流程
監(jiān)理公司的財務管理制度流程應以規(guī)范性和透明度為核心，旨在確保財務管理的高效和合規(guī)。以下是其主要步驟：
1. 預算編制：由財務部門主導，各部門參與，制定年度預算，明確收入預期和支出計劃。
2. 費用審批：所有開支需經部門主管和財務負責人雙重審批，重大項目還需董事會批準。
3. 賬務處理：會計人員按照會計準則進行日常賬務記錄，定期編制財務報表。
4. 內部審計：設立內部審計部門，定期對財務活動進行審查，確保合規(guī)性。
5. 資金管理：嚴格控制現金流，確保資金安全和合理使用。
6. 稅務籌劃：合理規(guī)劃稅務，遵守稅法，降低稅務風險。
7. 審計報告：年度結束，由外部審計機構進行財務審計，出具審計報告。
包括哪些內容
監(jiān)理公司的財務管理制度應涵蓋以下幾個主要內容：
1. 預算管理制度：規(guī)定預算的編制、審批、執(zhí)行和調整流程。
2. 收支管理制度：明確收入確認原則，規(guī)范費用報銷流程和標準。
3. 資產管理制度：規(guī)定固定資產、流動資產的采購、使用、報廢等管理規(guī)則。
4. 內部控制制度：建立內部牽制機制，防止財務舞弊。
5. 財務報告制度：規(guī)定財務報表的編制、審核和披露程序。
6. 稅務管理制度：闡述稅務申報、繳納和籌劃的操作指南。
7. 應急處理機制：設定財務危機應對策略，如資金短缺、突發(fā)損失等情況的處理方案。
重要性和意義
監(jiān)理公司的財務管理制度對于公司的運營至關重要，它：
1. 提高效率：規(guī)范化的流程能減少工作中的混亂，提高財務管理效率。
2. 保障合規(guī)：通過嚴格的內控，確保公司遵守財務法規(guī)，降低法律風險。
3. 優(yōu)化決策：準確的財務信息為管理層提供決策依據，促進戰(zhàn)略規(guī)劃。
4. 強化監(jiān)督：內部審計和外部審計相結合，增強了財務透明度，提升公司信譽。
5. 保護資產：有效的資產管理可以防止資產流失，保證公司資產的安全和增值。
財務管理制度的建立和完善，不僅是監(jiān)理公司穩(wěn)健經營的基礎，也是其長期發(fā)展的基石，有助于提升公司的整體管理水平，增強市場競爭力。
監(jiān)理公司財務管理制度范文
第1篇 工程監(jiān)理公司財務管理辦法
工程監(jiān)理有限公司財務管理辦法
第一章總則
第一條 為了適應我國社會主義市場經濟發(fā)展的需要,規(guī)范監(jiān)理公司的財務行為理順企業(yè)內部管理,增強市場競爭的能力,建立企業(yè)自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展的經營機制,依據中華人民共和國國《會計法》規(guī)定,遵循國家財政部頒布的《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》精神,制定本辦法。
第二條本《辦法》適用于安徽省高等級公路工程監(jiān)理有限公司各監(jiān)理公司和所有臨時監(jiān)理機構。
第三條單位應當依據有關法律、法規(guī)和本《辦法》的各項規(guī)定,加強會計基礎工作,嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度,保證會計工作依法有序地進行。單位的領導人對本單位會計基礎工作負有領導責任。
第四條企業(yè)領導人領導本單位的會計機構及會計人員執(zhí)行本《辦法》,并按照本《辦法》中的各項規(guī)定,進行財務管理和會計核算,維護和監(jiān)督會計人員依法履行職責,充分發(fā)揮會計人員積極性來強化財務管理。
第五條必須樹立“企業(yè)管理以財務管理為中心”的思想,充分認識財務管理滲透和貫穿于企業(yè)一切經濟活動之中,更是企業(yè)經濟活動的檢查手段,財務管理是一切管理的共同基礎。
第六條企業(yè)法人對國家授予經營管理的財產承擔民事責任。公司所有財產屬于國有,企業(yè)法人對國家授予的經營資金、財產有統(tǒng)一管理、合理調配和依法處置的權利。
第二章 會計核算的體制
第七條公司為企業(yè)法人,是獨立核算的經濟實體,實行經理負責制。公司所屬單位為企業(yè)內部獨立核算單位,在企業(yè)法人規(guī)范下進行會計核算工作。
第八條 公司內部實行“兩級核算”的制度。即公司(獨立核算單位)、監(jiān)理代表處(內部獨立核算單位)兩級核算,公司、監(jiān)理代表處兩級管理的體制。
第九條企業(yè)內部獨立核算單位所屬監(jiān)理代表處實行報賬制。各監(jiān)理代表處均應設賬實行會計監(jiān)督,嚴禁搞無賬會計。監(jiān)理代表處每月必須向公司報賬一次,報賬可采取抽單報賬或匯表報賬,程序和方式由各處自定。
第十條公司會計核算的任務,第一、全面反映資本金的運用情況;第二、反映期間費用的發(fā)生情況;第三、反映對外投資其他經營情況;第四、通過審查、匯總所屬單位會計報表,全面反映企業(yè)的財務狀況和經營成果;第五、全面反映企業(yè)所得稅的繳納和利潤分配情況。
第十一條公司會計對監(jiān)理代表處進行單獨核算。第一、核算監(jiān)理代表處職工、聘用人員的工資(在冊職工加班工資、夜餐費);第二、核算監(jiān)理代表處固定資產和車輛使用費;第三、核算監(jiān)理代表處的辦公費、通訊費、水電費、差旅費、住宿費、食堂開辦費、伙食補助費、防暑降溫費、取暖費、勞動保護費、低物品購置費、會議費、交際應酬費及其他。公司核算出各代表處的費用成本,為以后的承包制推廣積累經驗。
第三章 財務管理制度
第十二條凡企業(yè)所屬的各種收入一律進入公司的合同賬戶。凡未按本條規(guī)定執(zhí)行的,要追究負責人責任,除按公司內部合同上交一切費用外,并處以1.5‰的違規(guī)罰款,罰款由負責人承擔三分之二,會計負責人承擔三分之一,罰款由公司經財務部直接扣收,不準公費報銷。
第十三條企業(yè)除法人和法人代表(或法人代表委托人)有權以對外簽訂具有法律效力文件外,其他任何部門、分公司和個人都無權簽訂類似文件。監(jiān)理公司的貸款、集資或利用其他方式籌集資金,都必須經公司經財務部門認可,報公司經理批準后方可實施,并以文字為憑,否則一律無效。
第十四條公司對所屬監(jiān)理代表處將逐步實行分賬管理,定額承包,定量用款,盈利提獎,虧損自負。公司的負責人及財會人員有權查詢各代表處各期費用的配比核算情況,代表處應該財務公開,不得拒絕。
第十五條單位任何收入,包括監(jiān)理服務費結算收入、固定資產變價收入、固定資產租賃收入和無形資產形成收入和其他各項收入,錢款均應先存入單位銀行,會計部門統(tǒng)一辦理收支,納入會計核算,不準設立“賬外賬”。
第十六條企業(yè)領導人和會計人員必須遵紀守法,保證會計資料真實、合法、不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿,報送虛假的會計報表。領導人和會計人員對會計報表和會計資料負有法律責任。
第四章 固定資產管理
第十七條監(jiān)理公司屬國有企業(yè),所有資產均屬國有資本。企業(yè)必采取不同形式來保證固定資產的保值增值,把固定資產保值增值納入定期責任目標。固定資產年限折舊法提取折舊,折舊資金全部留存,作為更新、保值專用資金;公司總體負責增值任務,增值資金人由部合同體現。
第十八條企業(yè)固定資產要建立臺賬制度。公司建立固定資產總分類賬,賬實相符,定期清點。
第十九條凡經公司批準報廢、毀損、遺失、出售的固定資產,公司負責人通知經營財務部銷賬。
第二十條企業(yè)無形資產(專利權、商標權、著作權、非專利技術、商譽等)屬企業(yè)資產范圍,必須有價使用,納入會計核算之中。公司無形資產使用權屬企業(yè)法人,其它人無權轉讓。任何贈予、無價轉借和盜用均屬侵公行為,企業(yè)法人予以追究,必要時訴諸法律保護企業(yè)權益。
第五章納稅
第二十一條國家稅收是國家法令規(guī)定的制度,屬上層建筑,它是國家強化的意志和政策,納稅人必須無條件執(zhí)行。
第六章會計監(jiān)督
第二十二條企業(yè)經財部、會計人員對本單位實行會計監(jiān)督。
第二十三條企業(yè)實行內部審計制度。公司原則上每壹年對公司經財部和監(jiān)理代表財務收支進行一次正常審計。
第七章 會計人員職責與權限
第二十四條會計人員必須認真執(zhí)行《會計法》和其他各項財經制度,各級領導要積極支持會計人員依法辦事。會計人員必須注重自身職業(yè)道德修養(yǎng),要有敬業(yè)精神,廉潔奉公,不得利用職權在工作中無故刁難和泄私憤,要樹立嚴以律已、寬以待人的工作作風。
第二十五條會計人員必須認真執(zhí)行《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》,規(guī)范企業(yè)財務行為,統(tǒng)一會計核算制度,執(zhí)行企業(yè)《財務管理辦法》,保證會計信息質量。
第二十六條按照國家財務制度和企業(yè)各項規(guī)定,認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃和預算,分清資金渠道,管好用好各項資金。加強內控制度,嚴格執(zhí)行管錢和管賬要分開,銀行印鑒保管要分開,制證和付款要分開。
第二十七條經財部有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行計劃、合同、預算、協(xié)議和其他有效文件;有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用和財產保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況,并有權要求更正。
第八章會計報表
第二十八條會計報表是反映企業(yè)財務狀況和經營成果總結性文件,單位具有法律保證性。會計報表格式及填報內容參照國家有關會計制度進行印制。
第二十九條會計報表分月報、年度決算報表。
第九章附則
第三十條本《辦法》各項規(guī)定如與國家或上級規(guī)定內容有抵觸的,按國家或上級規(guī)定執(zhí)行。
第三十一條國家或上級對財務制度有變更或修訂的,由公司統(tǒng)一修訂。
第2篇 監(jiān)理公司財務管理制度
建設監(jiān)理公司財務管理制度
為加強公司財務管理,嚴格財經紀律,發(fā)揮財務管理在公司經營管理中的作用,制定本制度。
一. 公司財務由總經理直接主管,一切費用支出實行總經理一支筆簽字有效,若無總經理簽字,一切費用由經手人自行負責。
二. 出納帳務要做到日清、月結,嚴格執(zhí)行國家有關財務制度,并于當月末做好資金盤存表,報總經理一份。
三. 會計要做到帳務清楚,帳賬相符,嚴格執(zhí)行會計法和國家相關制度,準確及時做好會計報表。
四. 各種費用的報銷必須做到票據合法、有效,簽字完善(即須有經手人、證明人或驗收人、審核人),填寫規(guī)范,否則財務人員有權拒絕報銷。
五. 報銷單據的填寫:
1. 出差交通費、住宿費、會務費、伙食補貼等,填寫紅色差旅費報銷單。
2. 上述以外的發(fā)票,填寫黑色費用報銷單。
3. 單據填寫要求字跡清楚,一律用鋼筆或簽字筆,圓珠筆填寫無效。
六. 因公借款,應于事后七日內到財務部報銷,不得拖欠,并堅持前帳不清,后帳不借原則。
七. 轉帳支票借出必須登記,經手人簽字,事后當天持發(fā)票到財務部結帳,特殊情況不得超過三天。
八. 各分部監(jiān)理費現金收入,務必當月到財務部完善相關手續(xù)。
九. 希公司全體員工嚴格遵守本制度的規(guī)定,配合公司財務部門做好公司財務管理工作。
