流程
1. 財(cái)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃：制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)測(cè)、成本控制及投資計(jì)劃，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合酒店總體戰(zhàn)略目標(biāo)。
2. 資金管理：監(jiān)控現(xiàn)金流量，合理調(diào)配資金，確保日常運(yùn)營(yíng)資金需求，并進(jìn)行有效的債務(wù)管理。
3. 成本控制：實(shí)施成本核算，定期分析各部門(mén)成本，提出改進(jìn)措施，降低運(yùn)營(yíng)成本。
4. 賬務(wù)處理：執(zhí)行會(huì)計(jì)政策，準(zhǔn)確記錄和報(bào)告財(cái)務(wù)交易，保證賬目清晰、合規(guī)。
5. 審計(jì)與合規(guī)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
6. 稅務(wù)管理：按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)，合理避稅，確保酒店在法律允許范圍內(nèi)最大化利潤(rùn)。
7. 績(jī)效評(píng)估：通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估酒店經(jīng)營(yíng)績(jī)效，為管理層提供決策依據(jù)。
包括哪些內(nèi)容
1. 財(cái)務(wù)政策與程序：明確財(cái)務(wù)操作的規(guī)則和流程，包括會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、審批權(quán)限、報(bào)銷(xiāo)流程等。
2. 預(yù)算編制與監(jiān)控：設(shè)立預(yù)算編制程序，設(shè)定預(yù)算目標(biāo)，實(shí)時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，調(diào)整預(yù)算策略。
3. 財(cái)務(wù)報(bào)告體系：建立完整的財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，定期向管理層匯報(bào)。
4. 內(nèi)部控制系統(tǒng)：設(shè)計(jì)有效的內(nèi)部控制機(jī)制，防止財(cái)務(wù)舞弊，保護(hù)酒店資產(chǎn)安全。
5. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)波動(dòng)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，制定應(yīng)對(duì)策略。
6. 投資決策支持：參與酒店投資項(xiàng)目評(píng)估，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，輔助決策。
7. 員工培訓(xùn)與考核：定期對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)員工進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，設(shè)置考核標(biāo)準(zhǔn)，提升團(tuán)隊(duì)專(zhuān)業(yè)能力。
重要性和意義
酒店財(cái)務(wù)管理制度是保障酒店運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定、提升經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵。它能：
1. 提供決策依據(jù)：準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息有助于管理層做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。
2. 控制成本與風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)預(yù)算管理和成本控制，有效降低運(yùn)營(yíng)成本，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
3. 優(yōu)化資源配置：通過(guò)資金管理，確保酒店資金高效使用，提高資金周轉(zhuǎn)率。
4. 保障合規(guī)經(jīng)營(yíng)：遵守法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來(lái)的罰款和聲譽(yù)損失。
5. 提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效：通過(guò)績(jī)效評(píng)估，驅(qū)動(dòng)各部門(mén)改進(jìn)，提升酒店整體經(jīng)營(yíng)效率。
完善的酒店財(cái)務(wù)管理制度是實(shí)現(xiàn)酒店長(zhǎng)期發(fā)展、提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要支撐，對(duì)于提升酒店的管理水平和服務(wù)質(zhì)量具有深遠(yuǎn)影響。
酒店財(cái)務(wù)管理制度范本
酒店的財(cái)務(wù)管理制度統(tǒng)一，能夠適用于大酒店和小酒店，每家酒店都可以從中選擇自己需要的圖表和賬戶(hù)。接下來(lái)小編整理了酒店財(cái)務(wù)管理制度，歡迎閱讀！
賓館家具、用具財(cái)務(wù)管理制度
1、要按年分季編報(bào)家具、用具的購(gòu)進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、家具、用具的購(gòu)進(jìn)成本，包括購(gòu)進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購(gòu)進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用－低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門(mén)或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開(kāi)支，以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用－修理費(fèi)”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門(mén)寫(xiě)明原因，向部門(mén)經(jīng)理報(bào)告，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門(mén)賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶(hù)，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、賓館的固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)獎(jiǎng)金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。
2、賓館及各部門(mén)必須節(jié)約使用國(guó)定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金的效果。
3、全面推行部門(mén)獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jī)，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門(mén)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用。
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購(gòu)置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
賓館資金籌集管理制度
1、賓館籌集資金應(yīng)該按國(guó)家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。
2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)賓館的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：
（1）賓館根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過(guò)賓館總經(jīng)理室批準(zhǔn)。
（2）借款余額不得超過(guò)賓館的實(shí)收資本，重大項(xiàng)目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20％以上的借款，應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4、對(duì)各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開(kāi)支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。
賓館經(jīng)費(fèi)支出管理制度
1、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支。
2、購(gòu)入賓館辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過(guò)庫(kù)存材料核算。
3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。
4、撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷(xiāo)數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。
5、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無(wú)償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出。
6、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶(hù)轉(zhuǎn)入其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付。
7、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項(xiàng)費(fèi)用，均以實(shí)際報(bào)銷(xiāo)的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。
