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合伙企業(yè)管理制度

更新時(shí)間:2024-11-20 查看人數(shù):51

合伙企業(yè)管理制度

包括哪些

合伙企業(yè)管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分,旨在規(guī)范合伙人的行為,明確權(quán)責(zé)分配,促進(jìn)企業(yè)的高效運(yùn)作。它主要包括以下幾個(gè)方面:

1. 合伙人資格與入伙程序:詳細(xì)規(guī)定合伙人加入企業(yè)的條件,包括資質(zhì)審查、出資比例、入伙協(xié)議簽訂等步驟。

2. 權(quán)利與義務(wù):明確每個(gè)合伙人在企業(yè)中的權(quán)益,如決策權(quán)、利潤分配權(quán)、業(yè)務(wù)執(zhí)行權(quán),同時(shí)規(guī)定其應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。

3. 決策機(jī)制:設(shè)立有效的決策流程,如合伙人會(huì)議的召開、投票權(quán)分配、重大事項(xiàng)決策規(guī)則等。

4. 利潤分配與虧損承擔(dān):規(guī)定企業(yè)收益如何在合伙人之間分配,以及虧損時(shí)的承擔(dān)方式。

5. 爭議解決:設(shè)立內(nèi)部爭議解決機(jī)制,包括調(diào)解、仲裁或訴訟等途徑。

6. 退出與轉(zhuǎn)讓:設(shè)定合伙人退伙、死亡、喪失行為能力等情況下的處理規(guī)則,以及合伙份額的轉(zhuǎn)讓規(guī)定。

7. 企業(yè)運(yùn)營與管理:涵蓋日常運(yùn)營的各個(gè)方面,如財(cái)務(wù)管理、人力資源、市場營銷、風(fēng)險(xiǎn)管理等。

體系框架

合伙企業(yè)管理制度的體系框架如下:

1. 引言:闡述制定管理制度的目的、依據(jù)及適用范圍。

2. 合伙人資格與管理:定義合伙人身份,描述入伙、退伙、轉(zhuǎn)讓等程序。

3. 權(quán)利與義務(wù):詳細(xì)列出合伙人的權(quán)利和義務(wù),確保公平公正。

4. 組織架構(gòu):設(shè)立合伙人會(huì)議,明確其職能和決策程序。

5. 利潤分配與虧損承擔(dān):規(guī)定利潤分配規(guī)則,明確虧損的分擔(dān)方式。

6. 爭議解決機(jī)制:設(shè)立內(nèi)部解決爭議的程序,預(yù)防和化解沖突。

7. 運(yùn)營管理:制定企業(yè)日常運(yùn)營的各項(xiàng)政策,如財(cái)務(wù)、人事、市場等。

8. 法律責(zé)任:闡明違反管理制度的法律責(zé)任,強(qiáng)化制度執(zhí)行力。

9. 附則:包含修訂、解釋權(quán)歸屬、生效日期等條款。

重要性

合伙企業(yè)管理制度的重要性不容忽視,它對(duì)企業(yè)運(yùn)營的穩(wěn)定性和效率具有決定性影響:

1. 規(guī)范行為:制度為合伙人的行為提供了清晰的指導(dǎo),避免因個(gè)人意愿導(dǎo)致的混亂。

2. 防止糾紛:通過明確規(guī)定權(quán)利義務(wù)和爭議解決機(jī)制,減少內(nèi)部矛盾,維護(hù)企業(yè)和諧。

3. 提升效率:明確的決策流程和職責(zé)分工,有助于提高企業(yè)的決策速度和執(zhí)行效率。

4. 保障利益:合理的利潤分配和虧損承擔(dān)規(guī)則,確保各合伙人利益的公平分配。

5. 保護(hù)企業(yè):通過設(shè)置嚴(yán)格的退出和轉(zhuǎn)讓機(jī)制,防止企業(yè)控制權(quán)的不穩(wěn)定。

6. 增強(qiáng)信任:制度的透明度和公平性,增強(qiáng)合伙人之間的信任,促進(jìn)長期合作。

建立健全的合伙企業(yè)管理制度,既是保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行的基石,也是激發(fā)合伙人積極性、提升企業(yè)競爭力的關(guān)鍵。

合伙企業(yè)管理制度范文

第1篇 合伙企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范例

現(xiàn)在企業(yè)的經(jīng)營形式中,合伙的經(jīng)營也是越來越普遍的。對(duì)于合伙的企業(yè)如何才能經(jīng)營的更好,各方面的管理都需要制度化,規(guī)范化,以下整理了合伙企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的范本,可供參考。

總則

第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。

第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是:

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

(二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

(四)厲行節(jié)約,合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財(cái)務(wù)工作,主動(dòng)提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。

在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前,總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。

第四條公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必須遵守本規(guī)定。

財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

第五條總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬訂資金籌措和使用方案,開辟財(cái)源,有效地使用資金;

(二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益;

(三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析:

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是:

(一)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報(bào)帳。

(二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。

(三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責(zé)是:

(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

(六)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是:

(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。

(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。

(四)審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。

(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。

(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

財(cái)務(wù)工作管理

第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。

第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理。

財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。

第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。

出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì),并做出審計(jì)報(bào)告,報(bào)送總經(jīng)理。

第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

□支票管理

第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時(shí),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第二十三條凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

一、費(fèi)用報(bào)銷單書寫:

1、費(fèi)用填寫日期:填寫實(shí)際送到財(cái)務(wù)部的日期。

2、單據(jù)張數(shù):附件+費(fèi)用報(bào)銷單。

(一)費(fèi)用內(nèi)容:

1、購物:某日期、某某人去某地某物(型號(hào)、特征)用途、數(shù)量。

2、工程合同:某公司在某處安裝(維修、建設(shè)等)某某工程、某部份款。

3、軟件合同:某公司對(duì)某軟件(系統(tǒng))進(jìn)行開發(fā)安裝(維護(hù))某部份款。

4、手機(jī)話費(fèi):某某日期、某某人、某某號(hào)碼實(shí)報(bào)話費(fèi)。

(二)金額填寫:

1、書寫工整、涂改無效。

2、書寫規(guī)范、大小需正確書寫,正確封面頂。

小寫例:正:061258.00061258.10

061258061258.1

大寫例:正:061.258.10○_萬壹仟貳佰伍拾捌元壹角零分

06258.00○_萬○_仟貳佰伍拾捌元零角零分

錯(cuò):06258.00萬06仟貳佰伍拾捌元另角零分

06258.00另萬另仟貳佰伍拾捌元零角零分

主管意見:1、先經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽“情況屬實(shí)”或其它更恰當(dāng)?shù)呐咀謽?然后由主管副總簽核“同意報(bào)銷”。

2、簽名寫全名,并簽具日期。

二、費(fèi)用報(bào)銷原始單據(jù)要求:

(一)發(fā)票:

1、發(fā)票必須有寧波市鑫洋電器有限公司的抬頭,不可以其他名稱代替,或開錯(cuò)抬頭等。

2、發(fā)票必須填定明細(xì),不可以籠統(tǒng)的填寫,必要時(shí)需附清單,清單須加蓋供應(yīng)商公章或財(cái)務(wù)章,但發(fā)票必須財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

3、發(fā)票必須是通過正規(guī)途徑取得。

4、購買物品,須辦理驗(yàn)收手續(xù),發(fā)票承辦人員與驗(yàn)收人員在發(fā)票背面簽名,并附上“采購請(qǐng)購單”。

5、發(fā)票填寫必須完整,各戶名、日期、摘要、金額、填票人、收款人、供應(yīng)商名稱,“缺”一不可。

6、其他附件

6.1含復(fù)印件的必須交送原件與復(fù)印件校對(duì),在由相關(guān)部門主管級(jí)以上人員不確認(rèn),簽下“與原件核對(duì)無誤某某人、某某年某某月某某日”方為有效附件。

6.2車修理及保養(yǎng)必須附修理廠的清單。

6.3由倉庫簽收的物品,都必須有倉庫的驗(yàn)收,并附“供應(yīng)商的送貨單”、“采購請(qǐng)購單”等。

6.4付工程合同尾款或1000元以上的維修款項(xiàng),都必需填寫完工報(bào)告,由副總經(jīng)批示后方可作為有效的附件;1000元以下的維修款,有完工報(bào)告,由相關(guān)人確認(rèn)后,由經(jīng)手人部門經(jīng)理簽名。

注:各部門簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,財(cái)務(wù)必須持原件一件。

三、送審費(fèi)用報(bào)銷

1、必須單證齊全,不再允許憑發(fā)票或收據(jù)付款。

2、購材料須有收貨人及驗(yàn)收人簽名,且附上采購請(qǐng)購單。

費(fèi)用報(bào)銷程序(包括貨款)(說見圖1-1)

報(bào)銷人:

1、有借支的費(fèi)用報(bào)銷將在一周內(nèi)完成,延遲不報(bào)者先扣工資,若無特殊理由,將罰款50-200元。

2、報(bào)銷人可在費(fèi)用報(bào)銷送單三個(gè)工作日后進(jìn)行追蹤。

3、有經(jīng)常性借支人員可采用“備用金”形式,開支后可按實(shí)報(bào)銷,不沖銷借款,長期保持500-1000的借款;借款可先由財(cái)務(wù)部審核。

4、借支憑借款單必要時(shí)附上附件,方可借款,借款單上應(yīng)注明內(nèi)容及還款日期。

部門主管:

1、對(duì)本部門的費(fèi)用報(bào)銷真實(shí)性,費(fèi)用額度等進(jìn)行把關(guān),對(duì)源頭進(jìn)行控制。

2、財(cái)務(wù)部將有問題的報(bào)銷單據(jù)退至報(bào)銷人處。

會(huì)計(jì):

1、費(fèi)用報(bào)銷單送審時(shí)間為每周的周一至周三上午7:30-8:30

2、會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性、真實(shí)性、合理性、進(jìn)行審查。

第二十四條公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。

□現(xiàn)金管理

第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第二十九條財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三十條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會(huì)計(jì)審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑證。

第三十四條工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理。

第三十五條差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十六條無論何種匯款,財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。

第三十七條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。

□會(huì)計(jì)檔案管理

第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔。

第三十九條會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。

第四十一條會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

□處罰辦法

第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的,對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍:

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

(三)未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;

(四)利用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;

(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;

(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。

第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

(一)違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;

(三)偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;

(四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;

(五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

□附則

第四十四條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

合伙企業(yè)管理制度

包括哪些合伙企業(yè)管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分,旨在規(guī)范合伙人的行為,明確權(quán)責(zé)分配,促進(jìn)企業(yè)的高效運(yùn)作。它主要包括以下幾個(gè)方面:1.合伙人資格與入伙程序:詳細(xì)規(guī)定合伙人加
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