應付管理制度目(3篇)

應付管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，它旨在規(guī)范企業(yè)應付賬款的處理流程，確保資金流動的有序進行，防范財務風險，優(yōu)化企業(yè)的財務狀況。

包括哪些方面

1. 應付賬款確認：明確供應商發(fā)票的接收、審核及確認程序，保證賬務準確性。

2. 應付款項審批：設(shè)定支付權(quán)限，規(guī)定不同金額級別的審批流程。

3. 支付時間管理：制定合理的支付時間表，避免延遲支付帶來的額外成本和信譽損失。

4. 折扣和優(yōu)惠管理：規(guī)定如何抓住供應商提供的折扣機會，降低采購成本。

5. 對賬與核銷：定期與供應商進行賬目核對，及時處理差異。

6. 風險控制：設(shè)立預警機制，監(jiān)控潛在的信用風險和欺詐行為。

7. 系統(tǒng)支持：利用財務軟件，實現(xiàn)應付賬款管理的自動化和信息化。

重要性

1. 資金流動性：有效的應付管理制度能確保企業(yè)資金的合理運用，提高資金周轉(zhuǎn)效率。

2. 財務穩(wěn)健：規(guī)范的應付賬款管理有助于維持健康的資產(chǎn)負債比例，降低財務風險。

3. 供應商關(guān)系：良好的應付賬款管理能維護與供應商的良好關(guān)系，保障供應鏈穩(wěn)定。

4. 法規(guī)遵從：遵守會計準則和稅法要求，避免因不合規(guī)操作引發(fā)的法律問題。

方案

1. 制定詳細的應付賬款管理流程，明確各環(huán)節(jié)的責任人和操作標準。

2. 建立內(nèi)部審批制度，設(shè)置多層次的審批權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的支付。

3. 設(shè)計支付優(yōu)先級策略，優(yōu)先處理緊急或有折扣的應付賬款。

4. 定期開展對賬活動，及時發(fā)現(xiàn)并解決賬目差異，避免長期掛賬。

5. 建立信用評估體系，對供應商進行定期評估，調(diào)整支付策略。

6. 引入先進的財務管理軟件，提升應付賬款處理的效率和準確性。

7. 提供員工培訓，確保全員理解和執(zhí)行應付管理制度，減少人為錯誤。

建立和完善應付管理制度對于企業(yè)的財務管理至關(guān)重要。通過規(guī)范化的流程和嚴謹?shù)膬?nèi)部控制，企業(yè)能夠有效管理其應付賬款，實現(xiàn)財務健康和業(yè)務穩(wěn)定發(fā)展。在實施過程中，需要持續(xù)優(yōu)化和調(diào)整，以適應市場環(huán)境和企業(yè)需求的變化。

應付管理制度目范文

第1篇 公司應收應付款賬目管理

公司應收應付款賬目管理

1、公司對應收、應付、預支、預收賬款由財務經(jīng)理指定專人負責。對該科目的管理職員須按期核對清賬,特別對應收、預支賬款要嚴格管理,每季末要作出賬齡分析,加速資金回流速度。詳細應收賬款管理見銷售管理制度。

2、對公司有關(guān)單位往來賬目,要按期對賬,每季度對賬一次。防錯記、漏記(單腿賬)。對借款應于每月制作其他應收款統(tǒng)計表用于核對借款數(shù)額。

3、對公司大額應收款款項,財務有責任了解款項的去向,并按期進行核查。

第2篇 集團企業(yè)應付賬款管理制度

某集團應付賬款管理制度

一、預付賬款管理和核算程序。

(一)預付賬款管理規(guī)定。

1、預付賬款僅限于使用情況。

(1)各部門采購貨物,經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。

(2)采購貨物對外預付定金。

2、預付賬款按部門和供應商或經(jīng)辦人進行分類明細核算。

3、各公司對外采購付款,堅持貨到付款原則。

4、公司各部門對外采購付款,100萬元以上采購付款,由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財務部授權(quán)人(最多不超過2人)簽字、審批。100萬元以下采購付款,由各部門自行制定簽字權(quán)限,并報人事部、財務部備案后執(zhí)行。

5、各經(jīng)營公司對外預付賬款無論金額大小,均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務部辦理審核、付款手續(xù)。

6、各分公司預付定金、必須提供購貨合同復印件及定單,經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財務總監(jiān)或其授權(quán)者審批。

7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。

(1)入庫單。

(2)采購合同或訂單、銷貨合同。

(3)收款單位驗貨單或入庫單。

8、各經(jīng)營公司對集團公司外支付采購貨款具備條件,經(jīng)總經(jīng)理審批、財務審核后才可對外付款。

(二)預付賬款核算。

預付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細分類核算,往來賬核算員定期進行清理和催促報銷,對超過一個月預付賬款進行跟蹤核對,在合同約定期后五個工作日內(nèi)報銷。

二、應付賬款管理和核算程序。

應付賬款按部門和供應商進行明細核算,按集團內(nèi)外進行分類核算。財務人員應加強對 應付賬款 的管理,及時清理入庫未達賬項,確保余額真實反應。集團內(nèi)部應付賬款必須按月對賬,對賬方法、流程、要求同應收賬款管理。按月報送對外長期(三個月以上)應付賬款及未付原因。

三、其他應付款管理。

各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應付款進行管理,各公司應定期進行核對,并按月編報明細上報總經(jīng)理及集團財務部。其核算按集團內(nèi)、外部分類,按款項單位、性質(zhì)進行明細核算。

四、專項支出付款管理和核算程序。

專項支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時,應將批準的項目計劃報財務部。計劃內(nèi)容包括項目總支出、明細項目支出計劃金額、項目完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等,財務部據(jù)此辦理付款。

第3篇 應付賬款核算管理規(guī)范

設(shè)置賬戶是對會計核算的具體內(nèi)容進行分類核算和監(jiān)督的一種專門方法。下面企業(yè)管理網(wǎng)具體為大家介紹了應付賬款核算管理的信息,歡迎瀏覽。

1.確認應付賬款

財務人員應憑采購部門對外簽訂的有效經(jīng)濟合同或協(xié)議辦理預付、應付款項。有效經(jīng)濟合同應符合下列原則:

(1)遵守國家法律,符合國家政策;

(2)貫徹平等互利,協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t;

(3)合同主體合法,內(nèi)容真實;

(4)所簽合同或協(xié)議必須包括標的、數(shù)量和質(zhì)量、價格和酬金、履行期限、履約地點和付款方式、違約責任等條款。

2.結(jié)算期內(nèi)主要業(yè)務流程

(1)對賬。一般在小企業(yè)結(jié)賬日期結(jié)束后幾天內(nèi),在此期間集中安排與供應商的賬務核對工作。對賬結(jié)束后,雙方應就對賬結(jié)果予以書面確認。

(2)資金計劃提交。屬于小企業(yè)內(nèi)部業(yè)務流程,一般在月末進行。由采購或用款部門提交下月付款計劃,財務部門根據(jù)資金狀況進行審核并將審核結(jié)果反饋給采購或用款部門。

(3)付款申請?zhí)峤弧Ｒ话阍诟犊钊涨耙恢軆?nèi),由采購或用款部門根據(jù)審批后的付款計劃提交具體的付款申請單,按小企業(yè)付款審批流程進行審批。

(4)發(fā)票提交。一般在對賬后幾天內(nèi)或付款日前幾天,由財務部門通過采購部通知供應商提交發(fā)票。

(5)付款。一般每月集中一、兩次付款,由財務部門根據(jù)付款計劃和付款申請單辦理貨款支付手續(xù)。

以上結(jié)算流程適用于提貨后付款或有一定信用期的供應商的貨款結(jié)算,對于付款提貨或訂貨等預付款業(yè)務的結(jié)算,則需根據(jù)實際情況而定。