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股份公司的管理制度是其運營的核心組成部分，它涵蓋了公司的治理結構、內部管理流程、職責分配、決策程序、風險控制等多個層面。這些內容旨在確保公司的高效運作，保障股東權益，以及實現(xiàn)公司的長期發(fā)展目標。
包括哪些方面
1. 董事會和監(jiān)事會的構成與職責：明確董事會和監(jiān)事會的角色，規(guī)定其決策權限和監(jiān)督機制。
2. 經(jīng)營管理層的職能劃分：定義各部門和崗位的職責，確保工作流程的順暢。
3. 決策程序：設定重大事項的決策流程，包括提案、審議、投票等環(huán)節(jié)。
4. 內部控制與風險管理：建立內審機制，識別和管理潛在的風險。
5. 信息披露和投資者關系：規(guī)定對外信息發(fā)布的標準和時間表，以及與投資者的溝通方式。
6. 員工行為準則：設定員工的行為規(guī)范，強調職業(yè)道德和合規(guī)經(jīng)營。
7. 薪酬與激勵制度：設計合理的薪酬體系，激勵員工的積極性和創(chuàng)新精神。
8. 法律法規(guī)遵守：確保公司活動符合相關法律法規(guī)，規(guī)避法律風險。
重要性
股份公司的管理制度是其穩(wěn)定運行的基石，其重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 規(guī)范運作：制度化管理有助于減少決策的隨意性，提高公司運作的規(guī)范化程度。
2. 風險防控：通過明確的流程和職責劃分，能有效預防和應對各種風險。
3. 提升效率：清晰的職能分工和決策流程可以提升公司的運營效率。
4. 保護股東權益：通過公正公平的決策機制，保障所有股東的權益不受侵犯。
5. 吸引投資：良好的管理制度是吸引外部投資的重要因素，增強公司的市場信譽。
方案
制定股份公司的管理制度，應遵循以下步驟：
1. 研究法規(guī)：全面了解和研究適用的法律法規(guī)，確保制度的合法性。
2. 企業(yè)分析：根據(jù)公司的實際情況，分析其運營特點和需求。
3. 制度起草：由專業(yè)團隊編寫草案，涵蓋上述各個管理方面。
4. 征求意見：廣泛征求內部員工、股東及法律顧問的意見，進行修改完善。
5. 審議通過：提交董事會和股東大會審議，獲得批準后正式實施。
6. 持續(xù)優(yōu)化：定期評估制度執(zhí)行情況，根據(jù)反饋和變化進行適時調整。
通過這一系列步驟，股份公司可以建立起一套符合自身發(fā)展需要、科學有效的管理制度，為公司的穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎。
股份公司管理制度制定范文
第1篇 房地產股份公司會計檔案管理制度
房地產股份有限公司會計檔案管理制度
為了加強會計檔案管理,統(tǒng)一會計檔案管理制度,符合會計基礎規(guī)范化的要求,公司根據(jù)《中華人民共和國國會計法》和《中華人民共和國國檔案法》的規(guī)定,特制定本制度。
一、會計檔案立卷管理辦法
1、會計憑證:每月做好的會計憑證必須在下月5日內進行順號、查對、清點,檢查憑證是否都符合規(guī)定,然后按每本50號裝訂成冊,憑證封面標名每月共幾本、每本憑證的編號,再將裝訂成冊的憑證按順序立案存檔,使查找憑證方便、快速、一目了然。
2、會計報表:每月做好的會計報表必須依次編定頁碼,加具封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面上應當注明:單位名稱、單位地址,財務報告所屬年度、季度、月度,送出日期,并由單位負責人、會計機構負責人、會計主管人員簽名或蓋章。再將會計報表按年份順序存放,立案歸檔,以便查找。
3、會計帳本:每月結帳后,將打印出來的會計帳簿加具封面,裝訂成冊,標明帳戶名稱、順序號、標上標簽,將會計帳簿按年份順序存放,立案歸檔,以便查找。
4、財務文件:財務文件、審計報告等按文件內容進行分類,按立案時間打出文件清單,標上標簽、編上編號,便于查閱。
二、會計檔案調閱管理辦法
借閱檔案必須按正常手續(xù)進行,財務部查閱檔案資料,要求當天查閱當天歸放原處;審計人員查閱檔案要有借閱手續(xù);外調檔案,必須經(jīng)財務部主管批準,并付上借閱檔案借據(jù),寫明借調日期、用途、檔案名稱、份數(shù)、歸還時間等,方可借出檔案。檔案管理人員要根據(jù)借調檔案規(guī)定,到期及時催收歸還檔案,確保檔案完整無缺。
三、會計檔案保管期限
1、會計憑證:
①原始憑證、記帳憑證保管期限為15年;
②銀行存款余額調節(jié)表保管期限為3年;
2、會計帳簿:
①現(xiàn)金和銀行存款日記帳保管期限為25年;
②明細帳保管期限為15年;
③總帳保管期限為15年;
④輔助帳簿保管期限為15年;
⑤固定資產卡片在固定資產清理報廢后保存5年。
3、會計報表:
①月、季度會計報表保管期限為15年;
②年度會計報表保管期限為永久。
4、其他:
①會計移交清冊保管期限為15年
②會計檔案保管清冊保管期為永久
③會計檔案銷毀清冊保管期為永久
④銀行存款對帳單保管期限為5年
四、會計檔案銷毀
根據(jù)會計檔案保管期限,銷毀會計檔案時,到期限的檔案必須列出詳細的會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、編號、冊數(shù)、起止年度、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容,并有檔案管理人員簽名、財務部主管簽名、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。會計檔案銷毀時應由上級主管部門派員監(jiān)銷。
第2篇 房地產股份公司合同管理制度
房地產股份有限公司合同管理制度
一、公司一切經(jīng)濟活動立足于有法可依、核算有據(jù),所有經(jīng)濟事項必須簽訂具有法律約束力的書面契約、協(xié)議、合同(以下統(tǒng)稱為合同)。
二、公司按照協(xié)商自愿、平等互利的原則,與相關單位事先建立合約關系,以合同來規(guī)范雙方經(jīng)濟行為和結算關系。
三、合同內容、格式必須規(guī)范、嚴謹、明確,符合國家的法規(guī)、政策、制度,具有法律效力。合同正式簽訂前,必須征詢公司法律顧問的意見,并按其意見進行修改。
四、合同管理
1、本公司所有經(jīng)濟合同實行歸口管理,各部門歸口管理的合同如下:
工程部:勘察、設計合同;工程合同;材料、設備采購合同;
銷售部:銷售合同;
財務部:銀行借款合同。
2、其它種類經(jīng)濟合同按照公司經(jīng)營管理體制分工,是哪個部門經(jīng)營的業(yè)務,則由哪個部門負責。
五、合同簽訂
1、合同簽訂以前,公司各職能部門及相關專業(yè)人員必須就合同主要內容(包括合同標的、合同金額、合同款項支付與結算方式、雙方權利與義務、違約及獎勵等)提出各自意見并形成書面報告。
2、實行合同會簽制,所有合同必須先經(jīng)部門經(jīng)理審批及會簽后,報請總經(jīng)理或董事長批準后,方可簽訂。
3、不得由一人完成合同洽談和簽約的全過程。
4、工程及采購合同金額在50萬以上的,必須實行招投標制,經(jīng)過評標小組的評定及定標會簽后,報總經(jīng)理及董事長批準后方可正式簽訂合同。
5、所有合同會簽后必須由公司財務部按合同類別順序編號,立案歸檔,設置合同登記簿統(tǒng)一登記,以便進行財務預算、核算及安排付款。
6、如因經(jīng)辦人未簽訂經(jīng)濟合同而導致公司遭受經(jīng)濟損失者,由公司視其情節(jié)輕重予以適當處理(包括經(jīng)濟制裁、解聘除名直至追究法律責任)。
六、合同執(zhí)行
1、合同簽訂后,合同歸口管理部門應嚴格履行合同,并監(jiān)督對方嚴格履行合同。遇到不可預見因素導致合同金額增加或減少、合同履行困難或無法履行時,應及時寫出書面報告,向上級反映。確有必要變更或取消合同的,應重新就此與對方達成補充合同。
2、如因經(jīng)辦人沒有嚴格執(zhí)行合同條款、或對合同的履行監(jiān)督不力、或未能對合同履行環(huán)境的變化作出及時反應而導致公司遭受經(jīng)濟損失,由公司視其情節(jié)輕重予以適當處理(包括經(jīng)濟制裁、解聘除名直至追究法律責任)。
七、合同監(jiān)督
1、合同簽訂后,合同歸口管理部門應及時各送一份至合營雙方財務部、工程部及相關部門,使相關職能管理人員熟悉、了解合同的內容、據(jù)以進行有關財務核算和預算,跟蹤、監(jiān)督合同的履行情況,執(zhí)行付款手續(xù),以便及時發(fā)現(xiàn)、解決問題。
2、財務部監(jiān)督各類經(jīng)濟合同的執(zhí)行,并設置合同執(zhí)行情況記錄表,對每一份合同的執(zhí)行情況予以反映。如合同發(fā)生異常事項,應對異常事項及其處理情況另行編寫合同異常事項記錄,分別附于該合同及合同執(zhí)行情況記錄表之后。
八、合同立案、歸檔管理
1、各種經(jīng)濟合同,其中有一份正本應由財務部立案存檔,財務部按合同類別順序編號,設置合同登記簿。財務部依編號順序對合同立卷。年度終了或項目完成后,將合同裝訂成冊,單獨存檔,合同有效期滿后,至少保存五年。
2、財務部保管的經(jīng)濟合同,可經(jīng)授權人批準后調閱,但不準出借,需要時可以復印。
第3篇 房地產股份公司固定資產管理制度
房地產股份有限公司固定資產管理制度
一、固定資產的購置:
固定資產的日常購置由使用部門提出申請,由行政部根據(jù)固定資產年度預算,于各月末匯總各部門的購置申請,列出各月固定資產購置計劃,報總經(jīng)理審批后,由行政部統(tǒng)一辦理。固定資產購入后由使用部門、行政部會同驗收,填制固定資產驗收單,由經(jīng)手人、保管員簽字確認。行政部憑固定資產購置申請審批單、購置發(fā)票、固定資產驗收單及時向財務部辦理報銷手續(xù)。
二、固定資產的領用:
固定資產使用部門領用固定資產時須填制領用單,列明領用部門名稱、用途、固定資產名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。由使用部門負責人、固定資產保管員簽字后領出。
三、固定資產的管理:
公司固定資產由行政部,財務部會同管理。財務部設置固定資產明細帳,憑合法、齊全的原始單據(jù)逐筆登記固定資產增加、減少情況,詳細列示固定資產使用年限、折舊率、原值、累計折舊、凈值。行政部設置固定資產登記簿,詳細列示固定資產的數(shù)量、使用部門、存放地點、完好程度等。行政部負責監(jiān)督各使用部門對固定資產的使用、管理工作,負責保護固定資產的安全完好,會同財務部定期進行實物清點,編制盤點報告,發(fā)現(xiàn)差異,及時查明原因,保證帳帳相符、帳實相符。
四、固定資產的報廢:
固定資產因自然磨損等原因失去原來的使用價值或滅失時,由各使用部門提出申請、說明原因,經(jīng)使用人、保管人簽字確認后,報總經(jīng)理審批。公司固定資產報廢由行政部、財務部共同處理,處理情況報總經(jīng)理審批后(重大金額固定資產報廢須報董事會審批),據(jù)此核銷固定資產明細帳。
第4篇 房地產股份公司應收帳款管理制度
房地產股份有限公司應收帳款管理制度
為加強對本公司應收款項的管理,積極清收債權,保證資金的及時回流,盡力減少資金占用,使應收款項總成本維持較低水平,特制定本制度。
應收款項包括應收帳款、預付帳款、其他應收款等內容。財務部為應收帳款的綜合管理部門,銷售部、行政部應在各自的職責范圍內作好應收帳款的催收及業(yè)務跟蹤工作。應收款項管理實行目標責任制,與部門的考核業(yè)績掛鉤,列為年度考核內容之一。
一、應收帳款的管理
應收帳款是公司銷售樓宇、出租房屋、出讓土地使用權而應向客戶收取的款項,是應收款項的主要內容,是公司財務管理的重點。
為防止拖欠及減少壞帳損失、銷售部必須做好客戶的5c調查(品質、能力、資本、抵押和條件)調查,并簽定嚴格、規(guī)范的銷售或租賃合同。《樓宇買賣確認書》應載明下列事項:未經(jīng)公司批準不按合同規(guī)定時間付款的,公司可沒收定金,原訂購樓宇公司將另行銷售;經(jīng)公司批準延期付款的,客戶將按日交納0.05%的滯納金?！斗课葑赓U合同》則須根據(jù)住戶及標的物的不同情況收取一定的押金并規(guī)定違約的相關罰則。
銷售部與客戶談妥樓宇買賣條款并簽定統(tǒng)一編號、一式三聯(lián)的《樓宇買賣確認書》后,即送財務部一份,財務部應將樓宇銷售資料作詳細記錄,以便及時確認應收帳款,并登記入帳和隨時跟蹤到期資金回收情況。
財務部應密切配合銷售部作好催收工作,每周將樓宇銷售應收款的回收情況分類匯總,制作明細表提供給銷售部,由銷售業(yè)務人員通知客戶及時交款。
銷售部根據(jù)房屋出租合同及相關情況,列明租戶、出租面積、租賃期、租金額等內容,列出明細表交財務部憑以收款記帳,當月財務部根據(jù)應收帳款明細帳余額,列示當月逾期未交租金的租戶清單,并及時通知銷售部向租戶催收。
發(fā)生客戶不按合同支付樓款或租金等違約事實,由財務部按照規(guī)定沒收定金、押金沖抵租金。
二、其他應收款項的管理
1、預付帳款
預付帳款核算支付給設計、施工單位及建材、設備供應商款項的科目。該款項的支付須嚴格按照工程項目付款審核程序詳細填寫《工程付款申請書》,經(jīng)項目主管工程師、預算工程師、工程部經(jīng)理、財務部經(jīng)理、總經(jīng)理簽署、審批后,財務部才能對外辦理付款手續(xù)。
財務部應對預付帳款科目進行跟蹤清理,及時轉入開發(fā)成本等科目核算。對預付帳款科目的期末余額應編制明細表作為資產負債表的附表,并作出文字說明。
2、備用金
該科目核算公司各部門或人員由于工作需要所借資金。借款時需填制備用金借款申請書,說明借款原因及還款時間,經(jīng)部門經(jīng)理審核確認后交財務部領款,工作完成后及時清還借款,不得挪作他用。財務部應加強備用金的管理,期末列示各部門人員借款情況,交各部門負責人督促報銷和還款。
3、關聯(lián)公司往來
該科目核算集團內部單位關聯(lián)交易、資金劃撥情況。付款時應遵守公司資金劃撥管理規(guī)定,填制《資金內部調撥申請書》,完成付款審批手續(xù)。定期發(fā)送往來帳款對帳單,請對方單位核對確認帳項余額,發(fā)現(xiàn)差異及時查找原因調整帳務。
4、其他應收款
該科目核算除以上各項內容之外的非主要經(jīng)營業(yè)務引起的零星、小額債權。為防止造成壞帳,由財務部牽頭,以業(yè)務發(fā)生部門為主要責任人,逐筆進行跟蹤清理。
三、其他
財務部應對應收款項按期進行核對、分析、檢查。編制帳齡分析表、不良債權統(tǒng)計表、重點債權清查表,及時向有關部門反饋催收、清理情況,找出難點和薄弱環(huán)節(jié),提出改進意見,研究新的清理應收款項的有效辦法和防范拖欠措施。
財務部應按應收款項的年末余額3%的比例提取壞帳準備,發(fā)生的壞帳損失按規(guī)定程序報經(jīng)董事會批準后沖銷壞帳準備科目。
第5篇 房地產股份公司貨幣資金管理制度
房地產股份有限公司貨幣資金管理制度
總則
一、為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理,保證貨幣資金的安全,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》和《內部會計控制規(guī)范--基本規(guī)范》等法律法規(guī),制定本制度。
二、本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
三、公司負責人對公司貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。
崗位分工及授權批準
四、貨幣資金業(yè)務必須有兩人或兩人以上才能辦理,以確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
五、公司對貨幣資金業(yè)務實行嚴格的授權批準制。明確審批人員對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任,規(guī)定經(jīng)辦人員辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。
六、審批人員應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定,在授權范圍內進行審批,不得超越審批權限。
財務部經(jīng)辦人員在職責范圍內,按照審批人員的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人員超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務,經(jīng)辦人員有權拒絕辦理,并及時向審批人員的授權人報告。
七、公司嚴格按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務:
1、支付申請。公司有關部門或個人用款時,應當按照公司相應制度或規(guī)定的要求,提前向審批人員提交貨幣資金支付申請,注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容,并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。
2、支付審批。審批人員根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人員應當拒絕批準。支付復核。財務部會計人員應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確,手續(xù)及相關單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。
3、辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
八、公司對于重要的貨幣資金支付業(yè)務,實行集體決策和審批,并建立責任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
九、嚴禁未經(jīng)授權的人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
現(xiàn)金管理
十、根據(jù)公司業(yè)務范圍和經(jīng)營活動的特點,確定庫存現(xiàn)金限額為2000人民幣元,超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。
十一、根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結合公司的實際情況,確定公司現(xiàn)金的開支范圍如下:
1、員工工資、津貼;
2、個人勞動報酬;
3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
5、結算起點以下的零星支出(結算起點為1000元);
6、銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。
十二、公司現(xiàn)金收入應當及時存入銀行,不得坐支現(xiàn)金,即不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的,應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。
公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
十三、公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得私設小金庫,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。
十四、出納人員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務的具體要求如下:
1、收付現(xiàn)金時,必須與對方當面點清,以防發(fā)生差錯。
2、收付現(xiàn)金后,必須在收付款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖或現(xiàn)金付訖印章,以防重復收付。
3、現(xiàn)金收付業(yè)務辦理完畢,即進行帳務處理,登記現(xiàn)金日記帳
4、每日業(yè)務終了,應將現(xiàn)金日記帳余額與庫存現(xiàn)金進行核對,確保賬實相符。如有不符,應及時查明原因,作出處理。
十五、公司應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。
合營公司資金共管賬戶的開立、使用及管理
十六、公司嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理。合營公司開立資金共管賬戶,對合營項目資金專戶管理、專戶使用,合營公司股東共同監(jiān)督、定期檢查資金共管帳戶的結算使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。
公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
十七、公司嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù),不準無理拒絕付款,不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
十八、公司財務部會計人員定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符,應查明原因,及時處理。
票據(jù)及有關印章的管理
十九、公司應當加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理,建立健全票據(jù)管理制度,明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
二十、公司銀行預留印鑒的管理:財務專用章應由財務負責人保管,個人私章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁出納一人保管支付款項所需的全部印章。
按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
監(jiān)督檢查
二十一、合營公司可派員對公司共管賬戶業(yè)務進行監(jiān)督,定期進行檢查。
二十二、監(jiān)督檢查的內容主要包括:
1、資金共管賬戶的使用情況。重點檢查共管賬戶資金是否用于指定用途。
2、貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。
3、貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全,是否存在越權審批行為。
4、支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
5、票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全,票據(jù)保管是否存在漏洞。
二十三、對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節(jié),應當及時采取措施,加以糾正和完善。
第6篇 房地產股份公司財務預算管理制度
房地產股份有限公司財務預算管理制度
為了規(guī)范和加強公司預算管理,充分發(fā)揮預算的約束和引導作用,確保公司年度經(jīng)營管理目標的實現(xiàn),提高公司整體盈利能力和總體管理水平,特制定本制度。
一、年度預算制度
1、公司預算包括:收入預算、成本費用預算、資金需求預算、現(xiàn)金流量預算。
2、預算編制基礎:經(jīng)營狀況分析資料、市場經(jīng)濟預測信息、經(jīng)營計劃和財務目標、相關會計政策的變化等。
3、預算編制程序:公司必須于年度報告完成后15日內,由公司財務主管制定該年度內公司財務預算呈交上級單位審批。一經(jīng)批準,必須嚴格執(zhí)行該年度內之預算,如超出預算,必須作出書面解釋。
二、月度、季度預算制度
月度、季度預算制度參照年度預算的編制方法,公司必須于每季度開始15日前,由公司財務主管制定該季度內每月財務預算呈交上級單位審批。一經(jīng)批準,必須嚴格執(zhí)行該季度內之預算,如超出預算,必須作出書面解釋,及向上級管理匯報。
三、預算項目編制方法和依據(jù)
1、收入預算
收入預算包括:房地產銷售收入、房屋出租收入、其他收入
房地產銷售收入:營銷策劃部依據(jù)各種銷售條件及收款期限,按預計可實現(xiàn)金額編列。
房屋租金收入:營銷策劃部依據(jù)合同規(guī)定及預期目標,按預計可實現(xiàn)金額編列。
其他收入:無須對其作出預算。
2、開發(fā)成本支出預算
(一)地價支出:規(guī)劃設計部依據(jù)購地支付計劃或國土規(guī)劃局批文之應繳納金額編列。
(二)工程款項:成本控制部依據(jù)工程預算、工程預計進度,提供預計工程量,按核定的造價金額編列。
(三)材料、設備款項:物料供應部依據(jù)工程進度、所需材料、設備數(shù)量,按核定的金額編列。
(四)設計費: 規(guī)劃設計部依據(jù)設計合同及出圖計劃,按預計應支付金額編列。
3、銷售費用預算
由營銷策劃部依據(jù)營銷計劃,按預計支出額編制。
4、管理費用預算
由財務部與辦公室參照以往實際數(shù)分別編列。
5、財務費用預算
財務部根據(jù)融資計劃編列。
四、預算執(zhí)行制度
公司財務負責人于年度報告完成后15日內對上期預算執(zhí)行情況、超預算數(shù)據(jù)進行分析,并以書面形式分析差異原因、責任歸屬及相應的措施或建議反饋給上級主管單位,促進全年預算在各執(zhí)行階段的有效控制。
五、年度預算的考核與評價
公司預算考核與評價的主管部門為公司董事會,上級主管財務部負責計劃指標完成情況的考核工作。對預算執(zhí)行情況的考評,每季度進行一次,報公司董事會批準。年度考評必須編制年度預算執(zhí)行情況的分析評價報告,報上級財務部及公司董事會批準。
第7篇 g股份公司辦公資產管理辦法
股份有限公司辦公資產管理辦法
第一章 總則
第一條 為了加強公司對固定資產、低值易耗品和辦公用品的管理,掌握其使用情況,確保公司財產不受損失,提高其使用效率,特制定__控股股份有限公司(以下簡稱控股公司)辦公資產管理辦法。
第二條 本辦法適用于控股公司范圍內所有部門的辦公資產管理,包括固定資產及低值易耗品管理和辦公用品管理。
(一)固定資產是指用于經(jīng)營管理,行政辦公的主要設備物品,單價在2000元以上,且使用期限超過2年的辦公用工具物品。特別規(guī)定辦公室所用空調、照相機、攝像機、錄音筆、傳真機、打印機、碎紙機均屬辦公固定資產范圍內。
(二)低值易耗品為單位價值低于2000元,使用期在2年以下,不列入固定資產范疇內的各種工具、家具和物品。這里主要包括辦公室所用電話、飲水機、書柜、桌椅、沙發(fā)及茶幾、衣架等。
(三)辦公用品指各辦公部門所用日常消耗辦公品。
第三條 控股公司總裁辦公室負責辦公資產的實物管理,對控股公司范圍內的固定資產及低值易耗品,辦公用品統(tǒng)一監(jiān)管。辦公資產不論其資金來源,均由總裁辦負責其實物監(jiān)管。
第四條 資產實物管理部門職責:
(一)擬定控股公司固定資產及低值易耗品管理和辦公用品管
理辦法和有關規(guī)章制度。
(二)固定資產及低值易耗品購入后,做好分類,統(tǒng)一編號,登記臺賬及卡片;做到賬、物、卡相符。
(三)聯(lián)合控股財務部進行定期盤點,統(tǒng)計各部門固定資產及低值易耗品的使用情況,達到帳、卡、物相符。對丟失、損壞的要查明原因,劃清責任,嚴重者給予處罰。
(四)每月定期統(tǒng)計控股公司各部門辦公用品的使用需求情況,統(tǒng)一購辦辦公用品。
(五)嚴肅紀律,嚴禁出現(xiàn)擅自贈送、變賣、挪用辦公資產的行為和惡意破壞辦公資產的現(xiàn)象。
第五條 辦公資產使用部門責任:
(一)使用部門負責本部門的辦公資產的使用管理、保管及維護工作,要文明、節(jié)約使用,嚴禁出現(xiàn)惡意破壞現(xiàn)象。若物品出現(xiàn)故障,應及時向相關部門報修。
(二)使用部門對固定資產有保管責任,要防止其丟失、損壞,并配合辦公資產定期盤點工作。
(三)辦公資產的領用、調出、報廢必須經(jīng)主管部門及上級領導批準,未經(jīng)批準,不得擅自挪用、報廢,更不能自行外借和變賣。
第二章 固定資產及低值易耗品管理
第六條 固定資產及低值易耗品管理的具體內容包括:資產的購置、使用、處置和盤點清查。
(一)辦公資產的購置
1.辦公資產的購置,各部門根據(jù)其部門的年度預算進行計劃、分配。固定資產及低值易耗品購入,不論其資金來源,購置物品到貨后,由資產使用部門持相關發(fā)票單據(jù),到總裁辦辦理登記入賬手續(xù),填寫《控股固定資產登記臺帳》(附件一)或《控股低值易耗品登記臺帳》(附件二),登記后,由總裁辦負責人在發(fā)票單據(jù)上簽字,方可履行相應的報銷程序,相關財務部門未見到總裁辦負責人簽字,不得予以報銷。
2.總裁辦根據(jù)實物及臺帳記錄,填制辦公資產登記卡加固于固定資產及低值易耗品之上,確定其上編號、分類、名稱、類型及使用部門、使用人等信息與臺帳、實物相符一致。
(二)辦公資產的使用及管理
固定資產和低值易耗品實行“誰使用誰負責”的原則,落實到具體部門或個人,有關部門要做好保管、使用和維護工作。如在使用過程中出現(xiàn)故障,及時與責任部門聯(lián)系、維修、上報。如出現(xiàn)由于不及時報修致使延時修復而造成的資產損失,將由資產使用人分攤部分經(jīng)濟損失。
(三)辦公資產處置
辦公資產的處置是指公司對各類實物資產在公司部門間進行轉移管理及資產封存保管。
1.公司內部固定資產的調撥與轉移,必須通過總裁辦辦理資產轉移手續(xù),填寫《辦公用品管理責任轉移證明》(附件三)。同時由調出、調入部門的雙方領導及經(jīng)辦人簽字,由總裁辦負責人簽字后,辦理轉帳手續(xù),進行帳、卡交接。
2.凡停用三個月以上的固定資產及低值易耗品,使用部門需上報總裁辦,填寫《控股資產封存申請單》(附件四),后由總裁辦封存、保管。已封存固定資產,如需使用,需填寫《控股資產啟封申請單》(附件五),后由總裁辦執(zhí)行啟封,使用部門可繼續(xù)使用。
(四)資產盤點清查
為了保護固定資產的安全與完整,由財務部協(xié)同總裁辦進行資產盤點。于每年12月下旬對控股公司各部門的固定資產及低值易耗品進行年度清查、盤點,填寫《控股固定資產盤點表》(附件六)或《控股低值易耗品盤點表》(附件七)以掌握固定資產的實有數(shù)量,查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產,保證賬實相符。在清查時若發(fā)現(xiàn)固定資產缺失、毀損,要查明原因,由責任部門寫出書面材料,報知上級領導及總裁辦,待批復后,做相應的處理。
第三章 辦公用品管理
第七條 控股公司各部門辦公用品由總裁辦每月統(tǒng)計控股各部門上報需求、匯總、統(tǒng)一采購。具體方法如下:
(一)控股總裁辦于每月25日,將《辦公用品采購需求表》(附件八)發(fā)放到控股各職能部門,各部門根據(jù)實際使用情況,本著節(jié)約原則,填報需求物品及規(guī)格數(shù)量,由部門主管負責人審核、簽字。
(二)總裁辦將于每月27日,收取各部門《辦公用品采購需求表》,進行核對后,匯總控股公司辦公用品需求總量,交付采購執(zhí)行部門統(tǒng)一購買。
(三)總裁辦將于次月5日,將各部門所需辦公用品,根據(jù)上報需求物品及數(shù)量,發(fā)放到各辦公室。各部門領取人確認物品后,填寫《辦公用品領取表》(附件九)。
(四)《辦公用品采購需求表》中所注明的辦公用品多為常規(guī)使用種類,如有特殊需求,請在其他項目欄中寫明或提前通知總裁辦所需物品。
第四章 罰則
第八條 對違反本辦公資產管理辦法的有關人員,將根據(jù)公司相關規(guī)章制度,給予相應處罰。
第五章 附則
第九條 本辦法如與其他有關公文規(guī)定出現(xiàn)不一致或相沖突的方面,以本辦法為準。
第十條 本辦法由控股總裁辦公室負責解釋與修訂。
第十一條 本辦法自下發(fā)之日起生效。
第8篇 某股份公司接待場所管理規(guī)定
股份公司接待場所管理規(guī)定
1 范圍
本標準規(guī)范了 (以下簡稱“股份公司”)對外接待場所管理區(qū)域的界定、職責和規(guī)定。適用于股份公司對外接待業(yè)務,下屬企業(yè)可參照執(zhí)行。
2 規(guī)范性引用文件
《接待場所管理》
3 職責
3.1 股份公司秘書室(以下簡稱“秘書室”)是股份公司接待場所的歸口管理部門,負責界定接待場所管理區(qū)域的歸屬,并指導、檢查、監(jiān)督接待場所管理情況。
3.2 武裝保衛(wèi)部負責接待場所的交通安全、治安保衛(wèi)和消防工作。
3.3 各部門負責所管區(qū)域內接待場所的日常管理。
4 界定
4.1辦公大樓各會議室、酒吧和文化廣場歸屬集團公司辦公室管理。
4.2 參觀走廊歸屬生產部管理。
4.3 廠區(qū)綠化、露天場所、辦公大樓電梯歸屬行政事務部管理。
4.4 三樓禮堂歸屬工會管理。
4.5 參觀沿線經(jīng)過的場所由所轄部門負責管理,其他區(qū)域按安全、衛(wèi)生包干區(qū)域管理。
5 規(guī)定
5.1 管理責任部門應經(jīng)常檢查所管轄接待場所內供水、供電、照明、空調、電梯、指示牌、燈箱、噴水池、音像、臺凳柜等設施的完好狀況,確保其使用正常。
5.2 秘書室指導、檢查、督促接待場所管理責任部門對所管設施的定置和定位標識嚴格執(zhí)行“定責任人、定地段、定巡檢頻率、定驗收標準、定檢查人”。
5.3 各部門應做好接待場所責任區(qū)域內的環(huán)境衛(wèi)生,設備、工具、指示牌定置工作,嚴格執(zhí)行“定責任人、定地段、定清潔頻率、定驗收標準、定檢查人”。
5.4 接待部門憑經(jīng)批準的《接待報告單》,到各有關部門聯(lián)系使用接待場所事宜。
5.5 接待部門應督促來訪人員自覺遵守《接待管理》有關規(guī)定,保持場所清潔衛(wèi)生,愛護場所設施。
5.6 接待結束后,接待部門應清整雜物,復原場內設施;通知接待場所管理責任部門做好切電查火、鎖門關窗;并辦理場所交還工作。
5.7 接待場所原則上不外借;如確需要,須上報股份公司領導批準。
第9篇 股份公司技術引進管理辦法
__股份有限公司技術引進管理辦法
為加強國際交流、國際合作,更好地借鑒和學習國際先進科技經(jīng)驗,增強公司高新技術研發(fā)和生產能力,為最終把公司發(fā)展成為國際化的、一流的高新技術企業(yè),必須有選擇地引進國外先進適用技術。為了做好這項工作,特制定本辦法。
第一條主題內容與適用范圍
一、技術引進管理辦法,是根據(jù)國家和有關部門對技術引進工作的要求,結合本公司實際情況所制定的管理標準。
二、本辦法只適用于技術引進項目的管理。
第二條術語
一、技術引進:指通過貿易或經(jīng)濟技術合作的途徑,從境外的公司、企業(yè)、團體或個人(以下簡稱供方)獲得技術,其中包括:
1、專利權或其它的工業(yè)產權的轉讓或許可;
2、以圖紙、技術資料、技術規(guī)范等形式提出的工藝流程、配方、產品設計、質量控制以及管理等方面的專有技術;
3、技術服務;
4、為了實現(xiàn)上述技術所匹配的手段,如提供的生產線、成套設備、或其它產品、測試儀器、專用設備等;
5、利用外國政府貸款、國際金融組織貸款、中外合資經(jīng)營等,有引進外國技術內容的項目。
二、技術引進項目:經(jīng)上級批準立項的以技術引進為核心內容的技術改造或基本建設項目。(以下簡稱項目)
三、技術引進工程:按照項目設計開展的土建、設備安裝以及各種配套工程、輔助設施等施工內容的總稱。
四、技術引進合同:以技術引進為內容簽定的涉外經(jīng)濟合同(以下簡稱合同)。
第三條主管單位及領導
一、本標準歸口單位是技術引進部門。
二、歸口單位在公司總裁或主管副總裁領導下,履行職責。
第四條管理機構
一、根據(jù)項目規(guī)模,可組織相應的職能機構,作為技術引進工作的專職管理部門,(以下簡稱專職部門)
二、專職部門主要負責合同簽約前的各項工作和簽約后的對外聯(lián)系。
三、與技術引進工程有關的國內工作,由公司各職能部門負責。
四、進口物資引進后逐步移交給各職能部門按公司內的規(guī)定管理。
第五條前期工作
一、根據(jù)公司的產品發(fā)展規(guī)劃,確定需要引進的新產品、新技術的內容。
二、通過深入的調查研究,充分掌握需要引進的新產品、新技術的國內外發(fā)展狀況。
三、確定項目投資規(guī)模,落實外匯和內匯的資金來源。
四、按程序向國家有關主管部門提出立項申請。
五、在與供方技術交流和初步詢價的基礎上,選擇二至三個供方作為對象,進行深入了解,必要時可以組織相關人員有針對性地出國考察。
六、認真編制可行性研究報告,組織公司內外相關的項目專家,對可行性研究報告進行評審,出具評審報告。評審通過后,報送相應的主管部門審批。
七、根據(jù)國家的有關規(guī)定,選擇相應的進口代理公司。
八、編制進口設備、儀表、散件等物資的分交方案,報送國家有關部門批準。
九、根據(jù)已批準的可行性研究報告和相關主管部門頒發(fā)的項目設計任務書,進行初步設計(包括土建、工藝設計等),并按規(guī)定報批。
第六條合同簽約
一、通過充分技術交流和價格、供給條件等方面的討論,篩選出一個對我方最為有利的供方作為簽約的對象。
二、與進口代理公司共同提出合同及其附件的草稿,作為談判的基礎。
三、對外談判在統(tǒng)一組織下進行,每次談判前應認真作好預案,指定主談人員。談判后應及時研究,并為下一次談判作好準備。
四、合同內容必須符合經(jīng)貿部頒發(fā)的中華人民共和國國技術合同管理條例和實施細則中的有關規(guī)定。
五、與技術引進相匹配進口的設備、儀表、工具等也應在充分了解性能,價格的情況下?lián)駜?yōu)簽約。
六、各項合同簽字后應按規(guī)定程序上報審批。
第七條合同實施
一、合同管理
1、各種合同應由引進工作的專職部門統(tǒng)一管理。
2、按照進度表掌握合同執(zhí)行情況,并隨時處理在執(zhí)行中遇到的問題。
二、財務管理
財務部門應負責整個引進項目的財務工作,包括:
1、按進度籌集資金,合理使用、嚴格管理。
2、按上級有關規(guī)定辦理引進項目的預算稽核、付款、結算等日常工作。
3、引進工程竣工驗收時應作出決算。
4、進口物資的帳物管理應按公司有關規(guī)定辦理。
5、對引進項目進行監(jiān)督并提出參考意見。
三、合同交貨
1、引進工作專職部門負責按合同規(guī)定的交貨期組織進貨。
2、按規(guī)定申報商檢。
3、根據(jù)有關規(guī)定辦理減免稅手續(xù)。
4、商檢通過后,辦理貨物到港后的海關、運輸手續(xù),及時組織進貨。
5、會同公司內部有關職能部門和使用單位,共同進行開箱驗收,并填寫開箱驗收單。
6、對缺損貨物必須在索賠期內辦理索賠。
7、對貨物的品質,必須按照合同和相關技術文件的規(guī)定進行品質檢驗。對本公司無法檢驗的物品,應會同相應的管理部門聯(lián)系檢驗單位。檢驗結果要作出書面報告。
8、在質量保證期內發(fā)生的質量問題,應及時與供方聯(lián)系解決。
9、進口設備、儀表由公司主管部門和使用部門按上級和公司內部有關規(guī)定進行管理。
三、技術培訓
1、按合同進行的技術培訓是全面掌握引進技術的關鍵,應選派政治思想好,技術過硬的對口專業(yè)人員出國培訓。
2、出國培訓前應在國內進行必要的預培訓,包括:
(1)外語準備;
(2)針對出國培訓內容,對有關資料進行預習和相關知識的預培訓;
(3)必要的操作技能的訓練;
(4)出國前進行有關政治形勢、保密和禮儀方面的教育。
3、出國培訓期間應嚴格按照規(guī)定的日程和內容進行。
4、受訓人員應對所學內容作詳細記錄,回國后要進行認真書面總結。
5、派出的培訓組,應有嚴密的組織、嚴格的紀律。在國外的一切活動應遵守外事紀律。
6、試生產前應組織相關人員進行崗位培訓。
四、技術指導
1、供方派專家來公司技術指導前應安排好逐日的工作計劃。
2、對接受技術指導的人員要有明確的分
工,事先熟悉加工圖紙,作好準備。對其中難以掌握的技術標準要做到心中有數(shù)。
3、通過技術指導要掌握供方的工藝技術標準,以求達到能獨立地生產出與供方質量相同的產品。
4、對提高產品質量有明顯效果的工藝技術標準,應由工藝部門逐步推廣到各個生產環(huán)節(jié),全面提高工藝技術水平和新老產品的質量。
五、技術資料管理
供方按合同提供的與引進技術有關的圖紙資料,是技術引進的主要內容之一,是產品制造和消化吸收的原始依據(jù),同時也是我公司的重要技術資料。為了保證引進技術不流失,保持公司的相對優(yōu)勢,必須按照技術引進圖紙資料管理辦法中的各項規(guī)定嚴格管理。
第八條引進的產品的試生產和驗收
一、引進產品的試生產分為:
1、全部進口散件組裝:指在考察生產線的生產能力和人員掌握組裝及調測技術的情況。
2、部分進口散件組裝:指在考核機加工生產線的生產能力和掌握加工技術。
二、試生產應納入公司的計劃管理。
三、試生產中出現(xiàn)的問題應按合同規(guī)定分清責任求得解決。
四、試生產產品應達到供方原設計的質量、產量和性能要求。
五、通過試生產應按照合同對供方提供的軟件和硬件進行正式全面考核。并對外組織正式驗收。
六、合同驗收由專職部門承辦。
第九條竣工驗收
一、技術引進工程竣工后應按規(guī)定申報驗收。
二、驗收的依據(jù)是可行性研究報告和有關的設計文件。
三、在驗收時應對整個工程的各項技術、經(jīng)濟指標作出定量的結論。
四、上級主管部門對竣工驗收報告的批準,標志著引進工程全部結束。
第十條對引進技術消化吸收和國產化
一、引進技術的消化吸收包括:
1、對引進的產品設計、制造技術、管理方法等,在掌握其系統(tǒng)設計理論與方法、制造技術、原料配方、工藝流程、技術標準、檢測方法以及優(yōu)質、低耗、高產、安全生產控制方法等技術訣竅的基礎上,提高企業(yè)的基礎管理水平,生產出質量、性能、成本符合預期要求的設備或產品。
2、對進口的關鍵設備、產品和元器件、基礎件、原材料樣品進行分析。
3、對引進的技術或進口的設備,在學習掌握的基礎上,提高公司科技攻關與技術開發(fā)的起點,結合國情發(fā)展、創(chuàng)新,開發(fā)出具有自己特色、達到國際先進水平的新產品、新設備、新工藝和新材料。
二、國產化是在對引進技術消化吸收的基礎上,使用國產零部件和材料,制造出合格的產品。
三、對引進技術的消化吸收和國產化工作必須在公司及上級機關的統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一領導下進行。
四、公司及上級主管部門在安排引進工作時,必須同時安排消化吸收工作。
五、按照國家規(guī)定,編制引進技術消化吸收及國產化計劃,報上級批準后實行。
六、公司應組織專門班子負責引進技術的消化吸收和國產化工作。
七、國產化進度應符合可行性研究報告中的要求。
第十一條本辦法由技術引進部門負責解釋。
第10篇 建設股份公司會計電算化管理制度
某建設股份有限公司會計電算化管理制度
一、會計電算化崗位責任制
(一)會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位?；緯媿徫豢砂?會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。
(二)電算化會計崗位和工作職責劃分如下:
1.電算主管:負責協(xié)調計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作,要求具備會計和計算機知識,以及相關的會計電算化組織管理的經(jīng)驗,可由會計部經(jīng)理兼任。
2.軟件操作:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會計軟件操作知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平;可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。
3.審核記賬:負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認;此崗要求具備會計和計算機知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平,可由主管會計兼任。
4.電算維護:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內會計數(shù)據(jù);此崗要求具備計算機和會計知識,經(jīng)過會計電算化中級知識培訓,應由專職人員擔任。
5.數(shù)據(jù)分析:負責對計算機內的會計數(shù)據(jù)進行分析,要求具備計算機和會計知識,達到會計電算化中級知識培訓的水平,可由會計部經(jīng)理兼任。
二、會計電算化操作管理制度
1.明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會計軟件。
2.預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內賬簿。
3.操作人員離開機房前,應執(zhí)行相應命令退出會計軟件。
4.根據(jù)本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。
三、計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度
1.保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關設備進行保養(yǎng),保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
2.確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如口令、只讀等措施;對磁性介質存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。
3.對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關人員進行監(jiān)督。
4.健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時,能有時間保存資料。
5.健全必要的防治計算機病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內存;嚴禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。
6.建立系統(tǒng)風險評價體系,由電算主管及電算維護人員定期分析。
四、電算化會計檔案管理制度
1.電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以其它磁性介質或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù);會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù)。
2.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作,要嚴格按照財政部有關規(guī)定的要求對會計檔案進行管理,由會計檔案管理人員負責。
3.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點。
4.采用磁性介質保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。
5.通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
五、本制度是公司《會計制度》的重要部分,由公司財務總監(jiān)制定,解釋權、修改權歸公司財務總監(jiān)。
六、本規(guī)范自20__年1月1日起實施。
第11篇 建設股份公司會計檔案管理
某建設股份有限公司會計檔案管理
第一條為了加強會計檔案管理工作,建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度,保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱,嚴防毀損、散失和泄密,制定本制度。
第二條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括:
(一)會計憑證類:原始憑證,記賬憑證,匯總憑證,其他會計憑證。
(二)會計賬簿類:總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。
(三)財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告。
(四)其他類:銀行存款余額調節(jié)表,銀行對賬單,其他應當保存的會計核算專業(yè)資料,會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊。
第三條對于每年形成的會計檔案,財務部應按照歸檔要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。
當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由會計機構保管一年,期滿之后,應由財務部編制移交清冊,移交公司檔案機構統(tǒng)一保管;若未設立檔案機構,應由財務部內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
移交本單位檔案機構保管的會計檔案,原則上應當保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的,檔案機構應當會同財務部和經(jīng)辦人員共同拆封整理,以分清責任。
第四條公司保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要,經(jīng)總經(jīng)理批準,可以提供查閱或者復制,并辦理登記手續(xù),查閱或者復制會計檔案的人員,嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
第五條會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。公司各類會計檔案的保管應當按照本制度附表所列期限執(zhí)行。
第六條保管期滿的會計檔案,除本制度第七條規(guī)定的情形外,可以按照以下程序銷毀:
(一)由本公司檔案機構會同財務部提出銷毀意見,編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。
(二)總經(jīng)理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
(三)銷毀會計檔案時,應當由檔案機構和財務部共同派員監(jiān)銷。
(四)監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前,應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后,應當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章,并將監(jiān)銷情況報告總經(jīng)理。
第七條保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證,不得銷毀,應當單獨抽出立卷,保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案,應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
第八條本公司若采用電子計算機進行會計核算,應當保存打印出的紙質會計檔案。
第九條部門之間交接會計檔案的,交接雙方應當辦理會計檔案交接手續(xù)。
移交會計檔案的部門,應當編制會計檔案移交清冊,列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容。
交接會計檔案時,交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接,并由交接雙方的部門負責人負責監(jiān)交。交接完畢后,交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
第十條本制度是公司《會計制度》的重要部分,由公司財務總監(jiān)制定,解釋權、修改權歸公司財務總監(jiān)。
第十一條本制度自 2002年1月1日起施行。
附表:
會計檔案保管期限表
序號檔案名稱保管期限備注
一會計憑證類
1原始憑證15年
2記賬憑證15年
3匯總憑證15年
二會計賬簿類
4總賬15年包括日記總賬。
5明細賬15年
6日記賬15年現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。
7固定資產卡片固定資產清理后保管5年。
8輔助賬簿15年
三財務報告類
9月、季度財務報告包括文字分析
10年度財務報告(決算)永久包括文字分析
四其他類
11會計移交清冊15年
12會計檔案保管清冊永久
13會計檔案銷毀清冊永久
14銀行余額調節(jié)表5年
15銀行對賬單5年
第12篇 建設股份公司合同管理制度
某建設股份有限公司合同管理制度
第一章總則
第一條為加強合同管理,預防合同糾紛,促進公司依法經(jīng)營管理,保障公司合法權益,根據(jù)《中華人民共和國國合同法》及有關法規(guī)、規(guī)章,結合本公司實際情況,制定本制度。
第二條合同管理是指合同的預案審查、合同的執(zhí)行、合同的監(jiān)督、合同的管理。包括從資信調查、合同簽訂、履行、變更與解除、糾紛處理、合同終結歸檔等全過程的管理。
第三條本制度適用范圍為本公司工程系列所涉及的經(jīng)濟合同。其他類別如勞動合同、采購合同等在其相應的管理辦法中規(guī)定。
第二章授權
第四條下列人員有權代表公司簽訂經(jīng)濟合同:
(一)公司法定代表人;
(二)公司法定代表人書面授權的法人委托人。
第五條各法人委托人的具體代理權限由法定代表人在簽發(fā)《法人委托書》時注明。法人委托人必須嚴格按授權范圍行使簽約權,禁止超越代理權限對外簽約。
第六條任何部門及工作人員未經(jīng)法定代表人授權委托,不得以公司名義對外簽訂合同或改變合同內容,不得變更、解除合同及放棄合同規(guī)定的權利。
第七條公司內部的職能機構、各分公司,不得以自己的名義對外簽訂合同。各分公司工程處可以對外聯(lián)系業(yè)務,但簽訂合同必須由分公司根據(jù)總公司的授權進行。
第三章合同管理部門的職責
第八條公司的經(jīng)濟合同文本實行二級管理:公司級的合同文本由總經(jīng)理委托公司市場部管理;各分公司的經(jīng)濟合同文本由分公司經(jīng)理負責,委托分公司市場部管理。
第九條合同管理部門的主要職責
(一)負責管理公司簽訂的合同;
(二)負責審查公司簽訂的合同的合法性、完整性和可行性;對須報上級部門或上級主管審批、見證、簽證或公證的合同,辦理申報手續(xù),提出初步意見;
(三)負責公司法人委托人的日常管理及年終審查的初審;
(四)制定公司、本部門合同管理的實施細則;
(五)協(xié)助處理公司合同糾紛,進行合同資料的匯總、分類、歸檔、統(tǒng)計及上報等。
第十條法人委托人的主要職責
(一)在授權范圍內負責談判、簽訂合同,既不能違章越權,也不能消極推諉;
(二)對所簽訂合同的合法性、完整性和可行性負責;
(三)對須報請上級領導審批的合同,辦理申報手續(xù),提出本人意見并對本人意見負責;
(四)對所簽訂合同的履行負責,履行中發(fā)現(xiàn)問題應立即上報,同時積極想辦法解決;對發(fā)生的合同糾紛負責處理或協(xié)助有關部門處理;
(五)負責保管好本人所簽合同的一切資料,合同履行完畢后應立即將資料上交歸檔。
第四章合同的簽訂
第十一條簽約人在簽約之前必須認真了解對方單位(當事人)以下情況:
(一)是否具有法人資格;
(二)是否有經(jīng)營權;
(三)是否有履約能力、資信如何;
(四)對方簽約人是否為單位法定代表人或法人委托人、是否在代理權限之內。
第十二條合同除即時結清者外,一律采用書面格式,并依照有關規(guī)定,使用國家規(guī)定的標準(示范)合同文本;沒有標準(示范)合同文本的,合同格式應符合有關法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。
第十三條合同一般應具備下列主要條款:
(一)雙方當事人的全稱、地址、法定代表人、開戶銀行;
(二)項目名稱及主要內容;
(三)對工期、技術、質量等的明確要求;
(四)計價單位、定價內容及價格確定;
(五)履行的期限、地點、方式及合同有效期限;
(六)違約責任、賠償金額及其計價單位和計算方法;
(七)合同的變更和解除;
(八)合同爭議的解決方式;
(九)合同簽訂的時間、地點;
(十)法律、法規(guī)規(guī)定或當事人協(xié)商一致的其他條款。
第十四條簽約內容如果涉及公司內部其他部門,應事先在內部進行協(xié)商,統(tǒng)一平衡。
第十五條合同修訂前,必須由市場部、工程部、財務部等職能部門及有關主管領導對合同的以下內容進行評審會簽:
(一)合同主體
1.當事人是否具備法律規(guī)定的主體資格,是否超越規(guī)定的經(jīng)營范圍;
2.雙方承辦人員的代理權限;
3.對方當事人的資信情況、履約能力;
(二)合同內容
1.合同內容是否符合國家法律、政策和本《制度》中相關規(guī)定;
2.合同應具備的條款是否齊全、合理、嚴密;
3.雙方當事人的意思表達是否真實、一致,雙方的權利、義務是否明確、平等;
4.簽約雙方的用章是否為合同專用章。
(三)合同文字
1.合同用語是否規(guī)范;
2.文字表達是否確切無誤。
(四)合同的經(jīng)濟效益
1.預計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險;
2.合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。
第十六條各部門在合同評審過程中,要認真填寫《合同評審表》,明確表示意見,作為合同修改、取舍的依據(jù)。
第十七條對于內容復雜、較難掌握或簽約人認為有必要的合同,在修訂過程中,需由公司法律顧問進行有效性審查,并提出相關法律意見。
第十八條合同正式簽訂前,應按如下程序報有關領導審查批準:
(一)公司法人代表簽訂的合同,價款1000萬元以下的,報總經(jīng)理辦公會審批;價款1000萬元以上的,須報公司董事會審批;
(二)公司總部各法人委托人所簽訂的合同,須報法定代表人審批;
(三)各分公司自攬的工程項目,在授權范圍內的,由分公司經(jīng)理辦公會審批;超過授權范圍的,須報公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批,由公司法定代表人簽訂。
第十九條根據(jù)法律規(guī)定或實際需要,需報工商行政管理部門簽證或請公證處公證的合同,須按有關規(guī)定辦理。
第二十條未簽施工合同的工程項目,必須
經(jīng)總經(jīng)理審核批準后方可動工,并按特殊事項對待。此時,項目小組和市場部要緊密跟蹤客戶的信用變化,督促對方盡快確定工作量,及早簽訂合同。
第五章合同的履行
第二十一條合同依法成立后,即具有法律約束力。一切與合同有關的部門和人員,應嚴格履行合同規(guī)定的義務,確保合同履行。
第二十二條各部門負責人應隨時了解、掌握合同執(zhí)行情況,合同管理部門要按月統(tǒng)計合同執(zhí)行情況,根據(jù)合同確定的收款條件,及時催收款項。
第二十三條工程竣工后,各承辦部門應提供工程追加(減)資料,協(xié)同合同管理部門一起向客戶辦理竣工結算。
第二十四條合同履行完畢的標準應以合同條款或法律規(guī)定為準。具體應為:物資交清、工程竣工并驗收合格、價款結清、無遺留交涉手續(xù)。
第六章合同變更(解除)
第二十五條合同的變更(解除)必須符合《經(jīng)濟合同法》的規(guī)定,并應在法律規(guī)定或合理期限內與對方商議。
第二十六條變更(解除)合同的手續(xù),應與簽訂合同時的審批權限和程序相同。
第二十七條變更(解除)合同,一律采用書面形式。經(jīng)公證機關公證的合同,在達成變更(解除)協(xié)議后,必須報公證機關重新公證。
第二十八條變更(解除)經(jīng)濟合同的協(xié)議在未達成或未批準前,原合同仍然有效。
第二十九條如因變更(解除)合同可能使當事人受到損失,雙方應在變更(解除)合同的協(xié)議中明確規(guī)定各自應承擔的責任。
第七章合同糾紛的處理
第三十條發(fā)生合同糾紛時,合同承辦部門必須及時向主管領導匯報,并主動會同合同管理部門研究解決糾紛的辦法。一般合同糾紛,由合同承辦部門按照合同約定或法律規(guī)定負責處理;重大合同糾紛以及涉及仲裁、訴訟等法律事務的合同糾紛,由合同管理部門在法定代表人的授權范圍內負責處理,并及時報上級主管部門備案。
第三十一條合同糾紛應在法律規(guī)定的時效內提出,并必須考慮有申請仲裁或起訴的足夠時間。
第三十二條對于經(jīng)濟合同糾紛達成一致意見的,應簽訂書面協(xié)議,并應及時將此書面協(xié)議傳遞給相應部門和單位。
第三十三條處理糾紛的協(xié)議書未按期履行時,可以申請仲裁機關仲裁或到人民法院起訴。
第三十四條合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的,將有關資料匯總、歸檔,以備查考。
第八章合同管理
第三十五條所有合同應按本制度第九條的規(guī)定歸口合同管理部門統(tǒng)一管理。
第三十六條合同管理人員和合同具體承辦人員必須經(jīng)過有關合同法律、法規(guī)知識的培訓,掌握有關的法律及業(yè)務知識。
第三十七條合同檔案
(一)建立合同檔案。每份合同應包括合同正本、合同副本及附件、合同文件的簽收記錄,合同分批履行的情況記錄、變更(解除)合同的協(xié)議書、電傳,合同統(tǒng)一編號,不得重復或遺漏;
(二)建立合同管理臺賬。臺賬的內容應包括序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標的、價金、對方單位、履行情況。臺賬應準確、完整、及時;
(三)建立合同情況月報制度。各分公司市場部應在每月5日之前將截止上月底的合同臺賬報送分公司總經(jīng)理和公司市場部,公司市場部匯總后報公司總經(jīng)理,同時抄報公司財務部和法律顧問部門。
第三十八條合同專用章
(一)合同專用章由公司、各分公司統(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā);
(二)合同專用章應嚴格按授權范圍使用,不得混用、代用或借用;
(三)合同專用章應妥善保管,若有遺失,立即報上級主管單位并應聲明作廢。
(四)簽訂合同應當使用合同專用章,不得使用本單位的公章、內部機構章或其他專用章。
第九章附則
第三十九條本制度由公司總經(jīng)理辦公會制訂,其解釋、修改權歸公司總經(jīng)理辦公會。
第13篇 建設股份公司固定資產管理制度
某建設股份有限公司固定資產管理制度
第一條 為加強固定資產的管理,確保固定資產的完整,正確核算固定資產的數(shù)量和價值,監(jiān)督并促進固定資產的妥善保管和合理使用,充分發(fā)揮固定資產的效能,根據(jù)國家有關固定資產管理工作的方針政策,結合本公司的具體情況,特制定本制度。
第一章 固定資產的范圍、標準和內容
第二條固定資產的確認標準
固定資產在同時滿足以下兩個條件時,才能加以確認:
(一)該固定資產包含的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè);
(二)該固定資產的成本能夠可靠地計量。
第三條本制度所稱固定資產是指使用期限超過一年且單位價值在2000元以上的房屋、建筑物、機械設備、運輸工具、儀器儀表以及其他與生產經(jīng)營有關的主要設備、工具和器具等。不屬于生產經(jīng)營主要設備的物品,單位價值在2000元以上且使用期限超過兩年的也作為固定資產。
不作為固定資產的儀器儀表設備等,如數(shù)額達到或超過固定資產標準,其實物比照固定資產進行管理,其購置支出的攤銷按照國家有關法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
第四條為了明確劃分固定資產的范圍和內容,便于核算和監(jiān)督,公司制定《中通建設股份有限公司固定資產目錄》,以加強固定資產管理。
第二章固定資產管理基本任務與職責分工
第五條固定資產管理的基本任務:按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定進行固定資產的核算和管理;加強固定資產的維護和保養(yǎng),提高固定資產的完好率;在組織資產存量流動和增量投向上改善固定資產的配置,提高固定資產利用率;檢查、分析和考核固定資產的使用效果,提高經(jīng)濟效益。
第六條公司使用的固定資產,任何人不得侵占。固定資產的增減變動,必須嚴格按照管理分工,履行規(guī)定的審批權限和手續(xù)制度。凡是不履行手續(xù),不經(jīng)公司領導批準和財務部簽證,固定資產不得進行調撥。
第七條按照統(tǒng)一領導、分級管理和歸口管理的原則,實行公司、分公司兩級管理。
公司負責公司所有固定資產的綜合管理,制定固定資產管理辦法和措施;掌握公司固定資產的使用和增減變動情況,負責審批分公司200萬元以上(含200萬元)或超出預算范圍的固定資產購建;負責歸口管理公司總部使用的固定資產。
各分公司負責歸口管理本單位使用的固定資產,負責本單位固定資產的記錄與核算;在權限范圍內負責本單位固定資產的購建或提出購建申請;負責本單位固定資產的使用、調配和增減變動情況等實物管理工作;負責組織本單位固定資產的維護、大修和更新改造;在權限規(guī)定范圍內,辦理相關固定資產的增減變動、損失、報廢的上報及審批工作。
第八條分公司領導人對本單位固定資產管理負主要責任。分公司領導人和資產管理部門負責人以及資產管理人員工作調動時必須將固定資產點交清楚。對管理工作成績顯著的分公司領導人和管理人員應給與表揚和獎勵,對工作失職,管理不善造成損失的管理人員要追究責任。
第九條公司及分公司財務部是固定資產的歸口管理部門,配備專職固定資產管理崗位,主要負責固定資產的記錄與核算;辦理固定資產的盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售等的上報和審批手續(xù)及固定資產增減變動的賬務處理;建立和保管固定資產卡片,確保賬、卡相符;進行固定資產綜合管理和監(jiān)督檢查,綜合分析固定資產的經(jīng)濟效益。
第十條 公司及分公司設備部為施工生產用固定資產的專業(yè)管理部門,公司及分公司辦公室為非施工生產用固定資產的專業(yè)管理部門,負責各自所管固定資產的實物管理,掌握固定資產的增減變動和技術狀況;負責本專業(yè)固定資產的建設、更新、改造和大修的申報;辦理固定資產的盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售等的審查和申報;辦理固定資產的調撥、調整、停用、拆除、出租等的申報和審批手續(xù);保管本專業(yè)固定資產卡片,確保賬、卡相符;研究制定挖潛、革新改造的辦法和措施,分析考核本專業(yè)固定資產使用效果,提高設備利用效率。
第十一條 公司及分公司各職能部門和施工處為固定資產的使用部門。各固定資產使用部門設兼職固定資產管理員,提出固定資產的調撥、調整、停閉、拆除、出租等的申請;負責提出固定資產的建設、更新、改造和大修項目申請;負責保管本部門固定資產清冊,確保固定資產的實物與固定資產清冊的記錄相符;協(xié)助辦理本部門固定資產的盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售等上報手續(xù);協(xié)助進行每年末固定資產的清查工作。
第十二條公司建立固定資產責任人制度,在固定資產清冊中明確各項固定資產的管理責任人。按照誰使用、誰保管、誰維護的原則,管理責任人由固定資產的直接使用人擔任。管理責任人的主要職責為:負責固定資產的日常維護和保管,確保固定資產經(jīng)常處于良好狀態(tài);配合財務部門實施固定資產的報廢、毀損、出售的審查以及固定資產的調撥、拆除、出售等上報和審批手續(xù)。固定資產管理責任人調動時,必須將固定資產交點清楚并辦理必要的交接手續(xù)。
第十三條按照歸口管理的原則,固定資產專業(yè)管理部門負責建立固定資產臺賬,每年年終,財務部負責組織有關部門對固定資產實物進行清查盤點。通過清點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧和毀損,應查明原因,按規(guī)定辦理相關手續(xù),以保證賬、卡、物相符。
第三章 固定資產的分類和計價
第十四條 固定資產按經(jīng)濟用途和使用情況分為以下幾類:
(一)生產用固定資產。指生產經(jīng)營和管理用的各種固定資產,按經(jīng)營管理專業(yè)性質明細分類如下:
1.房屋及建筑物,包括為生產和為生產服務的管理部門用的房屋及建筑物;
2.施工機械;
3.運輸設備;
4.儀器儀表及實驗設備;
5.生產設備;
6.其它生產用固定資產。
(二)非生產用固定資產。指與生產經(jīng)營無直接關系的各種固定資產。
(三)未使用固定資產。指購建完成尚未投產使用,撥入尚待安裝,進行改建擴建的固定資產,調撥中的固定資產,以及批準停止使用的固定資產。
(四)不需用固定資產。指生產管理不再繼續(xù)需要的各種固定資產。
(五)租出固定資產。指經(jīng)批準在經(jīng)營性租賃方式下出租給外單位使用的固定資產。
(六)融資租入固定資產。指公司以融資租賃方式租入的固定資產,在租賃期內,應視同自有固定資產進行管理。
(七)土地。指已經(jīng)估價單獨入賬的土地。因征地而支付的補償費,應計入與土地有關的房屋、建筑物的價值內,不單獨作為土地價值入賬。土地使用權不能作為固定資產管理。
第十五條固定資產的計價。按《企業(yè)會計制度》規(guī)定,固定資產應按
其取得時的成本作為入賬的價值。固定資產取得時的成本應當根據(jù)具體情況分別確定:
(一)外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費,以及為使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產的其他支出,如場地整理費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等。
如果以一筆款項購入多項沒有單獨標價的固定資產,按各項固定資產公允價值的比例對總成本進行分配,分別確定各項固定資產的入賬價值。
(二)自行建造的固定資產,按建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出,作為入賬價值。
(三)投資者投入的固定資產,按投資各方確認的價值,作為入賬價值。
(四)融資租入的固定資產,按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者,作為入賬價值。如果融資租賃資產占企業(yè)資產總額比例等于或小于30%的,在租賃開始日,企業(yè)也可按最低租賃付款額,作為固定資產的入賬價值。
(五)在原有固定資產的基礎上進行改建、擴建的,按原固定資產的賬面價值,加上由于改建、擴建而使該項資產達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出,減改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入,作為入賬價值。
(六)接受的債務人以非現(xiàn)金資產抵償債務方式取得的固定資產,或以應收債權換入固定資產的,按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費,作為入賬價值。涉及補價的,按以下規(guī)定確定受讓的固定資產的入賬價值:
1.收到補價的,按應收債權的賬面價值減去補價,加上應支付的相關稅費,作為入賬價值;
2.支付補價的,按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費,作為入賬價值。
(七)以非貨幣性交易換入的固定資產,按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費,作為入賬價值。涉及補價的,按以下規(guī)定確定換入固定資產的入賬價值:
1.收到補價的,按換出資產的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額,作為入賬價值;
2.支付補價的,按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價,作為入賬價值。
(八)接受捐贈的固定資產,應按以下規(guī)定確定其入賬價值:
1.捐贈方提供了有關憑據(jù)的,按憑據(jù)上標明的金額加上應支付的相關稅費,作為入賬價值。
2.捐贈方?jīng)]有提供有關憑據(jù)的,按如下順序確定其入賬價值:
(1)同類或類似固定資產存在活躍市場的,按同類或類似固定資產的市場價格估計的金額,加上應支付的相關稅費,作為入賬價值;
(2)同類或類似固定資產不存在活躍市場的,按接受捐贈的固定資產的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,作為入賬價值。
3.如接受捐贈的系舊的固定資產,按依據(jù)上述方法確定的新固定資產價值,減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額,作為入賬價值。
(九)盤盈的固定資產,按以下規(guī)定確定其入賬價值:
1.同類或類似固定資產存在活躍市場的,按同類或類似固定資產的市場價格,減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額,作為入賬價值。
2.同類或類似固定資產不存在活躍市場的,按該項固定資產的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,作為入賬價值。
(十)經(jīng)批準無償調入的固定資產,按調出單位的賬面價值加上發(fā)生的運輸費、安裝費等相關費用,作為入賬價值。
第十六條固定資產的入賬價值中,還應當包括為取得固定資產而交納的契稅、耕地占用稅、車輛購置稅等相關稅費。
第十七條企業(yè)購置計算機硬件所附帶的、未單獨計價的軟件,與所購置的計算機硬件一并作為固定資產管理。
第十八條已達到預定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算手續(xù)的固定資產,可先按估計價值記賬,待確定實際價值后,再進行調整。
第四章 固定資產增減變動及處理程序
第十九條 引起固定資產發(fā)生增減變動的因素:
(一)固定資產的增加:
1.自行建造和購入
2.其他單位投資轉入和融資租入
3.其他單位有償、無償轉入
4.接受捐贈
5.盤盈
6.進行固定資產改造、擴建增值
7.按國家規(guī)定資產評估(重估)價值調增
8.其他
(二)固定資產的減少:
1.經(jīng)批準報廢、毀損或非常損失
2.投資轉出
3.經(jīng)批準無償調出和出售
4.盤虧
5.捐贈轉出
6.按國家規(guī)定資產評估(重估)價值調減
7.其他
第二十條建設項目竣工交付使用的固定資產,根據(jù)正式竣工決算中交付使用資產明細表,由工程管理部門與使用部門辦理實物交接手續(xù),工程管理部門填制固定資產收入憑證一式三份,一份送辦公室,一份送財務部門,一份自留。財務部門核對相符后,據(jù)以填制固定資產卡片,并辦理賬務處理手續(xù),同時將變動后的固定資產清冊分別送交各使用部門。
第二十一條 固定資產的購建
(一)固定資產購建審批權限
200萬元以下的固定資產購建由分公司在預算范圍內自行購建,超出預算的固定資產購建需按照預算管理程序進行審批。
200萬元以上(含200萬元)500萬元以下的固定資產購置由分公司上報購建申請,公司總經(jīng)理批準后方可購建。
500萬元以上(含500萬元)的固定資產購置由公司董事會審批,公司董事會的審批權限應不超出公司章程中有關規(guī)定,超出董事會審批權限的項目由股東大會審議。
(二)固定資產購建的程序
使用部門根據(jù)生產施工或管理的實際需要提出書面申請,專業(yè)管理部門審核匯總后書面報分公司領導審批,根據(jù)管理權限需上報公司審批的應上報公司審批。經(jīng)批準后由專業(yè)管理部門進行購建。
專業(yè)管理部門在采購完成或工程竣工交付后應立即根據(jù)購貨發(fā)票、工程決算單以及相關資料及時進行賬務處理,組織或委托有關單位進行檢驗并填制固定資產檢驗報告單,檢驗合格后,填制《固定資產收入憑證》和《固定資產卡片》一式三份送交財務部門并辦理報賬手續(xù)。
財務部門應認真核對全部單據(jù)、資料,核對無誤后及時進行賬務處理,同時將蓋章后的固定資產收入憑證和卡片退專業(yè)管理部門一份進行賬務登記和保管,送交使用單位一份登記管理。
第二十二條 固定資產的出租
為提高固定資產的利用效率,對機具、工具及儀器儀表等設備,公司在各分公司之
間實行固定資產的有償使用制度,由設備部核定出租費用標準并制定相關細則。各分公司應在成本效益原則下盡量選擇內部租賃。
對外出租固定資產必須征得本單位領導人的同意,由專業(yè)管理部門簽訂租賃合同。財務部門按合同規(guī)定按期收取租賃費。
第二十三條固定資產的調撥和轉移,應按下列規(guī)定辦理調撥和轉移手續(xù):
(一)固定資產向公司以外的其他單位轉移,原則上均實行有償轉讓。實行有償轉讓的固定資產應按質論價收取價款。
(二)在公司所屬范圍內固定資產的調撥實行無償調撥,由公司調撥部門填制固定資產調撥通知單,送調入、調出單位和相關財務部門。調出單位根據(jù)上述通知單位文件填制固定資產轉移單,調入單位根據(jù)固定資產轉移單審核無誤后入賬和轉移實物。調出、調入單位列賬月份應當一致,同時調增、調減固定資產卡片、清冊以及使用地點。
(三)財務部門、使用部門要相互密切配合,及時辦理固定資產調撥的有關審批和賬務處理手續(xù),對不符合規(guī)定或手續(xù)不完備的調撥事項,公司有關部門應不予受理;在固定資產調撥中,有關備品、附件以及技術資料檔案應隨資產調撥,不得截留,以保證固定資產完整無缺。
第二十四條固定資產報廢必須符合國家有關規(guī)定和報廢條件,經(jīng)專業(yè)部門的技術鑒定后,由固定資產使用部門填制固定資產報廢申請單和固定資產報廢清冊,送交設備部,由設備部報總經(jīng)理或董事會或股東大會審批。
(一)固定資產的報廢審批權限劃分如下:
使用期滿、折舊已提足的固定資產正常報廢,單位原值在500萬元(含500萬元)以下,報公司財務總監(jiān)審批;單位原值在500萬元以上的,報公司總經(jīng)理辦公會審批。
固定資產非正常報廢,單位原值在100萬元(含100萬元)以下,報公司經(jīng)理辦公會審批;單位原值在100萬元以上,報董事會審批。
公司董事會的審批權限應不超出公司章程中有關規(guī)定,超出董事會審批權限的項目由股東大會審議。
(二)固定資產的報廢程序。報廢固定資產必須符合國家有關規(guī)定和報廢條件,由專業(yè)管理部門組織鑒定小組或相關專業(yè)人員認真進行技術鑒定,填制《固定資產報廢報告表》、《固定資產報廢清單》交由財務部門上報審批。經(jīng)批準后由專業(yè)管理部門進行清理,會同財務部門填報《固定資產清理報告》,同時進行賬務處理,相關部門均應注銷該項固定資產卡片。
(三)對于已提滿折舊但仍可繼續(xù)使用的固定資產,應繼續(xù)使用,不得擅自進行報廢,待其物理壽命或技術壽命到期后,經(jīng)批準后方可進行報廢。
第二十五條固定資產發(fā)生的盤盈、盤虧,應由行政部填制固定資產盤盈、(盤虧、毀損)報告單,按規(guī)定程序經(jīng)總經(jīng)理辦公會審查后,由財務部門報當?shù)囟悇詹块T審批后進行賬務處理,保證賬、卡相符;同時調整固定資產清冊,保證卡、物相符。
第五章 固定資產折舊及方法
第二十六條經(jīng)過股東大會批準,公司的固定資產采用平均年限法計提折舊。
年折舊率=(1-凈殘值率(3%))/預計使用年限_100%
第二十七條根據(jù)公司固定資產的性質和消耗方式,確定預計使用年限和預計凈殘值(如下表)。
類別使用年限預計凈殘值%年折舊率%
房屋及建筑物3033.23
施工機械5-1039.70-19.40
儀器設備5319.40
運輸設備5-6316.17-19.40
其它設備5319.40
第二十八條公司有關固定資產預計使用年限和預計凈殘值、折舊方法等,一經(jīng)確定不得隨意變更,如需變更,需經(jīng)股東大會批準,并在會計報表附注中予以說明。
第二十九條因更新改造等原因而調整固定資產價值的,應當根據(jù)調整后價值,預計尚可使用年限和凈殘值,按所選用的折舊方法計提折舊。
第三十條對于接受捐贈舊的固定資產,應當按照確定的固定資產入賬價值、預計尚可使用年限、預計凈殘值,按所選用的折舊方法計提折舊。
第三十一條融資租入的固定資產,應當采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的,應當在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,應當在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
第三十二條除以下情況外,企業(yè)應對所有固定資產計提折舊:
(一)已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產;
(二)按照規(guī)定單獨估價作為固定資產入賬的土地。
第三十三條企業(yè)一般應按月提取折舊,當月增加的固定資產,當月不提折舊,從下月起計提折舊;當月減少的固定資產,當月照提折舊,從下月起不提折舊。固定資產提足折舊后,不管能否繼續(xù)使用,均不再提取折舊;提前報廢的固定資產,也不再補提折舊。
提取固定資產折舊,應按月編制固定資產折舊計算表,正確計提,不準多提、少提或漏提,保證及時足額提取各項折舊。
第六章固定資產修理
第三十四條固定資產修理實行預算控制,根據(jù)各種固定資產使用情況,由各使用部門提出固定資產修理計劃,以及修理費用預算,報預算管理委員會審核批準,作為修理固定資產的依據(jù)。重大的、突發(fā)的固定資產修理按照預算管理原則實行例外審批制度。
第三十五條固定資產需要修理時,由使用部門制定修理間隔期、修理質量標準、費用定額等,交由設備部統(tǒng)一組織實施。
第三十六條發(fā)生的固定資產修理支出,計入有關成本和費用。修理費用發(fā)生不均衡、數(shù)額較大的,可以采用待攤或者預提的辦法。采用預提辦法的,實際發(fā)生的修理支出沖減預提費用,年末實際支出大于預提費用的差額,計入有關成本和費用;小于預提費用的差額沖減有關成本和費用。
第七章 固定資產記錄
第三十七條固定資產記錄必須及時、正確、全面地反映固定資產的現(xiàn)狀及增減變動情況,對固定資產增加、減少、使用、保管進行嚴格監(jiān)督。
第三十八條企業(yè)所有固定資產均應設置固定資產卡片,登記各個資產的詳細項目。財務部負責固定資產賬面記錄、卡片記錄,保證賬、卡相符;使用部門負責保管卡片,保證卡、物相符。
固定資產卡片應按《中通建設股份有限公司固定資產目錄》設置,并按《中通建設股份有限公司固定資產目錄》規(guī)定的編碼方法進行編碼。各種設備以每一臺、部、架、套等為單位登記一卡;房屋及建筑物以每棟、每座、每套為單位登記一卡。固定資產
卡片可設置附卡,固定資產某些可獨立存在的組成部分在附卡中進行記錄。
在固定資產卡片上要及時記錄固定資產的變動情況。
第三十九條固定資產記錄應按照下列規(guī)定進行登記:
(一)財務部門設置固定資產總賬、明細賬進行總額和分類核算,并設《固定資產登記簿》,按使用單位反映每一類固定資產的增減變動情況,年度匯編《固定資產清冊》,綜合反映年度固定資產狀況。
(二)專業(yè)管理部門設置固定資產實物賬和固定資產卡片,按單項設備以臺、部、輛、組、套為單位,一物一卡,詳細登記資產的各個項目。
(三)為便于管理、核對、查找,使用部門應制作固定資產卡片,并將其固定于固定資產醒目處。
第四十條財務部、辦公室、使用部門必須定期核對固定資產相關記錄,每年至少核對一次,保證賬、卡、實相符。
第八章 固定資產清查
第四十一條 公司應于年度終了前組織專業(yè)管理部門、財務部門及使用單位相關人員對固定資產進行一次全面清查,保證卡實相符,賬卡相符,賬賬相符。
第四十二條 盤盈的固定資產,經(jīng)公司總經(jīng)理批準后計入當期營業(yè)外收入;盤虧或毀損的固定資產,在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后,計入當期營業(yè)外支出。
如盤盈、盤虧或毀損的固定資產,在期末結賬前尚未經(jīng)批準的,在對外提供財務會計報告時應按上述規(guī)定進行處理,并在會計報表附注中做出說明;如果其后批準處理的金額與已處理的金額不一致,應按其差額調整會計報表相關項目的年初數(shù)。
第九章 固定資產分析與考核
第四十三條財務部根據(jù)本制度,對各項固定資產管理進行定期和不定期的分析和考核,分析固定資產的分布、構成、增減變動和固定資產折舊提取等情況,以合理使用固定資產,提高固定資產使用效果。
第四十四條固定資產管理考核的主要內容:
(一)使用部門和個人是否能夠真正按照本制度的規(guī)定進行固定資產的管理工作,具體包括:
1.對固定資產及其變動情況及時、準確、有效的進行記錄,保證賬、卡、物相符。
2.做好固定資產的使用、維護和保管工作,確保固定資產經(jīng)常處于良好狀態(tài)。
3.嚴格按照有關規(guī)定及程序,辦理固定資產的盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售、調撥、調整、停閉、拆除、出租等工作。
(二)按照誰使用、誰保管、誰維護原則,對固定資產責任到人制度進行考核,將固定資產責任具體落實到每個人身上。
第四十五條固定資產考核的獎懲:
(一)財務部將在每年年末對各使用部門固定資產管理狀況及使用效益進行分析和考核,并將考核結果上報公司或分公司總經(jīng)理辦公會。
(二)公司或分公司總經(jīng)理辦公會在全公司進行通報;對固定資產管理工作成績顯著的部門和相關人員將給予表揚和獎勵;對責任不清、管理不善,造成固定資產毀損的部門及其責任人,給予通報批評并進行經(jīng)濟處罰。
第四十六條 固定資產的財務管理部門和專業(yè)管理部門應經(jīng)常對固定資產進行定期和不定期的分析與考核,促進固定資產的管理使用,提高使用效果。
第十章附則
第四十七條本辦法由公司財務部擬定,報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行,其解釋權、修改權歸公司總經(jīng)理辦公會。
第14篇 建設股份公司工程管理制度
某建設股份有限公司工程管理制度
第一章總則
第一條為適應經(jīng)濟的高速發(fā)展,滿足社會各界需求,搞好通信工程的施工管理,不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益,制定本制度。
第二條通信工程施工管理是指在通信施工全過程中各個環(huán)節(jié)的綜合管理工作。
第三條工程施工必須貫徹執(zhí)行國家、信息產業(yè)部和公司的有關方針政策、法律、法規(guī)、規(guī)范、規(guī)程和規(guī)定。
第四條工程施工必須嚴格按基本建設的程序辦理,避免前后工序脫節(jié),影響工程進展。
第二章工程管理組織機構
第五條凡由中國電信、聯(lián)通、移動、網(wǎng)通、鐵通、吉通等總部投資建設管理的新建、擴建、代辦、應急及改遷等工程項目,無論規(guī)模大小,一律由公司統(tǒng)一管理。公司設立工程指揮部或項目負責人,各分公司設項目小組。
第六條各省公司投資建設的二級干線、農話、市話等工程項目,由分公司直接管理。
第七條所有工程項目須按本公司《合同管理制度》的有關規(guī)定簽訂施工合同,合同由公司法定代表人或法人委托人簽訂。分公司直接承攬的工程,在授權范圍內的,由分公司經(jīng)理辦公會審批后,由法人委托人簽訂,合同簽訂后要報公司市場部備案。
第八條所有工程項目的具體施工全部由分公司承擔。分公司根據(jù)項目實際情況,設立工程指揮部或項目小組進行管理。
第九條分公司工程處下面不設次級常設機構,一律實行項目經(jīng)理負責制:各處員工分為項目經(jīng)理、專業(yè)技術人員、技工和普工四部分。
由一個工程處承建的項目,由處長任命項目經(jīng)理,項目經(jīng)理與其他三類人員雙向選擇組成項目小組,項目經(jīng)理對工程總負責。
由幾個工程處承建的項目,由分公司總經(jīng)理任命總項目經(jīng)理,成立工程指揮部,負責協(xié)調各工程處的工作;工程成本按預算下劃到各工程處,各工程處仍成立項目小組,負責本處承擔的具體工作。
第十條為確保工程施工進度和施工質量,凡承擔工程項目的分公司確因需要將部分項目分包給其他單位,分包單位應出示營業(yè)執(zhí)照和施工資質等級證書,并按照證書等級承擔相應的施工項目規(guī)模和內容,嚴禁無證施工和轉包施工。
第三章工程管理的程序
第十一條分公司拿到設計圖紙文件后,必須結合設計文件到現(xiàn)場進行摸底,工程規(guī)模較大的項目要寫出摸底報告,組織參加施工圖設計會審。
第十二條所有的單位工程和單項工程,根據(jù)規(guī)模大小,都要編制施工組織設計和質量計劃。應按時提交開工報告和工程施工進度報告。
第十三條工程管理人員必須認真吃透工程設計文件的內容,加強工程管理和對施工現(xiàn)場的監(jiān)督,督促施工人員嚴格按施工規(guī)范及操作規(guī)程進行作業(yè),嚴格把好質量關,控制材料消耗和工程進度,協(xié)調和處理工程中的技術、資金、材料及工程變更等方面的問題。
第十四條分公司必須認真貫徹有關規(guī)定,嚴格按批準的施工圖設計、施工驗收技術規(guī)范標準進行施工,確保施工質量。嚴禁擅自修改工程設計、偷工減料。
第十五條在施工過程中發(fā)現(xiàn)設計文件和施工圖紙有差錯的,應及時提出意見和建議。工程如需變動,應征得設計單位的相關人員認可,并辦理相應的變更手續(xù)。
第十六條分公司必須加強施工現(xiàn)場管理,除項目經(jīng)理外,每個項目小組還必須設施工負責人、質量負責人、技術負責人及安全負責人。施工現(xiàn)場必須設有明顯安全及路障標示,措施要齊全,保持施工現(xiàn)場整潔,做到文明施工。
第十七條對于隱蔽工程,應周密組織、嚴格把關,每一道工序完成后,應經(jīng)監(jiān)理方、隨工代表檢驗合格后,才能進行下一道工序;發(fā)現(xiàn)問題的,要及時解決,不留隱患;隨工驗收應做好詳細記錄,由三方簽字,并將記錄作為竣工驗收資料的一部分;每一單項工程施工完成后,應盡快提交建設單位組織交工驗收,并要及時整理竣工文件,交建設單位。
第十八條各項目小組每周向分公司工程處報送工程進度情況表,工程處匯總后報分公司工程管理部,工程管理部將各工程處所報工程進度情況匯總后,向公司市場部、財務部匯報,同時抄分公司市場部和財務部。
第十九條為確保工程施工質量,加強質量監(jiān)督,應認真對待隨工代表及通信工程質量監(jiān)督機構(監(jiān)理)的監(jiān)督檢查。要認真搞好隨工檢查,對不符合質量要求的,要及時返工。
第二十條在施工過程中必須確?，F(xiàn)有或原有設備的安全,因工程造成設備損壞的,應及時報告隨工人員和公司,并負責修補或賠償有關經(jīng)濟損失。
第二十一條各分公司應根據(jù)工程具體情況,設專人管理工程資料,處理隨工、工程竣工驗收等方面的問題,并就相關事項及時與公司聯(lián)系。
第二十二條割接工程,必須按建設、設計、施工等相關部門審定的割接方案進行,沒有割接方案的工程,嚴禁施工。
第二十三條工程交工一段時間后,要派專人對用戶進行回訪,聽取用戶意見,處理好施工遺留問題,并做好相關記錄。
第四章工程質量管理
第二十四條工程管理實行質量管理責任制。分公司總經(jīng)理或主管工程的副總經(jīng)理對工程質量負領導責任和直接領導責任,各項目經(jīng)理對工程質量負直接責任。
第二十五條建立、健全施工質量檢查制度。各分公司設質檢貫標辦,各工程項目指定質量負責人,對工程質量進行監(jiān)督檢查,對不服從監(jiān)督檢查的人員,應責令其停工檢查。
第二十六條各分公司應根據(jù)實際情況制定細則,明確總經(jīng)理、總工程師、工程處處長、項目經(jīng)理及質量負責人等質量管理人員的職責分工。
第二十七條較大的工程應編制質量計劃并認真貫徹執(zhí)行。
第二十八條施工中應堅持執(zhí)行iso9000族質量體系標準,施工過程中的各個環(huán)節(jié)都應處于iso9000族質量體系程序文件的控制之中,確保工程質量。
第五章工程技術管理
第二十九條項目實施中,必須認真執(zhí)行部頒的工程施工及驗收規(guī)范、技術要求、操作規(guī)程和工程設計文件的技術要求。
第三十條項目小組的技術負責人對工程技術全面負責,對不執(zhí)行技術管理制度、違反技術規(guī)范的行為,有權制止。
第三十一條每項工程開工前,要做好技術準備工作,并對全體施工人員進行技術交底和關鍵工序的示范,統(tǒng)一操作要求。
第三十二條
對于每項工程,應根據(jù)其特點和設計文件的技術要求,分析技術現(xiàn)狀,制定保證施工技術的組織措施,對關鍵工序要制定作業(yè)指導書。
第三十三條施工過程中,應認真做好工程技術資料收集、保管及保密等工作。各種工程技術報告、技術資料的收集要準確、及時。
第三十四條建立、健全教育培訓制度,組織好業(yè)務技術培訓,不斷提高全體工程技術人員和施工人員的技術業(yè)務素質和工藝操作水平。未經(jīng)教育培訓考核或培訓考核不合格的人員,不得上崗作業(yè)。
第六章工程安全管理
第三十五條公司成立安全生產委員會,各分公司成立安全生產領導小組,各項目小組指定工程安全負責人,經(jīng)常對職工進行安全生產教育,對施工安全進行監(jiān)督檢查。實行安全生產一票否決制。
第三十六條安全生產工作必須貫徹安全第一,預防為主的方針。貫徹執(zhí)行總經(jīng)理(法定代理人)負責制,各級領導要堅持管生產必須管安全的原則,生產要服從安全的需要,實現(xiàn)安全生產和文明生產。
第三十七條對新職工、臨時工、民工、實習人員必須先進行安全生產的三級教育,而后才能準其進入操作崗位;對改變工種的人,必須重新進行安全教育才能上崗。
第三十八條對從事特殊工種人員,必須進行專業(yè)安全技術培訓,經(jīng)有關部門嚴格考核并取得合格操作證(執(zhí)照)后,才能準其獨立操作。對特殊工種的在崗人員,必須進行經(jīng)常性的安全教育。
第三十九條通信線路工程施工,應符合原郵電部安全技術規(guī)定。凡從事通信線路施工工作人員,均要嚴格執(zhí)行《電信線路安全技術操作規(guī)程》。
第四十條通信線路工程施工必須按照安全施工程序組織施工。對架空線路、天線、鐵塔、地下光纜、地下管道等通信施工工程及施工環(huán)境必須采取相應安全防護措施。施工工具和儀表要合格、靈敏、安全、可靠。高空作業(yè)工具和防護用品,必須由專業(yè)生產廠家和管理部門提供,并經(jīng)常檢查,定期鑒定。
第四十一條通信線路工程施工要嚴防觸電、高空墜落和倒桿等事故,上桿操作前一定要先檢查線桿根基牢固狀況,對線路驗電確認安全后,方準操作。操作中要嚴密注意電力線對通信線和操作安全的影響,嚴格按照操作規(guī)程作業(yè)。
第四十二條機房施工人員應在指定的區(qū)域內施工,不得進入其他機房,更不能動已開通業(yè)務的電路。
第四十三條機房施工人員一定要注意用電安全,在要動用高壓電的情況下,應事先征得隨工人員的許可,并由專業(yè)人員進行操作。
第四十四條下班前應清潔施工區(qū)域,確保各種接電工具和測試儀表插頭斷開電源。
第四十五條易燃、易爆物品的運輸、貯存、使用、廢品處理等,必須設有防火防爆設施,嚴格執(zhí)行安全操作守則和定員、定量、定品種的安全規(guī)定。
第四十六條易燃、易爆物品的使用地和貯存點,要嚴禁煙火,嚴格消除發(fā)生火種的一切隱患。必須動用明火時,應采取妥善的防火措施,并經(jīng)有關領導批準,在專人監(jiān)護下進行。
第四十七條根據(jù)工作性質和勞動條例,為職工配備或發(fā)放個人防護用品。各單位必須教育職工正確使用防護用品,不懂得防護用品用途和性能的,不準上崗操作。
第四十八條堅持不定期或定期的安全檢查制度。公司應不定期進行檢查,分公司每年定期檢查不少于2次,各工程處每季度檢查不少于1次,特殊工種和設備的操作者應進行每天檢查。
第四十九條對檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患,必須及時進行整改。整改所需費用,各分公司應及時給予保證。
第七章初驗及竣工資料
第五十條工程按施工圖設計完成安裝測試后,應向建設單位提交初步驗收報告。
第五十一條工程初步驗收前,應將完整、合格的測試竣工資料和全套竣工圖紙一式四份(有特殊要求的按合同執(zhí)行)送交建設單位審查。其中一份在竣工驗收簽證后退還給施工單位。
第五十二條接到初步驗收通知后,應積極做好初步驗收的準備工作。初步驗收的內容包括工程質量、路由重點地段(大的河流、橋梁、護坡等)、電氣測試、安裝工藝、竣工資料和工程檔案等內容。對初步驗收中發(fā)現(xiàn)的問題或不合格的地方,應限期無條件地處理或返工。
第五十三條工程竣工資料和測試數(shù)據(jù)必須真實、齊全、準確、美觀,做到竣工圖紙與施工現(xiàn)場相一致,安裝工程量與圖紙相一致,材料消耗與工程量及規(guī)定損耗量相一致。
第五十四條工程竣工圖一律加蓋工程竣工圖章并手寫簽名后方為正式竣工圖。
第五十五條竣工技術文件(測試資料、管理資料)的編制應采用計算機標準化管理系統(tǒng),提交給建設單位的竣工技術文件必須用微機打印(包括封面、文件內容、頁碼等),但簽名必須手寫。
第八章工程財務與器材管理
第五十六條工程財務與器材管理,必須貫徹勤儉節(jié)約的方針,做到消耗有定額,開支有標準,用款有計劃,努力降低工程消耗和成本。
第五十七條工程財務應貫徹執(zhí)行公司的財務管理辦法,不得違反財經(jīng)紀律,任意擴大開支范圍,應接受主管部門的監(jiān)督檢查。
第五十八條各工程處長期雇傭的人員(合同工),其人員數(shù)量、工資標準由分公司財務部同有關部門協(xié)商后核定;各項目小組臨時雇傭的民工,由項目經(jīng)理提供承包人員名單,報工程處審核后,由財務部復核。以上人員的工資由財務部統(tǒng)一發(fā)放。
第五十九條器材供應
(一)公司總包的包工包料工程,由公司指定有資質的器材供應部門籌供或公司統(tǒng)一組織安排。
(二)分公司總包的包工包料工程,在器材采購時,應選擇專業(yè)廠家并采取招、投標制度,嚴把器材質量關。要指定專人負責,嚴禁不合格器材用于工程之中。
(三)由建設單位提供的工程材料,接收時要嚴格驗收,認真清點,及時辦理交接手續(xù)。對不合質量標準要求的材料,應及時向廠方或供貨單位提出更換或退貨。不得將不合格的材料用于工程中。
第六十條工程建成后,應認真清點工程余料和拆舊料,編制工程材料平衡表及工余料清單,做到賬料一致,書面報建設單位,并辦理工程材料交接手續(xù)。
第九章工程終驗及決算
第六十一條工程試運行結束后,應與建設單位和其他相關部門一起共同處理試運行期間出現(xiàn)的問題,并將處理結果以書面形式報建設主管部門。
第六十二條工程終驗后應及
時將竣工及工程決算資料一并送交建設單位主管部門審查,并辦理工程結算事宜。
第十章附則
第六十三條本制度由公司總經(jīng)理辦公會制訂,其解釋、修改權歸總經(jīng)理辦公會。
第15篇 股份公司檢修作業(yè)安全管理制度
為了規(guī)范檢修作業(yè)(包括大修、項修、計劃檢修、臨時檢修、日常維修)的安全管理,確保檢修作業(yè)安全順利進行,杜絕安全事故發(fā)生,特制定本管理制度。
第一條 名詞解釋
(一) 大修指一個或一個以上的生產系統(tǒng)停機并進行全面檢修或設備維護,檢修時間一般在15天以上。
(二) 項修指一個或一個以上的生產系統(tǒng)停機并進行局部檢修或全面設備維護,檢修時間一般在2--15天。
(三) 計劃檢修指根據(jù)生產情況,一個生產系統(tǒng)有計劃的停機并進行局部檢修或設備維護,檢修時間一般在1--2天。
(四) 臨時檢修指單臺設備或設施出現(xiàn)故障后進行的維修。
(五) 日常維修指為了保證設備的正常運轉或設施的完好日常進行的檢查、維修、保養(yǎng)等。
(六) 動火作業(yè)指在存在火災爆炸危險并確認為禁火的區(qū)域內或需要在輸送易燃易爆介質管路上進行的動火作業(yè)。
(七) 受限空間作業(yè)是指進入生產區(qū)域內爐、塔、釜、罐、倉、管道、煙道、隧道、下水道、溝、坑、井、池、涵洞等封閉或半封閉的設施及場所內進行的作業(yè)。
(八) 高空作業(yè)指凡在墜落高度基準面2m以上(含2m)有可能墜落的高處進行的作業(yè)。
(九) 交叉作業(yè)指一個區(qū)域內存在兩個或兩個以上相互影響的作業(yè),如一個區(qū)域內存在空間上的交叉作業(yè)或不同單位人員的交叉作業(yè),一個區(qū)域可能受到相鄰區(qū)域的送電、水、氣(包括氧氣、氮氣、天然氣、蒸汽、壓縮空氣等)影響的作業(yè)。
(十) 危險性較大的作業(yè)指作業(yè)過程中存在動火作業(yè)、受限空間作業(yè)、高空作業(yè)、交叉作業(yè)、吊裝作業(yè)以及可能出現(xiàn)觸電、倒塌、中毒、窒息等危險的作業(yè)。
(十一) 檢修單位指需要進行檢修的設備、設施所屬的單位。
(十二) 檢修主體單位指在檢修作業(yè)過程中以其人員為主進行檢修作業(yè)的單位。
第二條 檢修作業(yè)組織的安全管理要求
(一) 大修、項修安全管理要求
1. 檢修單位在大修(項修)前10天制訂大修(項修)安全管理方案,經(jīng)生產部審核后,報主管副總審批。批準后,將大修(項修)安全管理方案書面版和電子版報到生產部。如需要動力廠或冶金機械公司完成的項目,檢修單位應在開始檢修前3天將檢修項目清單通知動力廠或冶金機械公司。
2. 大修(項修)安全管理方案的內容包括:
① 大修(項修)安全管理網(wǎng)絡,內容包括安全組織機構及其職責分工、大修(項修)的安全管理制度。
② 大修(項修)項目清單,包括內部檢修項目和外協(xié)施工項目,項目要齊全,不得遺漏。
③ 危險性分析:根據(jù)大修(項修)項目,分析檢修環(huán)境和檢修作業(yè)過程中存在的各種危害和可能導致的安全事故。
④ 根據(jù)大修(項修)危險性分析制定安全措施,安全措施要切合實際,具有針對性,科學、嚴密,便于執(zhí)行,并層層把關。
3. 大修(項修)期間,需進行交叉作業(yè)的項目,各作業(yè)單位必須分別安排專職或兼職人員進行現(xiàn)場監(jiān)護,檢修單位派專職人員負責各作業(yè)單位之間安全作業(yè)的協(xié)調。
4. 大修(項修)的安全宣傳、教育要求:
① 大修(項修)開始前,檢修單位應在檢修區(qū)域懸掛安全宣傳橫幅、張貼安全管理方案,危險性較大的作業(yè)點張貼安全注意事項,利用黑板報等載體宣傳檢修安全知識,鼓勵班中采用喇叭廣播安全注意事項等方式營造檢修安全氛圍。
② 大修(項修)開始前,檢修單位對參與大修(項修)的管理人員、作業(yè)人員進行安全教育。安全教育的內容應包括檢修過程中存在的所有不安全因素、大修(項修)的安全管理制度、各個檢修項目的具體安全措施、突發(fā)事故時的應急措施等。
5. 大修(項修)期間,檢修單位每天組織參加檢修的人員開班前會,交待檢修項目的不安全因素、具體的安全措施、突發(fā)事故時的應急措施等;下班前,檢修單位組織開班后會,總結當日作業(yè)過程中與安全作業(yè)有關的事項,如安全措施落實情況、是否出現(xiàn)安全隱患、是否遺留安全隱患等。
6. 檢修單位每天下午在規(guī)定的收工時間后對檢修作業(yè)現(xiàn)場進行檢查,確保夜間無檢修作業(yè),并保證檢修設備、電源、物品擺放等符合安全要求;必須夜間作業(yè)的,應經(jīng)過檢修單位的廠長批準,并派專人進行監(jiān)督、管理。
7. 大修(項修)完成,立即恢復、完善大修(項修)過程中移除或損壞的安全防護設施,并經(jīng)股份公司安全主管部門驗收合格后方可恢復生產。
(二) 計劃檢修、臨時檢修、日常維修安全管理要求
1. 計劃檢修前1日,檢修單位將檢修項目清單的電子版報到生產部,檢修項目清單,包括內部檢修項目和外協(xié)施工項目,項目要齊全,無遺漏。如需要動力廠或冶金機械公司完成的項目,檢修單位提前1天通知動力廠或冶金機械公司。
2. 臨時檢修、日常維修項目,由生產廠安排,如需要動力廠或冶金機械公司完成的項目,檢修單位通知動力廠或冶金機械公司;如有危險性較大的作業(yè),檢修單位必須通知生產部。
3. 檢修完成后,立即恢復、完善檢修過程中移除或損壞的安全防護設施,并經(jīng)檢修單位驗收合格后方可恢復生產。
(三) 需要外協(xié)單位施工的,外協(xié)施工單位須提前到生產部簽訂《外協(xié)施工安全管理協(xié)議》,與檢修單位簽訂安全告知書,否則不得施工。
第三條 檢修作業(yè)過程的安全管理
(一) 危險性較大的檢修作業(yè)必須先辦理《檢修作業(yè)安全責任書》。一個單位完成的檢修作業(yè),由進行檢修作業(yè)的單位辦理《檢修作業(yè)安全責任書》(格式見附錄1);兩個及以上的單位共同完成一項檢修作業(yè)的,由檢修主體單位辦理《檢修作業(yè)安全責任書》(格式見附錄2)?！稒z修作業(yè)安全責任書》必須明確一下內容:時間、地點、檢修負責人、檢修監(jiān)護人、參加檢修人員、檢修方案、危險性分析、安全措施等。其中
1. 危險性分析要根據(jù)檢修項目分析作業(yè)環(huán)境和檢修過程中存在的各種危害因素和可能導致的安全事故,要全面、具體。
2. 根據(jù)檢修項目危險性分析制定安全措施,安全措施要切合實際,具有針對性,科學、嚴密,便于執(zhí)行,并層層把關。
3. 危險性較大作業(yè)涉及兩個以上單位時,由檢修主體單位設置檢修安全監(jiān)護人。
(二) 危險性較小的檢修作業(yè)必須先辦理《檢修作業(yè)安全告知單》。一個單位完成的檢修作業(yè),由進行檢修作業(yè)的單位辦理《檢修作業(yè)安全告知單》(格式見附錄3);兩個及以上的單位共同完成一項檢修作業(yè),由檢修主體單位辦理《檢修作業(yè)安全告知單》(格式見附錄4)?！稒z修作業(yè)安全告知單》必須明確一下內容:時間、地點、檢修負責人、檢修監(jiān)護人、參加檢修人員、危險性分析、安全措施等。
(三) 檢修開始前,檢修主體單位對參與檢修作業(yè)的所有人員和相關崗位人員進行安全教育。安全教育的內容應包括程中存在的不安全因素、具體的安全措施、突發(fā)異常情況時的應急措施等。
(四) 檢修作業(yè)前必須進行安全確認:
1. 查工器具,要求完好、無損,且安全性能符合相應要求。
2. 查個人防護用品,要求按工種配備齊全,且能正確使用。
3. 檢修作業(yè)人員和檢修作業(yè)地點的工段及相關崗位人員,對作業(yè)環(huán)境安全狀況進行檢查,應做到設備完好、措施得當、環(huán)境狀況清楚、信號聯(lián)系清楚。
4. 確認安全措施無誤后方可進行相關作業(yè)。
(五) 檢修單位每天要對檢修作業(yè)現(xiàn)場進行檢查,檢查內容包括作業(yè)人員的精神狀況、操作行為、防護用品使用情況、安全措施落實情況、安全規(guī)程執(zhí)行及安全監(jiān)護等情況。動力廠或冶金機械公司在生產廠進行檢修作業(yè),生產廠進行屬地監(jiān)督管理。
(六) 各生產廠制定相應的檢修作業(yè)安全管理制度并嚴格管理。動力廠或冶金機械公司在大修(項修)或進行危險性較大的作業(yè)前應對本單位參與檢修的人員進行安全教育,每天對本單位參與的檢修作業(yè)現(xiàn)場進行安全檢查。
(七) 檢修作業(yè)過程中,監(jiān)護人員必須堅守崗位,不得擅離崗位,并嚴格監(jiān)護;中間若有其它原因必須離開的,必須告知其所屬的工段長,工段長另外指派新的監(jiān)護人并交接清楚后方可離開。
(八) 檢修作業(yè)中存在禁火區(qū)動火作業(yè)的,必須先辦理《動火安全作業(yè)證》并嚴格執(zhí)行;檢修作業(yè)中存在爆破作業(yè)的,必須先辦理《爆破作業(yè)票》并嚴格執(zhí)行。
(九) 電氣檢修按《電氣安全管理制度》執(zhí)行。
(十) 檢修作業(yè)完成后,開車前必須聯(lián)系到位,做到信號清楚、準確,杜絕誤操作引起事故。
第四條 本規(guī)定自下發(fā)之日起生效,由生產部負責解釋并監(jiān)督執(zhí)行。
河南豫光金鉛股份有限公司
2022年4月29日
