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有哪些
銀行內(nèi)控制度建設(shè)主要包括以下幾個關(guān)鍵組成部分：
1. 風(fēng)險評估：識別和評估銀行面臨的各種風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。
2. 政策與程序：制定明確的業(yè)務(wù)流程和操作指南，確保所有活動都在規(guī)定的框架下進(jìn)行。
3. 職責(zé)分離：通過職務(wù)劃分，減少單點錯誤和欺詐的可能性。
4. 授權(quán)與審批：設(shè)定不同級別的權(quán)限，規(guī)定重大事項的審批流程。
5. 監(jiān)控與審計：定期進(jìn)行內(nèi)部審計和檢查，以確保制度的有效執(zhí)行。
6. 信息與溝通：建立有效的信息傳遞機(jī)制，確保信息的準(zhǔn)確性和及時性。
7. 員工培訓(xùn)：提供持續(xù)的培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的風(fēng)險意識和合規(guī)性。
標(biāo)準(zhǔn)
銀行內(nèi)控制度建設(shè)應(yīng)遵循以下標(biāo)準(zhǔn)：
1. 合規(guī)性：確保所有的制度和操作都符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。
2. 全面性：覆蓋銀行的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)，無遺漏。
3. 有效性：能夠防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤，有效管理風(fēng)險。
4. 適應(yīng)性：隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。
5. 獨立性：內(nèi)部審計部門應(yīng)保持獨立，不受其他部門影響，以保證審計結(jié)果公正。
6. 透明度：內(nèi)控制度應(yīng)清晰易懂，便于員工理解和執(zhí)行。
是什么意思
銀行內(nèi)控制度建設(shè)的含義是指通過建立一套系統(tǒng)的、規(guī)范的管理機(jī)制，旨在預(yù)防和控制可能對銀行穩(wěn)健運營構(gòu)成威脅的各種風(fēng)險。它不僅涉及風(fēng)險的識別和評估，還包括制定相應(yīng)的政策和程序，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性。通過職責(zé)分離和授權(quán)審批，防止權(quán)力過度集中，減少風(fēng)險點。監(jiān)控與審計環(huán)節(jié)則確保了內(nèi)控制度的實際執(zhí)行效果。信息與溝通的暢通，以及員工的風(fēng)險意識培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)了內(nèi)控制度的效能。銀行內(nèi)控制度建設(shè)是一個動態(tài)的過程，需要持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境。
銀行內(nèi)控制度建設(shè)規(guī)程范文
銀行內(nèi)控制度建設(shè),無規(guī)矩不成方圓,下面是小編帶來的銀行內(nèi)控制度建設(shè),歡迎參考!
銀行內(nèi)控制度建設(shè)【1】
金融行業(yè)的高風(fēng)險特征,迫切需要建立一套責(zé)權(quán)分明、相互制約、規(guī)章健全、運作有序的內(nèi)控機(jī)制。
中國銀監(jiān)會成立伊始就十分重視商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的建設(shè),銀監(jiān)會主席多次強(qiáng)調(diào),要促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的形成和內(nèi)控效率的提高。
根據(jù)金融違法違紀(jì)案件絕大部分發(fā)生在基層、絕大部分人員是基層干部、絕大部分是年輕人的“三個絕大部分”的特點,加強(qiáng)銀行尤其是基層銀行內(nèi)部控制和管理十分重要。
目前我國商業(yè)銀行雖然已經(jīng)開始重視內(nèi)控建設(shè),但由于受主、客觀因素的影響,內(nèi)控機(jī)制運行中尚存在著一些薄弱環(huán)節(jié):內(nèi)控制度的建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng),金融新業(yè)務(wù)、新知識、新技術(shù)層出不窮,內(nèi)控制度明顯地存在滯后現(xiàn)象;內(nèi)控制度執(zhí)行與規(guī)章要求不相匹配,有些部門管理人員制度觀念淡薄,對執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性認(rèn)識不足,造成差錯事故時有發(fā)生;職能部門檢查與管理現(xiàn)狀不同步,檢查各自為政、手段單一、監(jiān)控乏力。
為適應(yīng)改革、發(fā)展的新形勢,銀行尤其是基層銀行必須建立高效、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系,著重從以下幾方面入手:
一是領(lǐng)導(dǎo)要重視內(nèi)控建設(shè),應(yīng)始終堅持以業(yè)務(wù)為中心,以內(nèi)控為保證,一手抓業(yè)務(wù)開拓,一手抓內(nèi)控監(jiān)督。
要提高思想認(rèn)識,把建立健全內(nèi)控制度當(dāng)作大事來抓,逐步建立一套比較完善的內(nèi)部控制機(jī)制,建立第一責(zé)任人制度,實行“誰主管,誰負(fù)責(zé),一把手總負(fù)責(zé)”的防范工作要求。
二是要健全內(nèi)控機(jī)制,進(jìn)一步整章建制,使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。
建立崗位職責(zé),基層銀行要根據(jù)自身業(yè)務(wù)開展情況,嚴(yán)格崗位分工,因事設(shè)崗,因崗定人,明確各崗位或員工在業(yè)務(wù)操作中的責(zé)權(quán)劃分以及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,使每一項業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入控制過程。
建立規(guī)章制度,堅持實行制度在先、學(xué)習(xí)緊隨其后、業(yè)務(wù)最后開辦的模式,根據(jù)“授權(quán)有限、相互牽制”的原則,按照全面、具體、精煉、有針對性、便于操作的要求,不斷完善制度。
建立管理流程,建立以市場為導(dǎo)向的新業(yè)務(wù)流程和管理流程,突出內(nèi)部控制的中心環(huán)節(jié)和重點部位,以推動基層銀行經(jīng)營管理的明晰化、規(guī)范化和科學(xué)化。
三是要實行內(nèi)部制約制度,杜絕任何個人包辦業(yè)務(wù)處理的全部環(huán)節(jié),以達(dá)到有效控制的目的。
在會計結(jié)算業(yè)務(wù)和出納業(yè)務(wù)中,實行證、章、壓(押)三分管,電子聯(lián)行業(yè)務(wù)必須經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)三分開,相互監(jiān)督,確保銀行資金安全。
信貸、信用卡、營業(yè)網(wǎng)點、會計賬務(wù)等部門崗位要建立全方位的雙人復(fù)核制度。
四是要強(qiáng)化督查。
內(nèi)控檢查職能部門應(yīng)轉(zhuǎn)變監(jiān)督觀念,變被動為主動,強(qiáng)化事前監(jiān)督,不僅需要檢查各項業(yè)務(wù)的操作是否合規(guī),更重要的是防患于未然,將稽核的關(guān)口前移,從查弊到防范的轉(zhuǎn)移,對業(yè)務(wù)中有苗頭性、傾向性的問題及時做出分析、判斷,并提出切實可行的整改措施和建議。
銀行內(nèi)控制度建設(shè)【2】
目前我國商業(yè)銀行由于內(nèi)部控制環(huán)境的制約、管理體制、運營機(jī)制等方面和限制,內(nèi)控能力與現(xiàn)代商業(yè)銀行相比,仍有著較大的差距。
在控制環(huán)境方面重發(fā)展、輕管理,忽視內(nèi)控管理,給商業(yè)銀行內(nèi)部控制建立和完善造成了思想上的阻力;內(nèi)部控制的監(jiān)督尚有不足,商業(yè)銀行自我約束機(jī)制沒有真正建立起來,缺乏有效、公開的監(jiān)督、評估機(jī)制;內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)方面存在缺陷,各控制系統(tǒng)脫節(jié),未能形成相互聯(lián)系、相互依賴、相互制約的內(nèi)控機(jī)制。
全面控制存在著不均衡現(xiàn)象,影響了控制。
由于動態(tài)控制比較薄弱。
我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制上存在制度不健全,缺乏有效風(fēng)險評估等問題,只有解決了這些問題才能保障整個銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的因素
商業(yè)銀行內(nèi)部控制由以下五方面因素構(gòu)成:
(一)內(nèi)部控制環(huán)境
銀行應(yīng)建立完善的公司治理組織架構(gòu),分權(quán)制衡;銀行應(yīng)制定明確的內(nèi)部控制政策,規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求;應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),明確所有與風(fēng)險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限。
(二)風(fēng)險識別與評估
銀行應(yīng)建立和保持書面程序,以持續(xù)對各類風(fēng)險進(jìn)行有效的識別與評估。
(三)內(nèi)部控制措施
銀行應(yīng)對其業(yè)務(wù)和管理活動采取控制措施;應(yīng)考慮計算機(jī)系統(tǒng)環(huán)境下的業(yè)務(wù)運行特征,建立信息安全管理體系;應(yīng)建立并保持預(yù)案和程序,以識別可能發(fā)生的意外事件或緊急情況。
(四)信息交流與反饋
銀行應(yīng)建立并保持信息交流與溝通的程序,應(yīng)建立并保持必要的內(nèi)部控制體系文件。
(五)監(jiān)督評價與糾正
銀行應(yīng)對內(nèi)部控制績效進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測,對內(nèi)部控制體系實施評價,董事會應(yīng)采取措施保證定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審,并根據(jù)評價結(jié)果進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。
二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)要點
(一)會計制度建設(shè)
根據(jù)中國會計相關(guān)準(zhǔn)則的相關(guān)要求,商業(yè)銀行制定了各類業(yè)務(wù)會計核算制度,建立了規(guī)范的會計工作秩序,保證會計資料真實完整和本公司財務(wù)報表編制的真實和公允。
(二)商業(yè)銀行建立完善的內(nèi)部審計運作機(jī)制
一是建立了由一般準(zhǔn)則、作業(yè)準(zhǔn)則、工作規(guī)范等組成的制度體系,以及現(xiàn)場與非現(xiàn)場并重的檢查模式。
二是設(shè)立了獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營管理之外,獨立行使檢查、監(jiān)督、評價職能的審計部門,各一級分行根據(jù)機(jī)構(gòu)設(shè)置條件和經(jīng)營管理要求設(shè)立分行審計部門。
三是建立了總行審計部向董事會的垂直報告路線,審計部負(fù)責(zé)人由董事會任命,年度審計計劃由董事會審計委員會批準(zhǔn),審計結(jié)果直接向董事會、監(jiān)事會報告;日常審計工作由副董事長直接分管,并接受監(jiān)事會和高管層指導(dǎo)。
以戰(zhàn)略、風(fēng)險、價值為導(dǎo)向,從加強(qiáng)對全行內(nèi)控狀況、風(fēng)險狀況的評價,加強(qiáng)區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險的揭示入手,持續(xù)加大審計檢查力度,進(jìn)一步轉(zhuǎn)變審計管理流程和模式,有效地發(fā)揮了內(nèi)部審計獨立監(jiān)督、評價的職能,進(jìn)一步推動了商業(yè)銀行內(nèi)控管理水平的提升。
三、內(nèi)部控制關(guān)鍵要素與措施
報告期內(nèi),商業(yè)銀行結(jié)合市場環(huán)境,圍繞新的發(fā)展戰(zhàn)略,從內(nèi)部控制五要素出發(fā),進(jìn)一步提升經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,保證了各項業(yè)務(wù)持續(xù)、平穩(wěn)、健康發(fā)展。
(一)優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境
本行持續(xù)優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu),根據(jù)新的發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整全行組織架構(gòu),精簡管理層下設(shè)委員會,調(diào)整內(nèi)控機(jī)構(gòu)設(shè)置;科學(xué)界定前中后臺、總分支行及附屬機(jī)構(gòu)的職能;持續(xù)完善人力資源政策,助推業(yè)務(wù)發(fā)展;有效落實各級行、各部門、各級人員在內(nèi)控體系建設(shè)中的作用與職責(zé),夯實內(nèi)控管理基礎(chǔ);持續(xù)開展多層次培訓(xùn),加強(qiáng)核心人才培養(yǎng),加大全員崗位培訓(xùn)力度;高度重視企業(yè)文化建設(shè)工作,在發(fā)展戰(zhàn)略中明確“人性化的員工管理、標(biāo)準(zhǔn)化的柜面服務(wù)、數(shù)據(jù)化的業(yè)務(wù)運行和差異化的客戶服務(wù)”的企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)。
(二)提高風(fēng)險識別與評估水平
本行結(jié)合新的發(fā)展戰(zhàn)略以及風(fēng)險管理體制改革方案,制定精細(xì)化和差異化的內(nèi)控管理政策與措施,有效提升風(fēng)險識別與評估水平。
信用風(fēng)險方面,全面量化信用風(fēng)險管理,啟動“信用風(fēng)險公司客戶評級優(yōu)化項目”,以數(shù)據(jù)分析和預(yù)測模型為依據(jù)實現(xiàn)行業(yè)信貸風(fēng)險前瞻性識別與持續(xù)性防控;市場風(fēng)險方面,在年度授權(quán)和日常風(fēng)險審批中對相關(guān)產(chǎn)品包含的市場風(fēng)險因素進(jìn)行充分識別和評估,積極加強(qiáng)和完善市場風(fēng)險限額管理、日常監(jiān)控和報告;流動性風(fēng)險方面,持續(xù)對資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)、流動性缺口、備付指標(biāo)的變動進(jìn)行監(jiān)測,綜合評估全行流動性風(fēng)險狀況,有效應(yīng)對流動性緊張的市場波動,確保了全行流動性安全;操作風(fēng)險方面,全面推廣操作風(fēng)險系統(tǒng)及操作風(fēng)險三大管理工具,為風(fēng)險識別與評估提供管理運用平臺,組織全行對重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的關(guān)鍵流程進(jìn)行rcsa評估,分析、優(yōu)化現(xiàn)有控制措施有效性;聲譽(yù)風(fēng)險方面,持續(xù)加強(qiáng)輿情監(jiān)測、處置力度,高度關(guān)注微信、微博等新興媒體的輿情監(jiān)測,通過輿情提示單、媒體溝通等方式總分聯(lián)動化解風(fēng)險;信息科技風(fēng)險方面,建立問題主動管理的機(jī)制,通過系統(tǒng)健康檢查、日常巡檢、趨勢分析、廠商巡檢和漏洞掃描,在全行范圍開展電子銀行信息安全檢查、電子銀行安全評估、互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用系統(tǒng)滲透測試等工作,主動識別潛在風(fēng)險隱患。
(三)完善內(nèi)控制度和措施
本行制定《內(nèi)控梳理管理辦法》、《內(nèi)控臺賬管理辦法》等規(guī)章制度,固化了內(nèi)控實施要求,實現(xiàn)各項內(nèi)控管理工作的常態(tài)化;選取與業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶端聯(lián)系密切的流程作為內(nèi)控梳理及風(fēng)險與控制自我評估的重點;優(yōu)化理財業(yè)務(wù)審批流程、集中采購流程、信息系統(tǒng)開發(fā)流程,進(jìn)一步處理好風(fēng)險控制與審批效率的問題;完善內(nèi)部控制措施,信用風(fēng)險管理方面,嚴(yán)格落實貸款三查;流動性風(fēng)險管理方面,通過貨幣市場、公開市場等多種渠道和手段增加流動性資金來源,確保全行流動性安全;操作風(fēng)險管理方面,針對目前易發(fā)、頻發(fā)操作風(fēng)險隱患,加強(qiáng)風(fēng)險提示和流程梳理,針對同業(yè)風(fēng)險事件及時警示全行加強(qiáng)風(fēng)險管控;市場風(fēng)險管理方面,持續(xù)加強(qiáng)對市場風(fēng)險的限額管理;信息科技風(fēng)險方面,深入開展系統(tǒng)和應(yīng)用監(jiān)控部署工作,強(qiáng)化性能容量管理,提升生產(chǎn)風(fēng)險事件預(yù)防能力。
(四)加強(qiáng)信息交流與溝通
本行加強(qiáng)重大風(fēng)險事件報告管理,提升對重大風(fēng)險事件的反應(yīng)能力,有效防范和化解風(fēng)險;加強(qiáng)風(fēng)險提示與風(fēng)險信息共享,對個人征信系統(tǒng)應(yīng)用、克隆銀行卡、銀行卡盜刷、貿(mào)易融資金融服務(wù)等業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險隱患進(jìn)行深入剖析,提示風(fēng)險要點和應(yīng)對措施,增強(qiáng)員工依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性;全面總結(jié)各分行運營狀況和先進(jìn)經(jīng)驗,通報全行共享,推動全行提升風(fēng)險防范能力。
(五)嚴(yán)格監(jiān)督檢查與整改問責(zé)
本行結(jié)合風(fēng)險防控重點強(qiáng)化監(jiān)督檢查,提高財務(wù)管理水平和風(fēng)險管控能力;開展財務(wù)專項檢查,揭示財務(wù)管理中存在的風(fēng)險隱患;在全行范圍內(nèi)組織開展銀行理財投資運作自查,強(qiáng)化風(fēng)險的防范;開展公司信貸表外業(yè)務(wù)及供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)現(xiàn)場審計、貸款質(zhì)量現(xiàn)場檢查,確保真實、準(zhǔn)確反映資產(chǎn)質(zhì)量狀況,提前化解信貸風(fēng)險;在原有離任審計的基礎(chǔ)上,開展任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,強(qiáng)化全行領(lǐng)導(dǎo)干部的管理及監(jiān)督,提高對中高級管理人員履職評價的及時性。
針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,本行積極組織整改,并對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)格問責(zé)。
