服裝廠財(cái)務(wù)管理制度

流程

1. 財(cái)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃：每年初，財(cái)務(wù)部門需制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)測(cè)、成本預(yù)算和現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，經(jīng)管理層審批后執(zhí)行。

2. 成本控制：各部門需定期提交費(fèi)用報(bào)告，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核，確保開(kāi)支符合預(yù)算規(guī)定。

3. 賬目管理：每日記錄和核對(duì)收支，每月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保賬實(shí)相符。

4. 應(yīng)收應(yīng)付管理：及時(shí)跟蹤應(yīng)收賬款，防止壞賬損失；合理安排應(yīng)付賬款，優(yōu)化資金使用。

5. 審計(jì)與合規(guī)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合公司政策和法律法規(guī)。

6. 稅務(wù)籌劃：合理規(guī)劃稅務(wù)，遵守稅法，降低稅收負(fù)擔(dān)。

7. 財(cái)務(wù)分析：通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，為管理層決策提供依據(jù)。

包括哪些內(nèi)容

1. 財(cái)務(wù)政策與程序：明確財(cái)務(wù)操作流程、權(quán)限分配和責(zé)任歸屬。

2. 預(yù)算管理：制定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的規(guī)則。

3. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部控制機(jī)制，防止財(cái)務(wù)舞弊和風(fēng)險(xiǎn)。

4. 資金管理：包括現(xiàn)金管理、銀行存款管理和融資策略。

5. 財(cái)務(wù)報(bào)告：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的格式、內(nèi)容和編制時(shí)間。

6. 稅務(wù)管理：明確稅務(wù)申報(bào)、繳納和籌劃的程序。

7. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性和準(zhǔn)確性，提高工作效率。

8. 財(cái)務(wù)培訓(xùn)：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)知識(shí)和法規(guī)培訓(xùn)。

重要性和意義

1. 提升經(jīng)營(yíng)效率：通過(guò)預(yù)算管理和成本控制，能有效指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)，提高資金使用效率。

2. 保障企業(yè)資產(chǎn)安全：嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計(jì)，可以防止財(cái)務(wù)欺詐，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)不受損失。

3. 合規(guī)經(jīng)營(yíng)：遵守稅法和其他財(cái)務(wù)法規(guī)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。

4. 支持決策：財(cái)務(wù)分析提供關(guān)鍵數(shù)據(jù)，幫助管理層做出明智的業(yè)務(wù)決策。

5. 提高盈利能力：通過(guò)合理的稅務(wù)籌劃，合法減少稅收支出，增加企業(yè)利潤(rùn)。

6. 培養(yǎng)專業(yè)團(tuán)隊(duì)：財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行，有助于提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能和服務(wù)意識(shí)，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

服裝廠財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，它不僅規(guī)范了財(cái)務(wù)管理行為，還為企業(yè)的發(fā)展提供了有力的保障。通過(guò)不斷完善和優(yōu)化，財(cái)務(wù)管理制度將更好地服務(wù)于企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

服裝廠財(cái)務(wù)管理制度范文

第1篇 w服裝廠財(cái)務(wù)管理制度

每一個(gè)服裝廠,為規(guī)范其服裝廠的財(cái)務(wù)行為,根據(jù)我國(guó)相關(guān)的會(huì)計(jì)法等法律法規(guī),如何制定財(cái)務(wù)管理制度呢以下整理了服裝廠財(cái)務(wù)管理制度的范本,僅供參考。

為了規(guī)范服裝廠財(cái)務(wù)行為,利于服裝廠的發(fā)展,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《服裝廠財(cái)務(wù)通則》,結(jié)合本服裝廠的實(shí)際情況,制定本制度。

服裝廠財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,有效利用服裝廠各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

服裝廠應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī),建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過(guò)程的監(jiān)控,嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度,防止弊端。

服裝廠財(cái)務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系及責(zé)職

本服裝廠財(cái)務(wù)人員必須遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)、服裝廠內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度,認(rèn)真履行職責(zé),如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),服裝廠財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

結(jié)合我服裝廠運(yùn)營(yíng)模式和發(fā)展方向,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)錢、物、帳的管理,具體工作責(zé)職如下:

資金會(huì)計(jì):主要負(fù)責(zé)錢的管理,工作內(nèi)容

辦理現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù),并及時(shí)登記日記帳,做到日清月結(jié)。

編制現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表:根據(jù)每天款項(xiàng)收支情況,編制收支日?qǐng)?bào)表,結(jié)出當(dāng)日余額。

費(fèi)用報(bào)銷:復(fù)核報(bào)銷審批手續(xù)是否完整,票據(jù)金額與實(shí)報(bào)金額是否一致,無(wú)誤后予以辦理。

月末核對(duì)銀行存款帳,余額與銀行不一致的,說(shuō)明原因并編制余額調(diào)節(jié)表

與物流部核對(duì)內(nèi)購(gòu)商品帳:每月27日由物流提供本月內(nèi)購(gòu)匯總表,進(jìn)行核對(duì)并確認(rèn)。

清理個(gè)人款:按照服裝廠個(gè)人欠款規(guī)定,及時(shí)催收、清理個(gè)人欠款。

按明提供內(nèi)部月度相關(guān)報(bào)表

完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)

成本會(huì)計(jì):主要負(fù)責(zé)物的管理,工作內(nèi)容:

1、根據(jù)入庫(kù)單、貨物發(fā)票編制估價(jià)入庫(kù),到票,銷售,成本等憑證并登記庫(kù)存商品、預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)帳,并確保與總帳保持一致

2、提供每月銷售成本匯總轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)及單店銷售成本分析數(shù)據(jù)

3、建立加盟商管理臺(tái)帳,負(fù)責(zé)控制可用額度

4、核對(duì)往來(lái)帳(包括總服裝廠、加盟商、供應(yīng)商),編制余額調(diào)節(jié)表

5、負(fù)責(zé)庫(kù)存商品監(jiān)盤和出納現(xiàn)金監(jiān)盤

6、按時(shí)提供內(nèi)部銷售成本月報(bào)

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)

總帳會(huì)計(jì):主要負(fù)責(zé)帳的管理,工作內(nèi)容:

編制除由成本會(huì)計(jì)完成以外的所有憑證,并登記相關(guān)總帳、明細(xì)帳

負(fù)責(zé)核對(duì)所有總帳與明細(xì)帳,確保一致

編制月度、季度、年度報(bào)表,申報(bào)納稅

辦理退稅、購(gòu)買發(fā)票、購(gòu)買會(huì)計(jì)用品等事項(xiàng)

負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)資料、會(huì)計(jì)檔案、銷貨合同的裝訂和管理

固定資產(chǎn)管理

每月下旬進(jìn)行稅金、毛利預(yù)測(cè)

按時(shí)提供內(nèi)部費(fèi)用明細(xì)表

完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)

會(huì)計(jì)主管:主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部日常管理、部門間溝通、提供經(jīng)營(yíng)分析數(shù)據(jù)等事項(xiàng)

1、審核所有會(huì)計(jì)憑證和帳務(wù)處理

2、負(fù)責(zé)本部門的日常管理及部門間溝通

3、供提每季經(jīng)營(yíng)分析數(shù)據(jù)

4、編制月度用款計(jì)劃,統(tǒng)籌按排資金

5、制定、完善財(cái)務(wù)制度

服裝廠財(cái)務(wù)核算制度

一、核算基礎(chǔ)

服裝廠會(huì)計(jì)事項(xiàng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)原則;記帳方法采用借貸

記帳法;服裝廠會(huì)計(jì)年度采用歷年制一月一日至十二月三十一日止;記帳本位幣為人民幣;會(huì)計(jì)處理方法前后各期應(yīng)保持一致,不得隨意變更;會(huì)計(jì)記錄事項(xiàng)必須客觀、正確。

二、會(huì)計(jì)科目使用規(guī)定

現(xiàn)金本科目核算服裝廠的庫(kù)存現(xiàn)金,主要是核算日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以現(xiàn)金收支的各項(xiàng)收入(銷售款一律存入銀行)、費(fèi)用以及從銀行提取現(xiàn)金,該科目下一般不需下設(shè)二級(jí)明細(xì)科目。其具體用于:

1、提現(xiàn);借:現(xiàn)金

貸:銀行存款

2、以現(xiàn)金收取的保證金等;借:現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)付款--保證金等

服裝廠內(nèi)部的借款、業(yè)務(wù)部門出差借款、行政部門的備用金、零星費(fèi)用的報(bào)銷等;借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、其他應(yīng)收款等

貸:現(xiàn)金

銀行存款本科目是核算日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以銀行收支的各項(xiàng)收入、費(fèi)用,該科目設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目,二級(jí)科目的設(shè)置是以開(kāi)戶行賬號(hào)來(lái)設(shè)置,有一個(gè)開(kāi)戶行賬號(hào),就必須設(shè)置一個(gè)二級(jí)明細(xì)科目,本科目月末與銀行對(duì)賬單核對(duì),制作“銀行調(diào)節(jié)表”,且雙方截止日期在每月月末,盡量減少未達(dá)帳。其具體用法如下:

1、以銀行存款入賬的商品銷售收入等;

2、以銀行存款支付的貨款、裝璜維修費(fèi)用、日常購(gòu)辦公用品費(fèi)用、職工就餐費(fèi)用、上繳的各項(xiàng)稅費(fèi)等;

3、總服裝廠與其他服裝廠之間款項(xiàng)的往來(lái)劃轉(zhuǎn)及其他往來(lái)的劃款。

4、在日常賬務(wù)處理中,5、不6、能出現(xiàn)非正常銀行存款科目一借一貸現(xiàn)象,7、必須通過(guò)正常往來(lái)科目核算。

8、分錄如下:

收入:借:銀行存款___

貸:應(yīng)收賬款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等

支出:借:預(yù)付賬款、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、應(yīng)交稅金

貸:銀行存款___

劃款:借:應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款等

貸:銀行存款___

銀行存款年末不能有付款的未達(dá)帳項(xiàng),不能有大的收款的未達(dá)帳項(xiàng),只能有年末最后1-2天零星收款的未達(dá)帳。

應(yīng)收賬款本科目核算我服裝廠因銷售商品、提供勞務(wù)等,應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng);本科目設(shè)置二級(jí)科目核算,此科目為單位往來(lái)科目;我服裝廠不單設(shè)預(yù)收賬款科目核算,在發(fā)生預(yù)收款時(shí)納入應(yīng)收帳款核算,在編制報(bào)表時(shí)按照期末借貸方余額進(jìn)行重分類調(diào)整。應(yīng)收帳款貸方余額應(yīng)在預(yù)收賬款中反映。