流程
公司的財務印章管理制度是確保財務管理規(guī)范、有效的重要環(huán)節(jié)。以下是其基本流程：
1. 印章申請：各部門需使用財務印章時，應提前向財務部門提交書面申請，詳細說明用途和預計使用時間。
2. 印章審批：財務部門負責人審核申請，確認符合規(guī)定后，報總經(jīng)理或指定授權(quán)人批準。
3. 印章使用：經(jīng)批準后，由專人負責在指定時間內(nèi)使用印章，并在使用記錄表上登記。
4. 印章保管：使用完畢后，印章應及時歸還財務部門，由專人妥善保管，防止遺失或濫用。
5. 印章審計：定期進行印章使用情況審計，檢查使用記錄與實際業(yè)務的一致性。
包括哪些內(nèi)容
公司的財務印章管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 印章種類與用途：明確各類印章（如財務專用章、發(fā)票專用章等）的用途和適用范圍。
2. 印章管理責任人：指定專人負責印章的保管、使用和審計，確保責任到人。
3. 印章使用流程：詳細規(guī)定印章的申請、審批、使用、歸還和審計流程。
4. 印章安全措施：制定防止印章被盜、遺失或濫用的安全措施，如雙人保管、密碼鎖等。
5. 違規(guī)處理：設定對違反印章管理制度的行為的處罰措施，以增強制度的約束力。
6. 印章更換與銷毀：規(guī)定印章?lián)p壞、丟失等情況下的更換程序，以及不再使用時的銷毀流程。
重要性和意義
財務印章管理制度對于公司的運營至關(guān)重要：
1. 保障資金安全：嚴格的印章管理制度能防止非法挪用資金，確保公司資產(chǎn)安全。
2. 維護法律效力：財務印章是公司對外經(jīng)濟活動的重要憑證，制度化管理可確保其法律效力。
3. 提高效率：明確的流程減少誤解和糾紛，提高財務工作的效率。
4. 規(guī)避風險：通過制度規(guī)范，降低因印章管理不當引發(fā)的法律風險和聲譽風險。
5. 增強信任：對外展示公司內(nèi)部管理的嚴謹性，增強合作伙伴及公眾的信任。
財務印章管理制度是公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵組成部分，它不僅關(guān)乎日常財務操作的規(guī)范，更是公司治理水平的體現(xiàn)，對維護公司利益和信譽有著深遠影響。
公司財務印章管理制度范文
第1篇 公司財務印章管理制度
公司財務印章的管理
1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務印章一般應由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財務專用章由指定的會計人員保管。
(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。
2財務專用章、法人名章、發(fā)票專用章應按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。
3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務主管領(lǐng)導審批并登記,違者罰款200元并追究法律責任。
4啟用、封存或銷毀財務印章,應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。
5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。
第2篇 公司財務印章管理制度
總則
第一條為規(guī)范公司財務印章的管理,加強對財務事項的監(jiān)控力度,防范財務管理風險,結(jié)合公司實際情況,特制訂本制度。
第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。
第三條財務印章的分類:
1.對外專用財務印章:對外具有法律效力,并在相關(guān)部門備案的印章。包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章;
2.對內(nèi)專用財務印章:僅供公司內(nèi)部管理需要的印章。包括現(xiàn)金收、付訖章,支票收、付訖章,銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等。
第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構(gòu)財務部。
第一章財務印章的管理第五條集團財務中心負責印章的監(jiān)督管理工作,并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。
第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。
1.財務印章必須由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管;
2.銀行預留印鑒必須分別保管。一般情況下,財務專用章由財務負責人保管,法人章及相關(guān)票據(jù)由相關(guān)出納保管;
3.對外專用財務印章必須存放在保險柜中保存;對內(nèi)專用財務印章由保管人自行妥善保管;
4.財務印章保管人員因請假等原因,需由他人臨時保管時,應履行代保管手續(xù),并注明代保管時間和代保管人,在原保管人回來后,應立即將印章交還原保管人;
5.財務印章保管人離職或異動時,須辦理印章交接手續(xù),由相應直屬的上級領(lǐng)導進行監(jiān)交或收回,交接手續(xù)應記錄印章交接的時間、枚數(shù)、名稱;
6.企業(yè)名稱變更或印章受損,需要更換相應印章時,應提前做好有關(guān)準備工作,確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關(guān)單位。
7.財務印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況,應立即書面逐級上報詳細情況,并迅速采取應急措施防范風險。
8.停用、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀,個人不得擅自處理。
第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案。
第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。
第二章財務印章的使用
第九條財務印章使用必須基于真實、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。
第十條使用財務印章應辦理批準手續(xù),嚴格登記。
1.日常財務活動使用財務印章,實行授權(quán)制,由財務負責人授權(quán)相關(guān)人員嚴格按照印章管理要求使用:
(1)銀行預留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的支付、收款外均應審批、登記;
(2)發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票、增值稅票、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記;
(3)其他對內(nèi)專用章嚴格按照要求使用。
2.非日常財務活動使用財務印章,實行審批制,由使用人填寫《用印申請表》經(jīng)財務負責人或財務總監(jiān)審批;
3.加蓋財務印章時,應加蓋于規(guī)定位置;
4.嚴禁為空白支票、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務印章;
5.財務印章由專人保管,不得一章多人使用、保管;
6.嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特殊情況,使用部門或個人須書面申請,經(jīng)部門負責人和財務負責人或財務總監(jiān)審批后,到財務部門辦理財務印章領(lǐng)用手續(xù),攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章,不得貽誤。
7.月末,印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊,存檔備案。
第三章財務印章的刻制
第十一條財務印章由公司統(tǒng)一刻制、授權(quán)使用。
1.因工作需要刻制財務印章,由各財務部填寫《__刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請,經(jīng)審批后由行政部辦理刻章;
2.各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監(jiān)審批同意;
3.各類財務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準,并使用全稱和法定名稱,不得使用簡稱;
4.印章刻制完畢,財務部向行政部申領(lǐng)并登記備案;
5.各類財務印章同一內(nèi)容、同一序號不得刻制多枚。
第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門,嚴禁其他部門申請刻制財務印章。
第四章財務印章的啟用、變更和注銷
第十三條財務印章啟用前,財務部門應提前通知有關(guān)單位及部門,發(fā)出正式啟用新印章的通知,注明啟用印章依據(jù)、名稱、時間及印模等,同時宣布舊印章作廢。
第十四條財務新印章啟用后,財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續(xù),將舊印章上繳或銷毀,個人不得擅自處理。
第十五條財務印章需要變更、注銷時,財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。
第五章禁止行為和罰則
第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為:
1.未經(jīng)允許,擅自刻制、變更、注銷財務印章;
2.其他部門和個人以任何名義刻制財務印章;
3.任何人以任何名義復制公司財務印章;
4.為各種空白文檔加蓋財務印章;
5.未經(jīng)審批,攜帶財務印章外出;
6.替他部門或個人未經(jīng)審批使用財務印章;
7.未按本制度要求及時提供財務印章變動信息;
8.其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。
第十七條對違反本制度的行為,視情節(jié)輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任,由公司給予相應的行政處分或經(jīng)濟處罰。給公司造成經(jīng)濟損失的,應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的,移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第六章附則
第十八條本制度由財務中心負責解釋。
第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
