度,采取必要的排氣,通風(fēng),泄壓,防爆,阻止回火,導(dǎo)除靜電,緊急放料和自動(dòng)報(bào)警等設(shè)施.
第154條 輸送有毒有害物料,應(yīng)采取防止泄漏的措施.
第155條 輸送固體氧化劑,易燃固體等,應(yīng)防止摩擦,撞擊措施.
第156條 容易發(fā)生跑氣,跑料的大型易燃,易爆,劇毒物品的裝置,應(yīng)設(shè)有能迅速停止進(jìn)料,防止跑氣,跑料的安全設(shè)施,并應(yīng)具有捕集,中和,解毒和打撈流失危險(xiǎn)物品的方法,避免事態(tài)擴(kuò)大.
第157條 凡用于生產(chǎn)水煤氣等有毒有害氣體的蒸汽(水)管道,必須與生活用汽(水)管道分開,用途不同的生產(chǎn)用氣體(液體)管道不準(zhǔn)聯(lián)通.
第158條 生產(chǎn),使用過程中所產(chǎn)生的廢水,廢氣,廢渣和粉塵的排放,必須符合國家排放標(biāo)準(zhǔn),凡能相互引起化學(xué)反應(yīng)發(fā)生新危害的廢物嚴(yán)禁混在一起排放.
第159條 危險(xiǎn)物品的裝卸運(yùn)輸人員,應(yīng)按裝運(yùn)危險(xiǎn)物品的性質(zhì),佩戴相應(yīng)的防護(hù)用品,裝卸時(shí)必須輕裝輕卸,嚴(yán)禁摔拖,重壓和摩擦,不得損毀包裝容器,并注意標(biāo)志,堆放穩(wěn)妥.
第160條 危險(xiǎn)物品裝卸前,應(yīng)對(duì)車(船)搬運(yùn)工具進(jìn)行必要的通風(fēng)和清掃,不得留有殘?jiān)?,?duì)裝有劇毒物品的車(船),卸后必須到指定地點(diǎn)洗刷干凈.
第161條 裝運(yùn)爆炸,劇毒,放射性,易燃液體,可燃?xì)怏w等物品,必須使用符合安全要求的運(yùn)輸工具.
(一)禁止用電瓶車,翻斗車,鏟車,自行車等運(yùn)輸爆炸物品.運(yùn)輸強(qiáng)氧化劑,爆炸品及用鐵桶包裝的一級(jí)易燃液體時(shí),沒有采取可靠的安全措施,不得用鐵底板車及汽車掛車.
(二)禁止用叉車,鏟車,翻斗車搬運(yùn)易燃,易爆液化氣體等危險(xiǎn)物品.
(三)溫度較高地區(qū)裝運(yùn)液化氣體和易燃液體等危險(xiǎn)物品,要有防曬設(shè)施.
(四)放射性物品應(yīng)使用專用運(yùn)輸搬運(yùn)車和抬架搬運(yùn),裝卸機(jī)械應(yīng)按額定負(fù)荷降低25%使用.
(五)遇水燃燒物品及有毒物品,禁止用小型機(jī)帆船,小木船和水泥船承運(yùn).
第162條 運(yùn)輸爆炸,劇毒和放射性物品,應(yīng)指派專人押運(yùn),押運(yùn)人員不得少于2人.
第163條 蒸汽機(jī)車在調(diào)車作業(yè)中,對(duì)裝載易燃,易爆物品的車輛,必須掛不少于二節(jié)的隔離車,并嚴(yán)禁溜放.
第164條 運(yùn)輸散裝固體危險(xiǎn)
第17篇 中國化工集團(tuán)公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度3
第五章 工藝安全操作管理制度
第一節(jié) 運(yùn) 行
第62條 工藝操作必須嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)工藝規(guī)程,安全技術(shù)規(guī)程,崗位操作法.
第63條 改變或修正工藝技術(shù)指標(biāo),必須由工藝管理部門以書面方式下達(dá),操作者必須遵守工藝紀(jì)律,不得擅自改變工藝指標(biāo).
第64條 操作者必須認(rèn)真填寫運(yùn)行記錄.
第65條 安全附件和聯(lián)鎖不得隨意拆棄和解除,聲,光報(bào)警等信號(hào)不能隨意切斷.
第66條 在現(xiàn)場檢查時(shí),不準(zhǔn)踩踏管道,閥門,電線,電纜架及各種儀表管線等設(shè)施,去危險(xiǎn)部位檢查,必須有人監(jiān)護(hù).
第67條 嚴(yán)格安全紀(jì)律,禁止無關(guān)人員進(jìn)入操作崗位和動(dòng)用生產(chǎn)設(shè)備,設(shè)施和工具.
第68條 正確判斷和處理異常情況,緊急情況下,可以先處理后報(bào)告(包括停止一切檢修作業(yè),通知無關(guān)人員撤離現(xiàn)場等).
第69條 當(dāng)工藝過程或機(jī)電設(shè)備處在異常狀態(tài)時(shí),不準(zhǔn)進(jìn)行交接班,必須待接班者清楚了解異常狀態(tài)后方可交接班.
第二節(jié) 開 車
第70條 正常開車執(zhí)行崗位操作法.較大系統(tǒng)開車必須編制開車方案.開車前,檢查并確認(rèn)水,電,汽(氣)符合開車要求,各種原料,材料,輔助材料的供應(yīng)齊備,合格后,按規(guī)定辦理開車操作票.投料前必須進(jìn)行分析驗(yàn)證.
第71條 檢查閥門開閉狀態(tài)及盲板抽堵情況,保證裝置流程暢通,各種機(jī)電設(shè)備及電氣儀表等均應(yīng)處在完好狀態(tài).
第72條 保溫,保壓及清洗的設(shè)備要符合開車要求,必要時(shí)應(yīng)重新置換,清洗和分析,使之合格.
第73條 確保安全,消防設(shè)施完好,通訊聯(lián)絡(luò)暢通,并通知消防,氣防及醫(yī)療衛(wèi)生部門,做好應(yīng)急準(zhǔn)備.危險(xiǎn)性較大的生產(chǎn)裝置開車,相關(guān)部門人員到場.消防車,救護(hù)車處于備防狀態(tài).
第74條 必要時(shí)停止一切檢修作業(yè),無關(guān)人員不準(zhǔn)進(jìn)入開車現(xiàn)場.
第75條 開車過程中要加強(qiáng)有關(guān)崗位之間的聯(lián)絡(luò),嚴(yán)格按開車方案中的步驟進(jìn)行,嚴(yán)格遵守升降溫,升降壓和加減負(fù)荷的幅度(速率)要求.
第76條 開車過程中要嚴(yán)密注意工藝變化和設(shè)備運(yùn)行的情況,加強(qiáng)與有關(guān)崗位和部門的聯(lián)系,發(fā)現(xiàn)異?,F(xiàn)象應(yīng)及時(shí)處理,情況緊急時(shí)應(yīng)中止開車,嚴(yán)禁強(qiáng)行開車.
第三節(jié) 停 車
第77條 必須編制停車方案.正常停車必須按停車方案的步驟進(jìn)行,用于緊急處理的自動(dòng)停車聯(lián)鎖裝置,不應(yīng)用于正常停車.緊急停車時(shí)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與有關(guān)崗位和部門的聯(lián)系.
第78條 系統(tǒng)降壓,降溫必須按要求的幅度(速率)并按先高壓后低壓的順序進(jìn)行.凡需保壓,保溫的設(shè)備(容器)等,停車后要按時(shí)記錄壓力,溫度的變化.
第79條 大型傳動(dòng)設(shè)備的停車,必須先停主機(jī),后停輔機(jī).
第80條 設(shè)備(容器)卸壓時(shí),要注意易燃,易爆,易中毒等化學(xué)危險(xiǎn)物品的排放和散發(fā),防止造成事故.
第81條 冬季停車后,要采取防凍保溫措施,注意低位,死角及水,蒸汽,管線,閥門,疏水器和保溫伴管的情況,防止凍壞設(shè)備.
第四節(jié) 緊急情況處理
第82條 發(fā)現(xiàn)或發(fā)生緊急情況,必須在保證人員自身安全的情況下作出妥善處理,同時(shí)立即向有關(guān)方面報(bào)告.必要時(shí),先處理后報(bào)告.
第83條 工藝及機(jī)電設(shè)備等發(fā)生異常情況時(shí),應(yīng)迅速采取措施,并通知有關(guān)崗位協(xié)調(diào)處理,必要時(shí),按步驟緊急停車.
第84條 發(fā)生停電,停水,停氣(汽)時(shí)必須采取措施,防止系統(tǒng)超溫,超壓,跑料及機(jī)電設(shè)備的損壞.
第85條 發(fā)生爆炸,著火,大量泄漏等事故時(shí),應(yīng)首先切斷氣(物料)源,同時(shí)盡速通知相關(guān)崗位采取措施并立即向上級(jí)報(bào)告.
第六章 防火防爆與消防安全管理制度
第一節(jié) 生產(chǎn)裝置
第86條根據(jù)生產(chǎn),使用化學(xué)物品的火災(zāi)和爆炸危險(xiǎn)性等級(jí)分類要求,廠房布置,建筑結(jié)構(gòu),電氣設(shè)備的選用,安裝及有關(guān)的安全設(shè)施,必須符合《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》, 《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》,《中華人民共和國爆炸危險(xiǎn)場所電氣安全規(guī)程》以及《石油化工企業(yè)設(shè)計(jì)防火規(guī)定》等規(guī)范,規(guī)程的有關(guān)要求.
第87條 在工藝裝置上有可能引起火災(zāi),爆炸的部位,應(yīng)設(shè)置超溫,超壓等檢測儀表,報(bào)警(聲,光)和安全聯(lián)鎖等裝置.
第88條 在有可燃?xì)怏w(蒸汽)可能泄漏擴(kuò)散處,應(yīng)設(shè)置可燃?xì)怏w濃度檢測,報(bào)警器,其報(bào)警信號(hào)值應(yīng)定在該氣體爆炸下限的20%以下,如與安全聯(lián)鎖配合,其聯(lián)鎖動(dòng)作應(yīng)是在該氣體爆炸下限的50%以下.
第89條 所有自動(dòng)控制系統(tǒng),應(yīng)同時(shí)并行設(shè)置手動(dòng)控制系統(tǒng).
第90條 所有與易燃,易爆裝置連通的惰性氣體,助燃?xì)怏w的輸送管道,均應(yīng)設(shè)置防止易燃,易爆物質(zhì)竄入的設(shè)施,但不準(zhǔn)單獨(dú)采用單向閥.
第91條 因反應(yīng)物料爆聚,分解造成超溫,超壓,可能引起火災(zāi),爆炸危險(xiǎn)的設(shè)備,應(yīng)設(shè)置自動(dòng)和手動(dòng)緊急泄壓排放處理裝置.
第92條 應(yīng)在可燃?xì)怏w(蒸汽)的放空管出口處設(shè)置阻火器,在便于操作的地方設(shè)置截止閥,以便在放空管出口處著火時(shí),切斷氣源滅火.放空管最低處應(yīng)裝設(shè)滅火管接頭.
第93條 輸送易燃物料時(shí),應(yīng)根據(jù)管徑和介質(zhì)的電阻率,控制適當(dāng)?shù)牧魉?,盡可能避免產(chǎn)生靜電.設(shè)備,管道等防靜電措施,應(yīng)按《化工企業(yè)靜電接地設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)定》規(guī)定執(zhí)行.
第18篇 企業(yè)集團(tuán)采購管理制度
集團(tuán)企業(yè)采購管理制度
一、總則
(一)、為規(guī)范本集團(tuán)及下屬生產(chǎn)企業(yè)的采購工作,特制定本制度。
(二)、本制度適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)下屬各生產(chǎn)企業(yè)的采購活動(dòng)。
二、采購原則
(一)、嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序
凡未通過招標(biāo)確定供應(yīng)商價(jià)格的物品的采購,每次采購金額在2000元以上,必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià),在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估,并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格,臨時(shí)性應(yīng)急購買的物品除外。
(二)、合同會(huì)簽制度
固定資產(chǎn)的采購合同,必須經(jīng)過有關(guān)部門如生產(chǎn)管理部、質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、生產(chǎn)企業(yè)總經(jīng)辦、設(shè)備維修部共同參與,調(diào)研匯總各方意見,經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)簽約。屬集團(tuán)采購的項(xiàng)目,應(yīng)報(bào)總裁批準(zhǔn)。
(三)、職責(zé)分離
采購人員不得參與物資和服務(wù)的驗(yàn)收,采購物資質(zhì)量、數(shù)量、交貨等問題的解決,應(yīng)由采購部根據(jù)合同要求及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與供應(yīng)商協(xié)商完成。
(四)、一致性原則
采購人員定購的物資或服務(wù)必須與請購單所列要求規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量相一致。在市場條件不能滿足請購部門要求或成本過高的情況下,及時(shí)反饋信息供申請部門更改請購單作參考。如確因特定條件數(shù)量不能完全與請購單一致,經(jīng)審核后,差值不得超過請購量的5%~10%。
(五)、最低價(jià)搜尋原則
采購人員隨時(shí)搜集市場價(jià)格信息,建立供應(yīng)商信息檔案庫,了解市場最新動(dòng)態(tài)及各地區(qū)最低價(jià)格,實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化采購。
(六)、廉潔制度
所有采購人員必須做到:
1、熱愛企業(yè),自覺維護(hù)企業(yè)利益,努力提高采購材料質(zhì)量,降低采購成本。
2、加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高認(rèn)識(shí),增強(qiáng)法治觀念。
3、廉潔自律,不收禮,不受賄,不接受吃請,更不能向供應(yīng)商伸手。
4、嚴(yán)格按采購制度和程序辦事,自覺接受監(jiān)督。
5、工作認(rèn)真仔細(xì),不出差錯(cuò),不因自身工作失誤給公司造成損失。
6、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù),廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新工藝、新設(shè)備及市場信息。
(七)、招標(biāo)采購
凡大宗或經(jīng)常使用的材料,如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應(yīng)通過詢議價(jià)或招標(biāo)的形式,由生產(chǎn)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、審計(jì)、采購、總經(jīng)辦等相關(guān)部門共同參與,定出一段時(shí)間內(nèi)(一年或半年或一季度)的供應(yīng)商、價(jià)格,簽訂供貨協(xié)議,以簡化采購程序,提高工作效率。
對(duì)于價(jià)格隨市場變化較快的材料,除縮短招標(biāo)間隔時(shí)限外,還應(yīng)隨著掌握市場行情,調(diào)整采購價(jià)格。
三、采購程序
(一)、供應(yīng)商的選擇和審計(jì)
1、原輔材料的供應(yīng)商必須證照齊全,具有生產(chǎn)產(chǎn)品的合法證件。變更原輔材料的供應(yīng)商必須經(jīng)過送樣檢驗(yàn)、小試、中試,征得生產(chǎn)、質(zhì)量部門同意。必要時(shí),報(bào)有關(guān)管理部門批準(zhǔn)備案。
2、對(duì)于大宗和經(jīng)常使用的商品或服務(wù),采購部應(yīng)較全面地了解掌握供應(yīng)商的 生產(chǎn)管理狀況、生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制、成本控制、運(yùn)輸、售后服務(wù)等方面的情況,建立供應(yīng)商檔案,做好業(yè)務(wù)記錄,會(huì)同企業(yè)生產(chǎn)、質(zhì)量、采購部門對(duì)供應(yīng)商定期進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。
3、固定資產(chǎn)及零星物資采購在選擇供應(yīng)商時(shí),必須進(jìn)行詢議價(jià)程序和綜合評(píng)估。供應(yīng)商為中間商時(shí),應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)、技術(shù)服務(wù)能力、資信和以往的服務(wù)對(duì)象,供應(yīng)商的報(bào)價(jià)不能作為唯一決定的因素。
4、為保證原、輔、包材質(zhì)量的穩(wěn)定,供應(yīng)商也應(yīng)相對(duì)穩(wěn)定。
5、為確保供應(yīng)渠道的暢通,防止意外情況的發(fā)生,對(duì)于生產(chǎn)運(yùn)營所必需的商品,應(yīng)有兩家或兩家以上供應(yīng)商作為后備供應(yīng)商或在其間進(jìn)行交互采購。大宗商品應(yīng)同時(shí)由兩家以上供應(yīng)商供貨,以保證貨源、質(zhì)量和價(jià)格合理。
6、對(duì)于零星且規(guī)格繁雜的物資,每年度根據(jù)部門預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)計(jì)造表交采購部門,向三家以上供應(yīng)商詢價(jià),經(jīng)有關(guān)部門及采購部門綜合評(píng)估后,選擇合適的供應(yīng)商,簽訂特約供貨協(xié)議,定期結(jié)算。
(二)、采購程序
1、原輔包裝材料的采購計(jì)劃及資金預(yù)算 銷售計(jì)劃――→生產(chǎn)計(jì)劃――→資金預(yù)算
2、固定資產(chǎn)及其他零星物品的申請,由各使用部門填寫請購單,寫清采購物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)指標(biāo)、制作工藝、材質(zhì)、要求到貨日期等,由部門經(jīng)理簽字上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),交集團(tuán)采購部門。
3、采購詢價(jià)、綜合評(píng)估、會(huì)簽合同,由采購部門協(xié)調(diào)生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、審計(jì)、質(zhì)量、工程、維修總經(jīng)辦及使用部門共同完成,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 生產(chǎn)、質(zhì)量、工廠維修、使用部門負(fù)責(zé)采購材料的適用性,財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算控制、價(jià)格調(diào)查、資信調(diào)查、合同付款條款的審核,法律部門負(fù)責(zé)合同條款的審查,審計(jì)部門負(fù)責(zé)合同的事前審計(jì)和事后財(cái)務(wù)審計(jì)。采購部門負(fù)責(zé)合同條款的談判,付款申請、索賠、采購檔案的建立,市場信息的收集。同時(shí),與供方和生產(chǎn)廠聯(lián)系貨物接送的時(shí)間、方式、到貨情況、質(zhì)量反饋及聯(lián)系售后服務(wù)事宜。 凡由集團(tuán)采供部代各生產(chǎn)企業(yè)采購的物資,采購合同簽訂后,由集團(tuán)采供部采購人員將合同傳真至生產(chǎn)企業(yè)采購部。
&
nbsp;4、計(jì)劃、倉儲(chǔ)主管負(fù)責(zé)計(jì)劃匯總、接貨、記錄,接收報(bào)告的出具。倉儲(chǔ)、質(zhì)量部門負(fù)責(zé)原輔包材的驗(yàn)收,并出具檢測報(bào)告。并于每月10日、20日將本月收貨入庫單、檢測報(bào)告匯總連同原輔料庫存數(shù)傳真至集團(tuán)采供部。設(shè)備由申請部門、工程技術(shù)部門驗(yàn)收,并出具驗(yàn)收報(bào)告。
(三)、中藥材采購:
1、中藥材一般應(yīng)實(shí)行招標(biāo)采購,由于其價(jià)格隨市場行情波動(dòng)較大,一般3月需重新組織招標(biāo)一次。
2、在招標(biāo)確定了供應(yīng)商以后,應(yīng)通過市場調(diào)研,上網(wǎng)公布需求信息等途徑廣泛收集藥材價(jià)格信息,與供應(yīng)商協(xié)商,不斷調(diào)整價(jià)格。
四、審計(jì)監(jiān)督
采購全過程進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)。
在采購招標(biāo)、采購詢議價(jià)、合同簽訂和采購結(jié)算過程中,除有生產(chǎn)、質(zhì)量、使用部門、工廠維修部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參與外,財(cái)務(wù)、審計(jì)部門要全程參與。財(cái)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)材料價(jià)格的核查,審計(jì)部門主要負(fù)責(zé)合同條款的審核和財(cái)務(wù)支付的事前事后審計(jì)。
采購人員要自覺接受財(cái)務(wù)和審計(jì)部門對(duì)采購活動(dòng)的監(jiān)督和質(zhì)詢。
第19篇 中國化工集團(tuán)公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度
附件1 原化學(xué)工業(yè)部安全生產(chǎn)禁令
生產(chǎn)廠區(qū)十四個(gè)不準(zhǔn)
一,加強(qiáng)明火管理,廠區(qū)內(nèi)不準(zhǔn)吸煙.
國務(wù)院發(fā)布)
2,《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例》( 年1月26日國務(wù)院發(fā)布)
3,《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(gbj16― 版)
4,《汽車庫設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(gbj67―)
5,《石油庫設(shè)計(jì)規(guī)范》(gbj74―)
6,《危險(xiǎn)貨物包裝標(biāo)志》(gb190―)
7,《高處作業(yè)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》(gb3608―)
8,《手動(dòng)式電動(dòng)工具的管理,使用,檢查和維修安全技術(shù)規(guī)程》[gb3787―93]
9,《爆炸氣體環(huán)境用電氣設(shè)備第一部分:通用要求》[gb383
6.1 ― ]
10,《電氣設(shè)備安全設(shè)計(jì)導(dǎo)則》(gb4064―)
11,《工業(yè)企業(yè)廠內(nèi)運(yùn)輸安全規(guī)程》(gb4387―)
12,《放射衛(wèi)生防護(hù)基本標(biāo)準(zhǔn)》(gb4792―)
13,《氫氣使用安全技術(shù)規(guī)程》(gb4963―)
14,《起重吊運(yùn)指揮信號(hào)》(gb5082―)
15,《生產(chǎn)設(shè)備安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)總則》(gb5083―)
16,《特種作業(yè)人員安全技術(shù)考核管理規(guī)則》(gb5306―)
17,《起重機(jī)械安全規(guī)程》(gb6067―)
18,《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》(gb6441~6442)
19,《起重司機(jī)安全技術(shù)考核標(biāo)準(zhǔn)》(gb6720―)
20,《機(jī)械設(shè)備防護(hù)罩安全要求》[gb8196―87]
21,《氯氣安全規(guī)程》(gb11984―)
22,《廠區(qū)動(dòng)火作業(yè)安全規(guī)程》[hg23011―1999]
23,《廠區(qū)設(shè)備內(nèi)作業(yè)安全規(guī)程》[hg23012―1999]
24,《廠區(qū)高處作業(yè)安全規(guī)程》[hg23014―1999]
25,《廠區(qū)吊裝作業(yè)安全規(guī)程》[hg23015―1999]
26,《廠區(qū)斷路作業(yè)安全規(guī)程》[hg23016―1999]
27,《廠區(qū)動(dòng)土作業(yè)安全規(guī)程》[hg23017―1999]
28,《廠區(qū)設(shè)備檢修作業(yè)安全規(guī)程》[hg23018―1999]
29,《化工企業(yè)急性中毒搶救應(yīng)急措施規(guī)定》([86]化生字第1078號(hào)文
30,《化工企業(yè)高處作業(yè)安全規(guī)程》([87]化生字第671號(hào)文
31,《化工企業(yè)靜電接地設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)定》(cd90a3)
32,《工業(yè)企業(yè)煤氣安全規(guī)程》(tj28―)
33,《氧氣站設(shè)計(jì)規(guī)范》(tj30―)
34,《乙炔站設(shè)計(jì)規(guī)范》(tj31―)
35,《煉油化工企業(yè)設(shè)計(jì)防火規(guī)定》(yhs01―)
36,《中華人民共和國爆炸危險(xiǎn)場所電氣安全規(guī)程》(1987年12月16日七部一委規(guī)程)
37,《溶解乙炔生產(chǎn)安全管理規(guī)定(試行)》([89]化工字第0073號(hào))
38,《倉庫
第20篇 中國化工集團(tuán)公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度1
第一章 總 則
第1條 根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》《中華人民共和國職業(yè)病防治法》和《危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l理》等有關(guān)安全生產(chǎn)的法律,法規(guī),規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn),為保證職工在生產(chǎn)過程中的安全與健康,保護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全,促進(jìn)集團(tuán)公司的發(fā)展,特制訂本制度.
第2條 凡集團(tuán)公司所屬各公司,研究院,所,生產(chǎn),銷售企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))均應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度.
第3條 各專業(yè)公司和企業(yè)必須建立安全生產(chǎn)委員會(huì)和設(shè)置安全生產(chǎn)專職管理機(jī)構(gòu),在企業(yè)內(nèi)部形成健全的安全生產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò),并安排足夠的專業(yè)技術(shù)人員參與安全生產(chǎn)管理工作.
第4條 企業(yè)應(yīng)認(rèn)真貫徹安全第一,預(yù)防為主的方針,努力創(chuàng)造安全衛(wèi)生的勞動(dòng)條件,為職工提供符合國家規(guī)定的必要的勞動(dòng)防護(hù)用品,實(shí)現(xiàn)安全,文明生產(chǎn).
第5條 企業(yè)要采取一切可能的措施,落實(shí)安全責(zé)任,加強(qiáng)安全管理和安全教育;企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過質(zhì)量,環(huán)保,職業(yè)安全健康管理體系的認(rèn)證,逐步將安全管理體系化,并建立安全生產(chǎn)的長效機(jī)制;按照國家規(guī)定的安全生產(chǎn)投入要求,盡可能采用有效的安全技術(shù)和科技成果,積極預(yù)防事故的發(fā)生.
第6條 企業(yè)除貫徹,執(zhí)行本制度外,還必須同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)部門及所在地方政府有關(guān)職業(yè)安全衛(wèi)生的法律,法規(guī),規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn).
第二章 安全生產(chǎn)職責(zé)
第一節(jié) 基本原則
第7條 企業(yè)安全生產(chǎn)工作實(shí)行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員負(fù)責(zé)制.
第8條 企業(yè)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和職能部門,應(yīng)在各自的工作范圍內(nèi),對(duì)實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)和文明生產(chǎn)認(rèn)真履行職責(zé).
第9條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員缺額或外出期間,由代理者履行其安全生產(chǎn)職責(zé).
第10條 安全生產(chǎn)人人有責(zé),企業(yè)的每個(gè)職工必須認(rèn)真履行各自崗位的安全職責(zé),做到恪盡職守,各負(fù)其責(zé).
第二節(jié) 各級(jí)人員安全生產(chǎn)職責(zé)
第11條 經(jīng)理( 院長,廠長)的安全生產(chǎn)職責(zé)
(一)經(jīng)理(院長,廠長)是企業(yè)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人,對(duì)本企業(yè)安全生產(chǎn)工作負(fù)全面責(zé)任,必須嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級(jí)有關(guān)安全生產(chǎn)的法律,法規(guī),規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn).
(二)要重視職工的勞動(dòng)條件和企業(yè)的安全,工業(yè)衛(wèi)生狀況,重視改善職工勞動(dòng)條件和女工的勞動(dòng)保護(hù)工作.
(三)批準(zhǔn),發(fā)布本企業(yè)的各項(xiàng)安全管理制度,安全技術(shù)規(guī)程,崗位操作法,安全技術(shù)措施計(jì)劃和長遠(yuǎn)規(guī)劃,保證安全生產(chǎn)條件的資金投入.
(四)建立并落實(shí)本企業(yè)的各級(jí)安全生產(chǎn)責(zé)任制.
(五)經(jīng)常深入現(xiàn)場了解安全生產(chǎn)情況,研究,審定重大災(zāi)害事故的預(yù)防措施和處理預(yù)案,并組織演練.推廣先進(jìn)的安全技術(shù)和管理方法.主持召開安委會(huì)會(huì)議,研究解決安全生產(chǎn)中的重大問題.
(六)建立健全安全管理組織和機(jī)構(gòu),形成本單位的安全管理網(wǎng)絡(luò),根據(jù)實(shí)際情況,配備,充實(shí)安全專業(yè)人員.提高安全管理水平,穩(wěn)定安全專業(yè)隊(duì)伍.
(七)堅(jiān)持安全生產(chǎn)工作兩定期制度,即組織領(lǐng)導(dǎo)班子定期分析安全形勢,定期組織開展安全生產(chǎn)檢查.
(八)接受政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門的培訓(xùn)和考核,組織開展員工的安全生產(chǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核工作.
(九)堅(jiān)持五同時(shí)原則,即:在計(jì)劃,布置,檢查,總結(jié),評(píng)比生產(chǎn)時(shí),同時(shí)安排計(jì)劃,布置,檢查,總結(jié),評(píng)比安全工作.
(十)堅(jiān)持按四不放過原則處理事故,并按規(guī)定的時(shí)限及時(shí),如實(shí)上報(bào).
(十一)企業(yè)內(nèi)實(shí)行的各種承包,委托經(jīng)營,設(shè)立的控股公司,以及與外單位簽訂的各項(xiàng)承包,委托經(jīng)營等合同中,都必須有安全技術(shù)指標(biāo),安全管理要求和安全生產(chǎn)職責(zé)等內(nèi)容的條款,并認(rèn)真進(jìn)行檢查.
(十二)副經(jīng)理(副院長,副廠長)在職責(zé)分工的范圍內(nèi)對(duì)安全生產(chǎn)工作負(fù)責(zé).
黨委書記安全生產(chǎn)職責(zé)
(一)對(duì)公司(院,廠)貫徹執(zhí)行黨和國家安全生產(chǎn)方針,政策進(jìn)行監(jiān)督,起到保證作用.
(二)協(xié)助行政搞好安全生產(chǎn)方針,政策,法令,制度等的宣傳教育,提高干部職工的安全意識(shí).
(三)發(fā)揮各級(jí)黨組織在安全生產(chǎn)中的監(jiān)督保證作用,帶領(lǐng)職工遵章守紀(jì),做到安全生產(chǎn).
(四)協(xié)助行政檢查并考核安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)情況.
(五)帶領(lǐng)工會(huì),共青團(tuán)組織共同支持生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)做好安全生產(chǎn)工作,開展群眾性的安全生產(chǎn)競賽活動(dòng);組織監(jiān)察部門參加重大安全事故調(diào)查,參與對(duì)安全事故的責(zé)任人的處理.
第13條 工會(huì)主席安全生產(chǎn)職責(zé)
(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)安全生產(chǎn)和勞動(dòng)保護(hù)工作的法律,法規(guī),規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn),充分發(fā)揮群眾在安全生產(chǎn)中的監(jiān)督作用.
(二)督促并協(xié)助行政開展安全衛(wèi)生宣傳教育和培訓(xùn),對(duì)安全衛(wèi)生工作提出意見和建議.
(三)關(guān)心勞動(dòng)條件的改善,保護(hù)女工健康,定期研究勞動(dòng)保護(hù)工作.對(duì)違反法律,法規(guī),侵犯職工合法權(quán)益的行為,有權(quán)要求糾正.及時(shí)制止行政指揮中的違章行為,支持職工的合理要求.
(四)組織好工會(huì)系統(tǒng)安全生產(chǎn)活動(dòng),監(jiān)督公共文化娛樂場所的消防管理工作.把企業(yè)安全生產(chǎn)的狀況列入職代會(huì)議事日程.
(五)開展勞動(dòng)競賽活動(dòng),及時(shí)總結(jié)和推廣安全衛(wèi)生方面的先進(jìn)典型,獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn).
(六)參加重大事故的調(diào)查處理.
第14條 總工程師和技術(shù)部門負(fù)責(zé)人(
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