專用章管理制度(4篇)

專用章管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，它主要涉及印章的申請、審批、保管、使用和注銷等一系列環(huán)節(jié)。這項(xiàng)制度旨在確保印章使用的合法性、安全性和有效性，防止因印章管理不當(dāng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和損失。

包括哪些方面

專用章管理制度主要包括以下幾個(gè)方面：

1. 印章的種類和用途：明確各類印章的適用范圍，如財(cái)務(wù)章、合同章、發(fā)票章等。

2. 印章的申請和審批：規(guī)定印章制作的申請流程，包括申請理由、審批權(quán)限和審批程序。

3. 印章的保管：指定專人或部門負(fù)責(zé)印章的日常保管，制定嚴(yán)格的保管措施。

4. 印章的使用：設(shè)定印章使用的審批流程，規(guī)定使用時(shí)的記錄和監(jiān)督機(jī)制。

5. 印章的借用與外出：明確印章借用的條件、審批流程及外出期間的安全責(zé)任。

6. 印章的注銷與銷毀：規(guī)定印章廢止的程序，以及廢止后印章的處理方式。

重要性

專用章管理制度的重要性不容忽視，它直接關(guān)系到企業(yè)的法律效力和信譽(yù)。一方面，有效的印章管理可以防止偽造、濫用印章，保障企業(yè)資產(chǎn)安全；另一方面，規(guī)范的印章使用流程能確保企業(yè)行為的合法性，減少因印章使用不當(dāng)引發(fā)的法律糾紛。此外，良好的印章管理制度還有助于提高工作效率，減少因印章管理混亂帶來的困擾。

方案

1. 制定詳細(xì)的操作手冊：編寫詳細(xì)的印章管理制度手冊，明確各項(xiàng)操作流程和責(zé)任人。

2. 培訓(xùn)與教育：定期對員工進(jìn)行印章管理培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的責(zé)任意識和風(fēng)險(xiǎn)防范意識。

3. 技術(shù)支持：利用電子化手段，如印章管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)印章使用的實(shí)時(shí)監(jiān)控和記錄。

4. 定期審計(jì)：定期對印章管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題。

5. 懲罰機(jī)制：對于違反印章管理制度的行為，應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的處罰措施，以起到警示作用。

6. 制度更新：隨著企業(yè)發(fā)展，適時(shí)調(diào)整和完善印章管理制度，確保其適應(yīng)性。

通過上述方案，企業(yè)可以建立起一套科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶Ｓ谜鹿芾碇贫龋行ЬS護(hù)企業(yè)利益，提升管理水平。

專用章管理制度范文

第1篇 建筑集團(tuán)項(xiàng)目技術(shù)資料專用章管理辦法

建筑集團(tuán)公司項(xiàng)目技術(shù)資料專用章管理辦法

第一章 總則

第一條 為做好項(xiàng)目技術(shù)資料專用章的使用、管理工作,使之程序化、合法化,特制定本辦法。

第二條 技術(shù)資料專用章是項(xiàng)目部進(jìn)行技術(shù)資料管理的一種認(rèn)證標(biāo)識。

第二章 印章的制發(fā)

第三條 印章的刻制。項(xiàng)目部印章為矩形,尺寸為53mm×27mm,由集團(tuán)公司企業(yè)管理部統(tǒng)一刻制。

第四條 印章的頒發(fā)、啟用。印章刻制完畢,由企業(yè)管理部留取印模登記、備案。工程開工后,由項(xiàng)目經(jīng)理到企業(yè)管理部辦理領(lǐng)取手續(xù),手續(xù)完備,方可正式啟用。

第五條 刻印流程:

分公司提出申請(附印模)

主管領(lǐng)導(dǎo)審批

企業(yè)管理部刻印備案

項(xiàng)目部領(lǐng)用備案

項(xiàng)目部使用登記

項(xiàng)目部撤銷/印章?lián)p壞交回企業(yè)管理部

企業(yè)管理部封存/銷毀

第三章 印章的管理和使用

第六條 印章的保管。項(xiàng)目技術(shù)資料專用章應(yīng)由專人保管,以保證印章的安全和正常使用。

一、項(xiàng)目技術(shù)資料專用章必須由一名責(zé)任心強(qiáng)的同志(原則上為項(xiàng)目責(zé)任工程師)負(fù)責(zé)管理,并報(bào)公司企業(yè)管理部備案。印章管理人員必須遵守保管、使用印章的制度和紀(jì)律。項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目印章管理的第一責(zé)任人。

二、必須嚴(yán)格履行用印審批手續(xù),即用印人須按要求填寫用印單,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批方可用印。印章管理人員發(fā)現(xiàn)程序不符合規(guī)定、手續(xù)不具備、超越權(quán)限審批等現(xiàn)象,有權(quán)拒絕蓋章,否則,發(fā)生問題要追究印章管理人員的責(zé)任。

三、印章管理人員對所保管印章要經(jīng)常檢查,定期清洗,細(xì)心保護(hù),保證印章的使用效果良好。

四、如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞或丟失,項(xiàng)目部應(yīng)立即報(bào)告企業(yè)管理部,查明情況,及時(shí)處理。

第七條 印章的使用。使用印章一定要嚴(yán)格制度,以防出現(xiàn)弊端。

一、使用范圍。項(xiàng)目技術(shù)資料專用章適用于對建設(shè)單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位的資料往來及項(xiàng)目技術(shù)資料等,不得用于分包合同、租賃合同、材料采購協(xié)議等合同性文件。

二、印章使用。印章的正常使用均由印章專管人員負(fù)責(zé),其他人員不得擅自動(dòng)用。若專管人員外出,則由項(xiàng)目經(jīng)理指定臨時(shí)代管人代管,并做好交接記錄。

三、認(rèn)真審閱。印章管理人員對用印文書內(nèi)容必須認(rèn)真審閱,方可蓋章。

四、詳細(xì)登記。登記項(xiàng)目主要有:時(shí)間、編號、內(nèi)容、用印數(shù)、蓋印人姓名等。

五、蓋印正規(guī)。蓋出的各種印章,圖形要清晰,印章位置要端正、恰當(dāng),要做到上不壓正文,下壓年、月、日,即騎年蓋月。

第八條 公司企業(yè)管理部每年定期檢查各項(xiàng)目部印章的管理、登記及使用情況,項(xiàng)目部印章使用審批單(用印單)要妥善保存以備檢查。

第九條 因印章管理不善給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或損害公司信譽(yù)的,對印章管理人員及負(fù)責(zé)人予以行政和經(jīng)濟(jì)處罰,情節(jié)嚴(yán)重的將移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四章 印章的停用

第十條 項(xiàng)目部應(yīng)在本項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,將印章交回集團(tuán)公司企業(yè)管理部并辦理印章停用手續(xù),不得擅自處理。

第十一條 由于工程中途停工等原因造成的印章停用,項(xiàng)目部應(yīng)配合企業(yè)管理部認(rèn)真做好停用的善后工作。

一、由項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)企業(yè)管理部審定停止使用印章的處理辦法。

二、書面正式通知有關(guān)單位、集團(tuán)公司有關(guān)部門印章停用的時(shí)間。

三、印章停用后,應(yīng)由企業(yè)管理部進(jìn)行封存。項(xiàng)目重新啟動(dòng)后,辦理相關(guān)手續(xù),重新使用印章。

第十二條 出現(xiàn)印章被損毀、遺失的情況時(shí),應(yīng)立即向企業(yè)管理部報(bào)告,并做出書面說明。如印章遺失,需于5日內(nèi)在公眾媒體上發(fā)布遺失印章作廢聲明;如印章?lián)p毀,經(jīng)企業(yè)管理部同意后予以更換,舊印章收回。

第五章 附則

第十三條 本辦法由集團(tuán)公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十四條 本辦法自下發(fā)之日起實(shí)施。

附:《山西e集團(tuán)印章刻制申請及領(lǐng)用單》、《山西e集團(tuán)項(xiàng)目技術(shù)資料專用章使用登記表》(略)

第2篇 物業(yè)公司支票收據(jù)發(fā)票財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。

3.0職責(zé)

3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。

3.2財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

4.0程序要點(diǎn)

4.1支票的管理程序。

4.1.1支票的購買和保管程序:

a)出納應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票;

b)出納應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。

4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng):

a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員,應(yīng)按《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批;

b)出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票;

c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定加蓋銀行印鑒章;

d)出納應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天交會計(jì)審核后,按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理;

e)支票交付時(shí),出納應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》,并由收票人在支票存根聯(lián)及《支票使用明細(xì)表》上簽名。會計(jì)可據(jù)此核對相關(guān)賬目資料;

f)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存;

g)出納或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失;如因此造成的損失,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償,并視情節(jié)輕重按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

4.2收據(jù)的管理程序。

4.2.1收據(jù)的購買、保管程序:

a)空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部主管指定財(cái)務(wù)部相關(guān)人員購買;

b)新購回的空白收據(jù)由會計(jì)保管。

4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序:、

a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù),會計(jì)在發(fā)出收據(jù)時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等;

b)收費(fèi)員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí),應(yīng)先將用完的收據(jù)交會計(jì)核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù);

c)收費(fèi)員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部主管在收據(jù)的交對方聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后再領(lǐng)用。

4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng):

a)收費(fèi)員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù);

b)收費(fèi)員應(yīng)順序填寫收據(jù),如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢,應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整;

c)收費(fèi)員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會計(jì)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理;

d)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù),如因遺失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,除要求全額賠償外,還將按照《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》相關(guān)規(guī)定予以處理。

4.3發(fā)票的管理程序。

4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:

a)發(fā)票由會計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買;

b)空白的發(fā)票由會計(jì)保管。

4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序:

a)收費(fèi)員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票,會計(jì)在發(fā)出發(fā)票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填寫《發(fā)票領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等;

b)收費(fèi)員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。

4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng):

a)收費(fèi)員在開具發(fā)票時(shí),原則上應(yīng)如實(shí)、序號填寫發(fā)票內(nèi)容,特殊情況應(yīng)請示財(cái)務(wù)部主管同意后特殊處理;

b)收費(fèi)員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票;

c)收費(fèi)員應(yīng)將發(fā)票的記賬聯(lián)編制《交款匯總表》、《收款明細(xì)》后一起交出納、會計(jì)按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理;

d)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢,收費(fèi)員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管;

e)收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失,如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,除要求收費(fèi)員全額賠償外,還將按照《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定予以處罰。

4.4發(fā)票專用章的管理程序。

4.4.1財(cái)務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司發(fā)票專用章。

4.4.2相關(guān)人員申請使用發(fā)票專用章時(shí),財(cái)務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核項(xiàng)目內(nèi)容,如經(jīng)審核存有疑問,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)拒絕蓋章;如經(jīng)審核無誤,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章:

a)收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時(shí),應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在收款單位簽章處;

b)發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時(shí),應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在填發(fā)單位簽章處。

4.4.3發(fā)票專用章如有遺失,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明,同時(shí)向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

4.5財(cái)務(wù)專用章的管理程序。

4.5.1財(cái)務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。

4.5.2相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時(shí),財(cái)務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。

4.5.3如經(jīng)審核存有疑問,財(cái)務(wù)部主管在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。

4.5.4如經(jīng)審核無誤,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財(cái)務(wù)專用章。

4.5.5財(cái)務(wù)專用章如有遺失,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時(shí)向稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

4.6支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管。

4.6.1會計(jì)應(yīng)在每月將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證、登記賬簿交財(cái)務(wù)部主管審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.6.2會計(jì)應(yīng)在每月將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財(cái)務(wù)部主管審核加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.6.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由會計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.7支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理,作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員績效考評的依據(jù)之一。

5.0記錄

5.1《支票使用明細(xì)表》。

5.2《收據(jù)領(lǐng)用登記表》。

5.3《發(fā)票領(lǐng)用登記表》。

6.0相關(guān)支持性文件

6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.2《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

第3篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)印鑒專用章管理作業(yè)規(guī)程

1.0目的

1.1本規(guī)程規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。

2.0適用范圍

2.1本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。

3.0職責(zé)

3.1出納員負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。

3.2財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。

3.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。

4.0程序要點(diǎn)

4.1支票的管理程序

4.1.1支票的購買和保管程序:

a)出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票;

b)出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。

4.1.2支票的使用程序及注意事項(xiàng):

a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員,應(yīng)按(費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程)中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項(xiàng)目的審核及審批;

b)出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫支票;

c)內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒章;

d)出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以10天為一期交財(cái)務(wù)會計(jì)審核后,進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理;

e)支票用完后,出納員應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》交財(cái)務(wù)會計(jì)核對相關(guān)賬目資料;

f)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存;

g)出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失;如因此造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償,并視情節(jié)輕重按公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

4.2收據(jù)的管理程序

4.2.1收據(jù)的購買、保管程序:

a)空白收據(jù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定有關(guān)人員購買;

b)新購回的空白收據(jù)由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。

4.2.2收據(jù)的換領(lǐng)程序:

a)出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù),財(cái)務(wù)會計(jì)在發(fā)出收據(jù)的應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等;

b)出納員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí),應(yīng)先將用完的收據(jù)交財(cái)務(wù)會計(jì)核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù);

c)出納員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在收據(jù)的“收款聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)專用章后再領(lǐng)用。

4.2.3收據(jù)的使用程序及注意事項(xiàng):

a)出納員應(yīng)按《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù),并在收據(jù)或收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章;

b)出納員應(yīng)按順序填寫收據(jù),如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢,應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整;

c)出納員應(yīng)妥善保管已加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù),如因遺失給公司達(dá)成經(jīng)濟(jì)損失,

除要求全額賠償外,還將按照公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定予以處理。

4.3發(fā)票的管理程序

4.3.1發(fā)票的購買和保管程序:

a)發(fā)票由財(cái)務(wù)會計(jì)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買;

b)空白的發(fā)票由財(cái)務(wù)會計(jì)保管。

4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序;

a)出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票,財(cái)務(wù)會計(jì)在發(fā)放發(fā)票時(shí),應(yīng)做好發(fā)

票的發(fā)放登記,內(nèi)容包括:發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等;

b)出納員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。

4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項(xiàng):

a)出納員在開具發(fā)票時(shí),原則上應(yīng)如實(shí)、序號填寫發(fā)票內(nèi)容,特殊情況應(yīng)請示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后特殊處理:

b)出納員應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章;

c)如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢,出納員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管;

d)出納員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失,如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,除要求出納員全額賠償外,還將按照公司獎(jiǎng)罰制度中的規(guī)定予以處罰。

4.4財(cái)務(wù)專用章的管理程序

4.4.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)妥善保管公司財(cái)務(wù)專用章。

4.4.2相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時(shí),財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。

4.4.3如經(jīng)審核存有疑問,財(cái)務(wù)部經(jīng)理在疑問未解除之前應(yīng)拒絕蓋章。

4.4.4如經(jīng)審核無誤,財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置清晰地加蓋財(cái)務(wù)專用章。

4.4.5財(cái)務(wù)專用章如有遺失,財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時(shí)何稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。

4.5 支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管

4.5.1財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.5.2財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)在每月末將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無誤后,加密在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.5.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由財(cái)務(wù)會計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。

4.6支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒章的管理,作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員考評的依據(jù)之一。

5.0引用文件和記錄表格

5.1《收據(jù)領(lǐng)用登記表》

5.2《支票使用明細(xì)表》

第4篇 某某物業(yè)公司合同專用章管理辦法

某物業(yè)公司合同專用章管理辦法

第一條 為加強(qiáng)公司合同專用章的管理,規(guī)范合同專用章的使用和保管行為,滿足公司經(jīng)營活動(dòng)的需要,維護(hù)公司的合法權(quán)益,根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于公司簽訂的各類合同。

第三條 本辦法所稱的合同專用章管理是指公司對外簽訂(變更、解除)合同時(shí)所使用的專用印章的管理。

第四條 公司暫定刻制一枚合同專用章,由公司辦公室負(fù)責(zé)刻制和管理。

第五條 公司對外簽訂(變更、解除)合同一般應(yīng)使用合同專用章。

第六條 合同專用章的使用

需要簽蓋合同專用章的合同,應(yīng)由合同承辦人持已分類編號的合同文本到合同專用章管理部門用印,同時(shí)須提供以下資料:

1.已簽署的蓋印申請單(必須由公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門及相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)審核會簽同意,總經(jīng)理閱簽);

2.經(jīng)本單位法定代表人(負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)委托人批準(zhǔn)并簽署的正式合同文本,合同由授權(quán)委托人簽署的,需同時(shí)提供有效授權(quán)委托書;

3、其它應(yīng)提供的資料。

4、為方便公司物業(yè)部經(jīng)常性簽訂房屋租賃合同的需要,經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意,對經(jīng)總經(jīng)理簽批的規(guī)范租賃合同文本,授權(quán)委托分管物業(yè)的副總經(jīng)理簽字后可以蓋印。

第八條 合同專用章管理部門(人員)的職責(zé):

1.妥善保管合同專用章,不得遺失、毀損或擅自交與他人;

2.嚴(yán)格按規(guī)定使用合同專用印章;

3.建立使用臺賬,嚴(yán)格使用登記;

4.不得擅自將合同專用章攜帶外出簽訂合同,也不得在空白合同書上加蓋合同專用章,特殊情況經(jīng)本單位法定代表人或負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的除外。

第九條 凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定,造成經(jīng)濟(jì)損失的,視情節(jié)輕重給予處罰;情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的,由司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第十條 本辦法由公司辦公室負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第十一條 本辦法自公布之日起實(shí)行。

合同專用章使用登記表

年度:

序號 使用日期 合同編號 合同對方當(dāng)事人 使用人 批準(zhǔn)人 備注