第1篇 2022年銷(xiāo)售計(jì)劃范文管理基礎(chǔ)
銷(xiāo)售計(jì)劃的架構(gòu)
1.銷(xiāo)售計(jì)劃是各項(xiàng)計(jì)劃的基礎(chǔ)銷(xiāo)售計(jì)劃中必須包括整個(gè)詳盡的商品銷(xiāo)售量及銷(xiāo)售金額才算完整。除了公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)需要詳細(xì)的商品銷(xiāo)售計(jì)劃外，其他如未來(lái)發(fā)展計(jì)劃、利益計(jì)劃、損益計(jì)劃、資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃等的計(jì)劃與實(shí)行，無(wú)一不需要以銷(xiāo)售計(jì)劃為基礎(chǔ)。
2.銷(xiāo)售計(jì)劃的內(nèi)容簡(jiǎn)明的銷(xiāo)售計(jì)劃的內(nèi)容至少應(yīng)包含下述幾點(diǎn)：
(1)商品計(jì)劃(制作什么產(chǎn)品?)
(2)渠道計(jì)劃(透過(guò)何種渠道?)
(3)成本計(jì)劃(用多少錢(qián)?)
(4)銷(xiāo)售單位組織計(jì)劃(誰(shuí)來(lái)銷(xiāo)售?)
(5)銷(xiāo)售總額計(jì)劃(銷(xiāo)售到哪里?比重如何?)
(6)促銷(xiāo)計(jì)劃(如何銷(xiāo)售?)很容易可看出，第5項(xiàng)的銷(xiāo)售總額計(jì)劃是最主要的，銷(xiāo)售計(jì)劃的內(nèi)容大致可涵蓋在其中，銷(xiāo)售總額計(jì)劃經(jīng)常是銷(xiāo)售計(jì)劃的精華所在，也是銷(xiāo)售計(jì)劃的中心課題。銷(xiāo)售計(jì)劃的內(nèi)容可參見(jiàn)圖14.2.1。
年度銷(xiāo)售總額計(jì)劃的編制
1.參考過(guò)去年度自己本身和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的銷(xiāo)售實(shí)績(jī)如表(2.2.2)所示，表中第1及第2欄是本公司過(guò)去年度的實(shí)績(jī)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手銷(xiāo)售實(shí)績(jī)的比照，參考此類(lèi)資料即可列出銷(xiāo)售量及平均單價(jià)的計(jì)劃。
2.損益平衡點(diǎn)等基準(zhǔn)如表中第3.4.5.6欄所示，表的附注部分也將其計(jì)算公式列出。
3.事業(yè)發(fā)展計(jì)劃的銷(xiāo)售總額綜合許多政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)變遷資料擬出事業(yè)發(fā)展計(jì)劃的銷(xiāo)售總額。
4.召開(kāi)會(huì)議做最后的檢查改進(jìn)及最終決定表的第1至第7欄，必須逐項(xiàng)在會(huì)議中做綜合性的檢查，將會(huì)議中決定最后的銷(xiāo)售總額計(jì)劃記入第8欄的決定計(jì)劃中。這個(gè)最終決定額是事業(yè)發(fā)展的基本銷(xiāo)售總額計(jì)劃，而各個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)的銷(xiāo)售額目標(biāo)可酌情予以提高，以為該部門(mén)的內(nèi)部目標(biāo)計(jì)劃。
3.損益平衡點(diǎn)基準(zhǔn)=固定費(fèi)用預(yù)估+計(jì)劃銷(xiāo)售利益/計(jì)劃邊際利益率×100計(jì)劃邊際利益率=100-（變動(dòng)費(fèi)用預(yù)估/銷(xiāo)售總額）×100
4．資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率基準(zhǔn)=計(jì)劃資產(chǎn)×一年周轉(zhuǎn)次數(shù)
5．純益率基準(zhǔn)=計(jì)劃年度稅前凈利/計(jì)劃銷(xiāo)售總額對(duì)稅前純益率×100
6．附加價(jià)值基準(zhǔn)=（計(jì)劃人員數(shù)×每人附加價(jià)值目標(biāo)）/計(jì)劃附加價(jià)值率×100
月別銷(xiāo)售額計(jì)劃的編制
1.收集過(guò)去三年間月別銷(xiāo)售實(shí)績(jī)如表14.2.3所示，將過(guò)去三年間銷(xiāo)售實(shí)績(jī)資料取出，且將各年度月別銷(xiāo)售額仔細(xì)地了解。
2.將過(guò)去三年度的銷(xiāo)售實(shí)績(jī)合計(jì)起來(lái)如表所示，將過(guò)去三個(gè)年度的月別銷(xiāo)售實(shí)績(jī)總計(jì)起來(lái)。
3.得到過(guò)去三年間的月別銷(xiāo)售比重最后，如表最右邊那欄所示，以三年間每個(gè)月合計(jì)的銷(xiāo)售總額為100計(jì)，將每個(gè)月的三年合計(jì)實(shí)績(jī)除以全部三年合計(jì)實(shí)績(jī)即可得月別銷(xiāo)售比重，將計(jì)算所得按月填入表中。視每月銷(xiāo)售情況不同，可看出因季節(jié)因素的變動(dòng)而影響該月的銷(xiāo)售額。此后，將過(guò)去三年間月別銷(xiāo)售比重予以運(yùn)用在最后決定的全公司銷(xiāo)售總額中即可得到每個(gè)月的銷(xiāo)售額計(jì)劃了。
月別商品別銷(xiāo)售額計(jì)劃的編制
1.取得商品別銷(xiāo)售比重首先，將去年同月的商品別銷(xiāo)售比重及過(guò)去三年左右同月的商品別銷(xiāo)售實(shí)績(jī)等找出，計(jì)算商品別銷(xiāo)售比重(如表14.2.4所示)，了解銷(xiāo)售較好的商品群及利益率較高的商品群。
2.參酌商品銷(xiāo)售比重政策和調(diào)整銷(xiāo)售比重下一步，參酌商品銷(xiāo)售比重政策，利害關(guān)系人的意見(jiàn)及商品需求預(yù)測(cè)等項(xiàng)目來(lái)修正過(guò)去三年間及去年同月的商品群別銷(xiāo)售比重。
3.用修正過(guò)的商品銷(xiāo)售比重來(lái)設(shè)立商品別計(jì)劃使用修正后的月別商品銷(xiāo)售比重和月別銷(xiāo)售總額計(jì)劃金額即可得商品別的計(jì)劃銷(xiāo)售金額。表右方的欄位列出每月的明細(xì)商品別計(jì)劃銷(xiāo)售金額，這是該月銷(xiāo)售金額預(yù)算的基礎(chǔ)。
