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款項管理制度是企業(yè)財務管理的核心組成部分，它涉及到企業(yè)資金的流入、流出以及管理的全過程。這項制度旨在確保財務活動的透明度，防止資金濫用，保障企業(yè)的經(jīng)濟安全，同時也是優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)濟效益的重要手段。
包括哪些方面
款項管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 資金收付流程：明確從收款到付款的各個環(huán)節(jié)，包括審批權限、支付方式、賬戶管理等。
2. 預算控制：設定預算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的規(guī)則，以實現(xiàn)資金的有效利用。
3. 會計核算：規(guī)定會計記錄和報告的程序，確保財務信息的準確性和完整性。
4. 內(nèi)部審計：設立內(nèi)部審計機制，定期檢查款項管理的合規(guī)性，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。
5. 風險管理：識別潛在的資金風險，制定相應的預防和應對措施。
6. 責任追究：對于違反款項管理制度的行為，設定明確的責任追究制度。
重要性
款項管理制度的重要性不言而喻：
1. 保障財務安全：通過規(guī)范化的流程，減少財務欺詐和失誤，保護企業(yè)資產(chǎn)不受損失。
2. 提高運營效率：明確的權限分配和流程指導，可以加快資金周轉(zhuǎn)，提升業(yè)務效率。
3. 增強決策依據(jù)：準確的財務信息有助于管理層做出明智的經(jīng)營決策。
4. 符合法規(guī)要求：遵守國家財經(jīng)法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的法律風險。
方案
建立和完善款項管理制度，我們可以采取以下策略：
1. 完善制度文本：制定詳細的操作手冊，涵蓋所有相關環(huán)節(jié)，確保員工了解并遵守。
2. 培訓與教育：定期進行財務知識培訓，提升員工的財務素養(yǎng)和合規(guī)意識。
3. 系統(tǒng)支持：引入先進的財務管理系統(tǒng)，自動化處理流程，減少人為錯誤。
4. 監(jiān)督與評估：設立專門的監(jiān)督部門，定期評估制度執(zhí)行情況，持續(xù)優(yōu)化。
5. 激勵與約束：建立獎懲機制，鼓勵合規(guī)行為，對違規(guī)行為進行有效約束。
款項管理制度的建立健全，需要全體員工的參與和支持，只有這樣，我們才能構建一個高效、安全的財務管理體系，為企業(yè)的長期發(fā)展奠定堅實基礎。
款項管理制度范文
第1篇 房地產(chǎn)費用款項支付管理制度怎么寫
房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度
報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程
費用類:
本司員工誰經(jīng)辦誰負責。
a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復核付款。
b應酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復核付款。
其它類:
對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類:
工程(進度)款或供貨款支付程序:
(1) 乙方單位提出并填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批后,
由工程部預算人員為經(jīng)辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務部連同工程進度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團財務。董事長三天內(nèi)批復(假期順延)。
(2) 工程(供貨)進度付款審批表:
⑶ 財務根據(jù)合同和預(結)算等資料進行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。
(4) 多數(shù)散戶付款,有關部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。
三十、 業(yè)務招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務招待均應事先征得總經(jīng)理同意并批準。
三
十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。
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績效考核制度
第2篇 學校往來款項管理核算制度
學校往來款項管理和核算制度
應在學校領導的領導與支持下,嚴格控制各種往來款項,具體管理和制度的內(nèi)容如下:
1.學生的代辦項目不能跨學期收,本學期內(nèi)進行結算,期末無余額。
2.通過加強應收、應付款的管理,加強資金的周轉(zhuǎn),提高資金使用效益,在財務制度允許的范圍內(nèi)盡量延長應付賬款的還款期,合理高效使用資金。
3.對各種應收、應付款項,應按照購貨或勞務合同的規(guī)定,按單位名稱分科目設置有關的明細賬,詳細記載。
4.對應收、應付款項,應督促有關經(jīng)辦人員或單位及時辦理結算手續(xù)。
5.定期向領導匯報往來款項的發(fā)生及結余情況。
第3篇 酒樓應收款項管理制度
酒樓應收款項管理制度
為了加強酒樓往來款項的管理,控制應收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。
一、應收賬款
1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。
2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人,酒樓應對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計,因過失造成的應收賬款呆賬的,要追究當事人的經(jīng)濟責任,對于信譽差的單位和個人,應杜絕賒賬行為。
3、應收賬款發(fā)生后,財務部門應督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬,要進行應收賬款的賬齡分析,保證應收賬款金額準確無誤,并及時作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內(nèi)收回。
4、在呆賬發(fā)生后,財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。
5、酒樓一律不提壞賬準備,發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,然后交董事長或其授權人審批,酒樓財務會計再進行相應的賬務處理,計入管理費用。
二、其他應收款
1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應向職工收取的各種墊付款項等。
2、酒樓發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理,并注意催收,其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的,應從職工當月個人的工資中扣回。
三、內(nèi)部掛賬及免單的處理
1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內(nèi)個人消費(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計價。
2、總經(jīng)理享有免單權,但需注明具體事由,每月由財務部將總經(jīng)理免單明細交董事會審查。
報銷制度
1、報銷人員將有關發(fā)票粘貼附在費用報銷單或貨款結算憑據(jù)后,小張票據(jù)(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上,大張票據(jù)不能膠水粘貼,用大頭針或回形針別好為宜。
2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實正確填寫費用報銷單或貨物結算憑據(jù),由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等,再交總經(jīng)理審核并簽署報銷意見:同意報銷(支付)、同意報銷(支付)多少元、不同意報銷(支付)字樣?？偨?jīng)理簽字時,不得只簽姓名,不簽意見。
3、財務會計有權對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷。
4、出納憑上述簽字齊備的費用報銷單或貨款結算憑據(jù)支付貨幣資金。
5、總經(jīng)理報銷費用必須經(jīng)董事長或董事長授權人簽字認可,其所報銷費用不得讓他人代報,否則財務室有權不予報銷;總經(jīng)理助理報銷費用,必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可,否則不予報銷。若有違反,對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款,并退回違規(guī)所得。
6、報銷程序。
經(jīng)辦人填寫費用報銷單或貨款結算憑據(jù)--部門負責人簽字--財務會計簽字--總經(jīng)理簽字--出納復核報銷。
第4篇 房地產(chǎn)費用款項支付管理制度格式怎樣的
房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度
報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程
費用類:
本司員工誰經(jīng)辦誰負責。
a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復核付款。
b應酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復核付款。
其它類:
對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類:
工程(進度)款或供貨款支付程序:
(1) 乙方單位提出并填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批后,
由工程部預算人員為經(jīng)辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務部連同工程進度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團財務。董事長三天內(nèi)批復(假期順延)。
(2) 工程(供貨)進度付款審批表:
⑶ 財務根據(jù)合同和預(結)算等資料進行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。
(4) 多數(shù)散戶付款,有關部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。
三十、 業(yè)務招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務招待均應事先征得總經(jīng)理同意并批準。
三
十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。
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第5篇 酒店款項支付管理財務管理制度
酒店財務管理制度之款項支付管理
一、酒店各種款項支付程序:
1、員工工資的支付:按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行;
2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付:財務部出納員根據(jù)酒店與相關銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關部門審核的費用繳付通知單,在扣款期前安排足額款項存入相應銀行帳號;
3、工程款的支付:酒店工程部行政秘書根據(jù)合同或工程進度填寫《工程付款審批表》(見附件九)--工程部相關主管簽署意見--工程總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)--出納員受理票據(jù)予以付款;
4、固定供應商貨款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
5、非采購、工程合同款的支付:主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》--相關部門負責人確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款;
6、報銷及日常費用的支付:需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名--部門負責人審核--主管會計填寫《付款憑證》--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》予以付款--報銷員工簽收;
7、暫借款的支付:酒店員工因公外出或辦理業(yè)務及其他原因需要借款時,由借款人填寫借款單--部門負責人確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
8、采購借款支付:
1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下,由借款人填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審批--出納員付款;
2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審批--出納員付款;
3)采購員日借款金額在10萬元以上的,須憑有效采購申請單填寫借款單--采購總監(jiān)確認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款。
9、備用金的支付:由需要使用備用金的部門提出書面申請-- 總經(jīng)辦審批--申請部門填寫借款單--財務總監(jiān)審批--出納員付款。
10、保證金的支付:
1)合同保質(zhì)(修)金的支付:保質(zhì)(修)期滿后,酒店相關部門提交保質(zhì)(修)金支付報告--總經(jīng)辦審批--主管會計填寫《付款憑證》--相關部門負責人簽認--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員憑《付款憑證》付款;
2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付:押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關資料交主管會計填寫《付款憑證》--財務總監(jiān)審核--總經(jīng)理審批--出納員付款--收款人簽收。
二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外,其他款項的支付由財務部根據(jù)各部門每周五17:00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十一)編制《周付款計劃表》(見附件十二),于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況,未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。
三、每周一至周五14:00至17:00為財務部出納員向受款人支付款項的時間。
四、財務部出納員不準白條抵庫,跨月借款必須及時入帳,特殊情況須報總經(jīng)辦審批。
五、員工借款須嚴格按申請用途使用,業(yè)務完畢后,借款人須及時辦理報銷或還款手續(xù),還款期限不得超過一個月。遇特殊情況,不能按時報銷或還款的,借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十三)送財務總監(jiān)審核后報總經(jīng)辦審批。否則,財務部將從借款人工資中予以抵扣。
第6篇 房地產(chǎn)費用款項支付管理制度
費用及款項支付屬財務管理的一部分,要管理好房地產(chǎn)財務必須了解企業(yè)財務管理12大誤區(qū),下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了房地產(chǎn)費用及款項支付管理制度,供各位閱讀。
報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程
費用類:
本司員工誰經(jīng)辦誰負責。
a費用單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復核付款。
b應酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復核付款。
其它類:
對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務局申請開發(fā)票補稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類:
工程(進度)款或供貨款支付程序:
(1)乙方單位提出并填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批后,
由工程部預算人員為經(jīng)辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后,財務部連同工程進度款審核表串發(fā)(oa)報董事長、集團財務。董事長三天內(nèi)批復(假期順延)。
(2)工程(供貨)進度付款審批表:
(3)財務根據(jù)合同和預(結)算等資料進行審核。付款時要附發(fā)票,貨物采購還要有本司指定人員的驗收。
(4)多數(shù)散戶付款,有關部門要統(tǒng)一造冊,集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
二十四、任何人無權隨意給員工增加工資,調(diào)增工資需經(jīng)董事長審批方可調(diào)資。
每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表,經(jīng)審批后發(fā)放;獎金及過節(jié)費應事先向董事長申報,批準后開支。
二十五、電話費嚴格控制公務外使用電話,要求長話短說,廢話少說,盡量減少通話時間和次數(shù)。對公司固定電話、個人移動電話公務通訊實行包干制度即:辦公、移動電話包干。通訊費標準:年
辦公室每月報送或取單給財務報銷并登記;財務年終統(tǒng)計結算。
二十六、差旅費報銷標準
1、出差人員交通費、住宿費、市內(nèi)交通費,實行分項計算的方法,經(jīng)審核后方可報銷。
2、分項標準表:
3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報總經(jīng)理審批。
4、公司有緊急業(yè)務或特殊事由的出差人員,其出差費用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標準執(zhí)行。集團總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規(guī)定先行報銷交通費用;回程差旅費由集團總部墊發(fā),經(jīng)董事長批準后到公司隨時報銷。_工資為代收代付。_
5、報銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。
6、遇到特殊情況,超出報銷標準,審核時須注明超出金額,最后由董事長決定簽字。
二十七、辦公費用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購,辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫“申請單”經(jīng)批準后購買,并由專人負責登記保管,各部門人員領用辦公用品用具時應登記,到辦公室領用。
二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購置必須事先寫出書面申請報告,說明購置原因等事項,報總經(jīng)理審批后方可購置。
二十九、除預付工程款以外所有非實物性款項支出,單筆凡超過10000元的要說明事由并經(jīng)董事長批準后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。
三十、業(yè)務招待費,本著“節(jié)約、實惠”的原則。嚴格執(zhí)行報批制度,每次業(yè)務招待均應事先征得總經(jīng)理同意并批準。
三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請,并征得總經(jīng)理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。
公司財務管理制度條款
第7篇 商務酒店應收款項管理制度
商務休閑酒店應收款項管理制度
為了加強酒店往來款項的管理,控制應收款項的占用,減少壞賬損失特制定本制度。
1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。
2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人,酒店應對其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計,因過失造成的應收賬款呆賬的,要追究當事人的經(jīng)濟責任,對于信譽差的單位和個人,應杜絕賒賬行為。
3、應收賬款發(fā)生后,財務部門應督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬,要進行應收賬款的賬齡分析,保證應收賬款金額準確無誤,并及時作好催收工作。酒店
4、在呆賬發(fā)生后,財務會計應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。
5、酒店一律不提壞賬準備,發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,然后交董事長或其授權人審批,酒店財務會計再進行相應的賬務處理,計入管理費用。
6、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項,包括:各種賠款、罰款、存出保證金,應向職工收取的各種墊付款項等。
7、酒店發(fā)生的其他應收款應及時、準確作賬務處理,并注意催收,其他應收款占用時間應自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的,應從職工當月個人的工資中扣回。
8、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(含掛賬),按8.8折(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內(nèi)個人消費(含掛賬),按8.5折(僅指菜品)計價。
