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第1篇 農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)文化建設(shè)年活動(dòng)個(gè)人自查報(bào)告
本人__，根據(jù)“__縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社合規(guī)文化建設(shè)年活動(dòng)實(shí)施方案”76號(hào)文件的相關(guān)要求，本人結(jié)合自身履職情況開(kāi)展了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)全面自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
本人自參加工作以來(lái)，先后在銀號(hào)信用社、__信用社工作，曾從事儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)、出納崗位，無(wú)論在何種崗位上，本人均能按照規(guī)章制度合規(guī)操作。__年1月調(diào)入__信用社信用社開(kāi)始從事會(huì)計(jì)崗位，本人在思想上始終堅(jiān)持堅(jiān)立科學(xué)發(fā)展觀，以正確樹(shù)立世界觀、人生觀和金錢(qián)觀；在學(xué)習(xí)上能認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)規(guī)章制度和操作流程，按照柜員操作流程辦理各業(yè)務(wù)。
二、存在的問(wèn)題
（一）在學(xué)習(xí)上。主要是自學(xué)意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有“釘子”精神，不善于緊抓學(xué)習(xí)，自我素質(zhì)提高速度較慢。
（二）在思想上。主要是案件防范上還存在一些不足之處，如緊迫感不強(qiáng)，內(nèi)控優(yōu)先和審慎經(jīng)營(yíng)的理念不夠等 。
（三）在制度上。主要是規(guī)章制度執(zhí)行不徹底，對(duì)許多政策、法律、法規(guī)只知其表，不知內(nèi)含；工作缺乏創(chuàng)新，按部就班；許多工作只是照著別人學(xué)，不去鉆研，不去研究，不去歸納，辦事憑經(jīng)驗(yàn)，憑主觀。
（四）是內(nèi)控制度的落實(shí)存在薄弱環(huán)節(jié)，同事間相互信任，“四雙”制度落實(shí)不夠全面等。
三、原因分析
一是由于業(yè)務(wù)比較繁忙，上班時(shí)間精神高度集中，下班后精神懶散，無(wú)法集中精力對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的自學(xué)。
二是由于近年來(lái)信用社未發(fā)生任何安全事故、其它責(zé)任事故或內(nèi)控案件，超成了思想上的松懈，案防工作緊迫感的下降。
三是對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程特別是非信貸規(guī)章制度和操作流程只強(qiáng)調(diào)了一般要求、一般學(xué)習(xí)，同時(shí)理論功底不夠深，金融法律法規(guī)學(xué)習(xí)不夠全面。
四、整改措施
一是要繼續(xù)深入學(xué)習(xí)有關(guān)的規(guī)章制度和操作規(guī)程，特別是要定期或不定期的開(kāi)展金融法律法規(guī)等方面的自學(xué)，進(jìn)一步提高自身遵紀(jì)守法的自覺(jué)性，增強(qiáng)合規(guī)操作和案件防范的意識(shí)。
二是要在思想上牢固樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先和審慎經(jīng)營(yíng)的理念，克服片面的思想傾向，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防范、信貸新規(guī)與合規(guī)操作兩手抓。
總之，今后在會(huì)計(jì)崗位上要嚴(yán)格踐行合規(guī)職責(zé)，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展。
第2篇 農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告
農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告1
今年3月份，我正式走進(jìn)實(shí)習(xí)單位開(kāi)始了自己人生中的第一份實(shí)習(xí)工作。由于我是應(yīng)屆畢業(yè)生，本身對(duì)具體實(shí)習(xí)科目和工作都知之很少，由老師傅們帶我學(xué)習(xí)，以師傅帶徒弟的方式，指導(dǎo)我的日常實(shí)習(xí)。在老師傅們的熱心指導(dǎo)下，我依次對(duì)公司的基本工程、工程結(jié)構(gòu)、信息化實(shí)施進(jìn)行了了解，并積極參與相關(guān)工作，注意把書(shū)本上學(xué)到的土木理論知識(shí)對(duì)照實(shí)際工作，用理論知識(shí)加深對(duì)實(shí)際工作的認(rèn)識(shí)，用實(shí)踐驗(yàn)證大學(xué)所學(xué)確實(shí)有用。以雙重身份完成了學(xué)習(xí)與工作兩重任務(wù)。跟公司同事1樣上下班，協(xié)助同事完成部門(mén)工作;又以學(xué)生身份虛心學(xué)習(xí)，努力汲取實(shí)踐知識(shí)。我心里明白我要以良好的工作態(tài)度以及較強(qiáng)的工作能力和勤奮好學(xué)來(lái)適應(yīng)公司的工作，完成公司的任務(wù)。簡(jiǎn)短的實(shí)習(xí)生活，既緊張，又新奇，收獲也很多。通過(guò)實(shí)習(xí)，使我對(duì)公司概況和工程細(xì)節(jié)有了深層次的感性與理性的認(rèn)識(shí)。
在公司我主要的工作任務(wù)是現(xiàn)場(chǎng)勘察，計(jì)算工程量，制作工程施工計(jì)劃，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等都是公司的重要活動(dòng)，決定了公司工程的區(qū)域性分配情況，以及每個(gè)分公司能夠完成工程等情況.由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，我在期間做數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的時(shí)間走了很多彎路，給同事的工作帶來(lái)了很多麻煩，但是我們經(jīng)理沒(méi)批評(píng)我，而是讓我繼續(xù)認(rèn)真的把事情做好，我很受鼓舞，同時(shí)也很努力的去把事情做好。
實(shí)習(xí)生活，感觸是很深的.，提高的方面很多，但對(duì)我來(lái)說(shuō)最主要的是工作能力的進(jìn)步。畢業(yè)實(shí)習(xí)主要的目的就是提高我們應(yīng)屆畢業(yè)生社會(huì)工作的能力，如何學(xué)以至用，給我們1次將自己在大學(xué)期間所學(xué)習(xí)的各種書(shū)面以及實(shí)際的知識(shí)，實(shí)際操作、演練的機(jī)會(huì).自走進(jìn)實(shí)習(xí)單位開(kāi)始我本著積極肯干，虛心好學(xué)、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，積極主動(dòng)的參與施工現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、質(zhì)量跟蹤、工程量計(jì)算、以及對(duì)企業(yè)的各種工程的了解，對(duì)企業(yè)分公司的熟悉，讓自己以最快的速度融入公司，發(fā)揮自己特長(zhǎng).同時(shí)認(rèn)真完成實(shí)習(xí)日記、撰寫(xiě)實(shí)習(xí)報(bào)告，成績(jī)良好。實(shí)習(xí)單位的反饋情況表明，在實(shí)習(xí)期間反映出我具有較強(qiáng)的適應(yīng)能力，具備了1定的組織能力和溝通能力，能很好的完成企業(yè)在實(shí)習(xí)期間給我布置的工作任務(wù)。
實(shí)習(xí)收獲，主要有4個(gè)方面
1、通過(guò)直接參與企業(yè)的運(yùn)作過(guò)程，學(xué)到了實(shí)踐知識(shí)，同時(shí)進(jìn)1步加深了對(duì)理論知識(shí)的理解，使理論與實(shí)踐知識(shí)都有所提高，圓滿地完成了本科教學(xué)的實(shí)踐任務(wù)。
2、提高了實(shí)際工作能力，為就業(yè)和將來(lái)的工作取得了1些寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
3、學(xué)生在實(shí)習(xí)單位受到認(rèn)可并促成就業(yè)。并為畢業(yè)后的正式工作進(jìn)行了良好的準(zhǔn)備。
通過(guò)實(shí)習(xí)，我對(duì)我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)品牌的發(fā)展有了大致的了解，也準(zhǔn)備在實(shí)習(xí)結(jié)束后，借回校的機(jī)會(huì)，抓緊時(shí)間，學(xué)習(xí)相關(guān)的理論知識(shí)，提高自己的專業(yè)水平，為正式工作準(zhǔn)好準(zhǔn)備思想上的轉(zhuǎn)變，我本次實(shí)習(xí)還有的收獲是通過(guò)自己的觀察和與同事的交談思想有一個(gè)很大的進(jìn)步，人生的價(jià)值觀。我一直以為現(xiàn)實(shí)生活中人都是為了金錢(qián)在活，為金錢(qián)在工作，幾乎沒(méi)有人在為除金錢(qián)之外的事情在努力，而這些金錢(qián)的拿來(lái)干嘛呢?要買(mǎi)房子，要買(mǎi)車子，要享受生活……記得在和公司領(lǐng)導(dǎo)的依次交談中他說(shuō)過(guò)這樣1句話：“一個(gè)優(yōu)秀的男人，所追求的就是房子這么簡(jiǎn)單?他所追求的是能呼風(fēng)喚雨!”的確，一個(gè)優(yōu)秀的男人所追求的就是表面上的東西嗎?“錢(qián)多少無(wú)所謂，關(guān)鍵在于一個(gè)人的檔次問(wèn)題!”檔次?什么是檔次，就是你素養(yǎng)，你所懂得的，你所成就的……很多，這些才是真正的實(shí)力，這些才是一個(gè)優(yōu)秀的男人的所要追求的，作為優(yōu)秀的男人應(yīng)該追求深層次的東西，一個(gè)人要有他自己的內(nèi)涵!從一開(kāi)始____裸的來(lái)，到現(xiàn)在即將沉甸甸的回去，惟有短短的兩個(gè)月時(shí)間，就讓我如此受益非淺，如此感慨萬(wàn)分!
農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告2
為確保我市農(nóng)村信用社持續(xù)、合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)__銀監(jiān)分局的整體工作部署和相關(guān)監(jiān)管要求，我社于__年_月__日至_月__日，對(duì)全市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況、法人治理結(jié)構(gòu)完善情況等進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)識(shí)到位
接到__銀監(jiān)分局對(duì)我聯(lián)社進(jìn)行全面檢查的通知后，聯(lián)社黨委高度重視，召開(kāi)專題會(huì)議，研究布置自查工作方案，要求立足暴露問(wèn)題開(kāi)展自查，邊查邊整改。希望通過(guò)這次檢查，能促進(jìn)內(nèi)控制度得到進(jìn)一步完善與執(zhí)行，能促進(jìn)更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展，為我社可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)定基矗為此，聯(lián)社黨委研究決定，成立了__市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，___任組長(zhǎng)，___任副組長(zhǎng)，各部室負(fù)責(zé)人為成員，各部室配備業(yè)務(wù)骨干參與自查工作。同時(shí)要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任負(fù)責(zé)本單位的自查工作，并參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。
二、分工明確，責(zé)任到人
聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部室組織開(kāi)展自查進(jìn)行了分工，人力資源部負(fù)責(zé)法人治理結(jié)構(gòu)和機(jī)構(gòu)及高管人員管理方面的自查，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)資本金和所有者權(quán)益管理、資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債共同類、盈虧狀況、表外科目、內(nèi)控制度的遵守等方面的自查;資金營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)支農(nóng)需求、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的自查;資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)抵貸資產(chǎn)管理的自查;監(jiān)審部對(duì)稽核部門(mén)履職情況、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行自查;辦公室配合財(cái)會(huì)部對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行檢查，并根據(jù)各部門(mén)的自查結(jié)果形成聯(lián)社全面自查報(bào)告。按照分工各部室積極組織實(shí)施，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部召開(kāi)內(nèi)勤主任、主辦會(huì)計(jì)會(huì)議布置各網(wǎng)點(diǎn)自查要求，聯(lián)社各部室相互協(xié)作、相互配合。元月__日至_月__日各網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展自查，并根據(jù)自查結(jié)果，各自形成了書(shū)面報(bào)告。_月__日至__日，聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部按抽查面不低__%的要求，對(duì)部分網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，并將檢查情況形成書(shū)面報(bào)告。
三、自查結(jié)果
㈠、法人治理結(jié)構(gòu)方面：
作為_(kāi)_地區(qū)農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)試點(diǎn)單位，我社進(jìn)一步深化改革，在省聯(lián)社和上級(jí)銀監(jiān)部門(mén)的統(tǒng)一部署和熱忱指導(dǎo)下，堅(jiān)持立法在先，依法完善，重在建設(shè)，逐步健全，制定和修改聯(lián)社章程，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，積極探索黨管干部與市場(chǎng)化運(yùn)作的最佳結(jié)合模式，嚴(yán)格按照法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作和管理制度開(kāi)展工作，社會(huì)代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子制定有明確的議事規(guī)則，“三會(huì)”結(jié)構(gòu)符合規(guī)定，定期召開(kāi)會(huì)議，正常地履行各自的職責(zé)，分別發(fā)揮決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能，初步建立起了理事會(huì)、主任室、監(jiān)事會(huì)各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)作、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。
㈡、機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員管理方面：
1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：我社目前共有__個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)__個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)__個(gè)，都是經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的，無(wú)擅自設(shè)立、撤銷和遷址。聯(lián)社機(jī)關(guān)設(shè)置七部一室，分別為人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、資金營(yíng)運(yùn)部、監(jiān)察審計(jì)部、資產(chǎn)保全部、信息科技部、安全保衛(wèi)部和辦公室。但各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政公章、業(yè)務(wù)用章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銅牌、稅務(wù)登記證等仍延用“__市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社××信用社”字樣，與銀監(jiān)部門(mén)核發(fā)的金融許可證核準(zhǔn)的名稱不符，同時(shí)全轄有長(zhǎng)江、紅葉、解放路、浦東等四個(gè)網(wǎng)點(diǎn)原由人民銀行__中心支行核批名稱均為“營(yíng)業(yè)部”，現(xiàn)__銀監(jiān)分局重新核批名稱，均改為“分社”，相關(guān)章英銅牌未及時(shí)變更，其中：浦東、紅葉兩網(wǎng)點(diǎn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照也未作變更，究其原因主要是本聯(lián)社法人執(zhí)照正處于變更階段，因而帶來(lái)全轄營(yíng)業(yè)執(zhí)照難以變更，在營(yíng)業(yè)執(zhí)照未能變更的前提下，更換章英銅牌等名稱，必然會(huì)影響各網(wǎng)點(diǎn)主體資格，現(xiàn)計(jì)劃在聯(lián)社法人執(zhí)照變更完善后，對(duì)全轄所有營(yíng)業(yè)執(zhí)照作一次全面變更，同時(shí)對(duì)相關(guān)章英銅牌、稅務(wù)登記證等進(jìn)行一次徹底規(guī)范。
第3篇 __市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告
_____市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告
為確保我市農(nóng)村信用社持續(xù)、合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)_____銀監(jiān)分局的整體工作部署和相關(guān)監(jiān)管要求，我社于2023年_月_____日至_月_____日，對(duì)全市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況、法人治理結(jié)構(gòu)完善情況等進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)識(shí)到位
接到_____銀監(jiān)分局對(duì)我聯(lián)社進(jìn)行全面檢查的通知后，聯(lián)社黨委高度重視，召開(kāi)專題會(huì)議，研究布置自查工作方案，要求立足暴露問(wèn)題開(kāi)展自查，邊查邊整改。希望通過(guò)這次檢查，能促進(jìn)內(nèi)控制度得到進(jìn)一步完善與執(zhí)行，能促進(jìn)更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展，為我社可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)定基礎(chǔ)。為此，聯(lián)社黨委研究決定，成立了_____市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，_____同志任組長(zhǎng)，_____同志任副組長(zhǎng)，各部室負(fù)責(zé)人為成員，各部室配備業(yè)務(wù)骨干參與自查工作。同時(shí)要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任負(fù)責(zé)本單位的自查工作，并參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。
二、分工明確，責(zé)任到人
聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部室組織開(kāi)展自查進(jìn)行了分工，人力資源部負(fù)責(zé)法人治理結(jié)構(gòu)和機(jī)構(gòu)及高管人員管理方面的自查，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)資本金和所有者權(quán)益管理、資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債共同類、盈虧狀況、表外科目、內(nèi)控制度的遵守等方面的自查；資金營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)支農(nóng)需求、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的自查；資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)抵貸資產(chǎn)管理的自查；監(jiān)審部對(duì)稽核部門(mén)履職情況、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行自查；辦公室配合財(cái)會(huì)部對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行檢查，并根據(jù)各部門(mén)的自查結(jié)果形成聯(lián)社全面自查報(bào)告。按照分工各部室積極組織實(shí)施，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部召開(kāi)內(nèi)勤主任、主辦會(huì)計(jì)會(huì)議布置各網(wǎng)點(diǎn)自查要求，聯(lián)社各部室相互協(xié)作、相互配合。元月_____日至_月_____日各網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展自查，并根據(jù)自查結(jié)果，各自形成了書(shū)面報(bào)告。_月_____日至_____日，聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部按抽查面不低_____%的要求，對(duì)部分網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，并將檢查情況形成書(shū)面報(bào)告。
三、自查結(jié)果
㈠、法人治理結(jié)構(gòu)方面：
作為_(kāi)____地區(qū)農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)試點(diǎn)單位，我社進(jìn)一步深化改革，在省聯(lián)社和上級(jí)銀監(jiān)部門(mén)的統(tǒng)一部署和熱忱指導(dǎo)下，堅(jiān)持立法在先，依法完善，重在建設(shè)，逐步健全，制定和修改聯(lián)社章程，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，積極探索黨管干部與市場(chǎng)化運(yùn)作的最佳結(jié)合模式，嚴(yán)格按照法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作和管理制度開(kāi)展工作，社會(huì)代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子制定有明確的議事規(guī)則，“三會(huì)”結(jié)構(gòu)符合規(guī)定，定期召開(kāi)會(huì)議，正常地履行各自的職責(zé)，分別發(fā)揮決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能，初步建立起了理事會(huì)、主任室、監(jiān)事會(huì)各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)作、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。
㈡、機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員管理方面：
1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：我社目前共有_____個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)_____個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)_____個(gè)，都是經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的，無(wú)擅自設(shè)立、撤銷和遷址。聯(lián)社機(jī)關(guān)設(shè)置七部一室，分別為人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、資金營(yíng)運(yùn)部、監(jiān)察審計(jì)部、資產(chǎn)保全部、信息科技部、安全保衛(wèi)部和辦公室。但各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政公章、業(yè)務(wù)用章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銅牌、稅務(wù)登記證等仍延用“_____市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社××信用社”字樣，與銀監(jiān)部門(mén)核發(fā)的金融許可證核準(zhǔn)的名稱不符，同時(shí)全轄有長(zhǎng)江、紅葉、解放路、浦東等四個(gè)網(wǎng)點(diǎn)原由人民銀行_____中心支行核批名稱均為“營(yíng)業(yè)部”，現(xiàn)_____銀監(jiān)分局重新核批名稱，均改為“分社”，相關(guān)章印、銅牌未及時(shí)變更，其中：浦東、紅葉兩網(wǎng)點(diǎn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照也未作變更，究其原因主要是本聯(lián)社法人執(zhí)照正處于變更階段，因而帶來(lái)全轄營(yíng)業(yè)執(zhí)照難以變更，在營(yíng)業(yè)執(zhí)照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱，必然會(huì)影響各網(wǎng)點(diǎn)主體資格，現(xiàn)計(jì)劃在聯(lián)社法人執(zhí)照變更完善后，對(duì)全轄所有營(yíng)業(yè)執(zhí)照作一次全面變更，同時(shí)對(duì)相關(guān)章印、銅牌、稅務(wù)登記證等進(jìn)行一次徹底規(guī)范。
2、高管人員管理：我社現(xiàn)有從業(yè)人員_____人，大專以上學(xué)歷的有_____人，占_____%；有_____人具有不同層次的專業(yè)技術(shù)職稱，取得中級(jí)及以上職稱的有_____人，占_____%。聯(lián)社理事長(zhǎng)、主任、監(jiān)事長(zhǎng)各一人，副主任_人；機(jī)關(guān)部室共有_名正、副經(jīng)理（主任）；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共有_____名正、副主任。需銀監(jiān)部門(mén)審批的高管人員均上報(bào)_____銀監(jiān)分局任職資格審查批準(zhǔn)。對(duì)所有高管人員離任原崗位都進(jìn)行稽核審查。機(jī)關(guān)部室和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人的任用都采取競(jìng)聘上崗的方式，通過(guò)公開(kāi)報(bào)名、資格審查、文化專業(yè)知識(shí)考試、公開(kāi)面試、民主測(cè)評(píng)、組織考察、任前公示等嚴(yán)格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人機(jī)制。
㈢、資本金和所有者權(quán)益方面：
2023年末，我社股本金余額為_(kāi)_____._____萬(wàn)元，盈余公積余額為_(kāi)_____._____萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)為_(kāi)_________._____萬(wàn)元，具體為：
1、股本金結(jié)構(gòu)：內(nèi)部職工股______萬(wàn)元，占_____%，符合不超過(guò)股本金總額_____%的規(guī)定；非職工自然人股______萬(wàn)元，占_____._____%，符合不低于股本金總額_____%的規(guī)定,最大單個(gè)自然人持股_____萬(wàn)元，未超過(guò)股本金總額的_‰；法人股______萬(wàn)元，占_____._____%，最大單個(gè)法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股額_____萬(wàn)元，未超過(guò)股本金總額的_____%。
2、______年我社累計(jì)增擴(kuò)股金______萬(wàn)元，擴(kuò)股審批手續(xù)完備，賬務(wù)處理符合規(guī)定。
3、我社股本金中存在零散股金（即以前年度募集的未達(dá)到資格股金額的股金） _____._____萬(wàn)元，按照銀監(jiān)部門(mén)規(guī)范股金管理的要求，我社于2023年_月份已開(kāi)始對(duì)這部零散股金的以累計(jì)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行全面清理。同時(shí)研究制定了《_____市農(nóng)村信用聯(lián)社股金管理辦法》，嚴(yán)格規(guī)范股金募集、轉(zhuǎn)讓、分紅及股金證掛失等業(yè)務(wù)操作程序。但在零散股金清理工作中，部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)臨時(shí)墊付款項(xiàng)未及時(shí)辦理轉(zhuǎn)讓，至______年末合計(jì)在其他應(yīng)收款墊支_____._____萬(wàn)元，涉及_____家網(wǎng)點(diǎn)。聯(lián)社已要求上述營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在2023年_月底前完成清理股金的轉(zhuǎn)讓工作。
㈣、支農(nóng)服務(wù)方面：
1、總體情況：我社始終堅(jiān)持“以農(nóng)為本、與農(nóng)共興”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)為己任，以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，把廣大農(nóng)戶、個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)作為最基本客戶。積極開(kāi)展農(nóng)村信貸需求調(diào)查，掌握農(nóng)村信貸需求。每年初制定全年的農(nóng)業(yè)貸款投放計(jì)劃，做到目標(biāo)明確，并將任務(wù)分解到各基層信用社，同時(shí)對(duì)信貸人員實(shí)行業(yè)務(wù)量考核，以促使信貸人員樹(shù)立營(yíng)銷理念。對(duì)支農(nóng)再貸款全部用于“三農(nóng)”發(fā)展，?？顚Ｓ?。積極做好小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款的發(fā)放工作，并按信用程度實(shí)行不同優(yōu)惠利率標(biāo)準(zhǔn)，貸款手續(xù)簡(jiǎn)便，并注意通過(guò)多種形式與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶進(jìn)行溝通，與農(nóng)戶之間的距離貼近了，農(nóng)戶反映的貸款難問(wèn)題基本得到了解決。充分發(fā)揮了農(nóng)村金融主力軍的作用，為支持我市地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。截止2023年末，全社各項(xiàng)貸款余額為_(kāi)____._____億元，比上年初增加了_._____億元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額為_(kāi)._____億元，占各項(xiàng)貸款的_____._____%，分別比上年初上升了_._____億元和_._____個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款余額分別為_(kāi)_____萬(wàn)元和_____萬(wàn)元。全社建立農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案_._萬(wàn)戶，評(píng)定信用戶_萬(wàn)戶，分占有效農(nóng)戶的_____%和_____%，核發(fā)“信用戶證”_._萬(wàn)本，目前全市有_____個(gè)信用村，_個(gè)信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）。
2、支農(nóng)工作中主要存在的問(wèn)題是：部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未能按年開(kāi)展農(nóng)村貸款需求調(diào)查，農(nóng)業(yè)貸款增長(zhǎng)計(jì)劃和任務(wù)分解不明確。農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案建檔質(zhì)量不高，檔案內(nèi)容未能做到及時(shí)更新，有幾筆農(nóng)戶小額貸款形成不良。
㈤、資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面：
1、存放農(nóng)行及其他同業(yè)款項(xiàng)賬戶的使用與管理
聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分別于2023年_月、2023年_月對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)設(shè)在商業(yè)銀行的賬戶進(jìn)行了檢查與清理，撤銷了非業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)用賬戶，并對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)用賬戶做到資金統(tǒng)籌調(diào)度、賬戶使用合規(guī)。
2、現(xiàn)金管理
2023年我社對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，為了規(guī)范現(xiàn)金管理，我社于2023年元月根據(jù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資金規(guī)模，區(qū)域經(jīng)濟(jì)情況重新核定了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存限額，要求做到勤解勤調(diào)，減少不生息資金的占用。
3、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)檢查
(1)、貸款對(duì)象。自查中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)借款單位為非法人的事業(yè)單位、黨政部門(mén)和村委會(huì)，合計(jì)_____筆______._____萬(wàn)元。具體為：①聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)放非法人的事業(yè)單位貸款_筆______萬(wàn)元，分別為財(cái)政局______萬(wàn)元、交巡警大隊(duì)_____萬(wàn)元、人民法院_____萬(wàn)元；②胥浦社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_____._____萬(wàn)元；③_____社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_____._萬(wàn)元；④_____社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._萬(wàn)元；⑤_____社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._萬(wàn)元；⑥_____社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._萬(wàn)元；⑦_(dá)____社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._____萬(wàn)元；⑧_____社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._萬(wàn)元；⑨_____社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._萬(wàn)元；⑩_____社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_____._____萬(wàn)元。這主要有兩個(gè)方面：一是集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部，占_____%；二是陳欠貸款主要以是村委會(huì)名義承貸的，這類貸款目前絕大多數(shù)都以形成不良，雖落實(shí)還款計(jì)劃，但清收的難度較大。存在部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為了以貸引存，發(fā)放部分跨區(qū)域貸款。
(2)、貸款用途。貸款用途基本符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，無(wú)發(fā)放不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策貸款現(xiàn)象，無(wú)發(fā)放借款用途不合規(guī)貸款。但由于我市的實(shí)際情況，對(duì)建筑業(yè)及相關(guān)行業(yè)貸款投放過(guò)大，我們正逐步壓縮對(duì)建筑行業(yè)的貸款投入。
(3)、貸款方式。①信用貸款方面，能做到嚴(yán)格控制信用貸款的發(fā)放，除小額信用貸款外，基本都落實(shí)了有效的保障措施，無(wú)對(duì)不符合信用借款條件的借款人發(fā)放信用借款現(xiàn)象。②擔(dān)保、抵押貸款方面，能嚴(yán)格按照《擔(dān)保法》和《貸款通則》的要求，認(rèn)真辦理，并積極落實(shí)好有關(guān)手續(xù)。在擔(dān)保貸款中有少量夫妻互保和相互擔(dān)?，F(xiàn)象，主要因?yàn)槁鋵?shí)陳欠貸款和部分村委會(huì)私貸公用貸款；抵押貸款存在抵押率偏高現(xiàn)象，主要集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部（具體為：新世紀(jì)汽修廠_____._萬(wàn)元、金屬粉末廠_____萬(wàn)元、真州房地產(chǎn)公司_____萬(wàn)元，三家單位的抵押率均為_(kāi)____%），部分借款單位用機(jī)械設(shè)備作為抵押物，變現(xiàn)能力不足，在辦理抵押登記時(shí)有的未能做到房產(chǎn)證和土地使用證全部登記，抵押物抵押期限短于貸款期限。③質(zhì)押貸款方面，質(zhì)押物真實(shí)、足值，止付手續(xù)齊全，質(zhì)押物有專人保管。
(4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限，無(wú)人為縮短期限現(xiàn)象，并按照規(guī)定對(duì)符合展期條件的借款進(jìn)行展期 。
(5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴(yán)格依照還款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無(wú)超合同放款現(xiàn)象。
(6)、貸款利率。嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率和浮動(dòng)幅度，無(wú)變相提高利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結(jié)息制度執(zhí)行不嚴(yán)現(xiàn)象，未能做好按季結(jié)息，部分網(wǎng)點(diǎn)加罰息利率執(zhí)行有誤。
(7)、貼現(xiàn)貸款。按照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查票據(jù)的真?zhèn)巍⑸唐方灰椎膯螕?jù)，無(wú)承兌匯票質(zhì)押貸款。貼現(xiàn)到期能按期足額收回，有關(guān)管理制度和內(nèi)控制度健全。對(duì)新開(kāi)辦的簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照制定的實(shí)施細(xì)則，規(guī)范操作，控制風(fēng)險(xiǎn)。
(8)、單戶貸款和最大十戶貸款。兩項(xiàng)指標(biāo)均符合規(guī)定，對(duì)最大一戶貸款比例為_(kāi)____._____%，對(duì)最大十戶貸款比例為_(kāi)____._____%。
(9)、貸款質(zhì)量。能做到及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)，準(zhǔn)確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，無(wú)在其它資產(chǎn)科目中隱藏不良貸款現(xiàn)象。但存在部份貸款占用形態(tài)未及時(shí)調(diào)整現(xiàn)象，主要為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)月形成的逾期貸款未及時(shí)調(diào)整，月底作相應(yīng)調(diào)整，目前要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)形成的不良貸款當(dāng)日必須調(diào)整。
(10)、呆賬核銷。信貸部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷有的關(guān)規(guī)定，用規(guī)定提取的呆賬準(zhǔn)備金核銷確已形成的呆賬貸款，對(duì)已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的按規(guī)定沖入呆賬準(zhǔn)備。
(
1)、貸款企業(yè)在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并、分立等產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓和股份制改造等體制變更過(guò)程中，信用社能積極與政府和企業(yè)進(jìn)行交涉，落實(shí)貸款債權(quán)。對(duì)部分資不抵債和關(guān)停并轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)改制企業(yè)實(shí)施以資抵債的方式，以盡可能地減少信用社貸款損失。
(
2)、能認(rèn)真貫徹中央宏觀調(diào)控政策，對(duì)熱點(diǎn)行業(yè)的貸款嚴(yán)格控制投放，無(wú)發(fā)放關(guān)系人貸款現(xiàn)象。
(
3)、貸款基礎(chǔ)管理工作中，能做到會(huì)計(jì)憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態(tài)真實(shí)，貸款有關(guān)臺(tái)賬登記齊全，內(nèi)容完整，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)正確。但在會(huì)計(jì)科目使用上存在極少數(shù)錯(cuò)誤現(xiàn)象，在中長(zhǎng)期貸款中核算助學(xué)貸款，在短期農(nóng)戶貸款中核算農(nóng)村工商業(yè)貸款。
4、抵債資產(chǎn)
⑴、總體情況：
對(duì)抵債資產(chǎn)的取得和處置基本做到民主決策，手續(xù)合規(guī)，按程序按規(guī)定進(jìn)行，準(zhǔn)確核算，力求抵債價(jià)值和處置收入公正合理，加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的日常管理，建立健全了有關(guān)規(guī)章制度和管理辦法，做到賬實(shí)相符，有關(guān)收入及時(shí)入賬。2023年，我社收回抵債資產(chǎn)_____._____萬(wàn)元，核銷抵債資產(chǎn)_____._____萬(wàn)元，到年末，待處理抵債資產(chǎn)金額為_(kāi)____._____萬(wàn)元。
⑵、存在的主要問(wèn)題：
一是______年前取得的部分抵債資產(chǎn)權(quán)證手續(xù)不齊全，未能取得所有權(quán)，共有_處房產(chǎn)未取得所有權(quán)，抵債金額_____._____萬(wàn)元。具體是：高集張學(xué)平房產(chǎn)，抵償金額_._____萬(wàn)元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位，高集物資站房產(chǎn)，抵償金額_____._____萬(wàn)元，由于土地權(quán)屬問(wèn)題，法院未能執(zhí)行到位，營(yíng)業(yè)部孫寶珍房產(chǎn)，抵借金額_萬(wàn)元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位。
二是有部分抵債資產(chǎn)未辦理過(guò)戶手續(xù)，抵債金額_____._____萬(wàn)元，具體為：①聯(lián)社營(yíng)業(yè)部：_____市鋼板廠房屋及設(shè)備，抵債金額_____._____萬(wàn)元；②樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金額_____._萬(wàn)元；③樸席信用社：樸席供銷公司房產(chǎn)，抵債金額_____._萬(wàn)元。由于辦理過(guò)戶手續(xù)難度較大和辦理過(guò)戶手續(xù)費(fèi)用較高，未能辦理過(guò)戶手續(xù)。
5、投資業(yè)務(wù)
我社______年初投資科目余額__________._____萬(wàn)元，其中債券投資______ ._____萬(wàn)元，為南方證券______萬(wàn)元，申銀萬(wàn)國(guó)______萬(wàn)元，應(yīng)收利息_____._____萬(wàn)元；保險(xiǎn)投資______._____萬(wàn)元，為太平洋保險(xiǎn)公司______萬(wàn)元，人壽保險(xiǎn)公司______萬(wàn)元，應(yīng)收利息_____._____萬(wàn)元；_____年國(guó)債_._____萬(wàn)元；企業(yè)投資_____._萬(wàn)元；其他投資_____._____萬(wàn)元。根據(jù)銀監(jiān)部門(mén)規(guī)范農(nóng)村信用社投資業(yè)務(wù)的要求，我社對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了清查，______年做了以下工作：
⑴、通過(guò)債券置換，將原托管在申銀萬(wàn)國(guó)證券公司的______年記賬式（_____期）國(guó)債______萬(wàn)元，委托省聯(lián)社購(gòu)入銀行間市場(chǎng)______期國(guó)債，同時(shí)為了增加資金收益，共計(jì)購(gòu)入______期國(guó)債__________萬(wàn)元。
⑵、清收投資在人壽保險(xiǎn)公司的投資______萬(wàn)元。
⑶、清收投資在太平洋人壽保險(xiǎn)公司投資_____萬(wàn)元，仍有余額_____萬(wàn)元，我社已采取法律措施，委托_____市中立信律師事務(wù)所進(jìn)行法律訴訟，目前正在訴訟期間。
⑷、清收工業(yè)投資_萬(wàn)元，為投資十二圩通寶機(jī)械廠長(zhǎng)期投資。
⑸、在成本中列支投資損失，清理提留的應(yīng)收利息計(jì)_____._萬(wàn)元。
⑹、積極進(jìn)行托管在南方證券______萬(wàn)元______期國(guó)債的維權(quán)與清收。
截止______年末，我社投資余額__________._____萬(wàn)元，其中銀行間市場(chǎng)國(guó)債__________萬(wàn)元，托管證券公司______萬(wàn)元，保險(xiǎn)投資_____萬(wàn)元，企業(yè)投資_____._萬(wàn)元，其他投資_____._____萬(wàn)元。
______年年初，我社即對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了總結(jié)，制定了清收方案。
⑴、_月_____日我社訴訟_____太平洋人壽保險(xiǎn)公司的案件第一次開(kāi)庭，作為債權(quán)方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過(guò)法律手段收回資金。
⑵、企業(yè)投資_____._萬(wàn)元，已形成損失無(wú)法收回，我社將研究處置方案，盡早進(jìn)行投資損失的賬務(wù)處理。
6、其他應(yīng)收款
⑴、我社______年起加強(qiáng)了依法收貸的力度，通過(guò)法律訴訟與執(zhí)行清收不良貸款成效明顯，但因部分訴訟案件執(zhí)行未終止，或部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)執(zhí)行到位款項(xiàng)賬務(wù)處理不正確，使得墊付的訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)至______年_____月_____日達(dá)__________萬(wàn)元，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部與資產(chǎn)保全部已于______年_____月起對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)墊付訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)進(jìn)行了清理，至年末清理 _._____ 萬(wàn)元，并在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用—訴訟費(fèi)”進(jìn)行核算。______年聯(lián)社資產(chǎn)保全部將對(duì)墊付費(fèi)用再進(jìn)行全面核查與清理，使其核算逐步規(guī)范。
⑵、______年末聯(lián)社清算中心其他應(yīng)收款余額為_(kāi)____._____萬(wàn)元，核算聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部墊付相關(guān)費(fèi)用，明細(xì)為：墊支城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)稅_____._____萬(wàn)元、印刷費(fèi)_._萬(wàn)元、聯(lián)社經(jīng)費(fèi)_____萬(wàn)元、電子設(shè)備購(gòu)置費(fèi)_____._____萬(wàn)元。目前已對(duì)這些墊付費(fèi)用進(jìn)行了清查與核實(shí)，以確保費(fèi)用墊支合法、合規(guī)。
7、固定資產(chǎn)、折舊和在建工程
⑴、______年我社通過(guò)清產(chǎn)核資，對(duì)我社固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤(pán)點(diǎn)、清理、建檔，并以年終決算為時(shí)點(diǎn)重新記載固定資產(chǎn)賬、卡，做到賬、卡、物相符。
⑵、______年度我社采用綜合折舊率，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，綜合折舊率為_(kāi)._____%。
㈥、負(fù)債業(yè)務(wù)方面：
1、對(duì)公業(yè)務(wù)
⑴、我社嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬戶開(kāi)立較規(guī)范，但部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)開(kāi)戶單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由于______年三季度、四季度農(nóng)戶貸款收息時(shí)與借款戶約定可以從其個(gè)人結(jié)算賬戶上扣劃利息，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶開(kāi)立較多，部分開(kāi)戶資料不完整，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已結(jié)合賬戶年審與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的推廣，要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)齊相關(guān)開(kāi)戶資料。
⑵、我社部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在一般賬戶取現(xiàn)現(xiàn)金，主要為村鎮(zhèn)經(jīng)費(fèi)賬戶、駐鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位（如派出所、交警中隊(duì)、水務(wù)站、農(nóng)經(jīng)服務(wù)站）賬戶，這些客戶因無(wú)相關(guān)企事業(yè)單位代碼證等申請(qǐng)資料。無(wú)法開(kāi)設(shè)基本賬戶，但考慮到村鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算的特殊性，部分賬戶已在_____人行申請(qǐng)備案處理。
⑶、單位定期存款辦理不符合規(guī)定，表現(xiàn)為期限的約定超過(guò)_年，分別是聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)生_____筆，金額___________._____元；胥浦信用社發(fā)生_____筆，金額___________元。原因是為了保證組織存款的穩(wěn)定性，主要集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。我社已通過(guò)財(cái)務(wù)自查，認(rèn)識(shí)到這一違規(guī)現(xiàn)象的嚴(yán)重性，及時(shí)下發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理辦法的通知》，規(guī)范此類業(yè)務(wù)的辦理。
2、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)
我社開(kāi)展儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策，無(wú)直接或變相提高儲(chǔ)蓄利率情況，未發(fā)現(xiàn)公款存儲(chǔ)蓄、公款私存等違規(guī)現(xiàn)象，掛失手續(xù)齊全，認(rèn)真執(zhí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制和大額存款支取備案制度。近日，聯(lián)社又下發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理辦法的通知》，要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策。
3、保證金賬戶的核算與管理。我社于______年_月經(jīng)_____銀監(jiān)局核準(zhǔn)開(kāi)辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，同時(shí)制定了完整、合規(guī)的銀行承兌匯票管理辦法與操作規(guī)程，規(guī)定銀行承兌匯票統(tǒng)一由聯(lián)社清算中心簽發(fā)，客戶保證金存放在清算中心保證金賬戶上。至______年末簽發(fā)銀行承兌匯票 _____ 萬(wàn)元，保證金余額 _____ 萬(wàn)元，差額為紅葉分社受理的某一客戶保證金以客戶單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已要求該客戶于______年_月底前將保證金足額上劃聯(lián)社清算中心。
4、其他應(yīng)付款的核算。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分別于______年年終決算、______年元月份財(cái)務(wù)檢查，對(duì)其他應(yīng)付款科目進(jìn)行了逐筆清查，查減了部分網(wǎng)點(diǎn)長(zhǎng)期未發(fā)生，已無(wú)法確定債權(quán)、債務(wù)的款項(xiàng)，賬務(wù)處理符合規(guī)定。
㈦、資產(chǎn)負(fù)債共同類方面：
清算中心負(fù)責(zé)聯(lián)社與基層各社之間的往來(lái)資金清算，各往來(lái)科目之間、往來(lái)科目與其他科目之間轉(zhuǎn)賬正常，往來(lái)賬務(wù)處理及時(shí)準(zhǔn)確，清算中心每月都按規(guī)定及時(shí)發(fā)放對(duì)賬單，查清未達(dá)賬，保證了聯(lián)社與信用社、信用社與信用社之間賬務(wù)的平衡和準(zhǔn)確。
㈧、盈虧狀況方面：
1、利息收入。我社于______年_月份對(duì)貸款利息核算進(jìn)行了全面檢查，發(fā)現(xiàn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)沒(méi)有較好地按合同約定的結(jié)息方式計(jì)息，表現(xiàn)為年內(nèi)到期的約定為按季結(jié)息的農(nóng)戶貸款未按季結(jié)息。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及時(shí)下發(fā)了整改與規(guī)范要求，轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從三季度結(jié)息開(kāi)始規(guī)范結(jié)息方式，四季度結(jié)息嚴(yán)格執(zhí)行合同約定。______年元月份，我社組織了全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)年終決算真實(shí)性檢查同時(shí)在本次自查中，發(fā)現(xiàn)部分網(wǎng)點(diǎn)在清非工作中，只注重清收本金對(duì)本金對(duì)應(yīng)的利息有的未做賬務(wù)處理。針對(duì)這一現(xiàn)象，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要求各社全面清查，將這部分貸款利息及時(shí)入表外應(yīng)收息核算，并結(jié)合清收貸款本金，向借款戶發(fā)出催息通知，制定還息計(jì)劃；同時(shí)要求嚴(yán)格規(guī)范清收不良貸款的賬務(wù)處理。
2、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。來(lái)源主要是存放中央銀行及各專業(yè)銀行的準(zhǔn)備金和備付金利息收入，清算中心能及時(shí)將收入入賬，未有轉(zhuǎn)移、隱瞞收入、截留情況。
3、手續(xù)費(fèi)收入。主要是代扣儲(chǔ)蓄利息稅手續(xù)費(fèi)、代理太平洋保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)等，部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在少收、漏收結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)現(xiàn)象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網(wǎng)點(diǎn)，目前已通過(guò)自查進(jìn)行了補(bǔ)收或規(guī)范執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
4、投資收益。我社于______年_____月_____日購(gòu)入的銀行間市場(chǎng)______期國(guó)債__________萬(wàn)元，四季度未進(jìn)行應(yīng)收利息的提留，______年我社將規(guī)范債券應(yīng)收利息的核算。
5、營(yíng)業(yè)外收入。主要有固定資產(chǎn)處置或盤(pán)盈收入、租賃收入等，賬務(wù)處理正確。
6、利息支出。應(yīng)付利息計(jì)提的方法、范圍基本正確，余額充足，列支科目正確。
7、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出。主要是借入央行支農(nóng)再貸款利息支出，對(duì)當(dāng)年應(yīng)支付利息按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。
8、費(fèi)用開(kāi)支檢查。實(shí)行費(fèi)用包干和結(jié)報(bào)制度，對(duì)除年度包干費(fèi)用以外的所有費(fèi)用列支由聯(lián)社費(fèi)用管理委員會(huì)進(jìn)行審核決策，嚴(yán)格費(fèi)用列支，有效控制全轄綜合費(fèi)用的增長(zhǎng)，有效規(guī)范財(cái)務(wù)手續(xù)，杜絕費(fèi)用亂列亂支現(xiàn)象的產(chǎn)生，費(fèi)用支出合理合法，費(fèi)用單據(jù)真實(shí)有效，科目核算正確。
9、其他營(yíng)業(yè)支出。主要是提取的呆賬準(zhǔn)備金和固定資產(chǎn)折舊，提取范圍、方法正確，無(wú)多提或少提。
㈨、表外科目方面：
1、表外核算的已核銷呆賬存在個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)賬存據(jù)無(wú)的情況，主要是銀行、信用社分設(shè)前部分核銷呆賬的借據(jù)丟失，一是樸席信用社______年以前核銷的貸款借據(jù)丟失，計(jì)__________._____元；二是劉集信用社______年以前核銷的貸款借據(jù)丟失，計(jì)__________元。目前，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已對(duì)這一情況進(jìn)行了清查與核實(shí)，查找核銷材料與清單，保證已核銷呆賬核算的準(zhǔn)確性。
2、低值易耗品管理存在賬實(shí)不符，我社已于______年_____月份及年終決算，對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)低值易耗品進(jìn)行了全面清查，以做到賬實(shí)相符，核算完整。
㈩、主要內(nèi)控制度的建立健全與執(zhí)行方面：
根據(jù)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合省聯(lián)社和銀監(jiān)部門(mén)的工作要求，聯(lián)系自身實(shí)際，我社所有的管理制度進(jìn)行了全面整合和修訂完善，在此過(guò)程中，注意充分征詢?nèi)牳鲗哟巍⒏鲘徫粏T工的意見(jiàn)，將修訂初稿匯總征求當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門(mén)的意見(jiàn)，在經(jīng)過(guò)反復(fù)修改后，形成一套較為完備的、具有針對(duì)性、時(shí)效性和可操作性的內(nèi)部管理制度，逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。同時(shí)，狠抓制度的落實(shí)，堅(jiān)持以人為本，強(qiáng)化約束，做到有章必循，違章必究，真正發(fā)揮制度的制約作用。
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出納制度
⑴、會(huì)計(jì)交接制度。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)主管交接由主任會(huì)同聯(lián)社會(huì)計(jì)主管或指定人員監(jiān)交，會(huì)計(jì)員的交接由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交，交接的簽章手續(xù)完備，建立了“會(huì)計(jì)人員短期代理交接登記簿”，登記及時(shí)完整。
⑵、印章、密押(機(jī))管理制度。建立了“會(huì)計(jì)專用印章使用登記簿”，實(shí)行印、押（機(jī)）分別保管、分別使用。聯(lián)行專用章指定了第
一、第二管印人，密押（機(jī)）指定了第
一、第二管押（機(jī)）人，職責(zé)分明，并嚴(yán)格執(zhí)行錢(qián)賬分管、印押分管制度和回避制度，無(wú)配偶和直系親屬共同操作的情況。
⑶、有價(jià)單證和重要空白憑證管理制度。聯(lián)社及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有價(jià)單證和重要空白憑證由專人入庫(kù)保管。有價(jià)單證實(shí)行賬證分管，數(shù)量、金額與表內(nèi)、外科目核算的有價(jià)單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實(shí)相符，按順序使用，無(wú)跳號(hào)使用現(xiàn)象，作廢重要空白憑證按規(guī)定處理。堅(jiān)持重要空白憑證領(lǐng)用登記、報(bào)賬銷號(hào)，并入柜保管。
⑷、物品采購(gòu)制度。制定了《_____市農(nóng)村信用合作聯(lián)社物品采購(gòu)制度》，對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、大宗物品采購(gòu)等實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，陽(yáng)光操作，集體討論，會(huì)議決定，杜絕了腐敗和鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，從而達(dá)到質(zhì)量更優(yōu)、價(jià)格合理。
⑸、庫(kù)房和現(xiàn)金調(diào)運(yùn)管理制度。庫(kù)房及安全設(shè)施符合規(guī)定，實(shí)行雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)，每日填寫(xiě)守庫(kù)記錄簿，無(wú)擅離職守現(xiàn)象，款項(xiàng)押運(yùn)交接到位。
2、貸款內(nèi)控制度
(1)、我社于______年在全轄推行了“兩賬三簿”制度，即貸款臺(tái)賬、新增貸款臺(tái)賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日志、借款戶經(jīng)濟(jì)檔案，并以“三簿”為載體，以制度為保障，實(shí)施了一系列新的管理措施，把貸款“三查”工作落到實(shí)處，促使貸款“三查”工作逐步走上了制度化、經(jīng)常化的軌道。但部分網(wǎng)點(diǎn)“三查”制度執(zhí)行不力，尤其是貸后檢查次數(shù)不足，是普遍存在的問(wèn)題。
(2)、實(shí)行貸款會(huì)辦制度。各基層網(wǎng)點(diǎn)成立由主任、副主任、信貸員、主辦會(huì)計(jì)等人員組成的貸款會(huì)辦小組，負(fù)責(zé)對(duì)_萬(wàn)元以上的貸款審查和在授權(quán)范圍內(nèi)的貸款審批。聯(lián)社成立貸款審查委員會(huì)，有理事長(zhǎng)、各主任以及計(jì)劃、信貸、會(huì)計(jì)、審計(jì)等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)對(duì)分支機(jī)構(gòu)授權(quán)授信、_萬(wàn)元以上的貸款和內(nèi)部人員承貸、擔(dān)保貸款的審查和審批，從規(guī)避貸款的風(fēng)險(xiǎn)入手，強(qiáng)化科學(xué)決策，完善貸款審批程序和責(zé)任制度，并明確發(fā)放貸款的信貸員為貸款清收的第一責(zé)任人。貸款審貸會(huì)上充分民主，堅(jiān)決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學(xué)、更民主、更規(guī)范。
(3)、嚴(yán)格按照《_____市信用聯(lián)社信貸授權(quán)授信制度》對(duì)貸款進(jìn)行授權(quán)授信管理，力爭(zhēng)做到授權(quán)、授信額度合理。并根據(jù)各基層信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平和不同的貸款方式進(jìn)行分類授權(quán)，確定不同的貸款權(quán)限和授信額度，基本杜絕了超授權(quán)授信現(xiàn)象。
(4)、信貸人員各崗位責(zé)任制明確，信貸調(diào)查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對(duì)責(zé)任清收貸款實(shí)行包放包收包效益，負(fù)終身清收責(zé)任。
(5)、不良貸款監(jiān)測(cè)考核制度。一是做好不良貸款時(shí)點(diǎn)控制，力爭(zhēng)將不良貸款絕對(duì)額控制在較低水平；二是對(duì)不良貸款發(fā)生額控制，使新增不良貸款發(fā)生率控制在較低的水平；三是對(duì)存量貸款每年下達(dá)清收盤(pán)活任務(wù)，并將任務(wù)分解到月，實(shí)行每月序時(shí)考核和年終綜合考核相結(jié)合的考核辦法；四是布置基層信用社加強(qiáng)日常不良貸款的管理，確保催收時(shí)效；五是呆賬貸款核銷由聯(lián)社統(tǒng)一認(rèn)定和進(jìn)行賬務(wù)處理；六是貸款展期能按有關(guān)展期要求進(jìn)行辦理。存在的主要問(wèn)題是貸款轉(zhuǎn)據(jù)現(xiàn)象，從______年_____月起，要求所有貸款轉(zhuǎn)據(jù)不論金額大小、是否部份轉(zhuǎn)據(jù)必須報(bào)聯(lián)社貸審會(huì)審批。
(6)、貸款催收制度。一是能認(rèn)真做好到逾期貸款催收工作；二是能做好不良貸款催收，加強(qiáng)貸款時(shí)效性管理；三是催收方式采用多種形成，對(duì)催收通知書(shū)難以送達(dá)的，采取公證催收，確保貸款的時(shí)效不喪失。但少數(shù)信貸員在執(zhí)行貸款催收制度中有不到位現(xiàn)象，主要是當(dāng)月到期的貸款，主要以電話催收為主，未能發(fā)出催收通知書(shū)。
(7)、貸款清收考核。建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追償制度，實(shí)施貸款責(zé)任終身制，年末信貸人員責(zé)任清收貸款中不良貸款余額（剔除信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金）超過(guò)_____萬(wàn)元的、主任超過(guò)_____萬(wàn)元的收回責(zé)任人貸款發(fā)放權(quán)，實(shí)行限期清收，限期內(nèi)不能收回的實(shí)行下崗清收，下崗清收期間只發(fā)生活費(fèi)。同時(shí)，要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人不再作為第一崗直接發(fā)放貸款，只負(fù)責(zé)審批貸款。對(duì)違規(guī)違章貸款按調(diào)查人、責(zé)任人追究經(jīng)濟(jì)、行政和賠償損失責(zé)任，對(duì)違法貸款造成一定損失的追究刑事責(zé)任，對(duì)聯(lián)社確認(rèn)的崗位清收貸款，因工作失責(zé)而造成貸款損失的由責(zé)任信貸員負(fù)賠償責(zé)任。
(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整規(guī)范。
3、計(jì)算機(jī)管理制度
為了防范風(fēng)險(xiǎn)，確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、高效運(yùn)行，根據(jù)公安部門(mén)及省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定，我社制定了《計(jì)算機(jī)安全管理辦法》，在日常計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全管理上堅(jiān)持預(yù)防為主、安全第
一、依法辦事、綜合治理。聯(lián)社成立了由主任任組長(zhǎng)，各個(gè)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的計(jì)算機(jī)安全保護(hù)工作。其次，明確了聯(lián)社網(wǎng)絡(luò)信息中心及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理與操作人員的崗位設(shè)置，并制定了詳細(xì)的崗位職責(zé)，做到安全責(zé)任落實(shí)到人。在組織落實(shí)、責(zé)任明確的前提下，我們將信息中心與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各類操作行為根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定了具體的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數(shù)據(jù)管理等方面規(guī)范操作行為，杜絕安全隱患。
4、人事、收入分配管理制度
我們根據(jù)省聯(lián)社的工作要求，聯(lián)系農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制，在充分征詢基層各層次人員以及銀監(jiān)部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)人事部門(mén)的一系列管理制度進(jìn)行建立和完善，內(nèi)容涉及員工假期、勞動(dòng)用工、干部競(jìng)聘、收入分配、學(xué)歷職稱等各方面，使現(xiàn)行管理制度更具科學(xué)性、時(shí)效性和針對(duì)性。
(十一)、稽核部門(mén)履行職責(zé)方面：
______年度，聯(lián)社監(jiān)察審計(jì)部及時(shí)制定和完善了相關(guān)稽核制度，獨(dú)立有效地開(kāi)展了常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸服務(wù)質(zhì)量征詢表的發(fā)放調(diào)查工作。
首先，監(jiān)察審計(jì)部本著有章可循的原則，及時(shí)制定和完善了《_____市農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核制度》、《_____市農(nóng)村信用社關(guān)鍵崗位離崗稽核制度》、《_____市農(nóng)村信用社稽核人員崗位責(zé)任制度》、《_____市農(nóng)村信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》、《_____市農(nóng)村信用社民主稽核、遵紀(jì)守法、案件防范工作考核辦法》等制度和辦法，確保稽核按章操作，處罰有據(jù)可依。
其次，強(qiáng)化稽核審計(jì)職能，認(rèn)真做好稽核檢查工作。一是開(kāi)展常規(guī)稽核，促進(jìn)規(guī)范化管理。在日常工作中，監(jiān)察審計(jì)部圍繞控制風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)這個(gè)目標(biāo)，加大審計(jì)監(jiān)察力度，每年對(duì)轄內(nèi)_____個(gè)網(wǎng)點(diǎn)和清算中心的內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算質(zhì)量及信貸基礎(chǔ)管理進(jìn)行兩個(gè)輪次的審計(jì)稽核。在稽核內(nèi)容和對(duì)象上基本做到既全面覆蓋，不留死角，又有所側(cè)重，突出重點(diǎn)，從審貸程序、科目使用、賬戶設(shè)置、信貸檔案、會(huì)計(jì)核算、現(xiàn)金收付、內(nèi)控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)：⑴柜面業(yè)務(wù)操作不認(rèn)真，事中復(fù)核不嚴(yán)密；⑵教育儲(chǔ)蓄開(kāi)戶、支取有不合規(guī)；⑶賬戶使用、管理不嚴(yán)密；⑷信貸管理工作有不足等方面問(wèn)題。針對(duì)上述不足，向被稽核網(wǎng)點(diǎn)及聯(lián)社有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，及時(shí)提出整改建議、措施，對(duì)違規(guī)和發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，按照處罰辦法給予了相應(yīng)的處罰。同時(shí)對(duì)照常規(guī)稽核情況以簡(jiǎn)報(bào)形式通報(bào)各基層網(wǎng)點(diǎn)，要求各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)照通報(bào)，認(rèn)真排查，把其他網(wǎng)點(diǎn)已發(fā)生的問(wèn)題列為本單位稽核的重點(diǎn)，有則改之，無(wú)則加勉，促使基層網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，真正體現(xiàn)審計(jì)的幫、促作用。二是開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)，規(guī)范操作行為。根據(jù)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)掌握的情況和基層網(wǎng)點(diǎn)反映的熱點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)全轄進(jìn)行了以下幾個(gè)專項(xiàng)審計(jì)：①按照省聯(lián)社監(jiān)事會(huì)要求，在聯(lián)社監(jiān)事會(huì)組織領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性和最大十戶貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了監(jiān)督檢查。②會(huì)同聯(lián)社辦公室，對(duì)聯(lián)社的低值易耗品進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，進(jìn)一步規(guī)范了聯(lián)社低值易耗品的領(lǐng)用與保管。③對(duì)近幾年的股金募集、清冊(cè)的登記情況及分紅管理進(jìn)行了檢查。④每月對(duì)聯(lián)社的費(fèi)用列支情況進(jìn)行檢查，并向費(fèi)用管理委員會(huì)匯報(bào)。⑤對(duì)員工反映較為強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，要求網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人以適當(dāng)?shù)姆绞较蚵毠す际褂们闆r，規(guī)范了使用程序，理順了干群關(guān)系。通過(guò)專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了存在的問(wèn)題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范了操作行為，提高了經(jīng)營(yíng)管理水平。三是開(kāi)展崗位審計(jì)，做好離任、離崗的稽核工作。監(jiān)察審計(jì)部結(jié)合聯(lián)社崗位交流、人員變動(dòng)，遵循“實(shí)事求是，客觀公正“的原則，今年對(duì)全轄所有調(diào)動(dòng)的內(nèi)勤人員進(jìn)行了離崗稽核，促進(jìn)干部員工認(rèn)真履行職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正苗頭性問(wèn)題，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，與信貸部門(mén)配合對(duì)離崗的_位信貸人員經(jīng)辦的貸款逐筆認(rèn)定，在交接雙方上門(mén)與借款戶核對(duì)的基礎(chǔ)上，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)放貸問(wèn)題以書(shū)面形式予以確認(rèn)，并責(zé)令其限期收回，全年共界定責(zé)任清收貸款_____筆、金額_____._萬(wàn)元，最大程度遏制了貸款的風(fēng)險(xiǎn)，提高了貸款的安全性。
第三，積極做好信貸服務(wù)質(zhì)量征詢表的發(fā)放調(diào)查工作。為規(guī)范信貸人員的信貸行為，促進(jìn)信貸人員轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，做到廉潔自律，按章辦事，在公開(kāi)辦事程序，公開(kāi)監(jiān)督電話，接受客戶監(jiān)督的情況下，又向全市與信用社有信貸關(guān)系的客戶發(fā)放了信貸服務(wù)質(zhì)量征詢表_____封，收回了_____封，從信貸服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平、廉潔自律、遵章守紀(jì)等方面征求客戶意見(jiàn)和建議，對(duì)客戶反映不滿意的問(wèn)題做到及時(shí)調(diào)查清楚，分清責(zé)任，耐心給客戶解釋，對(duì)客戶的建議如利率偏高、額度偏小等及時(shí)反饋給領(lǐng)導(dǎo)，并積極做好說(shuō)明解釋，對(duì)客戶反映的違規(guī)違紀(jì)、服務(wù)質(zhì)量差等問(wèn)題，做到了及時(shí)調(diào)查取證和嚴(yán)肅處理，全年對(duì)_個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)，對(duì)_____人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)_人進(jìn)行了下崗處理，對(duì)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了戒勉談話等，此舉收到了較好的效果，有力地促進(jìn)了信貸人員信貸工作服務(wù)態(tài)度的轉(zhuǎn)變，樹(shù)立了信用社良好的社會(huì)形象，信用社的社會(huì)地位明顯得到了提高。
存在的不足：一是監(jiān)察審計(jì)隊(duì)伍的人員和素質(zhì)還需進(jìn)一步充實(shí)和提高，知識(shí)結(jié)構(gòu)還有待不斷完善，工作的范圍和方式，還需進(jìn)一步拓展和創(chuàng)新，還必須從深度和廣度上下功夫。二是對(duì)查處的問(wèn)題處罰力度不夠到位，未執(zhí)行逐筆處罰，而是按類型處罰。三是對(duì)稽核檢查發(fā)現(xiàn)的同類不足也偶有同類型材料反映偏少現(xiàn)象，與作業(yè)工作底稿有少量筆數(shù)誤差等，針對(duì)上述問(wèn)題，我部在來(lái)年的工作中一定加以改正，在努力加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)的同時(shí)，加大對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的稽核檢查和處罰力度，更好地從廣度和深度上做好稽核工作，為_(kāi)____市農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作的規(guī)范運(yùn)作做好保駕護(hù)航。
(十二)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和資料的真實(shí)性方面：
及時(shí)上報(bào)各類非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表資料，數(shù)據(jù)真實(shí)有效，沒(méi)有虛假和隱瞞重要事實(shí)的情況。
以上是我社全面自查的主要情況，不當(dāng)之處，敬請(qǐng)指正。
______年_月_日
第4篇 市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面檢查自查報(bào)告
為確保我市農(nóng)村信用社持續(xù)、合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)__銀監(jiān)分局的整體工作部署和相關(guān)監(jiān)管要求，我社于XX年_月__日至_月__日，對(duì)全市農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)性、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)控制度建立與執(zhí)行情況、法人治理結(jié)構(gòu)完善情況等進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)識(shí)到位
接到__銀監(jiān)分局對(duì)我聯(lián)社進(jìn)行全面檢查的通知后，聯(lián)社黨委高度重視，召開(kāi)專題會(huì)議，研究布置自查工作方案，要求立足暴露問(wèn)題開(kāi)展自查，邊查邊整改。希望通過(guò)這次檢查，能促進(jìn)內(nèi)控制度得到進(jìn)一步完善與執(zhí)行，能促進(jìn)更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展，為我社可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)定基礎(chǔ)。為此，聯(lián)社黨委研究決定，成立了__市農(nóng)村信用合作聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，___同志任組長(zhǎng)，___同志任副組長(zhǎng)，各部室負(fù)責(zé)人為成員，各部室配備業(yè)務(wù)骨干參與自查工作。同時(shí)要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任負(fù)責(zé)本單位的自查工作，并參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。
二、分工明確，責(zé)任到人
聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各部室組織開(kāi)展自查進(jìn)行了分工，人力資源部負(fù)責(zé)法人治理結(jié)構(gòu)和機(jī)構(gòu)及高管人員管理方面的自查，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)資本金和所有者權(quán)益管理、資產(chǎn)負(fù)債比例管理、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負(fù)債共同類、盈虧狀況、表外科目、內(nèi)控制度的遵守等方面的自查;資金營(yíng)運(yùn)部負(fù)責(zé)支農(nóng)需求、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的自查;資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)抵貸資產(chǎn)管理的自查;監(jiān)審部對(duì)稽核部門(mén)履職情況、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行自查;辦公室配合財(cái)會(huì)部對(duì)固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行檢查，并根據(jù)各部門(mén)的自查結(jié)果形成聯(lián)社全面自查報(bào)告。按照分工各部室積極組織實(shí)施，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部召開(kāi)內(nèi)勤主任、主辦會(huì)計(jì)會(huì)議布置各網(wǎng)點(diǎn)自查要求，聯(lián)社各部室相互協(xié)作、相互配合。元月__日至_月__日各網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展自查，并根據(jù)自查結(jié)果，各自形成了書(shū)面報(bào)告。_月__日至__日，聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部按抽查面不低__%的要求，對(duì)部分網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，并將檢查情況形成書(shū)面報(bào)告。
三、自查結(jié)果
㈠、法人治理結(jié)構(gòu)方面：
作為_(kāi)_地區(qū)農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)試點(diǎn)單位，我社進(jìn)一步深化改革，在省聯(lián)社和上級(jí)銀監(jiān)部門(mén)的統(tǒng)一部署和熱忱指導(dǎo)下，堅(jiān)持立法在先，依法完善，重在建設(shè)，逐步健全，制定和修改聯(lián)社章程，不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，積極探索黨管干部與市場(chǎng)化運(yùn)作的最佳結(jié)合模式，嚴(yán)格按照法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作和管理制度開(kāi)展工作，社會(huì)代表大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子制定有明確的議事規(guī)則，“三會(huì)”結(jié)構(gòu)符合規(guī)定，定期召開(kāi)會(huì)議，正常地履行各自的職責(zé)，分別發(fā)揮決策、執(zhí)行和監(jiān)督職能，初步建立起了理事會(huì)、主任室、監(jiān)事會(huì)各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)作、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。
㈡、機(jī)構(gòu)和高級(jí)管理人員管理方面：
1、機(jī)構(gòu)設(shè)置：我社目前共有__個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)__個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)__個(gè)，都是經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的，無(wú)擅自設(shè)立、撤銷和遷址。聯(lián)社機(jī)關(guān)設(shè)置七部一室，分別為人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、資金營(yíng)運(yùn)部、監(jiān)察審計(jì)部、資產(chǎn)保全部、信息科技部、安全保衛(wèi)部和辦公室。但各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政公章、業(yè)務(wù)用章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銅牌、稅務(wù)登記證等仍延用“__市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社××信用社”字樣，與銀監(jiān)部門(mén)核發(fā)的金融許可證核準(zhǔn)的名稱不符，同時(shí)全轄有長(zhǎng)江、紅葉、解放路、浦東等四個(gè)網(wǎng)點(diǎn)原由人民銀行__中心支行核批名稱均為“營(yíng)業(yè)部”，現(xiàn)__銀監(jiān)分局重新核批名稱，均改為“分社”，相關(guān)章印、銅牌未及時(shí)變更，其中：浦東、紅葉兩網(wǎng)點(diǎn)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照也未作變更，究其原因主要是本聯(lián)社法人執(zhí)照正處于變更階段，因而帶來(lái)全轄營(yíng)業(yè)執(zhí)照難以變更，在營(yíng)業(yè)執(zhí)照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱，必然會(huì)影響各網(wǎng)點(diǎn)主體資格，現(xiàn)計(jì)劃在聯(lián)社法人執(zhí)照變更完善后，對(duì)全轄所有營(yíng)業(yè)執(zhí)照作一次全面變更，同時(shí)對(duì)相關(guān)章印、銅牌、稅務(wù)登記證等進(jìn)行一次徹底規(guī)范。
2、高管人員管理：我社現(xiàn)有從業(yè)人員___人，大專以上學(xué)歷的有___人，占__%;有___人具有不同層次的專業(yè)技術(shù)職稱，取得中級(jí)及以上職稱的有__人，占__%。聯(lián)社理事長(zhǎng)、主任、監(jiān)事長(zhǎng)各一人，副主任_人;機(jī)關(guān)部室共有_名正、副經(jīng)理(主任);營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共有__名正、副主任。需銀監(jiān)部門(mén)審批的高管人員均上報(bào)__銀監(jiān)分局任職資格審查批準(zhǔn)。對(duì)所有高管人員離任原崗位都進(jìn)行稽核審查。機(jī)關(guān)部室和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人的任用都采取競(jìng)聘上崗的方式，通過(guò)公開(kāi)報(bào)名、資格審查、文化專業(yè)知識(shí)考試、公開(kāi)面試、民主測(cè)評(píng)、組織考察、任前公示等嚴(yán)格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人機(jī)制。
㈢、資本金和所有者權(quán)益方面：
XX年末，我社股本金余額為_(kāi)___.__萬(wàn)元，盈余公積余額為_(kāi)___.__萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)為_(kāi)____.__萬(wàn)元，具體為：
1、股本金結(jié)構(gòu)：內(nèi)部職工股____萬(wàn)元，占__%，符合不超過(guò)股本金總額__%的規(guī)定;非職工自然人股____萬(wàn)元，占__.__%，符合不低于股本金總額__%的規(guī)定,最大單個(gè)自然人持股__萬(wàn)元，未超過(guò)股本金總額的_‰;法人股____萬(wàn)元，占__.__%，最大單個(gè)法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股額___萬(wàn)元，未超過(guò)股本金總額的__%。
2、____年我社累計(jì)增擴(kuò)股金____萬(wàn)元，擴(kuò)股審批手續(xù)完備，賬務(wù)處理符合規(guī)定。
3、我社股本金中存在零散股金(即以前年度募集的未達(dá)到資格股金額的股金) __.__萬(wàn)元，按照銀監(jiān)部門(mén)規(guī)范股金管理的要求，我社于XX年_月份已開(kāi)始對(duì)這部零散股金的以累計(jì)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行全面清理。同時(shí)研究制定了《__市農(nóng)村信用聯(lián)社股金管理辦法》，嚴(yán)格規(guī)范股金募集、轉(zhuǎn)讓、分紅及股金證掛失等業(yè)務(wù)操作程序。但在零散股金清理工作中，部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)臨時(shí)墊付款項(xiàng)未及時(shí)辦理轉(zhuǎn)讓，至____年末合計(jì)在其他應(yīng)收款墊支__.__萬(wàn)元，涉及__家網(wǎng)點(diǎn)。聯(lián)社已要求上述營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在XX年_月底前完成清理股金的轉(zhuǎn)讓工作。
㈣、支農(nóng)服務(wù)方面：
1、總體情況：我社始終堅(jiān)持“以農(nóng)為本、與農(nóng)共興”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)為己任，以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，把廣大農(nóng)戶、個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)、中小企業(yè)作為最基本客戶。積極開(kāi)展農(nóng)村信貸需求調(diào)查，掌握農(nóng)村信貸需求。每年初制定全年的農(nóng)業(yè)貸款投放計(jì)劃，做到目標(biāo)明確，并將任務(wù)分解到各基層信用社，同時(shí)對(duì)信貸人員實(shí)行業(yè)務(wù)量考核，以促使信貸人員樹(shù)立營(yíng)銷理念。對(duì)支農(nóng)再貸款全部用于“三農(nóng)”發(fā)展，?？顚Ｓ谩７e極做好小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款的發(fā)放工作，并按信用程度實(shí)行不同優(yōu)惠利率標(biāo)準(zhǔn)，貸款手續(xù)簡(jiǎn)便，并注意通過(guò)多種形式與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶進(jìn)行溝通，與農(nóng)戶之間的距離貼近了，農(nóng)戶反映的貸款難問(wèn)題基本得到了解決。充分發(fā)揮了農(nóng)村金融主力軍的作用，為支持我市地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。截止XX年末，全社各項(xiàng)貸款余額為_(kāi)_.__億元，比上年初增加了_.__億元，其中農(nóng)業(yè)貸款余額為_(kāi).__億元，占各項(xiàng)貸款的__.__%，分別比上年初上升了_.__億元和_.__個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款余額分別為_(kāi)___萬(wàn)元和__萬(wàn)元。全社建立農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案_._萬(wàn)戶，評(píng)定信用戶_萬(wàn)戶，分占有效農(nóng)戶的___%和__%，核發(fā)“信用戶證”_._萬(wàn)本，目前全市有___個(gè)信用村，_個(gè)信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))。
2、支農(nóng)工作中主要存在的問(wèn)題是：部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未能按年開(kāi)展農(nóng)村貸款需求調(diào)查，農(nóng)業(yè)貸款增長(zhǎng)計(jì)劃和任務(wù)分解不明確。農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案建檔質(zhì)量不高，檔案內(nèi)容未能做到及時(shí)更新，有幾筆農(nóng)戶小額貸款形成不良。
㈤、資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面：
1、存放農(nóng)行及其他同業(yè)款項(xiàng)賬戶的使用與管理
聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分別于XX年_月、XX年_月對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)設(shè)在商業(yè)銀行的賬戶進(jìn)行了檢查與清理，撤銷了非業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)用賬戶，并對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)用賬戶做到資金統(tǒng)籌調(diào)度、賬戶使用合規(guī)。
2、現(xiàn)金管理
XX年我社對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，為了規(guī)范現(xiàn)金管理，我社于XX年元月根據(jù)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資金規(guī)模，區(qū)域經(jīng)濟(jì)情況重新核定了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存限額，要求做到勤解勤調(diào)，減少不生息資金的占用。
3、貸款管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)檢查
(1)、貸款對(duì)象。自查中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)借款單位為非法人的事業(yè)單位、黨政部門(mén)和村委會(huì)，合計(jì)__筆____.__萬(wàn)元。具體為：①聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)放非法人的事業(yè)單位貸款_筆____萬(wàn)元，分別為財(cái)政局____萬(wàn)元、交巡警大隊(duì)___萬(wàn)元、人民法院___萬(wàn)元;②胥浦社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆__.__萬(wàn)元;③__社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆__._萬(wàn)元;④__社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._萬(wàn)元;⑤__社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._萬(wàn)元;⑥__社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._萬(wàn)元;⑦_(dá)_社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_.__萬(wàn)元;⑧__社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._萬(wàn)元;⑨__社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆_._萬(wàn)元;⑩__社發(fā)放村委會(huì)貸款_筆__.__萬(wàn)元。這主要有兩個(gè)方面：一是集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部，占__%;二是陳欠貸款主要以是村委會(huì)名義承貸的，這類貸款目前絕大多數(shù)都以形成不良，雖落實(shí)還款計(jì)劃，但清收的難度較大。存在部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為了以貸引存，發(fā)放部分跨區(qū)域貸款。
(2)、貸款用途。貸款用途基本符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，無(wú)發(fā)放不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策貸款現(xiàn)象，無(wú)發(fā)放借款用途不合規(guī)貸款。但由于我市的實(shí)際情況，對(duì)建筑業(yè)及相關(guān)行業(yè)貸款投放過(guò)大，我們正逐步壓縮對(duì)建筑行業(yè)的貸款投入。
(3)、貸款方式。①信用貸款方面，能做到嚴(yán)格控制信用貸款的發(fā)放，除小額信用貸款外，基本都落實(shí)了有效的保障措施，無(wú)對(duì)不符合信用借款條件的借款人發(fā)放信用借款現(xiàn)象。②擔(dān)保、抵押貸款方面，能嚴(yán)格按照《擔(dān)保法》和《貸款通則》的要求，認(rèn)真辦理，并積極落實(shí)好有關(guān)手續(xù)。在擔(dān)保貸款中有少量夫妻互保和相互擔(dān)?，F(xiàn)象，主要因?yàn)槁鋵?shí)陳欠貸款和部分村委會(huì)私貸公用貸款;抵押貸款存在抵押率偏高現(xiàn)象，主要集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部(具體為：新世紀(jì)汽修廠__._萬(wàn)元、金屬粉末廠___萬(wàn)元、真州房地產(chǎn)公司___萬(wàn)元，三家單位的抵押率均為_(kāi)_%)，部分借款單位用機(jī)械設(shè)備作為抵押物，變現(xiàn)能力不足，在辦理抵押登記時(shí)有的未能做到房產(chǎn)證和土地使用證全部登記，抵押物抵押期限短于貸款期限。③質(zhì)押貸款方面，質(zhì)押物真實(shí)、足值，止付手續(xù)齊全，質(zhì)押物有專人保管。
(4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限，無(wú)人為縮短期限現(xiàn)象，并按照規(guī)定對(duì)符合展期條件的借款進(jìn)行展期 。
(5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能嚴(yán)格依照還款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無(wú)超合同放款現(xiàn)象。
(6)、貸款利率。嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行規(guī)定的基準(zhǔn)利率和浮動(dòng)幅度，無(wú)變相提高利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結(jié)息制度執(zhí)行不嚴(yán)現(xiàn)象，未能做好按季結(jié)息，部分網(wǎng)點(diǎn)加罰息利率執(zhí)行有誤。
(7)、貼現(xiàn)貸款。按照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查票據(jù)的真?zhèn)?、商品交易的單?jù)，無(wú)承兌匯票質(zhì)押貸款。貼現(xiàn)到期能按期足額收回，有關(guān)管理制度和內(nèi)控制度健全。對(duì)新開(kāi)辦的簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照制定的實(shí)施細(xì)則，規(guī)范操作，控制風(fēng)險(xiǎn)。
(8)、單戶貸款和最大十戶貸款。兩項(xiàng)指標(biāo)均符合規(guī)定，對(duì)最大一戶貸款比例為_(kāi)_.__%，對(duì)最大十戶貸款比例為_(kāi)_.__%。
(9)、貸款質(zhì)量。能做到及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)，準(zhǔn)確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，無(wú)在其它資產(chǎn)科目中隱藏不良貸款現(xiàn)象。但存在部份貸款占用形態(tài)未及時(shí)調(diào)整現(xiàn)象，主要為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)月形成的逾期貸款未及時(shí)調(diào)整，月底作相應(yīng)調(diào)整，目前要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)形成的不良貸款當(dāng)日必須調(diào)整。
(10)、呆賬核銷。信貸部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷有的關(guān)規(guī)定，用規(guī)定提取的呆賬準(zhǔn)備金核銷確已形成的呆賬貸款，對(duì)已核銷的呆賬貸款做到賬銷案存，收回的
按規(guī)定沖入呆賬準(zhǔn)備。
(11)、貸款企業(yè)在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并、分立等產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓和股份制改造等體制變更過(guò)程中，信用社能積極與政府和企業(yè)進(jìn)行交涉，落實(shí)貸款債權(quán)。對(duì)部分資不抵債和關(guān)停并轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)改制企業(yè)實(shí)施以資抵債的方式，以盡可能地減少信用社貸款損失。
(12)、能認(rèn)真貫徹中央宏觀調(diào)控政策，對(duì)熱點(diǎn)行業(yè)的貸款嚴(yán)格控制投放，無(wú)發(fā)放關(guān)系人貸款現(xiàn)象。
(13)、貸款基礎(chǔ)管理工作中，能做到會(huì)計(jì)憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態(tài)真實(shí)，貸款有關(guān)臺(tái)賬登記齊全，內(nèi)容完整，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)正確。但在會(huì)計(jì)科目使用上存在極少數(shù)錯(cuò)誤現(xiàn)象，在中長(zhǎng)期貸款中核算助學(xué)貸款，在短期農(nóng)戶貸款中核算農(nóng)村工商業(yè)貸款。
4、抵債資產(chǎn)
⑴、總體情況：
對(duì)抵債資產(chǎn)的取得和處置基本做到民主決策，手續(xù)合規(guī)，按程序按規(guī)定進(jìn)行，準(zhǔn)確核算，力求抵債價(jià)值和處置收入公正合理，加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的日常管理，建立健全了有關(guān)規(guī)章制度和管理辦法，做到賬實(shí)相符，有關(guān)收入及時(shí)入賬。XX年，我社收回抵債資產(chǎn)__.__萬(wàn)元，核銷抵債資產(chǎn)___.__萬(wàn)元，到年末，待處理抵債資產(chǎn)金額為_(kāi)__.__萬(wàn)元。
⑵、存在的主要問(wèn)題：
一是____年前取得的部分抵債資產(chǎn)權(quán)證手續(xù)不齊全，未能取得所有權(quán)，共有_處房產(chǎn)未取得所有權(quán)，抵債金額__.__萬(wàn)元。具體是：高集張學(xué)平房產(chǎn)，抵償金額_.__萬(wàn)元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位，高集物資站房產(chǎn)，抵償金額__.__萬(wàn)元，由于土地權(quán)屬問(wèn)題，法院未能執(zhí)行到位，營(yíng)業(yè)部孫寶珍房產(chǎn)，抵借金額_萬(wàn)元，由于是住房，法院未能執(zhí)行到位。
二是有部分抵債資產(chǎn)未辦理過(guò)戶手續(xù)，抵債金額___.__萬(wàn)元，具體為：①聯(lián)社營(yíng)業(yè)部：__市鋼板廠房屋及設(shè)備，抵債金額___.__萬(wàn)元;②樸席信用社：樸席二席廠房屋，抵債金額__._萬(wàn)元;③樸席信用社：樸席供銷公司房產(chǎn)，抵債金額___._萬(wàn)元。由于辦理過(guò)戶手續(xù)難度較大和辦理過(guò)戶手續(xù)費(fèi)用較高，未能辦理過(guò)戶手續(xù)。
5、投資業(yè)務(wù)
我社____年初投資科目余額_____.__萬(wàn)元，其中債券投資____ .__萬(wàn)元，為南方證券____萬(wàn)元，申銀萬(wàn)國(guó)____萬(wàn)元，應(yīng)收利息__.__萬(wàn)元;保險(xiǎn)投資____.__萬(wàn)元，為太平洋保險(xiǎn)公司____萬(wàn)元，人壽保險(xiǎn)公司____萬(wàn)元，應(yīng)收利息__.__萬(wàn)元;__年國(guó)債_.__萬(wàn)元;企業(yè)投資__._萬(wàn)元;其他投資___.__萬(wàn)元。根據(jù)銀監(jiān)部門(mén)規(guī)范農(nóng)村信用社投資業(yè)務(wù)的要求，我社對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了清查，____年做了以下工作：
⑴、通過(guò)債券置換，將原托管在申銀萬(wàn)國(guó)證券公司的____年記賬式(__期)國(guó)債____萬(wàn)元，委托省聯(lián)社購(gòu)入銀行間市場(chǎng)____期國(guó)債，同時(shí)為了增加資金收益，共計(jì)購(gòu)入____期國(guó)債_____萬(wàn)元。
⑵、清收投資在人壽保險(xiǎn)公司的投資____萬(wàn)元。
⑶、清收投資在太平洋人壽保險(xiǎn)公司投資___萬(wàn)元，仍有余額__萬(wàn)元，我社已采取法律措施，委托__市中立信律師事務(wù)所進(jìn)行法律訴訟，目前正在訴訟期間。
⑷、清收工業(yè)投資_萬(wàn)元，為投資十二圩通寶機(jī)械廠長(zhǎng)期投資。
⑸、在成本中列支投資損失，清理提留的應(yīng)收利息計(jì)__._萬(wàn)元。
⑹、積極進(jìn)行托管在南方證券____萬(wàn)元____期國(guó)債的維權(quán)與清收。
截止____年末，我社投資余額_____.__萬(wàn)元，其中銀行間市場(chǎng)國(guó)債_____萬(wàn)元，托管證券公司____萬(wàn)元，保險(xiǎn)投資__萬(wàn)元，企業(yè)投資__._萬(wàn)元，其他投資___.__萬(wàn)元。
____年年初，我社即對(duì)投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了總結(jié)，制定了清收方案。
⑴、_月__日我社訴訟__太平洋人壽保險(xiǎn)公司的案件第一次開(kāi)庭，作為債權(quán)方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過(guò)法律手段收回資金。
⑵、企業(yè)投資__._萬(wàn)元，已形成損失無(wú)法收回，我社將研究處置方案，盡早進(jìn)行投資損失的賬務(wù)處理。
6、其他應(yīng)收款
⑴、我社____年起加強(qiáng)了依法收貸的力度，通過(guò)法律訴訟與執(zhí)行清收不良貸款成效明顯，但因部分訴訟案件執(zhí)行未終止，或部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)執(zhí)行到位款項(xiàng)賬務(wù)處理不正確，使得墊付的訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)至____年__月__日達(dá)______萬(wàn)元，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部與資產(chǎn)保全部已于____年__月起對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)墊付訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)進(jìn)行了清理，至年末清理 _.__ 萬(wàn)元，并在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用—訴訟費(fèi)”進(jìn)行核算。____年聯(lián)社資產(chǎn)保全部將對(duì)墊付費(fèi)用再進(jìn)行全面核查與清理，使其核算逐步規(guī)范。
⑵、____年末聯(lián)社清算中心其他應(yīng)收款余額為_(kāi)_.__萬(wàn)元，核算聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部墊付相關(guān)費(fèi)用，明細(xì)為：墊支城區(qū)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)稅__.__萬(wàn)元、印刷費(fèi)_._萬(wàn)元、聯(lián)社經(jīng)費(fèi)__萬(wàn)元、電子設(shè)備購(gòu)置費(fèi)__.__萬(wàn)元。目前已對(duì)這些墊付費(fèi)用進(jìn)行了清查與核實(shí)，以確保費(fèi)用墊支合法、合規(guī)。
7、固定資產(chǎn)、折舊和在建工程
⑴、____年我社通過(guò)清產(chǎn)核資，對(duì)我社固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤(pán)點(diǎn)、清理、建檔，并以年終決算為時(shí)點(diǎn)重新記載固定資產(chǎn)賬、卡，做到賬、卡、物相符。
⑵、____年度我社采用綜合折舊率，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，綜合折舊率為_(kāi).__%。
㈥、負(fù)債業(yè)務(wù)方面：
1、對(duì)公業(yè)務(wù)
⑴、我社嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬戶開(kāi)立較規(guī)范，但部分網(wǎng)點(diǎn)對(duì)開(kāi)戶單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由于____年三季度、四季度農(nóng)戶貸款收息時(shí)與借款戶約定可以從其個(gè)人結(jié)算賬戶上扣劃利息，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶開(kāi)立較多，部分開(kāi)戶資料不完整，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已結(jié)合賬戶年審與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的推廣，要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)齊相關(guān)開(kāi)戶資料。
⑵、我社部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在一般賬戶取現(xiàn)現(xiàn)金，主要為村鎮(zhèn)經(jīng)費(fèi)賬戶、駐鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位(如派出所、交警中隊(duì)、水務(wù)站、農(nóng)經(jīng)服務(wù)站)賬戶，這些客戶因無(wú)相關(guān)企事業(yè)單位代碼證等申請(qǐng)資料。無(wú)法開(kāi)設(shè)基本賬戶，但考慮到村鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算的特殊性，部分賬戶已在__人行申請(qǐng)備案處理。
⑶、單位定期存款辦理不符合規(guī)定，表現(xiàn)為期限的約定超過(guò)_年，分別是聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)生__筆，金額_______.__元;胥浦信用社發(fā)生__筆，金額_______元。原因是為了保證組織存款的穩(wěn)定性，主要集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。我社已通過(guò)財(cái)務(wù)自查，認(rèn)識(shí)到這一違規(guī)現(xiàn)象的嚴(yán)重性，及時(shí)下發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理辦法的通知》，規(guī)范此類業(yè)務(wù)的辦理。
2、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)
我社開(kāi)展儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策，無(wú)直接或變相提高儲(chǔ)蓄利率情況，未發(fā)現(xiàn)公款存儲(chǔ)蓄、公款私存等違規(guī)現(xiàn)象，掛失手續(xù)齊全，認(rèn)真執(zhí)行儲(chǔ)蓄實(shí)名制和大額存款支取備案制度。近日，聯(lián)社又下發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行存款管理辦法的通知》，要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真執(zhí)行儲(chǔ)蓄政策。
3、保證金賬戶的核算與管理。我社于____年_月經(jīng)__銀監(jiān)局核準(zhǔn)開(kāi)辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，同時(shí)制定了完整、合規(guī)的銀行承兌匯票管理辦法與操作規(guī)程，規(guī)定銀行承兌匯票統(tǒng)一由聯(lián)社清算中心簽發(fā)，客戶保證金存放在清算中心保證金賬戶上。至____年末簽發(fā)銀行承兌匯票 ___ 萬(wàn)元，保證金余額 ___ 萬(wàn)元，差額為紅葉分社受理的某一客戶保證金以客戶單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已要求該客戶于____年_月底前將保證金足額上劃聯(lián)社清算中心。
4、其他應(yīng)付款的核算。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分別于____年年終決算、____年元月份財(cái)務(wù)檢查，對(duì)其他應(yīng)付款科目進(jìn)行了逐筆清查，查減了部分網(wǎng)點(diǎn)長(zhǎng)期未發(fā)生，已無(wú)法確定債權(quán)、債務(wù)的款項(xiàng)，賬務(wù)處理符合規(guī)定。
㈦、資產(chǎn)負(fù)債共同類方面：
清算中心負(fù)責(zé)聯(lián)社與基層各社之間的往來(lái)資金清算，各往來(lái)科目之間、往來(lái)科目與其他科目之間轉(zhuǎn)賬正常，往來(lái)賬務(wù)處理及時(shí)準(zhǔn)確，清算中心每月都按規(guī)定及時(shí)發(fā)放對(duì)賬單，查清未達(dá)賬，保證了聯(lián)社與信用社、信用社與信用社之間賬務(wù)的平衡和準(zhǔn)確。
㈧、盈虧狀況方面：
1、利息收入。我社于____年_月份對(duì)貸款利息核算進(jìn)行了全面檢查，發(fā)現(xiàn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)沒(méi)有較好地按合同約定的結(jié)息方式計(jì)息，表現(xiàn)為年內(nèi)到期的約定為按季結(jié)息的農(nóng)戶貸款未按季結(jié)息。聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及時(shí)下發(fā)了整改與規(guī)范要求，轄內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從三季度結(jié)息開(kāi)始規(guī)范結(jié)息方式，四季度結(jié)息嚴(yán)格執(zhí)行合同約定。____年元月份，我社組織了全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)年終決算真實(shí)性檢查同時(shí)在本次自查中，發(fā)現(xiàn)部分網(wǎng)點(diǎn)在清非工作中，只注重清收本金對(duì)本金對(duì)應(yīng)的利息有的未做賬務(wù)處理。針對(duì)這一現(xiàn)象，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部要求各社全面清查，將這部分貸款利息及時(shí)入表外應(yīng)收息核算，并結(jié)合清收貸款本金，向借款戶發(fā)出催息通知，制定還息計(jì)劃;同時(shí)要求嚴(yán)格規(guī)范清收不良貸款的賬務(wù)處理。
2、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。來(lái)源主要是存放中央銀行及各專業(yè)銀行的準(zhǔn)備金和備付金利息收入，清算中心能及時(shí)將收入入賬，未有轉(zhuǎn)移、隱瞞收入、截留情況。
3、手續(xù)費(fèi)收入。主要是代扣儲(chǔ)蓄利息稅手續(xù)費(fèi)、代理太平洋保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)等，部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在少收、漏收結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)現(xiàn)象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網(wǎng)點(diǎn)，目前已通過(guò)自查進(jìn)行了補(bǔ)收或規(guī)范執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
4、投資收益。我社于____年__月__日購(gòu)入的銀行間市場(chǎng)____期國(guó)債_____萬(wàn)元，四季度未進(jìn)行應(yīng)收利息的提留，____年我社將規(guī)范債券應(yīng)收利息的核算。
5、營(yíng)業(yè)外收入。主要有固定資產(chǎn)處置或盤(pán)盈收入、租賃收入等，賬務(wù)處理正確。
6、利息支出。應(yīng)付利息計(jì)提的方法、范圍基本正確，余額充足，列支科目正確。
7、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出。主要是借入央行支農(nóng)再貸款利息支出，對(duì)當(dāng)年應(yīng)支付利息按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期損益。
8、費(fèi)用開(kāi)支檢查。實(shí)行費(fèi)用包干和結(jié)報(bào)制度，對(duì)除年度包干費(fèi)用以外的所有費(fèi)用列支由聯(lián)社費(fèi)用管理委員會(huì)進(jìn)行審核決策，嚴(yán)格費(fèi)用列支，有效控制全轄綜合費(fèi)用的增長(zhǎng)，有效規(guī)范財(cái)務(wù)手續(xù)，杜絕費(fèi)用亂列亂支現(xiàn)象的產(chǎn)生，費(fèi)用支出合理合法，費(fèi)用單據(jù)真實(shí)有效，科目核算正確。
9、其他營(yíng)業(yè)支出。主要是提取的呆賬準(zhǔn)備金和固定資產(chǎn)折舊，提取范圍、方法正確，無(wú)多提或少提。
㈨、表外科目方面：
1、表外核算的已核銷呆賬存在個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)賬存據(jù)無(wú)的情況，主要是銀行、信用社分設(shè)前部分核銷呆賬的借據(jù)丟失，一是樸席信用社____年以前核銷的貸款借據(jù)丟失，計(jì)______.__元;二是劉集信用社____年以前核銷的貸款借據(jù)丟失，計(jì)______元。目前，聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部已對(duì)這一情況進(jìn)行了清查與核實(shí)，查找核銷材料與清單，保證已核銷呆賬核算的準(zhǔn)確性。
2、低值易耗品管理存在賬實(shí)不符，我社已于____年__月份及年終決算，對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)低值易耗品進(jìn)行了全面清查，以做到賬實(shí)相符，核算完整。
㈩、主要內(nèi)控制度的建立健全與執(zhí)行方面：
根據(jù)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合省聯(lián)社和銀監(jiān)部門(mén)的工作要求，聯(lián)系自身實(shí)際，我社所有的管理制度進(jìn)行了全面整合和修訂完善，在此過(guò)程中，注意充分征詢?nèi)牳鲗哟?、各崗位員工的意見(jiàn)，將修訂初稿匯總征求當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門(mén)的意見(jiàn)，在經(jīng)過(guò)反復(fù)修改后，形成一套較為完備的、具有針對(duì)性、時(shí)效性和可操作性的內(nèi)部管理制度，逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。同時(shí)，狠抓制度的落實(shí)，堅(jiān)持以人為本，強(qiáng)化約束，做到有章必循，違章必究，真正發(fā)揮制度的制約作用。
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)出納制度
⑴、會(huì)計(jì)交接制度。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)主管交接由主任
會(huì)同聯(lián)社會(huì)計(jì)主管或指定人員監(jiān)交，會(huì)計(jì)員的交接由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交，交接的簽章手續(xù)完備，建立了“會(huì)計(jì)人員短期代理交接登記簿”，登記及時(shí)完整。
⑵、印章、密押(機(jī))管理制度。建立了“會(huì)計(jì)專用印章使用登記簿”，實(shí)行印、押(機(jī))分別保管、分別使用。聯(lián)行專用章指定了第一、第二管印人，密押(機(jī))指定了第一、第二管押(機(jī))人，職責(zé)分明，并嚴(yán)格執(zhí)行錢(qián)賬分管、印押分管制度和回避制度，無(wú)配偶和直系親屬共同操作的情況。
⑶、有價(jià)單證和重要空白憑證管理制度。聯(lián)社及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有價(jià)單證和重要空白憑證由專人入庫(kù)保管。有價(jià)單證實(shí)行賬證分管，數(shù)量、金額與表內(nèi)、外科目核算的有價(jià)單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實(shí)相符，按順序使用，無(wú)跳號(hào)使用現(xiàn)象，作廢重要空白憑證按規(guī)定處理。堅(jiān)持重要空白憑證領(lǐng)用登記、報(bào)賬銷號(hào)，并入柜保管。
⑷、物品采購(gòu)制度。制定了《__市農(nóng)村信用合作聯(lián)社物品采購(gòu)制度》，對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、大宗物品采購(gòu)等實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，陽(yáng)光操作，集體討論，會(huì)議決定，杜絕了腐敗和鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，從而達(dá)到質(zhì)量更優(yōu)、價(jià)格合理。
⑸、庫(kù)房和現(xiàn)金調(diào)運(yùn)管理制度。庫(kù)房及安全設(shè)施符合規(guī)定，實(shí)行雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn)，每日填寫(xiě)守庫(kù)記錄簿，無(wú)擅離職守現(xiàn)象，款項(xiàng)押運(yùn)交接到位。
2、貸款內(nèi)控制度
(1)、我社于____年在全轄推行了“兩賬三簿”制度，即貸款臺(tái)賬、新增貸款臺(tái)賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日志、借款戶經(jīng)濟(jì)檔案，并以“三簿”為載體，以制度為保障，實(shí)施了一系列新的管理措施，把貸款“三查”工作落到實(shí)處，促使貸款“三查”工作逐步走上了制度化、經(jīng)常化的軌道。但部分網(wǎng)點(diǎn)“三查”制度執(zhí)行不力，尤其是貸后檢查次數(shù)不足，是普遍存在的問(wèn)題。
(2)、實(shí)行貸款會(huì)辦制度。各基層網(wǎng)點(diǎn)成立由主任、副主任、信貸員、主辦會(huì)計(jì)等人員組成的貸款會(huì)辦小組，負(fù)責(zé)對(duì)_萬(wàn)元以上的貸款審查和在授權(quán)范圍內(nèi)的貸款審批。聯(lián)社成立貸款審查委員會(huì)，有理事長(zhǎng)、各主任以及計(jì)劃、信貸、會(huì)計(jì)、審計(jì)等部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)對(duì)分支機(jī)構(gòu)授權(quán)授信、_萬(wàn)元以上的貸款和內(nèi)部人員承貸、擔(dān)保貸款的審查和審批，從規(guī)避貸款的風(fēng)險(xiǎn)入手，強(qiáng)化科學(xué)決策，完善貸款審批程序和責(zé)任制度，并明確發(fā)放貸款的信貸員為貸款清收的第一責(zé)任人。貸款審貸會(huì)上充分民主，堅(jiān)決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學(xué)、更民主、更規(guī)范。
(3)、嚴(yán)格按照《__市信用聯(lián)社信貸授權(quán)授信制度》對(duì)貸款進(jìn)行授權(quán)授信管理，力爭(zhēng)做到授權(quán)、授信額度合理。并根據(jù)各基層信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平和不同的貸款方式進(jìn)行分類授權(quán)，確定不同的貸款權(quán)限和授信額度，基本杜絕了超授權(quán)授信現(xiàn)象。
(4)、信貸人員各崗位責(zé)任制明確，信貸調(diào)查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對(duì)責(zé)任清收貸款實(shí)行包放包收包效益，負(fù)終身清收責(zé)任。
(5)、不良貸款監(jiān)測(cè)考核制度。一是做好不良貸款時(shí)點(diǎn)控制，力爭(zhēng)將不良貸款絕對(duì)額控制在較低水平;二是對(duì)不良貸款發(fā)生額控制，使新增不良貸款發(fā)生率控制在較低的水平;三是對(duì)存量貸款每年下達(dá)清收盤(pán)活任務(wù)，并將任務(wù)分解到月，實(shí)行每月序時(shí)考核和年終綜合考核相結(jié)合的考核辦法;四是布置基層信用社加強(qiáng)日常不良貸款的管理，確保催收時(shí)效;五是呆賬貸款核銷由聯(lián)社統(tǒng)一認(rèn)定和進(jìn)行賬務(wù)處理;六是貸款展期能按有關(guān)展期要求進(jìn)行辦理。存在的主要問(wèn)題是貸款轉(zhuǎn)據(jù)現(xiàn)象，從____年__月起，要求所有貸款轉(zhuǎn)據(jù)不論金額大小、是否部份轉(zhuǎn)據(jù)必須報(bào)聯(lián)社貸審會(huì)審批。
(6)、貸款催收制度。一是能認(rèn)真做好到逾期貸款催收工作;二是能做好不良貸款催收，加強(qiáng)貸款時(shí)效性管理;三是催收方式采用多種形成，對(duì)催收通知書(shū)難以送達(dá)的，采取公證催收，確保貸款的時(shí)效不喪失。但少數(shù)信貸員在執(zhí)行貸款催收制度中有不到位現(xiàn)象，主要是當(dāng)月到期的貸款，主要以電話催收為主，未能發(fā)出催收通知書(shū)。
(7)、貸款清收考核。建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追償制度，實(shí)施貸款責(zé)任終身制，年末信貸人員責(zé)任清收貸款中不良貸款余額(剔除信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金)超過(guò)__萬(wàn)元的、主任超過(guò)__萬(wàn)元的收回責(zé)任人貸款發(fā)放權(quán)，實(shí)行限期清收，限期內(nèi)不能收回的實(shí)行下崗清收，下崗清收期間只發(fā)生活費(fèi)。同時(shí)，要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人不再作為第一崗直接發(fā)放貸款，只負(fù)責(zé)審批貸款。對(duì)違規(guī)違章貸款按調(diào)查人、責(zé)任人追究經(jīng)濟(jì)、行政和賠償損失責(zé)任，對(duì)違法貸款造成一定損失的追究刑事責(zé)任，對(duì)聯(lián)社確認(rèn)的崗位清收貸款，因工作失責(zé)而造成貸款損失的由責(zé)任信貸員負(fù)賠償責(zé)任。
(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整規(guī)范。
3、計(jì)算機(jī)管理制度
為了防范風(fēng)險(xiǎn)，確保計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全、高效運(yùn)行，根據(jù)公安部門(mén)及省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定，我社制定了《計(jì)算機(jī)安全管理辦法》，在日常計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全管理上堅(jiān)持預(yù)防為主、安全第一、依法辦事、綜合治理。聯(lián)社成立了由主任任組長(zhǎng)，各個(gè)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人參加的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的計(jì)算機(jī)安全保護(hù)工作。其次，明確了聯(lián)社網(wǎng)絡(luò)信息中心及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理與操作人員的崗位設(shè)置，并制定了詳細(xì)的崗位職責(zé)，做到安全責(zé)任落實(shí)到人。在組織落實(shí)、責(zé)任明確的前提下，我們將信息中心與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各類操作行為根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定了具體的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數(shù)據(jù)管理等方面規(guī)范操作行為，杜絕安全隱患。
4、人事、收入分配管理制度
我們根據(jù)省聯(lián)社的工作要求，聯(lián)系農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)的運(yùn)行機(jī)制，在充分征詢基層各層次人員以及銀監(jiān)部門(mén)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)人事部門(mén)的一系列管理制度進(jìn)行建立和完善，內(nèi)容涉及員工假期、勞動(dòng)用工、干部競(jìng)聘、收入分配、學(xué)歷職稱等各方面，使現(xiàn)行管理制度更具科學(xué)性、時(shí)效性和針對(duì)性。
(十一)、稽核部門(mén)履行職責(zé)方面：
____年度，聯(lián)社監(jiān)察審計(jì)部及時(shí)制定和完善了相關(guān)稽核制度，獨(dú)立有效地開(kāi)展了常規(guī)稽核、專項(xiàng)稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸服務(wù)質(zhì)量征詢表的發(fā)放調(diào)查工作。
首先，監(jiān)察審計(jì)部本著有章可循的原則，及時(shí)制定和完善了《__市農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核制度》、《__市農(nóng)村信用社關(guān)鍵崗位離崗稽核制度》、《__市農(nóng)村信用社稽核人員崗位責(zé)任制度》、《__市農(nóng)村信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》、《__市農(nóng)村信用社民主稽核、遵紀(jì)守法、案件防范工作考核辦法》等制度和辦法，確?；税凑虏僮?，處罰有據(jù)可依。
其次，強(qiáng)化稽核審計(jì)職能，認(rèn)真做好稽核檢查工作。一是開(kāi)展常規(guī)稽核，促進(jìn)規(guī)范化管理。在日常工作中，監(jiān)察審計(jì)部圍繞控制風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)這個(gè)目標(biāo)，加大審計(jì)監(jiān)察力度，每年對(duì)轄內(nèi)__個(gè)網(wǎng)點(diǎn)和清算中心的內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算質(zhì)量及信貸基礎(chǔ)管理進(jìn)行兩個(gè)輪次的審計(jì)稽核。在稽核內(nèi)容和對(duì)象上基本做到既全面覆蓋，不留死角，又有所側(cè)重，突出重點(diǎn)，從審貸程序、科目使用、賬戶設(shè)置、信貸檔案、會(huì)計(jì)核算、現(xiàn)金收付、內(nèi)控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)：⑴柜面業(yè)務(wù)操作不認(rèn)真，事中復(fù)核不嚴(yán)密;⑵教育儲(chǔ)蓄開(kāi)戶、支取有不合規(guī);⑶賬戶使用、管理不嚴(yán)密;⑷信貸管理工作有不足等方面問(wèn)題。針對(duì)上述不足，向被稽核網(wǎng)點(diǎn)及聯(lián)社有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報(bào)，及時(shí)提出整改建議、措施，對(duì)違規(guī)和發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)，按照處罰辦法給予了相應(yīng)的處罰。同時(shí)對(duì)照常規(guī)稽核情況以簡(jiǎn)報(bào)形式通報(bào)各基層網(wǎng)點(diǎn)，要求各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)照通報(bào)，認(rèn)真排查，把其他網(wǎng)點(diǎn)已發(fā)生的問(wèn)題列為本單位稽核的重點(diǎn)，有則改之，無(wú)則加勉，促使基層網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，真正體現(xiàn)審計(jì)的幫、促作用。二是開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)，規(guī)范操作行為。根據(jù)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)掌握的情況和基層網(wǎng)點(diǎn)反映的熱點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)全轄進(jìn)行了以下幾個(gè)專項(xiàng)審計(jì)：①按照省聯(lián)社監(jiān)事會(huì)要求，在聯(lián)社監(jiān)事會(huì)組織領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性和最大十戶貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了監(jiān)督檢查。②會(huì)同聯(lián)社辦公室，對(duì)聯(lián)社的低值易耗品進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，進(jìn)一步規(guī)范了聯(lián)社低值易耗品的領(lǐng)用與保管。③對(duì)近幾年的股金募集、清冊(cè)的登記情況及分紅管理進(jìn)行了檢查。④每月對(duì)聯(lián)社的費(fèi)用列支情況進(jìn)行檢查，并向費(fèi)用管理委員會(huì)匯報(bào)。⑤對(duì)員工反映較為強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，要求網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人以適當(dāng)?shù)姆绞较蚵毠す际褂们闆r，規(guī)范了使用程序，理順了干群關(guān)系。通過(guò)專項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)了存在的問(wèn)題和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范了操作行為，提高了經(jīng)營(yíng)管理水平。三是開(kāi)展崗位審計(jì)，做好離任、離崗的稽核工作。監(jiān)察審計(jì)部結(jié)合聯(lián)社崗位交流、人員變動(dòng)，遵循“實(shí)事求是，客觀公正“的原則，今年對(duì)全轄所有調(diào)動(dòng)的內(nèi)勤人員進(jìn)行了離崗稽核，促進(jìn)干部員工認(rèn)真履行職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正苗頭性問(wèn)題，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患，與信貸部門(mén)配合對(duì)離崗的_位信貸人員經(jīng)辦的貸款逐筆認(rèn)定，在交接雙方上門(mén)與借款戶核對(duì)的基礎(chǔ)上，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)放貸問(wèn)題以書(shū)面形式予以確認(rèn)，并責(zé)令其限期收回，全年共界定責(zé)任清收貸款___筆、金額___._萬(wàn)元，最大程度遏制了貸款的風(fēng)險(xiǎn)，提高了貸款的安全性。
第三，積極做好信貸服務(wù)質(zhì)量征詢表的發(fā)放調(diào)查工作。為規(guī)范信貸人員的信貸行為，促進(jìn)信貸人員轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，做到廉潔自律，按章辦事，在公開(kāi)辦事程序，公開(kāi)監(jiān)督電話，接受客戶監(jiān)督的情況下，又向全市與信用社有信貸關(guān)系的客戶發(fā)放了信貸服務(wù)質(zhì)量征詢表___封，收回了___封，從信貸服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平、廉潔自律、遵章守紀(jì)等方面征求客戶意見(jiàn)和建議，對(duì)客戶反映不滿意的問(wèn)題做到及時(shí)調(diào)查清楚，分清責(zé)任，耐心給客戶解釋，對(duì)客戶的建議如利率偏高、額度偏小等及時(shí)反饋給領(lǐng)導(dǎo)，并積極做好說(shuō)明解釋，對(duì)客戶反映的違規(guī)違紀(jì)、服務(wù)質(zhì)量差等問(wèn)題，做到了及時(shí)調(diào)查取證和嚴(yán)肅處理，全年對(duì)_個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)，對(duì)__人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)_人進(jìn)行了下崗處理，對(duì)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了戒勉談話等，此舉收到了較好的效果，有力地促進(jìn)了信貸人員信貸工作服務(wù)態(tài)度的轉(zhuǎn)變，樹(shù)立了信用社良好的社會(huì)形象，信用社的社會(huì)地位明顯得到了提高。
存在的不足：一是監(jiān)察審計(jì)隊(duì)伍的人員和素質(zhì)還需進(jìn)一步充實(shí)和提高，知識(shí)結(jié)構(gòu)還有待不斷完善，工作的范圍和方式，還需進(jìn)一步拓展和創(chuàng)新，還必須從深度和廣度上下功夫。二是對(duì)查處的問(wèn)題處罰力度不夠到位，未執(zhí)行逐筆處罰，而是按類型處罰。三是對(duì)稽核檢查發(fā)現(xiàn)的同類不足也偶有同類型材料反映偏少現(xiàn)象，與作業(yè)工作底稿有少量筆數(shù)誤差等，針對(duì)上述問(wèn)題，我部在來(lái)年的工作中一定加以改正，在努力加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)的同時(shí)，加大對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的稽核檢查和處罰力度，更好地從廣度和深度上做好稽核工作，為_(kāi)_市農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作的規(guī)范運(yùn)作做好保駕護(hù)航。
(十二)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表和資料的真實(shí)性方面：
及時(shí)上報(bào)各類非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表資料，數(shù)據(jù)真實(shí)有效，沒(méi)有虛假和隱瞞重要事實(shí)的情況。
以上是我社全面自查的主要情況，不當(dāng)之處，敬請(qǐng)指正。
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