- 目錄
園財務管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 財務預算與規(guī)劃
2. 收支管理
3. 資產管理
4. 成本控制
5. 會計核算與報告
6. 內部審計與風險控制
7. 法規(guī)遵從性
8. 財務信息系統(tǒng)
包括哪些方面
1. 財務預算與規(guī)劃：制定年度及長期財務計劃，確保資金合理分配，預測收支情況，為決策提供依據(jù)。
2. 收支管理：規(guī)范收入確認與支出審批流程，確保資金安全與合規(guī)使用。
3. 資產管理：對固定資產、流動資產進行登記、跟蹤與評估，防止資產流失。
4. 成本控制：分析各項成本，制定降低成本的策略，提高經濟效益。
5. 會計核算與報告：執(zhí)行會計準則，準確記錄和報告財務狀況，提供真實、完整的財務信息。
6. 內部審計與風險控制：定期進行內部審計，識別潛在風險，提出改進措施。
7. 法規(guī)遵從性：遵守國家財經法規(guī)，確保財務活動合法合規(guī)。
8. 財務信息系統(tǒng)：建立高效、安全的信息系統(tǒng)，支持財務數(shù)據(jù)的處理和分析。
重要性
園財務管理制度對于組織的穩(wěn)定運行至關重要：
1. 保障資金安全：通過嚴格的收支管理和資產監(jiān)管，防止財務損失。
2. 優(yōu)化資源配置：科學的預算與規(guī)劃有助于資源的有效利用。
3. 提升決策質量：準確的財務信息為管理層決策提供可靠依據(jù)。
4. 預防風險：內部審計和風險控制能提前發(fā)現(xiàn)并解決問題，避免潛在危機。
5. 增強法規(guī)遵從性：遵守法規(guī)能維護組織的良好形象，避免法律糾紛。
方案
1. 完善制度建設：根據(jù)園所實際情況，制定詳盡的財務管理政策和程序。
2. 強化人員培訓：定期對財務人員進行法規(guī)、技能和職業(yè)道德培訓。
3. 實施預算管理：建立預算編制、審批、執(zhí)行和調整的閉環(huán)流程。
4. 推行成本核算：對各部門、項目實施成本核算，實現(xiàn)精細化管理。
5. 加強信息系統(tǒng)建設：引入先進的財務軟件，提升數(shù)據(jù)處理效率和準確性。
6. 建立審計機制：設立內部審計部門，定期進行財務檢查，確保制度執(zhí)行。
7. 強化溝通協(xié)調：加強財務部門與其他部門的溝通，確保信息暢通。
8. 持續(xù)改進優(yōu)化：根據(jù)審計結果和業(yè)務變化，不斷修訂和完善財務管理制度。
以上方案旨在構建一個健全、高效的園財務管理體系，以促進園所的長期穩(wěn)定發(fā)展。
園財務管理制度范文
第1篇 幼兒園財務管理制度
z幼兒園財務管理制度
一、由園長對全園財務負責管理,嚴格執(zhí)行財務政策及規(guī)定。
二、會計在園長領導下做好年度預算和決算,并監(jiān)督預算的執(zhí)行。
三、財會人員要做到帳目清楚、票據(jù)齊全、手續(xù)完備、數(shù)字準確、日清月結。
四、每月按規(guī)定時間收幼兒各項費用,按時發(fā)放教職工臨時工的工資,做到工資發(fā)放不托欠。
五、每月公布幼兒伙食帳,定期向全園公布經費使用情況。
六、嚴格執(zhí)行一支筆制度,所有發(fā)票必須有主管人、經手人、驗收人簽字,最后報銷或上帳。
七、現(xiàn)金要按照規(guī)定送入國庫,用多少領多少。帳目要日清月結,報表要按時報送,一切帳目要有帳可查,有帳可對。
八、管理好幼兒園的現(xiàn)金,收費時,每天及時把現(xiàn)金送交銀行。
九、妥善保管好財務檔案。
十、財務人員每月向園領導匯報財務收支情況。
第2篇 幼兒園財務管理制度
幼兒園財務管理制度(十)
一、由園長對全園財務負責管理,嚴格執(zhí)行財務政策及規(guī)定。
二、會計在園長領導下做好年度預算和決算,并監(jiān)督預算的執(zhí)行。
三、財會人員要做到帳目清楚、票據(jù)齊全、手續(xù)完備、數(shù)字準確、日清月結。
四、每月按規(guī)定時間收幼兒各項費用,按時發(fā)放教職工臨時工的工資,做到工資發(fā)放不托欠。
五、每月公布幼兒伙食帳,定期向全園公布經費使用情況。
六、嚴格執(zhí)行一支筆制度,所有發(fā)票必須有主管人、經手人、驗收人簽字,最后報銷或上帳。
七、現(xiàn)金要按照規(guī)定送入國庫,用多少領多少。帳目要日清月結,報表要按時報送,一切帳目要有帳可查,有帳可對。
八、管理好幼兒園的現(xiàn)金,收費時,每天及時把現(xiàn)金送交銀行。
九、妥善保管好財務檔案。
十、財務人員每月向園領導匯報財務收支情況。
第3篇 幼兒園財務管理制度
幼兒園依法治校制度――財務管理制度
(一)認真學習貫徹執(zhí)行《會計法》,遵守國家的各項財經法規(guī)、制度和崗位責任制。
(二)會計人員必須加強政治學習,努力鉆研業(yè)務,不斷提高自身的業(yè)務素質。學校領導要為財務人員的業(yè)務提高提供有利條件。
(三)會計人員要堅持原則,遵紀守法,忠于職守、廉潔奉公,嚴格履行財務審批手續(xù)。
(四)會計憑證,會計帳簿,會計報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
(五)任何部門和個人不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿及其它會計資料,不得提供虛假的財務會計報告。
(六)會計人員必須按規(guī)定使用、登記會計憑證、帳簿,帳目要做到日清月結,要及時,準確、完整上報各種財務報表,定期向領導報告財務收支情況。
(七)對于不合理的票據(jù)和不合法的支出,會計人員有權拒付。
(八)財務印章和領導印鑒不得由財務一人保管,印鑒必須分開管理。
(九)學校的固定資產要定期盤點,新購入和調配的要及時入帳,報廢的要及時上報申請報損,固定資產必須作到帳帳、帳物相符。
(十)開展增收節(jié)支工作,各項開支要有計劃,不得盲目支出、占用、挪用專項資金,收入要入財政專戶。
(十一)會計檔案要及時歸檔,不得丟失、損壞。
(十二)會計人員變動時必須經上級主管部門同意,必須辦理交接手續(xù),出納員交接可由本校會計或領導監(jiān)交,會計交接由教育局主管人員參加監(jiān)交。
第4篇 幼兒園財務管理制度
幼兒園財務管理制度(八)
一、財務人員做到規(guī)范做帳,定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作,日結月清,每月小結一次,每學期大結算一次,定期向園長匯報各項經費收支情況。
二、一切支出,必須經園長批準方可進行,合理使用、精打細算,每學期有一定的資金結余。
三、會計、出納要分工明確,會計負責管帳、做帳,做到帳帳相符。出納負責管錢,并做好現(xiàn)金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳,互相監(jiān)督,團結協(xié)作共同搞好財務工作。
四、工作人員領取現(xiàn)金、支票以及報銷均需園長批示,購物發(fā)票報銷單必須有經手人、驗收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費工作,經費要?？顚Ｓ?不得挪用?；锸迟M、代管費向家長公布。
六、財會人員以身作則,執(zhí)行財會制度,凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵制。
七、教職工未經園長批準,不得私自向幼兒園借用公款。
第5篇 幼兒園財務管理制度
幼兒園財務管理制度(三)
一、貫徹執(zhí)行國家有關財經方針、政策、制度,確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況,按月編制財務報表,按規(guī)定期限報送登記管理機關、業(yè)務主管單位和財政部門,并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。
五、不屬于本單位的經濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。
六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及零星現(xiàn)金支付外,其他一切經濟往來,都必須辦理轉賬結算,不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結,賬賬相符,賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。
十、財務專用章應由專人保管,個人印章必須由本人或其授權人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經辦人、證明人簽字,經領導審批后方可報銷。
十二、加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按照歸檔要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制檔案清冊。保證會計檔案妥善保管,嚴防毀損和散失。
第6篇 幼兒園財務管理財產保管制度
幼兒園財務管理、財產保管制度
1、各班組財產一律要登記造冊,全體人員要愛護室內財產,相互監(jiān)督,相互提醒。自然損壞報總務部門及時修理,個人無意損壞要賠償,故意損壞加重罰款,無人承擔者,由該班集體賠償。
2、各班固定財產一律不得隨意增減,不得擅自挪至其他室。需要時,必須通過園領導審批。
3、各班要保管好本班的財產,學期末驗收一次。
4、園內財產教職工不得私自外借,必要是時要經過學校主管領導同意才能辦理。
5、各班教師要隨時對幼兒進行愛護公物的教育,輕拿輕放物品,管理好班內財物。
6、全體教職工都要樹立愛護公物的意識,做到愛校如家。
7、凡需領取辦公用品教學用品時,要認真履行簽字手續(xù),提倡節(jié)約精神。
第7篇 某民辦幼兒園財務管理制度
一些民辦幼兒園在財務管理方面跟公辦幼兒園有哪些本質的不同,同時做好財務管理要遵守哪些想法的制度呢以下是民辦幼兒園財務管理制度的范本,僅供參考。
為規(guī)范財務管理,切實把經費收好、管好、用好,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關規(guī)定,結合本單位實際情況,制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關財經的方針、政策、制度,確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況,按月編制財務報表,按規(guī)定期限報送登記管理機關、業(yè)務主管單位和財政部門,并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。
五、不屬于本單位的經濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。
不準租借銀行賬戶、支票、公章和代-開-發(fā)-票。
六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金,嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外,其他一切經濟往來,都必須通過銀行辦理轉賬結算,不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結,賬賬相符,賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。
十、財務專用章應由專人保管,個人印章必須由本人或其授權人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章,經領導審批后方可報銷,重大開支須報董事會討論決定。
十二、加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按照歸檔要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制檔案清冊。保證會計檔案妥善保管,嚴防毀損和散失。
第8篇 私立z幼兒園財務管理制度
目前,各個城市,鄉(xiāng)村都有很多的私立幼兒園。私立幼兒園在財務方面的管理,也要結合國家的規(guī)定,根據(jù)實際情況,制定出詳細的財務管理制度。以下是私立幼兒園財務管理制度的范本,可供參考。
為本園的財務行為,加強財務管理,提高資金使用的效益,促進幼教事業(yè)的發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《會計法》等國家有關法規(guī),結合幼兒園自身特點,特制定本管理細則。
幼兒園財務管理的基本原則:貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系,社會效益和經濟效益的關系,國家、集體、個人三者利益的關系。
幼兒園財務管理的主要任務:合理編制園內經費預算,依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算,提高資金使用效益;加強資產管理,防止國有資產流失;建立健全財務規(guī)章制度;對幼兒園經濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析,如實反映幼兒園財務狀況。
一、關于財務管理體制
1、園長要對本單位的財務工作全面負責。
2、單獨設置財務機構的幼兒園,實行“統(tǒng)一領導,統(tǒng)一管理”的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下,由上級財務部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設置財務機構的幼兒園,實行“集中管理,分園核算”的體制。園內設會計、出納各一名,記流水帳,在園長領導下,管理園內財務活動,統(tǒng)一向中心財務機構報帳。
3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責,有權要求本單位有關部門、人員嚴格執(zhí)行國家有關財經紀律和財務會計制度,有權參與本單位經費編制計劃、簽訂經濟合同等有關財務活動,有權監(jiān)督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則,編制每學期的經費預算。
1、編制方法:
收入預算:應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要,參考以前年度預算執(zhí)行情況,根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算:根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃,妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批:
每學期初各幼兒園園務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排。(人員工資,大型維修及設備,日常開支),報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調整預算經通過園務領導小組討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括財政補助收入(撥入預算經費,如:工資等),事業(yè)收入,其他收入(捐資助學、固定資產出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學費應統(tǒng)一使用教育局收據(jù)開具,款項解入教育局帳戶經申請批準后方可使用。
2、各園必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定,依法組織收入,各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準,并使用合法票據(jù),各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出,內容包括:其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業(yè)務費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準(另附),沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結合本園情況規(guī)定,并報上級主管部門備案。
按預算正常執(zhí)行,各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支。
對于大型的維修及設備購置應預先經園務小組協(xié)商簽字,報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。
幼兒園應加強工程項目的預算,把好質量管理等環(huán)節(jié),防范決策失誤等有關舞弊行為。工程結束后,報請審計部門審定,工程款項由局與施工單位核算。對于因種種原因需暫時凍結的資金應在上級主管部門批準解凍之后方可使用,不得擅自提前使用。
五、資產管理
幼兒園資產包括流動資產,固定資產等。
1、流動資產包括現(xiàn)金,銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。
①對貨幣資金收支保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度,相關機構和人員應相互制約,確保貨幣資金的安全。
②審批人應根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定,在授權范圍內進行審批。
③幼兒園有關部門或個人用款時應按照提交用款申請、支付審批,支付復核,辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續(xù)。
④單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務,應當實行集中決策和審批,并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿2000元的設備或維修項目)。建立責任追究制度,防范貪污,侵占,挪用貨幣資金的行為。
⑤對于大額的支出應使用轉帳支票,不得以現(xiàn)金直接支付。
⑥現(xiàn)金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。
⑦單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用,借出貨幣資金。
⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳,不得私設“小金庫”,不得帳外設帳,嚴禁收款不入帳。
2、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上,專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產,單位價值雖未達到規(guī)定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產管理。
幼兒園應根據(jù):房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況,制定各類固定資產的明細目錄。
幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點,年度終了前應當進行一些全面的清查盤點,一般的報廢、轉讓經園務領導小組批準后核銷,大型、貴重的設備應經過有關部門鑒定,報主管部門批準后核銷。
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費,伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算。
1、代辦費:幼兒園應嚴格按有關教育局規(guī)定收取代辦費金額,并嚴格控制代辦費的支出項目,嚴禁支列無關的費用,代辦費應每學期結算支出明細,向家長公布、清退余款。
2、伙食費:幼兒園應按標準(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。
應根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品,嚴格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無關的內容。
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開,單獨建帳,保證幼兒伙食?？顚Ｓ?嚴禁擠占幼兒伙食費。
食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄,每月進行盤庫。
幼兒園應建立公示制度。每日公布購菜明細,每月公布伙食費使用明細及庫存情況,接受家長監(jiān)督。
七、財務清算
幼兒園發(fā)生劃轉、撤并或園長、主管會計離任、外調時,應進行幼兒園財務清算。在上級主管部門監(jiān)督指導下,對園內的財務、債權、債務進行全面清理,做好移交,接收的交接工作,并妥善處理各遺留問題。
八、財務報告
1、各幼兒園應根據(jù)每月經費的作用情況,編制月財務報表,報送上級主管部門,對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項應附說明,對于存在的問題應提出改進措施。
2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析,包括預算收支完成率,人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占事業(yè)支出的比率,并與制定的預算作對應比較。
九、財務監(jiān)督
1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及幼兒園財務規(guī)章制度,維護財經紀律的保證,各幼兒園必須接受國家有關部門的財務監(jiān)督,并建立嚴密的內部監(jiān)督制度。
2、幼兒園的財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督,事中監(jiān)督,事后監(jiān)督三種形式,各園可根據(jù)實際情況對不同的經濟活動不同的監(jiān)督方式。
3、幼兒園的財務人員有權按《會計法》及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權,對違反國家財經法規(guī)的行為,有權提出意見并向上級主管部門反映。
4、中心會計定期對所轄幼兒園進行財務指導監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改,并向上級主管部門匯報。
十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行,嚴禁自作主張。
十一、本管理細則自 年 月 日起試行。
第9篇 z幼兒園財務管理制度細則
幼兒園的財務方面涉及到很多的細節(jié),一個幼兒園為加強財務管理等,也會制定相應的財務管理制度,以下的幼兒園財務管理制度細則,可供參考。
為本園的財務行為,加強財務管理,提高資金使用的效益,促進幼教事業(yè)的發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《會計法》等國家有關法規(guī),結合幼兒園自身特點,特制定本管理細則。
幼兒園財務管理的基本原則:貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度,堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系,社會效益和經濟效益的關系,國家、集體、個人三者利益的關系。
幼兒園財務管理的主要任務:合理編制園內經費預算,依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算,提高資金使用效益;加強資產管理,防止國有資產流失;建立健全財務規(guī)章制度;對幼兒園經濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析,如實反映幼兒園財務狀況。
一、關于財務管理體制
1、園長要對本單位的財務工作全面負責。
2、單獨設置財務機構的幼兒園,實行“統(tǒng)一領導,統(tǒng)一管理”的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下,由上級財務部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設置財務機構的幼兒園,實行“集中管理,分園核算”的體制。園內設會計、出納各一名,記流水帳,在園長領導下,管理園內財務活動,統(tǒng)一向中心財務機構報帳。
3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責,有權要求本單位有關部門、人員嚴格執(zhí)行國家有關財經紀律和財務會計制度,有權參與本單位經費編制計劃、簽訂經濟合同等有關財務活動,有權監(jiān)督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,收支平衡”的原則,編制每學期的經費預算。
1、編制方法:
收入預算:應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要,參考以前年度預算執(zhí)行情況,根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算:根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃,妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批:
每學期初各幼兒園園務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排。(人員工資,大型維修及設備,日常開支),報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調整預算經通過園務領導小組討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括財政補助收入(撥入預算經費,如:工資等),事業(yè)收入,其他收入(捐資助學、固定資產出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學費應統(tǒng)一使用教育局收據(jù)開具,款項解入教育局帳戶經申請批準后方可使用。
2、各園必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定,依法組織收入,各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準,并使用合法票據(jù),各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出,內容包括:其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業(yè)務費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準(另附),沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結合本園情況規(guī)定,并報上級主管部門備案。
按預算正常執(zhí)行,各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支。
對于大型的維修及設備購置應預先經園務小組協(xié)商簽字,報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。
幼兒園應加強工程項目的預算,把好質量管理等環(huán)節(jié),防范決策失誤等有關舞弊行為。工程結束后,報請審計部門審定,工程款項由局與施工單位核算。對于因種種原因需暫時凍結的資金應在上級主管部門批準解凍之后方可使用,不得擅自提前使用。
五、資產管理
幼兒園資產包括流動資產,固定資產等。
1、流動資產包括現(xiàn)金,銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。
①對貨幣資金收支保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度,相關機構和人員應相互制約,確保貨幣資金的安全。
②審批人應根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定,在授權范圍內進行審批。
③幼兒園有關部門或個人用款時應按照提交用款申請、支付審批,支付復核,辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續(xù)。
④單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務,應當實行集中決策和審批,并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿2000元的設備或維修項目)。建立責任追究制度,防范貪污,侵占,挪用貨幣資金的行為。
⑤對于大額的支出應使用轉帳支票,不得以現(xiàn)金直接支付。
⑥現(xiàn)金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。
⑦單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用,借出貨幣資金。
⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳,不得私設“小金庫”,不得帳外設帳,嚴禁收款不入帳。
2、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上,專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產,單位價值雖未達到規(guī)定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,作為固定資產管理。
幼兒園應根據(jù):房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況,制定各類固定資產的明細目錄。
幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點,年度終了前應當進行一些全面的清查盤點,一般的報廢、轉讓經園務領導小組批準后核銷,大型、貴重的設備應經過有關部門鑒定,報主管部門批準后核銷。
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費,伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算。
1、代辦費:幼兒園應嚴格按有關教育局規(guī)定收取代辦費金額,并嚴格控制代辦費的支出項目,嚴禁支列無關的費用,代辦費應每學期結算支出明細,向家長公布、清退余款。
2、伙食費:幼兒園應按標準(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。
應根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品,嚴格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無關的內容。
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開,單獨建帳,保證幼兒伙食?？顚Ｓ?嚴禁擠占幼兒伙食費。
食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄,每月進行盤庫。
幼兒園應建立公示制度。每日公布購菜明細,每月公布伙食費使用明細及庫存情況,接受家長監(jiān)督。
七、財務清算
幼兒園發(fā)生劃轉、撤并或園長、主管會計離任、外調時,應進行幼兒園財務清算。在上級主管部門監(jiān)督指導下,對園內的財務、債權、債務進行全面清理,做好移交,接收的交接工作,并妥善處理各遺留問題。
八、財務報告
1、各幼兒園應根據(jù)每月經費的作用情況,編制月財務報表,報送上級主管部門,對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項應附說明,對于存在的問題應提出改進措施。
2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析,包括預算收支完成率,人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占事業(yè)支出的比率,并與制定的預算作對應比較。
九、財務監(jiān)督
1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經法規(guī)以及幼兒園財務規(guī)章制度,維護財經紀律的保證,各幼兒園必須接受國家有關部門的財務監(jiān)督,并建立嚴密的內部監(jiān)督制度。
2、幼兒園的財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督,事中監(jiān)督,事后監(jiān)督三種形式,各園可根據(jù)實際情況對不同的經濟活動不同的監(jiān)督方式。
3、幼兒園的財務人員有權按《會計法》及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權,對違反國家財經法規(guī)的行為,有權提出意見并向上級主管部門反映。
4、中心會計定期對所轄幼兒園進行財務指導監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改,并向上級主管部門匯報。
十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執(zhí)行,嚴禁自作主張。
十一、本管理細則自_年_月_日起試行。
第10篇 z幼兒園財務管理制度范本
不同的幼兒園,在財務管理,保育管理等方面都是不同的。以下提供一篇幼兒園財務管理制度范本,資料僅供參考。
為加強學校財務管理,規(guī)范財務行為,提高資金使用效益,促進事業(yè)發(fā)展,學校經費的合理使用,增收節(jié)支,使有限的資金發(fā)揮最佳的效益,特制定本制度:
第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學的方針,管好、用好教育經費,努力提高資金使用效率,充分發(fā)揮財產、物資的利用率,是學校財務、財產管理的根本任務。
第二條學校領導要以身作則,模范執(zhí)行國家法令,教育師職員工遵守財務制度和財經紀律,發(fā)揚主主人翁態(tài)度,參與學校舯財務管理工作,財務人員要認真履行職責,做好學校的財務、財產管理。
第三條學校財務、財產管理實行統(tǒng)一領導,集中管理、分工負責、權責結合,由園長審批,總務主任審核,財務人員辦理收支業(yè)務。
第四條學校財務管理的主要任務是:依法多渠道籌集事業(yè)資金;合理編制學校預算,并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理;科學配置學校資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;加強資產管理,防止國有資產流失;建立健全財務規(guī)章制度,規(guī)范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第五條加強財務的計劃管理,通過調查研究、校內各部門先造預算,由園長財務根據(jù)收入預算情況平衡后,合理調配,作來正式預算。預算方案報總務后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結算。公布收支情況。
第六條財務預算是指學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務而編制的年度財務收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出,收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則;支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點、注重效益、勤儉節(jié)約等原則,不得編制赤字預算。學校預算內、外一切財務收支均須納入預算范圍,由學校統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。預算外資金必須實行收支兩。條線管理。
第七條財務人員應熟練掌握各種收費標準和各種經費支出范圍和標準。嚴格把關。對隨意改變收支范圍和標準的現(xiàn)象應予在抵制。
第八條報銷手續(xù)要齊全,認真執(zhí)行《實物清購單》制度。
學校財產管理制度
1.財產保管要做到賬目清楚、帳務相符。學校后勤要建立固定資產賬,低質易耗品賬,并分門別類安排專人保管定期核對。
2.學校實行財產保管責任制。各室財務要建立登記卡,學期初各室負責人與后勤簽訂保管責任書。學期末核查,如有損壞丟失,分清責任,照章賠償。
3.財產專管員負責建立分管財產帳。新購買的財物要及時驗收入帳。教職工領用、使用要登記、簽名。每學期末,專管員要做好財產清算、催還維護、保管等工作,并把有關結果送后勤。
4.財產負責人和專管員要對學校財產進行定期檢查維修,屬不能自修的,應及時填寫維修單,由后勤安排人員修理。
外借學校財物,需經學校領導批準,并到后勤辦理借用手續(xù),借用后要歸還。
5.學校分配到各科室的財物,不允許擅自調配或挪作他用。如需變動需報后勤調整。
6.購置學校財物,按實際需要數(shù)量書面向后勤提出購買申請。由后勤組長審核后送領導審批。領導批準后由后勤組織購買。購買回來的物品必須由專管人驗收入帳后才能投入使用。(凡購實物,無驗收人簽名不能報帳)
7.領用或借用人在使用各類儀器、設備過程中,必須確保無丟失、無損壞。否則酌情賠償。
8.領用或借用人必須按規(guī)定的時間交回所用物品,管理員必須認真檢查清點,并做好記錄
報廢、請購制度:
為規(guī)范校產管理,提高學校各項實施使用效率,杜絕資產損壞和流失現(xiàn)象的發(fā)生,
1.學校固定資產,要愛護和保管好,對不能維修且無法使用的財產、沒有經過主管部門的允許,不得隨意報損報廢。
2.學校報損報廢的固定資產需經過領導同意后,填寫報廢單,到資產管理中心備案。物資器材報廢,需經專業(yè)部門鑒定。
3.對一次性報廢數(shù)額超過1000元的需首先向資產中心申請,同意后,再填寫報廢單,最后做帳務處理。
4.對報廢的財產應按規(guī)定處理,并且需有書面報告說明,回收的款項應上繳國庫,不得私自挪用。
財產節(jié)資增效
調動全體教職工節(jié)資增效積極性,圍繞“從我做起,從每天做起,從周邊做起,從點滴做起”,形成全園教職工參的良好的節(jié)約氛圍。
加強日常性節(jié)能管理:
1.在節(jié)約用電方面:
要合理使用空調(定時開關)養(yǎng)成隨手關燈習慣,杜絕“長明燈”的現(xiàn)象,降低用電設備耗電,長時間不用或下班時應及時關閉計算機、打印機、復印機等用電設備、功能電源,減少待機能耗。
2.在節(jié)約用水方面:
要加強用水設備的日常維護管理,經常檢查各班水龍頭的使用情況,發(fā)現(xiàn)有漏水處應及時修理,避免水源的浪費和財產的維護。
3.在節(jié)約辦公用品方面:
盡量在電腦上修改文稿,降低紙張消耗,提倡雙面用紙,注意信封、復印紙的再利用,提倡使用鋼筆或可替換筆芯的水筆。
4.電腦房的modem每天有專人開、關,節(jié)約使用上網(wǎng)時間。
5.加強節(jié)能工作日常巡查,定期檢查各班節(jié)約用水、用電情況。
財產維修維護制度
為規(guī)范設備設施管理,提高幼兒園各項設施使用壽命,杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生,并本著物盡其用、厲行節(jié)約的原則特制定維修制度
1.加強設備設施檢查,做到每周由園長、分管組長、后勤組長和教師組成的安全檢查小組定期檢查園內設施設備的使用狀況,及時發(fā)現(xiàn)問題,及時維修。
2.教職員工在使用物品時,要愛護、愛惜,并能節(jié)約使用。如發(fā)現(xiàn)物品損壞應在確保物品設備不損壞的前提下先行解決,如無法處理則填寫維修單由后勤組長安排維修人員進行修理。
3.維修人員接到保修單后應在二天內解決問題,如無法解決需要專業(yè)人員修理的,應報告園長后將物品送到修理店修理,并做到貨比三家,盡力節(jié)約,及時解決,滿足保教工作的需要。
維修人員和財產保管員應定期檢查幼兒園設施設備的使用狀況,及時發(fā)現(xiàn)問題及時解決,以消除安全隱患,提高物品的使用效率。
4.電腦房的modem每天由專人開關(上午7:00—下午教師離園)節(jié)約使用上網(wǎng)時間。
5.各班老師、保育員要隨手關燈、關電源,(尤其是班級幼兒外出活動、體鍛、進臥室午睡時)。
財產物資出借制度
固定資產是國有資產,為了加強固定資產管理,防止國有資產流失,保障本園各項工作的正常開展,根據(jù)有關規(guī)定,制定本制度如下:
1.教職工個人借用園內常規(guī)教學用品,需辦理借用手續(xù),自行保管使用,期末歸還。
精,貴,稀國有資產校內部門間互相借用時,須提出充分的借用理由,經各部門責任人同意后,并做好借用記錄。
因私事不得借用學校國有資產。
2.學校國有資產借用校外時,必須經所在單位財產領導小組簽字,并確定借出期限、出借收費標準,報校領導批準。逾期不還者,借出單位有權收取兩倍以上,至五倍以下租金。大、精、貴、稀,等儀器設備不得外借。
3.任何單位和個人須往校外攜帶教學等各類器材物資均須到校物資辦理攜出證明,否則學校門衛(wèi)及任一教職員工都有權予以扣留。若查出所攜物資確系我校國有資產但未辦理應有手續(xù)者,追回公物,追究經辦人責任,予以通報批評或行政處分,并罰處欲攜出物資的原價之20%罰款.
4.因教學、科研或學校其它工作需要,校內間相互借用學校國有固定資產,不收使用費。
5.建立固定資產使用情況檢查和考核制度,對長期閑置、利用率低下的固定資產應及時進行合理調配,提高利用率。
幼兒園領用制度
隨著幼兒園日益發(fā)展和擴大,在幼兒園管理中如何規(guī)范統(tǒng)籌財產管理的重要性日漸顯現(xiàn),為了合理配置防止積壓,減少浪費,提高教育資源的使用率,完善制度如下:
1.樹立后勤為第一線服務的理念,在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作,防止物品積壓、浪費和損失。
2.領用物品需領用人簽字,并根據(jù)教育教學的需要領用,注意向領用人重申節(jié)約使用的意義。
3.學期結束時,為財產保管員應清點園內財產物品,出借物品一律收回,需繼續(xù)借用的重新辦理借用手續(xù)。
4.教職工調離幼兒園時,需主動將借用的物品如數(shù)歸還,不得帶走或者轉讓他人,并與財產保管員做好財產、物品清點移交工作。(在清點過程中如缺少、損壞要按價賠償)
5.各班財產登記在賬冊上,每學期財產保管人員負責按帳清點或收回。
6.每學期在開學前及時提供各部門必須使用的各類物品,對各班級財產使用情況進行了解,做到按需供應不浪費。
第11篇 z幼兒園財務管理制度
每個單位在制定財務管理制度時,相信都是為了規(guī)范單位的財務管理,理清財務狀況。以下是一幼兒園財務管理制度,可供參考。
為規(guī)范我園財務管理,參照相關會計準則,制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務,嚴格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的,需附件說明。報銷單據(jù)必須有經手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據(jù)和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
3、票據(jù)開票人開票收費時,相關項目內容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領取新的票據(jù)。
4、建立財務會計檔案資料保管制度,有關業(yè)務歸檔后須編制清冊,專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬,做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊,貴重物品要有專人負責保管,對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,對人為的不合理損壞物品應追究責任,并按制度賠償;
2、隨時反映財產物資收入、發(fā)出和結存情況,財產物資收發(fā)手續(xù)齊全,購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度,對財產物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,避免積壓與浪費,原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品,在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作;
4、幼兒園的一切財產物品外借,必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負責修理或照價賠償。
4、對財產物資進行科學編號和存放,便于清查、保管。
四、財務相關人員職責
1、會計員職責
(1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策,為教育教學服務。
(2)、工作認真細致,帳目清楚,手續(xù)完備,日清月結,按時完善報帳手續(xù)。
(3)、認真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關領導反映,堅持勤儉辦園的方針,精打細算,協(xié)助園長搞好學期和年度預算,合理安排經費,計劃開支。
2.出納員職責
(1)、認真做好往來帳目登記,做好現(xiàn)金收支工作。
(2)、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,做到日清月結,手續(xù)齊備。
(3)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結幼兒各項費用,
(4)、堅持原則,發(fā)票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
3、保管員職責
(1)、對全園的財產全面管理,做到隨時收驗、入庫、分類保管,存放地點清楚明確,做到心中有數(shù),每半年清點一次,帳物相符。
(2)、新購入物品憑發(fā)票入帳,領用或借出物品手續(xù)齊全,領用人和借用人必須簽名或蓋章。
(3)、嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作,保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔,杜絕霉爛變質,做到手勤、腳勤。
(4)、做好開學前的物品準備工作,對各班財產進行清點,做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對,生活用品做到日清月結。
(5)、及時供應所需物品,對園里的物品,做到有數(shù)有帳,發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。
4.采購員職責
(1)、按食譜要求有計劃地配合食堂,及時采購好所需物品,做到價廉物美。
(2)、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事,節(jié)約開支,減少浪費,執(zhí)行物品驗收制度,嚴禁利用工作之便牟取私利。
(3)、配合制訂好食譜。
(4)、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
本辦法從2008年9月1日實施。
第12篇 z中心幼兒園財務管理制度
為規(guī)范財務管理,切實把經費收好、管好、用好,根據(jù)縣教育局有關規(guī)定,結合本單位實際情況,制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關財經的方針、政策、制度,確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況,按月編制財務報表,并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù),嚴禁使用“白條憑證”和假發(fā)票。
五、不屬于本單位的經濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。
不準租借銀行賬戶、支票、公章和代開發(fā)票。
六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額,現(xiàn)金使用范圍,現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定,不得賬外設賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付,除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外,其他一切經濟往來,都必須通過銀行辦理轉賬結算,不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù),堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬,逐筆登記現(xiàn)金收支,做到日清月結,賬賬相符,賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)前,不得離職。
十、財務專用章應由專人保管,個人印章必須由本人或其授權人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續(xù),報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章,經領導審批后方可報銷,重大開支須報學校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按要求保管。
第13篇 y幼兒園財務管理制度
幼兒園財務管理制度
1.認真貫徹和執(zhí)行黨和國家的財經方針、政策、法令,執(zhí)行和宣傳《會計法》,嚴守財政法規(guī)、財經紀律,保護國家資產安全。
2.收費管理要做到“四統(tǒng)一”即:統(tǒng)一根據(jù)物價部門規(guī)定的收費項目和收費標準收取;統(tǒng)一持收費許可證收費;統(tǒng)一使用財政收費收據(jù);統(tǒng)一由幼兒園財務處收取,入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執(zhí)行審批報銷手續(xù),實行“一支筆”審批制度,每一筆經濟業(yè)務發(fā)生后,要辦理經辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續(xù),與業(yè)務相關的單據(jù)、材料出入庫手續(xù)、工程預決算表、購件清單、工時統(tǒng)計表等所有相關原始資料都要附后。
4.按照《中華人民共和國國會計法》和新頒布的《黨政機關國內公務接待管理規(guī)定》及財務制度,認真審核原始憑證,正確運用會計科目,掌握各項費用開支范圍和開支標準,對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核,對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的,有權拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。
5.單位所有收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足,支出打足,量入為出,收支平衡”的原則,各項收入支出都必須在核定的預算內節(jié)約使用,如在預算執(zhí)行中要調整預算,需經領導同意,報主管部門和財政部門批準。
6.真實、準確和完整地反映財務收支情況,按規(guī)定結帳,編制會計報表,定期進行財務分析,并向領導提出合理化建議,做到帳表相符,數(shù)字真實,內容完整,報送及時。年底做好財務決算工作。
7.定期督促保管清查盤點財產物資,對固定資產的修理、存放地點更換要及時調整,固定資產出借、出租必須由領導審批,對超過使用年限和損壞的固定資產須經單位領導批準后才能報廢注銷,大件固定資產報廢須報上級主管部門和財政部門審批。
8.加強現(xiàn)金管理,不得坐“支”和套取現(xiàn)金,加強支票管理,不準租借銀行賬戶、支票、公章和代開發(fā)票。財務專用章應由專人保管。個人印章必須由本人或其授權人保管,嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職,互相制約,做到日清月結,賬賬相符,帳物相符。
9.財務處必須定期收_計檔案,審查核對,整理立卷,編制目錄,裝訂成冊,妥善保管,同時對會計檔案的全面性和真實性負責,銷毀會計檔案必須編制銷毀清單,由上級財務部門審批后,共同派人監(jiān)銷。對未清債權債務和需永久保存的資料,應當抽出另行立卷。嚴格保密制度,做到防潮、防爛、防毀損。
10.按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的財務人員,會計人員或出納人員調動或因故離職的,必須按規(guī)定與接管人員辦理交接手續(xù),沒有辦好交接手續(xù)的不得離職。
幼兒園財務管理制度
一、收支管理制度
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務,嚴格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費項目,所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全,原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的,需附件說明。報銷單據(jù)必須有經手人及驗收人簽署,方可由會計審核,園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據(jù)和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案,票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
3、票據(jù)開票人開票收費時,相關項目內容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷,票據(jù)使用完畢后,存根聯(lián)繳交會計,并領取新的票據(jù)。
4、建立財務會計檔案資料保管制度,有關業(yè)務歸檔后須編制清冊,專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬,做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊,貴重物品要有專人負責保管,對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,對人為的不合理損壞物品應追究責任,并按制度賠償;
2、隨時反映財產物資收入、發(fā)出和結存情況,財產物資收發(fā)手續(xù)齊全,購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度,對財產物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,避免積壓與浪費,原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品,在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作;
4、幼兒園的一切財產物品外借,必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負責修理或照價賠償。
4、對財產物資進行科學編號和存放,便于清查、保管。
四、
財務相關人員職責
1、會計員職責
(1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策,為教育教學服務。
(2)、工作認真細致,帳目清楚,手續(xù)完備,日清月結,按時完善報帳手續(xù)。
(3)、認真履行監(jiān)督職能,發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關領導反映,堅持勤儉辦園的方針,精打細算,協(xié)助園長搞好學期和年度預算,合理安排經費,計劃開支。
2. 出納員職責
(1)、認真做好往來帳目登記,做好現(xiàn)金收支工作。
(2)、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,做到日清月結,手續(xù)齊備。
(3)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結幼兒各項費用,
(4)、堅持原則,發(fā)票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
3、保管員職責
(1)、對全園的財產全面管理,做到隨時收驗、入庫、分類保管,存放地點清楚明確,做到心中有數(shù),每半年清點一次,帳物相符。
(2)、新購入物品憑發(fā)票入帳,領用或借出物品手續(xù)齊全,領用人和借用人必須簽名或蓋章。
(3)、嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作,保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔,杜絕霉爛變質,做到手勤、腳勤。
(4)、做好開學前的物品準備工作,對各班財產進行清點,做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對,生活用品做到日清月結。
(5)、及時供應所需物品,對園里的物品,做到有數(shù)有帳,發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。
4. 采購員職責
(1)、按食譜要求有計劃地配合食堂,及時采購好所需物品,做到價廉物美。
(2)、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事,節(jié)約開支,減少浪費,執(zhí)行物品驗收制度,嚴禁利用工作之便牟取私利。
(3)、配合制訂好食譜。
(4)、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
