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有哪些內(nèi)容
財務審批制度是企業(yè)財務管理的核心組成部分，主要包括以下幾個關鍵環(huán)節(jié)：
1. 審批權限設定：明確各級管理層的審批額度，確保每一筆支出都有相應級別的管理者審核。
2. 審批流程規(guī)定：定義從申請到批準的步驟，包括申請、初審、復審直至最終決策的流程。
3. 審批標準制定：設定審批的依據(jù)，如預算限制、合同條款、財務政策等。
4. 記錄與追蹤機制：建立完善的審批記錄系統(tǒng)，以便追蹤審批過程和結(jié)果。
5. 內(nèi)部控制與審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查審批制度的執(zhí)行情況。
重要性和意義
財務審批制度不僅是控制企業(yè)支出、防止財務風險的重要手段，也是保證公司資源合理配置、提高運營效率的關鍵。它有助于：
1. 確保合規(guī)性：遵守法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，防止不合法或不合規(guī)的財務行為。
2. 提升決策質(zhì)量：通過多級審批，確保重大財務決策的全面性和準確性。
3. 加強風險管理：通過審批流程，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險，采取預防措施。
4. 提高透明度：清晰的審批流程使財務活動更為透明，增強內(nèi)外部的信任度。
5. 優(yōu)化資源配置：審批制度幫助企業(yè)更有效地分配和利用資金，實現(xiàn)效益最大化。
注意事項
在實施財務審批制度時，需注意以下幾點：
1. 權限分配要合理：避免過度集中或分散，確保每個層級的管理者都能有效履行職責。
2. 流程應簡潔高效：過度復雜的審批流程可能導致工作效率下降，需要定期評估并優(yōu)化。
3. 審批標準要明確：避免因標準模糊導致的審批爭議，確保所有相關人員對規(guī)則有共識。
4. 培訓與溝通：定期對員工進行審批制度的培訓，確保理解和執(zhí)行到位。
5. 制度更新：隨著企業(yè)的發(fā)展，審批制度也需要適時調(diào)整以適應新的業(yè)務需求。
財務審批制度的健全和完善，對于企業(yè)的健康發(fā)展至關重要，務必給予足夠的重視和實踐。
財務審批制度范文
第1篇 公司財務管理制度“關于總公司財務審批權限規(guī)定”
某公司財務管理制度之“關于總公司財務審批權限的規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確職責權限,增強事業(yè)心和責任感,特制訂本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于總公司。
第二章總公司費用開支
第三條 總公司各部門在日常費用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。
第四條 總公司各部門的費用開支按預算定額辦法執(zhí)行,年初總預算由財務本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論,通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預算調(diào)整。
第五條 各部門的日常費用開支中,屬預算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報財務本部審核并按下列權限簽批:一次開支300元以下的,由財務本部會計處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會計處經(jīng)理審核后報財務本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的,由會計處經(jīng)理審核,財務本部總經(jīng)理復核后報總公司主管財務領導簽批。屬預算外的費用開支,必須提前報財務本部,財務本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。
第六條 總公司各部門的費用開支在1000元以上的,必須用支票(預借差旅費按總公司(費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務本部按權限審批,報銷時,對未超過批準范圍和金額的開支,由財務本部會計處經(jīng)理審批人帳,對超過批準范圍和金額的開支由財務本部按權限重新審批或報批。
第三章投資項目用款
第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款,必須按年、季、月上報用款計劃,由總公司平衡后于年初下達資金計劃,并在實際執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整。
第八條 大型投資項目向總公司申請的計劃內(nèi)用款,一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核、然后報總公司主管領導和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經(jīng)理辦公會,并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。
第九條 大型投資項目向總公司申請的計劃外用款,一律先報總公司投資管理部和
財務本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批,凡計劃外用款在1000萬元以上的,必須同時有
總公司主管領導和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。
第四章貿(mào)易項目用敷
第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔保的貿(mào)易項目,凡一次所需資金或資金擔保在100萬元以下的,須報總公司法規(guī)室和財務本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規(guī)室和財務本部審查,報總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的,須報總公司計劃部、法規(guī)室和財務本部審查,報總公司主管領導及總經(jīng)理共同簽批。
第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔保的審批權限按(關于資金擔保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。
第五章日常資金調(diào)動
第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動,凡一次調(diào)動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務領導簽批。
第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務領導簽批。
第六章 附則
第十四條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。
第2篇 集團企業(yè)財務審批制度
集團公司財務審批制度(二)
為加強對公司的財務管理,理順公司總部和分公司的責、權、利關系,更好的提高各單位的工作積極性,本著原則性與靈活性相結(jié)合的原則,制定本辦法。
一、 成本費用開支的方案管理
公司必須認真研究制定本公司的成本費用開支方案,并報集團公司財務部審查后,集中送公司副總經(jīng)理批準。成本開支方案應結(jié)合各自的業(yè)務及生產(chǎn)流程,分成本項目列示;費用開支方案應分別費用類別,按照具體到人或事的原則,明細列示。公司批準后,各公司可以在成本費用開支方案范圍內(nèi)按月制定成本費用開支計劃。
方案一經(jīng)批準不得隨意變更,若確因生產(chǎn)實際或工作需要,可由當事人或申請,經(jīng)所在公司負責人簽字批準后再按上述程序辦理。
二、成本費用開支實行計劃管理
公司必須根據(jù)成本費用開支方案及下月工作計劃制定本單位的成本費用開支計劃,并在每月28日前報公司財務部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或副總經(jīng)理審批后列入公司當月的費用開支計劃。公司必須嚴格按該計劃進行成本費用開支。各公司編制成本費用開支計劃時應本著實事求是、精打細算的原則,計劃階段的操作程序為:
1、成本開支:可由采購部門在貨比三家或招標采購的情況下確定能提供最低價的供應商,以后正常的材料及其他物料可由采購部門根據(jù)下月的生產(chǎn)情況確定采購數(shù)量和金額,并列入計劃報送公司備案。對不能事先預料的小額修理用備件采購,可由采購部門向其公司的負責人報告,經(jīng)書面批準后由采購部門和辦公室各派一人直接采購。
2、費用開支:原則上應按稍低于上月費用的實際發(fā)生額列下月費用計劃。對不能事先預料的費用支出,可不列入費用計劃。
3、成本費用開支計劃應當分別費用項目及相應的部門和人員明確列示,并由該公司的負責人簽字批準后上報。
4、公司財務部有權對所屬公司的成本費用開支計劃提出異議,并提交公司辦公會討論研究或直接向公司副總經(jīng)理和財務部長匯報。
5、各公司的成本費用開支計劃在執(zhí)行過程中需要調(diào)整和變更的應及時處理,并同樣履行上述必要程序。
三、審批權限
1、公司的負責人對本公司的成本費用開支計劃的落實負責。
2、成本開支,凡屬正常的材料物料采購可直接列入計劃,向公司財務部備案,不必履行審批程序。
3、確因特殊原因不能按規(guī)定程序辦理的可采用特殊程序直接由副總經(jīng)理審批即可辦理。
四、審批程序
由各單位負責人組織,財務部門牽頭,同時由生產(chǎn)部門、銷售部門及辦公室參與,認真開會研究計劃成本費用開支的必要性,并形成會議記錄,由本單位負責人、有關部室負責人簽字,作為形成成本費用開支方案和計劃的依據(jù)。
(一)、成本開支
1、由使用部門根據(jù)庫存及生產(chǎn)需要,合理確定須采購的物料種類及數(shù)量,并填制請購單,送交采購部門。
2、采購部門收到使用部門送交的請購單后,填制定貨單并經(jīng)該公司負責人簽批。同時,采購部門將該購單列入成本費用開支計劃,并報公司財務部備案。
3、原則上成本開支實行計劃控制辦法,特殊情況須緊急采購的項目可單筆呈公司副總經(jīng)理,公司總經(jīng)理辦公會審批。
(二)、費用開支
1、對可預見性的費用支出必須列入成本費用開支計劃,按規(guī)定程序?qū)徟?/p>
2、對不可預見超過1000元的費用支出可實行單筆呈集團公司副總經(jīng)理批準。
五、事后監(jiān)督
公司財務部對所屬公司的成本費用開支負監(jiān)督責任。該部可結(jié)合內(nèi)部審計進行檢查,也可進行單項檢查。單項檢查每季度至少一次。
六、違反審批制的處罰辦法
對未列入成本費用開支計劃且未經(jīng)批準擅自支出的,一旦發(fā)現(xiàn),由公司人力資源部對直接責任人員予以除名解除勞動關系。
七、本辦法僅適用于公司成本費用開支,不包括固定資產(chǎn)的購置或購建。
第3篇 財務審批及報賬制度補充規(guī)定
財務審批及報賬制度補充規(guī)定
一、 實行&ldquo；一支筆&rdquo；財務審批制度。所有各項開支一律根據(jù)審批權限由局長、主管財務局長、主管局長審批簽字后，方可報銷，違反規(guī)定的，一律不予報銷。
二、 機關所有的開支，由經(jīng)辦人員、科室負責人、財務科長、主管局長、主管財務局長、局長按照審批權限在開支單據(jù)上簽字后方可報銷。
三、 除正常（工資、三金等政策性）開支外，非正常開支在2000元（含2000元）以下的由主管財務局長審批；2000元以上5000元（含5000元）以下的開支，由主管財務局長提出意見后，報局長審批；5000元以上由局長辦公會議研究同意后方可開支。
四、 局屬二級機構(gòu)（公路局、企業(yè)除外）事業(yè)單位，非正常開支由局長、主管局長、單位行政主管按照審批權限簽字后方可報銷。
五、 局屬二級機構(gòu)（公路局、企業(yè)除外）事業(yè)單位，非正常開支在2000元（含2000元）以下的由單位行政主管審批； 2000元以上5000元（含5000元）以下的報市局主管局長審批后方可開支；5000元以上的由主管局長報請局長辦公會議研究同意后方可開支。
第4篇 糧食局議事規(guī)則及財務審批管理制度
為轉(zhuǎn)變機關工作作風，規(guī)范和完善領導班子議事和決策程序，提高服務、指導、管理水平， 制定如下工作制度：
一、政務管理制度：
1、 議事制度：
認真執(zhí)行“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的基本制度，實行集體決策和領導分工負責制。對事關全局的大問題，集體討論決定，然后分頭落實。領導班子研究重大問題，要按照會前調(diào)研、會前協(xié)調(diào)、會議準備、討論、表決的程序進行。重大突發(fā)事件和緊急情況，來不及集體議事及會議表決的，領導集體成員可臨機處置，事后應及時向領導集體報告。
2、 會議制度：
（1）黨委會：由黨委書記或副書記主持召開，黨委委員、辦公室主任參加
（必要時邀請有關人員召開擴大會議），主要是研究、決定全系統(tǒng)組織建設、作風建設、黨員獎懲、領導聘任等工作；貫徹落實黨的方針、政策、法規(guī)和上級黨委下達的工作任務；研究、制定全系統(tǒng)的規(guī)化、方案。一般每月召開一次。
（2）局長辦公會：由局長或主管副局長主持召開，副局長、工會主席、辦公室主任參加
（必要時召集有關人員參加）。主要是研究決定全系統(tǒng)的經(jīng)濟指標、經(jīng)營管理、工作進展和落實情況，在調(diào)查研究的基礎上交流通報各項工作情況，總結(jié)經(jīng)驗教訓，制定工作計劃和方法措施。一般每周一上午召開或視工作需要而定。
（3）局務會：由局長或副局長主持召開，局領導和科室領導成員或有關人員參加。主要研究解決各科室的工作，貫徹落實局黨委會和局長辦公會以及主管部門下達的工作任務。
（4）企業(yè)主任
（廠長、經(jīng)理）工作會議：由黨委會、局長辦公會決定召開，企業(yè)單位一把手參加，主要聽取各單位工作匯報，交流經(jīng)驗，解決問題、研究、部署下段工作。分線工作會議由職能科室報經(jīng)主管局長批準主持召開。一般每月召開一次或視工作需要而定。
（5）機關全體會議：主要是學習、貫徹、落實上級文件、方針政策，落實布置機關工作任務。
上述會議由辦公室將或主辦科定負責通知。黨委會、局長辦公會召開前，由辦公室將議題經(jīng)局長審定后印發(fā)各位與會人員提前審閱考慮，各科室提交局務會的事宜，事先拿出明確意見，交辦公室匯集由局務會決議。
3、 請示、報告及審批制度：
各單位向市局請示報告事宜，須按公文格式書面報市局辦公室，送交有關會議、領導和科室審批，一般不搞越級請示。
一般請示報告事項按職能分工由科室或主管局長審批。
4、 催辦、查辦及反饋制度：
凡會議決定事項和領導交辦事宜，由辦公室填寫交辦單和催辦、查辦事項登記，分別交有關單位、人員承辦。承辦單位和人員必須按要求和規(guī)定時間辦理，并將辦理結(jié)果反饋到辦公室，由辦公室填寫反饋卡片，送交辦領導。
5、 印章管理制度：
局行政章、主要領導人手章由辦公室專人管理，各科室印章由科長或一名責任人管理，實行用印登記和交接制度。新印章的刻制更換和報廢統(tǒng)一由辦公室辦理。重大事項用印經(jīng)主管局長批準后方可辦理。
第5篇 城建公司財務審批制度
城建投資公司財務審批制度
為規(guī)范公司財務管理工作中的審批行為,明確公司財務支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批權限,完善健全公司內(nèi)控制度,確保公司的各項預算目標的實現(xiàn),保障公司健康持續(xù)發(fā)展,制訂本制度。
第一章 總則
第一條 全公司財務工作實行預算管理模式,公司在本制度規(guī)定范圍內(nèi)行使審批權。
第二條 審批范圍:本公司直接經(jīng)營活動、對外投資活動、融資活動、代建項目發(fā)生的款項收支,納入董事會審定通過的年度預算計劃。
第三條 公司實行總經(jīng)理一支筆審批制度,分管領導及部門負責人等相關人員應嚴格審核公司各項經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生,若因?qū)徍瞬粐澜o公司造成的缺失,有關人員應承擔相應責任。
第二章 審批原則
第一條 經(jīng)辦人為審批事項的直接責任人,對該事項承擔直接責任。
第二條 審批人為審批事項的決策人,對審批事項承擔決策責任。
第三條 任何審批事項應包括:經(jīng)辦人簽名、部門負責人簽署審核意見、審批人簽署審批意見。公司財務部門應根據(jù)公司財務要求做好入賬審核。
第三章 財務審批程序
1、公司員工預借款,包括出差臨時借款、采購臨時借款以及其他臨時性借款,由借款人填寫借款申請單,部門負責人簽章,分管領導審核,公司總經(jīng)理批準后,財務支付。
2、公司與項目部、往來單位之間發(fā)生的交易事項,由項目部經(jīng)辦人填制資金申請書,并附相關支付款項依據(jù),項目部負責人審核,總經(jīng)理審批,財務計算好應扣除的代繳稅金并開具手工完稅憑證交給往來單位經(jīng)辦人,往來單位經(jīng)辦人自行到稅務機關開具應稅發(fā)票交到財務部門后,財務部門才能支付款項。超過50萬元(含50萬元)的需上報區(qū)政府分管領導審批。
3、公司固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥由使用部門申請,分管領導審核,呈報總經(jīng)理批準后由辦公室辦理。
4、公司各項預付款項的支付均按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生所簽定的合同約定執(zhí)行。由項目經(jīng)辦人填制付款申請單,項目部門經(jīng)理初審后,經(jīng)分管副總審核,財務經(jīng)理核準,總經(jīng)理審批后支付。
5、 涉及員工薪資、福利費事項的財務審批規(guī)定:每月3號前,由辦公室根據(jù)公司董事會確定的崗位薪資標準及福利標準、員工出勤情況的進行工資造冊,總經(jīng)理審批。財務根據(jù)工資表準備資金,確保5號前準時發(fā)放工資。
6、公司臨時性員工福利發(fā)放,由公司辦公室提出方案,經(jīng)公司辦公會會審核,公司總經(jīng)理核批后實施。
7、各種費用:差旅費、辦公費、資料費、培訓費、招待費、會務費等報銷,由經(jīng)辦人填寫費用報銷單,部門負責人審核,財務部門單據(jù)是否齊全、符合規(guī)定等,總經(jīng)理批準后。財務才能給予報銷。
8、公司組織的大型活動,應制定詳細的費用預算實施方案,該方案經(jīng)公司分管副總審核后,報公司總經(jīng)理審批。財務部依據(jù)批準的預算方案審核報銷。
本制度經(jīng)公司董事會審議批準后執(zhí)行,由公司財務部負責解釋。
附件:1、____城市建設投資有限公司建設性資金申請書
2、____城市建設投資有限公司費用報銷單
第6篇 z公司財務審批權限規(guī)章制度
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各類資金審批權限一覽表
說 明:
一、審批權限分三類:
1.審核:指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2.審批:指有關領導經(jīng)參考“審核”的意見后進行批準,個別重大事項,還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。
3.核準:指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。
二、審批順序:先下級,后上級;先定性審批,后定量核準;先經(jīng)業(yè)務線、行政線有關部門,后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關審核人員出差在外,可由其授權人代核、代批,但事后必須請有關人員追認。
三、董事會各“委”主任在其業(yè)務范圍內(nèi)行使副總權限。
