公務卡管理制度(2篇)

公務卡管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工的公務消費行為，提高財務透明度，減少現(xiàn)金使用，提升財務效率。這一制度涵蓋了公務卡的申請、使用、報銷、監(jiān)控和違規(guī)處理等多個環(huán)節(jié)。

包括哪些方面

1. 公務卡的申請與發(fā)放：明確公務卡的申請條件，審批流程，以及卡片的發(fā)放標準。

2. 公務卡的使用規(guī)定：詳細列出公務消費的范圍，禁止的消費類型，以及緊急情況下的處理辦法。

3. 報銷管理：規(guī)定報銷的時限，所需憑證，以及審核流程。

4. 監(jiān)控機制：設(shè)立內(nèi)部審計和外部審計，確保公務卡消費的合規(guī)性。

5. 違規(guī)處理：制定違規(guī)行為的處罰措施，強化紀律性。

重要性

公務卡管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 提高效率：減少現(xiàn)金交易，簡化報銷流程，提高財務工作效率。

2. 保障透明度：通過刷卡記錄，可以追蹤每一筆公務消費，增加財務透明度。

3. 控制風險：設(shè)定消費限制，防止濫用，降低企業(yè)財務風險。

4. 規(guī)范行為：明確規(guī)則，引導員工合理、合規(guī)使用公務卡，維護企業(yè)形象。

方案

1. 設(shè)立公務卡管理小組：由財務部門、人力資源部門和審計部門共同參與，負責公務卡的申請審批、日常監(jiān)控和違規(guī)處理。

2. 制定詳細的公務卡使用手冊：涵蓋所有相關(guān)規(guī)則，確保員工了解并遵守。

3. 建立實時監(jiān)控系統(tǒng)：通過與銀行系統(tǒng)的接口，實時獲取公務卡消費信息，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。

4. 定期審計：對公務卡消費進行定期審計，確保所有支出符合公司政策。

5. 培訓與宣傳：定期進行公務卡使用培訓，加強員工對制度的理解，同時通過內(nèi)部通訊等方式進行宣傳，提高制度的知曉度。

6. 反饋與改進：收集員工反饋，定期評估制度效果，適時調(diào)整和完善公務卡管理制度。

通過上述方案的實施，企業(yè)能夠構(gòu)建一個既高效又規(guī)范的公務卡管理體系，為企業(yè)的財務管理提供有力支持。

公務卡管理制度范文

第1篇 區(qū)一中公務卡使用管理辦法

區(qū)第一中學公務卡使用管理辦法

第一條 為進一步規(guī)范財務管理,加強財務監(jiān)督,提高公務支出透明度,減少預借款項和現(xiàn)金支付結(jié)算,提高資金使用效率,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈__市市直財政預算單位公務支出采用公務卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》(陽財庫〔2008〕31號)和《關(guān)于實施__市預算單位公務卡強制結(jié)算目錄的通知》(陽財庫[2022]14號)等文件的規(guī)定,結(jié)合學校實際,制定本辦法。

第二條 公務卡的性質(zhì)和辦理范圍

(一)本辦法所稱公務卡,是指學校教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。公務卡由學校教職工個人持有、保管和使用,主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務,也可用于個人消費,公務卡實行一人一卡實名制。教職工個人為持卡人并承擔相應法律責任。公務卡具有一定的透支額度和25-55天的透支免息期;

(二)公務卡辦理的范圍為學校在編在崗的正式教職工;

(三)我校使用的公務卡發(fā)卡行為中國農(nóng)業(yè)銀行。

第三條 公務卡開立的基本程序

(一)個人如實填寫有關(guān)申請表,交學校財務室;

(二)財務室對申請開卡教職工的相關(guān)資料進行確認并集中送發(fā)卡行,發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y料并辦理公務卡;

(三)發(fā)卡行將公務卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。

第四條 公務卡的使用和管理

(一)公務卡及密碼由個人保管,限本人使用。

教職工可根據(jù)自身情況進行額度申請,通常情況下不超過年收入的三分之一;

(二)公務卡用于單位公務支出的結(jié)算,持卡人在辦理報銷手續(xù)之前,無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為,個人承擔由此導致的經(jīng)濟、法律等全部責任。

第五條 公務卡結(jié)算的范圍

根據(jù)陽財庫[2022]14號和陽財庫[2022]28號文件規(guī)定,凡屬__市市直預算單位公務卡強制結(jié)算目錄規(guī)定的公務支出項目,應按規(guī)定使用公務卡結(jié)算(或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算),原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算,具體如下:

序號公務卡結(jié)算項目注釋

1辦公費指單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志支出。

2印刷費指單位的印刷費支出。

3咨詢費指單位咨詢方面的支出。

4手續(xù)費指單位支付的手續(xù)費支出。

5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。

6郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等支出。

7物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等牧業(yè)管理費,包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

8差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。

9維修(護)費指單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通工具)修理和維護費用,網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用。

10租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費用。

11會議費指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

12培訓費指各類培訓支出。

13公務接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。

14專用材料費指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材,農(nóng)用材料,獸醫(yī)用品,實驗室用品。專用服裝,消耗性體育用品,專用工具和儀器,藝術(shù)部門專用材料和用品,廣播電視臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。

15公務用車運行維護費指公務車的燃料費、維修維護費、保險費、租用費等支出。

16其他交通工具費用指單位除公務車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

屬下列情況的,經(jīng)學?？倓仗帉徍?、主管領(lǐng)導批準后,可暫不使用公務卡結(jié)算:

1、在縣級以下(不包括縣級)地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的支出;

2、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在1000元以下的公務支出;

3、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定支付給個人少于1000元的現(xiàn)金支出;

4、簽證費、快遞費、過橋 路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

第六條 公務卡結(jié)算的報銷原則

(一)使用公務卡結(jié)算,不改變單位現(xiàn)行財務管理制度和報銷審批程序。

(二)持卡人因公務活動使用公務卡消費時,應取得本人簽名的公務卡消費交易憑條(pos機小票)和相應的原始發(fā)票作為將來報銷依據(jù)。

(三)有下列情形之一的,所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔,不予報銷:

1.使用公務卡用于個人消費的部分;

2.報銷費用與提供的報銷憑證、公務卡消費交易憑條(pos機小票)不符的;

3.持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等;

4.因持卡人個人原因,未能在公務卡免息期內(nèi)申請報銷,所造成的罰息和滯納金等;

5.因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失;

6.其他不符合財務管理規(guī)定和要求或超出標準的消費。

第七條 公務卡結(jié)算的報銷程序

(一)對于目錄規(guī)定的公務支出,使用公務卡結(jié)算的,應在公務卡信用額度內(nèi),先通過公務卡結(jié)算,并取得發(fā)票等財務報銷憑證和公務卡消費交易憑條(pos機小票)。

(二)持卡人在公務消費后應盡快辦理財務報銷手續(xù),最遲應于到期還款日前10天整理所有公務消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務卡消費交易憑條(pos機小票),按財務報銷審批程序進行報銷。必要時,報銷人還需提供購物明細或消費清單。

(三)持卡人因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務報銷手續(xù)的,可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制正式借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息,經(jīng)財務人員審核后先辦理借款手續(xù),日后按正常報銷手續(xù)沖賬報銷;

(四)會計人員對持卡人簽字確認的公務卡消費交易憑條(pos機小票)及報銷憑證等進行審核后,根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息,登陸國庫集中支付系統(tǒng)公務卡管理菜單,錄入消費交易憑條(經(jīng)簽名的pos機小票)的相關(guān)信息,提取相應的公務消費信息,下載相關(guān)的數(shù)據(jù),查詢核對公務消費的真實性,核實后確定可報銷金額予以報銷,生成支付憑證,通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)或非零余額賬戶向公務卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算,完成報銷程序。

第八條 持卡人要嚴格遵守國

家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范使用公務卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,由持卡人負責,學校不承擔由此引發(fā)的任何責任。

第九條 本辦法由總務處負責解釋。

第2篇 公務卡管理制度(范文)

小編為大家整理了一篇公務卡管理制度,僅供大家參考和閱讀。

為進一步加強本局財務管理,減少現(xiàn)金支付結(jié)算,提高公務支出透明度,強化資金安全,根據(jù)《__市預算單位公務卡管理暫行辦法》(__號)、《__市公務卡制度改革暫行規(guī)定》(__號)的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合單位實際,制定本制度。

一、公務卡刷卡支付范圍:公務卡的公務支出,主要是指本單位財政授權(quán)支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出,包括差旅費、會議費、招待費和零星購買支出等。

二、公務卡的使用和管理

1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。公務卡由局財務室統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦;對新增工作人員,應及時辦理公務卡的申領(lǐng)手續(xù);對調(diào)離本單位的人員,局財務室及時通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù),還請卡內(nèi)債務。

2、公務卡只限本人使用。目前公務消費實行公務卡和現(xiàn)金支付并行,具備刷卡條件的,必須用公務卡刷卡支付;工作人員出差應在具備刷卡功能的酒店住宿,并用公務卡刷卡結(jié)算;出差乘坐飛機的工作人員,購機票必須使用公務卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。

3、公務卡用于本局公務支出的結(jié)算。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費、后還款,持卡人在未按規(guī)定辦理報銷手續(xù)之前,無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為,個人承擔由此導致的全部責任。

三、公務卡支付與報銷管理

1、持卡人因公務活動使用公務卡消費時,應在公務卡信用額度內(nèi),先通過公務卡結(jié)算,取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證,按單位規(guī)定的財務報銷審批程序報請審批。

2、持卡人在公務消費后,應于15個工作日內(nèi)將發(fā)票等財務報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證,按財務報銷審批程序辦理財務報銷手續(xù)。

3、若遺失公務卡消費交易憑證的,持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢,并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。 4、確因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的,可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細信息,經(jīng)財務人員審核后先辦理借款手續(xù),于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務卡,待持卡人回單位后及時補辦報銷手續(xù)并沖銷其借款。

5、超過還款日還款的責任:因持卡人報銷不及時引起的,由持卡人承擔相應的利息、滯納金等;因單位歸還款項不及時引起的,由單位承擔利息等費用。

6、對確實不能采用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務卡刷卡結(jié)算的公務消費支出報銷審批程序:對確實不能使用公務卡的公務支出,經(jīng)辦人應寫《未使用公務卡結(jié)算審批報告》,經(jīng)分管領(lǐng)導審查證實后報主要領(lǐng)導審批,經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務卡結(jié)算審批報告》和原始發(fā)票,及時到財務室辦理報銷手續(xù)。

7、有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷:

(1)使用公務卡消費按有關(guān)財務管理程序應事先報批而未報批的;

(2)報銷費用與提供的發(fā)票等財務報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證的內(nèi)容不符的;

(3)持卡人通過公務卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費;

(4)因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導致公務卡被盜所形成的支出和損失;

(5)其他不符合本局財務管理規(guī)定要求或超出標準的消費。