公司存貨管理制度3篇

公司存貨管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在有效管理庫存，確保生產(chǎn)或銷售活動的順利進行。它通過規(guī)范庫存的采購、存儲、使用和處置流程，以達到降低庫存成本、提高資金周轉(zhuǎn)效率、防止過度庫存或缺貨風險、保障產(chǎn)品質(zhì)量以及優(yōu)化供應(yīng)鏈管理的目標。

包括哪些方面

1. 采購管理：設(shè)定標準的采購程序，包括供應(yīng)商評估、采購訂單審批、合同簽訂等，確保物料的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。

2. 庫存控制：制定庫存水平標準，定期盤點，防止庫存積壓或短缺，同時監(jiān)控庫存周轉(zhuǎn)率。

3. 倉儲管理：規(guī)定倉庫布局、貨物存儲條件、出入庫流程，確保庫存安全，減少損失。

4. 領(lǐng)用與發(fā)放：設(shè)定領(lǐng)料審批制度，跟蹤物料消耗，確保生產(chǎn)需求得到滿足。

5. 退貨與報廢處理：明確退貨流程，規(guī)范報廢物品的處理方式，防止資源浪費。

6. 信息系統(tǒng)支持：利用庫存管理系統(tǒng)，實時更新庫存數(shù)據(jù)，提高信息準確性。

重要性

有效的存貨管理制度對于企業(yè)的運營至關(guān)重要：

1. 降低成本：通過精確的庫存控制，減少過度采購導致的資金占用，降低庫存持有成本。

2. 提升效率：標準化的流程能減少人為錯誤，提高庫存周轉(zhuǎn)速度，提升運營效率。

3. 保證質(zhì)量：良好的倉儲環(huán)境和管理可以保護產(chǎn)品品質(zhì)，避免因存儲不當造成的損失。

4. 應(yīng)對市場變化：靈活的庫存策略能快速響應(yīng)市場需求變化，減少缺貨或過剩的風險。

5. 優(yōu)化供應(yīng)鏈：與供應(yīng)商建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，確保供應(yīng)鏈的順暢運行。

方案

1. 完善庫存政策：制定科學的庫存補給策略，如經(jīng)濟訂貨量模型，以平衡庫存成本與缺貨成本。

2. 強化信息系統(tǒng)：升級庫存管理系統(tǒng)，實現(xiàn)庫存數(shù)據(jù)的實時共享和分析，支持決策制定。

3. 培訓員工：定期對庫存管理人員進行培訓，提升其專業(yè)技能和操作規(guī)范性。

4. 績效考核：將庫存管理指標納入部門和個人績效考核，激發(fā)員工積極性。

5. 定期審計：開展庫存審計，檢查制度執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并改進。

公司存貨管理制度是企業(yè)成功的關(guān)鍵因素之一，需要持續(xù)優(yōu)化和完善，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境和內(nèi)部運營需求。通過合理的庫存管理，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)資源的最大化利用，提升競爭力。

公司存貨管理制度范文

第1篇 有限公司存貨管理制度

某有限公司存貨管理制度

第一條為加強公司存貨管理,規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售與核算等,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營需要,制定本制度。

第二條本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分,適用于公司各個部門。

第三條存貨的范圍的確認,以公司對存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日,法定所有權(quán)屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應(yīng)作為公司的存貨。

第四條存貨的分類:原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。

第五條存貨的核算與攤銷方法:存貨按照實際成本計價,發(fā)出的存貨成本采用加權(quán)平均法計算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對于價值超過2000元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機具和工具,采用領(lǐng)用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。

第六條存貨的入庫:

(一)購進原材料等存貨,入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)。

1.核對實物規(guī)格、型號,生產(chǎn)單位與采購合同一致;

2.觀察包裝完好程度,并清點實物數(shù)量;

3.完成實物品質(zhì)檢查;

4.完成上述工作后填制入庫單一式三份。

(二)驗收中發(fā)現(xiàn)溢余時填制溢余貨物單。

(三)驗收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時填制毀損短缺貨物處理單。

(四)按實收數(shù)量入庫,并記錄實物賬卡。

第七條存貨的出庫:

(一)根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制出庫單,出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。

(二)出庫單以倉庫為主體,分年度編寫和順序編號,并按下列程序運作:

1.本單一式四份;

2.完成出庫單全部內(nèi)容,空白行應(yīng)蓋以下空白章;

3.發(fā)貨并經(jīng)清點完畢,應(yīng)蓋存貨已全部發(fā)出章。

4.倉庫內(nèi)所有存貨,沒有調(diào)撥指令,均不準出庫,禁止以白條抵庫。

第八條倉儲要求

(一)庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準,貨架應(yīng)達到安全要求。

(二)倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放,每種存貨應(yīng)掛卡片,標明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等,并標明現(xiàn)存數(shù)量。

(三)倉庫保管員應(yīng)履行以下基本職責:

1.嚴格禁止無關(guān)人員進入倉庫;因業(yè)務(wù)工作需要進入倉庫的有關(guān)人員,保管人員必須親自陪同;

2.定期檢查消防器材,更新、補充消防物料;

3.保持庫房清潔衛(wèi)生,庫容整齊、美觀;

4.注意門鎖安全,貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫存放;

5.經(jīng)常核對賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時上報處理。

第九條實物賬務(wù)

(一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存五年。

(二)記賬應(yīng)有合法依據(jù),憑證必須完整無缺,并遵守以下記賬規(guī)則:

1.根據(jù)入庫單記收入,出庫單記發(fā)出,有關(guān)指令資料作為其附件,分別順序編號,作為記賬索引號,按月裝訂成冊,以便日后查詢;

2.賬頁不準撕毀,遇有改錯,可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;

3.賬面記錄采用永續(xù)盤存制,每次發(fā)生增減變動,及時計算結(jié)存余額;

4.啟用賬簿,應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱,啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時,應(yīng)注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。

5.廢損處理

(1)存貨在庫保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉爛造成損失時,必須嚴肅、認真、及時填制廢損報告單,上報審批。

(2)根據(jù)審批意見,倉庫方可作減少賬務(wù)記錄;財務(wù)部方可作有關(guān)賬務(wù)處理。

第十條存貨盤點按照《中通建設(shè)股份有限公司財物盤點制度》規(guī)定執(zhí)行。

第十一條本制度由財務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務(wù)部。

第十二條本制度自20__年1月1日起實施。

第2篇 公司存貨管理制度范例

公司存貨管理制度范本

1.目的:為加強存貨的正確核算,提升對存貨管理的有效性,防止存貨的損失,特制定本辦法

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實施細則,并同時將實施細則報公司財務(wù)部備案。

3.存貨的構(gòu)成及計價方法

3.1存貨包括各類原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動情況,必須對每一種存貨進行貨幣計價。

3.2存貨的實際成本構(gòu)成

3.2.1外購材料

外購材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購的半成品,商品等。其實際成本包括:(a)進貨原價;(b)運輸、包裝、倉儲和保險費用;(c)運輸途中的合理損耗;(d)入庫前加工整理及挑選費用(含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價值);

3.2.2自制材料和產(chǎn)品

自制材料和產(chǎn)品,包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括自制過程中所耗用的原材料的實際成本和應(yīng)負擔的工資、燃料動力費及制造費用等。

3.2.3委托加工材料

委托外單位加工的材料,包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實際成本包括委托外單位加工的材料實際耗用的成本,支付的加工費、往返運雜費、保險費、以及應(yīng)由委托方負擔的工商稅收等;

3.2.4股東投入的存貨

應(yīng)聘請中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估,依據(jù)其資產(chǎn)評估報告所確認的價值計價;

3.2.5捐贈的存貨

捐贈的存貨,可按捐贈的實物發(fā)票、報關(guān)單和有關(guān)協(xié)議,以及同類實物的國內(nèi)或國際市場價格等資料確定其價值,并據(jù)以入帳;

3.2.6盤盈存貨

按照同類存貨的實際成本作價入帳。

3.3確定實物存貨的數(shù)量

公司確定帳面實物存貨數(shù)量的方法采用:一是帳面盤存法,即永續(xù)盤存制,即按存貨項目設(shè)置庫房明細帳,逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時結(jié)出結(jié)存數(shù),二是根據(jù)公司內(nèi)部控制要求對實存貨物進行定期盤點,核對帳面記錄,以保證帳實相符。

3.4存貨采用計劃成本計價的核算

3.4.1公司對產(chǎn)成品采用計劃成本計價核算。設(shè)置庫存商品材料成本差異科目反映產(chǎn)成品增減變化情況;

3.4.2計劃成本一經(jīng)制定,一般在一個會計年度內(nèi)不予變更;

3.4.3采用計劃成本計價核算的,月終通過材料成本差異分攤差異,調(diào)整為實際成本。

3.5、存貨采用實際成本計價的核算

公司對原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實際成本核算。

3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計價方法

公司對采用計劃成本核算的產(chǎn)成品按計劃價成本計價,對采用實際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等,計價方法一般采用加權(quán)平均法。計價方法一經(jīng)確定,在一個會計年度內(nèi)不能變更。

3.7存貨跌價準備

每年中期末或年度終了,應(yīng)對存貨進行全面清查盤點,由于存貨全部或部份陳舊過時或銷售價格低于成本等原因,使存貨成本不可收回的部份,按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計價,當存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時,在期末按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計提存貨跌價準備。

4.存貨的轉(zhuǎn)移、收發(fā)和領(lǐng)退管理

4.1原材料、包裝物入庫單由采購員及時、認真填制,要求字跡清楚,填明入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來源、單價、總價、運雜費、包裝費等,經(jīng)倉庫保管員驗收入庫。入庫單實行一料一單制。

4.2倉庫保管員對入庫的實物,要認真清點數(shù)量、檢查質(zhì)量和核實價格,做好材料的驗收、監(jiān)督和保管工作。對于原材料、包裝物等入庫,必須經(jīng)質(zhì)檢部檢驗,出具物品檢驗合格的檢驗報告書后,方可入庫。發(fā)現(xiàn)入庫數(shù)量、質(zhì)量、價格不符合合同規(guī)定時,應(yīng)暫不辦理入庫手續(xù),并及時報告主管領(lǐng)導處理;材料已入庫,但因故未辦理入庫手續(xù)或需退貨時,保管員應(yīng)妥善保管,及時報告主管領(lǐng)導處理;生產(chǎn)車間已領(lǐng)材料因故需退料,在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續(xù)。

4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫,由生產(chǎn)車間填寫入庫單,并持質(zhì)檢部門檢驗合格報告,一并交庫管員驗收。庫管員驗收時,要對品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量,對入庫單填列內(nèi)容逐一檢查核實。符合規(guī)定的簽字入庫,不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車間,不能辦理入庫手續(xù)。

4.4發(fā)出庫存材料、包裝物必須從嚴控制,要按年度目標成本對產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求,分別對原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實物定額控制的,實行單位產(chǎn)量實物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料;難于按實物耗用定額控制的,則實行單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費,降低單位產(chǎn)品材料費用。

4.5發(fā)出庫存原材料、包裝物等,實行領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時填制領(lǐng)料單,經(jīng)公司領(lǐng)導簽字后,憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時,仍使用領(lǐng)料單,以紅字填列。

4.6生產(chǎn)部門每月末,必須對各車間當月實際領(lǐng)料進行匯總,并同當月定額計劃(產(chǎn)量_單位消耗定額)比較,編制出各單位材料耗用執(zhí)行情況表,交公司有關(guān)部門(含財務(wù)部)存查、考核。

4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出,由醫(yī)藥公司填制銷售發(fā)貨申請單,經(jīng)指定負責人批準,從成品庫房領(lǐng)出,由醫(yī)藥公司根據(jù)銷售合同進行發(fā)貨。

4.8為了防止庫存存貨的過期和積壓報廢,庫存貨物的發(fā)出,本著:先進先出的原則,嚴格按生產(chǎn)批號發(fā)出,倉庫管理人員違反此原則,造成積壓、過期、報廢應(yīng)承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任。

4.9對庫存產(chǎn)品有效期進行監(jiān)控,并實行預警制度。倉庫管理部門定期向銷售和財務(wù)管理人員報送存貨情況表和退貨情況表,對有效期過半和近效期(6個月以內(nèi))的存貨予以報警,提出處理建議意見,督請有關(guān)單位加快處理。

4.10委托外加工物資的手續(xù)和管理

委托外加工的原材料等,歸各生產(chǎn)單位管理。根據(jù)申請人對外加工的原材料等編制的委托加工材料單,經(jīng)單位負責人審核后(數(shù)量較大的應(yīng)報請總工程師審批),倉庫據(jù)以發(fā)料;加工后,對加工單位出具的加工費用結(jié)算憑證,轉(zhuǎn)由財務(wù)部審核,據(jù)以付款;加工收回原材料時,由倉庫人員憑質(zhì)量報告書驗收入庫。不符合合同規(guī)定要求的,不得入庫。

5.低值易耗品管理

5.1低值易耗品攤銷

為了反映低值易耗品的增減變動,正確核算其損耗價值,根據(jù)低值易耗品價值的大小,使用期限的長短,每次領(lǐng)用數(shù)量的多少,按照實際情況對不同的低值易耗品采用不同的

攤銷法:

5.1.1一次攤銷法。適用于價值較小,或使用期限較短,容易損壞破碎或一次領(lǐng)用不多的低值易耗品;

5.1.2五五攤銷法。適用于價值較高或一次領(lǐng)用數(shù)量較多的低值易耗品。

5.2低值易耗品管理

5.2.1各車間領(lǐng)用工器具等,按崗建卡(工具使用卡),憑卡和領(lǐng)料單領(lǐng)用。凡工具使用期未滿前遺失,或使用不當,造成工器損失的,使用人必須賠償不低于新工器具價值的50%,需向財務(wù)部繳納工具賠償金,并取得財務(wù)收款憑證后,方能持工具卡和財務(wù)憑證重新領(lǐng)用相應(yīng)的工具。工具的報廢鑒定,由制訂工具卡的公司作出;

5.2.2總公司行政管理部門需用管理用具,一律由總經(jīng)辦購置和管理。使用部門領(lǐng)用后應(yīng)加強管理,包括登記在用管理用具及其日常維修、報廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報廢的,使用人應(yīng)承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任,并納入日?？己朔秶?。

6.存貨的清查盤點

6.1為了如實反映存貨數(shù)量和金額的實有數(shù)額,做到帳物相符,應(yīng)定期或不定期對存貨進行清查。對原材料等材料,至少應(yīng)在年終編制決算前進行一次全面的實物清查;對半成品和產(chǎn)成品每季進行清查;倉庫材料保管員換人時,必須對其所管材料進行全面清查盤點,方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失,屬過失人責任的,應(yīng)當賠償經(jīng)濟損失。

6.2財務(wù)部必須堅持每月按存貨明細帳目同倉庫保管員明細帳核對,如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的,應(yīng)查明原因,直到查清為止。

6.3組織庫存存貨清查,應(yīng)以車間、倉庫為主,總工辦、生產(chǎn)廠、財務(wù)等部門派員參加監(jiān)盤。堅持以實物為標準,逐樣、逐堆、逐件、逐包進行現(xiàn)場清點,邊點邊作記錄(品種、規(guī)格、批號或效期、數(shù)量等)。在清查基礎(chǔ)上,分類匯總數(shù)量,然后與清查基礎(chǔ)帳面余額核對,最后倉庫編制存貨盤點表。對其盤盈或盤虧的存貨,由參與公司共同審核并查明原因,報公司領(lǐng)導審批。批準之前,先將存貨盤盈、盤虧數(shù)從原材料包裝物等科目轉(zhuǎn)到待處理財產(chǎn)損溢科目;待查明原因后,再按有關(guān)規(guī)定和批準處理方法進行處理,調(diào)整有關(guān)帳務(wù)。如對盤盈的存貨,經(jīng)查明確為收發(fā)計量或核算的誤差等原因造成,應(yīng)及時辦理入庫手續(xù),調(diào)整帳面庫存數(shù)和金額。對盤虧的存貨經(jīng)公司領(lǐng)導和有關(guān)公司批準后,根據(jù)虧損原因,再分別按有關(guān)規(guī)定和批準方案處理。

7.附則:

7.1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。

7.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

第3篇 石油銷售公司存貨管理制度

石油銷售公司存貨管理制度

第一章 總則

第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范,提高倉庫工作效率,特制定本辦法。

第二條本辦法中的存貨是指公司在日?；顒又谐钟械?以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品,以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。

第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件,才能加以確認:

(一)該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司;

(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。

第二章 存貨的計量

第四條存貨的初始成本的計量

存貨在取得時,應(yīng)按照實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同,具體按以下原則確定:

(一)購入的存貨,其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。

(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費用等實際成本。

第五條存貨發(fā)出成本的計量

采用加權(quán)平均成本進行日常核算。

第三章 存貨的收發(fā)管理

第六條化工產(chǎn)品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計劃采購,周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購計劃采購。

(一)存貨入庫管理

1. 存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實不能取得增值稅專用發(fā)票的,須事先提出申請,報經(jīng)財務(wù)部批準,方可采購。

2. 化工產(chǎn)品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運雜費等外來憑證與采購計劃、采購合同核對,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后,交由倉庫人員填制材料驗收入庫單,倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字,化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應(yīng)的會計處理。

3. 周轉(zhuǎn)材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單的內(nèi)容核對入庫并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應(yīng)的會計處理。

存貨驗收過程中,如有數(shù)量、質(zhì)量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應(yīng)查明原因,屬產(chǎn)品質(zhì)量問題的,拒絕入庫,實行退貨,如不符,應(yīng)由銷售部或綜合辦公室會同相關(guān)部門按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見,財務(wù)部門應(yīng)當拒絕付款或部分拒絕付款。

(二)存貨發(fā)出的管理

1. 周轉(zhuǎn)材料,根據(jù)當期消耗計劃,由使用部門填制周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單,由責任部門審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫。

2. 化工產(chǎn)品出庫,公司堅持先款后貨原則,由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結(jié)算管理辦法進行銷售出庫單編制,財務(wù)部相關(guān)人員對貨款是否到賬進行審核,審核無誤后在銷售出庫單簽字確認,公司領(lǐng)導進行最終簽字確認,銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。

第四章 存貨明細賬管理

第七條所有入庫儲存的商品、材料物資,應(yīng)按品種登記明細卡,記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額,隨時與實存數(shù)量進行核對,并做到卡、實相符。如有不符,應(yīng)查明原因并及時糾正。

第八條倉庫應(yīng)建立存貨明細賬,詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等,并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。

第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存5年。

第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄,應(yīng)當經(jīng)有效授權(quán)批準。

第五章 存貨的清查

第十一條每月要進行不定期盤點,每年要進行期末全面盤點工作,對庫存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進行盤點。

第十二條由財務(wù)部組織力量,做好充分準備,根據(jù)工作計劃進度,安排盤點時間;要事先準備盤點清冊,盤點時逐一登記,發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨,要單獨注明,寫明盤點日期,并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨列示計算。

第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損,應(yīng)及時按規(guī)定審批處理,盤盈的存貨沖減當期的管理費用,盤虧的存貨,應(yīng)查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應(yīng)予以罰款,在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后,計入當期的管理費用,屬于非正常損失的,計入營業(yè)外支出。

第六章 附則

第十四條本辦法由財務(wù)部負責解釋。

第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。