我們的收款票據(jù)管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財務流程，確保資金流動的透明性和準確性。該制度涵蓋了從票據(jù)的獲取、審核、記錄到存檔的全過程，同時強調(diào)了對異常情況的處理和責任劃分。
包括哪些方面
1. 票據(jù)的獲?。好鞔_發(fā)票的來源，規(guī)定必須從合法渠道取得，并要求提供完整、準確的信息。
2. 票據(jù)審核：設(shè)立專門的審核機制，對每一張票據(jù)進行核對，確保其真實性與合規(guī)性。
3. 票據(jù)記錄：詳細記錄每筆交易，包括日期、金額、交易雙方信息等，以便財務報表的編制。
4. 票據(jù)存檔：建立完善的檔案系統(tǒng)，妥善保管票據(jù)，便于日后查證。
5. 異常處理：設(shè)定應對虛假、丟失或損壞票據(jù)的程序，防止財務損失。
6. 責任劃分：明確各部門及員工在票據(jù)管理中的職責，強化責任意識。
重要性
1. 保證財務合規(guī)：嚴格的票據(jù)管理制度能有效防止逃稅、欺詐等非法行為，維護企業(yè)的合法權(quán)益。
2. 提高運營效率：規(guī)范化的流程減少錯誤和糾紛，提高財務工作效率。
3. 保護企業(yè)資產(chǎn)：通過有效的異常處理機制，降低資金風險，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。
4. 提升審計透明度：良好的票據(jù)管理便于內(nèi)外部審計，增強投資者信心。
方案
1. 建立標準操作程序：制定詳細的票據(jù)管理流程，確保每個步驟都有明確的指引。
2. 培訓與教育：定期對財務人員進行培訓，提高他們對票據(jù)管理的認識和技能。
3. 引入科技手段：利用財務管理軟件，自動化處理票據(jù)，減少人為錯誤。
4. 定期審查：設(shè)置內(nèi)部審計機制，定期檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和完善。
5. 強化監(jiān)督與激勵：對遵守制度的員工給予獎勵，對違反規(guī)定的進行相應處罰，形成良好風氣。
本收款票據(jù)管理制度旨在構(gòu)建一個高效、安全的財務環(huán)境，以支持企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。各相關(guān)部門需認真執(zhí)行，共同維護企業(yè)財務管理的健康運行。
收款票據(jù)管理制度范文
第1篇 附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度
附屬醫(yī)院收款票據(jù)管理制度
1、貫徹落實執(zhí)行《江西省行政事業(yè)性收費票據(jù)管理規(guī)定》。
2、在財務部門負責人的領(lǐng)導下,保障收費票據(jù)的保管供應工作。對所購的票據(jù)進行分類、排列,保證清潔、整齊。
3、做好票據(jù)的定額管理。憑領(lǐng)購證向當?shù)刎斦块T領(lǐng)購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發(fā)收費票據(jù)的財政部門書面報告,并聲明作廢。
4、每年及時注冊年檢,如遇合并、分設(shè)、撤銷時,應向財政部門繳銷收費票證和領(lǐng)購證,對收費資金做好專戶儲存和及時解交等記錄工作。
5、認真填寫收費票據(jù),注意票據(jù)的種類、數(shù)量和使用范圍。不得轉(zhuǎn)借、代開或違章填開。
6、票據(jù)專管員應做好實物賬,保證賬務清楚、賬實相符。對收費人員使用完的收款票據(jù)應及時核銷,保證收款金額及時、如實上交醫(yī)院賬戶。票據(jù)專管員調(diào)動應及時辦理交接手續(xù)。
7、保證收費票據(jù)的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。
8、收集各科室對票據(jù)的式樣、質(zhì)量的使用意見,及時向票據(jù)的核發(fā)部門進行信息反饋。
第2篇 三民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度
人民醫(yī)院收款票據(jù)管理制度5
為了加強醫(yī)院票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入完全納入財務統(tǒng)一管理,維護經(jīng)濟秩序,堵塞漏洞,防患于未燃,特制定本制度。
一、收款票據(jù)種類及使用范圍
(一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)
行政事業(yè)性收費票據(jù)分為統(tǒng)一收款票據(jù)和專用收款票據(jù)兩大類。
1、統(tǒng)一收款票據(jù)是指能夠適應一般的收費需要,具有通用性的收款票據(jù)(如:行政事業(yè)單位非經(jīng)營服務性收入收款收據(jù)和往來款收款收據(jù))。
2、專用收款票據(jù)是指統(tǒng)一收款票據(jù)不能滿足收費的特殊需要,根據(jù)收費特點特別制作的票據(jù)(如:掛號收據(jù)、門診、住院收款收據(jù)、住院病人預交款收據(jù)等)。
(二)醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據(jù)
醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據(jù)是指與服務對象發(fā)生經(jīng)濟往來,并在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款票據(jù)(如:內(nèi)部收據(jù))。
二、收款票據(jù)的購置、領(lǐng)用登記、核銷
(一)收款票據(jù)的購置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)以及門診電腦收費票據(jù)、門診電腦掛號就診卡、住院處電腦收費收據(jù)、住院預繳款收據(jù)須由財務科指定的票據(jù)管理員持省以上權(quán)限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及單位核批蓋章的票據(jù)印制申請表,向市財政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收費票據(jù)由財務科根據(jù)業(yè)務需要,提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印制計劃,經(jīng)院領(lǐng)導批準由相關(guān)科室辦理。
(二)收費票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)院領(lǐng)回蓋有省財政廳票據(jù)監(jiān)制章的收費票據(jù)后,須由財務科票據(jù)管理員驗收入庫,登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格、數(shù)量及金額。
2、收費員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《收費票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員按人設(shè)分戶賬,按票據(jù)種類分別進行登記。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一收款票據(jù)由出納領(lǐng)用。
(三)收費票據(jù)的退費、作廢的規(guī)定
1、收費票據(jù)退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費的退費)
(1)退費時要求收回原收款收據(jù)(藥品退費可以退藥單代替統(tǒng)計聯(lián))、相關(guān)科室退費憑證及醫(yī)生、相關(guān)科室簽名作為退費憑證依據(jù)。
(2)退費前須核對相關(guān)科室出具的同意退費證明和蓋有收費章的交款憑證及原收款收據(jù)等是否相符,并要求病人姓名、收費項目、金額相符。
(3)若出現(xiàn)部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費處理,然后補開實收收據(jù)。
(4)退費票據(jù)連同收款日報表交財務科。
2、收費票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式二聯(lián)齊全,并且必須是當天結(jié)賬前發(fā)生的事項,作廢后必須在票據(jù)上說明作廢原因,并由其他當班人員簽字證明。
3、掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定
作廢、退號的掛號收據(jù),要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全,并且必須是與當天掛號收據(jù)、號碼、姓名保持一致,同時將作廢、退號的掛號收據(jù)連同收款日報表交財務科。
4、收費票據(jù)的退費、作廢及掛號就診卡的作廢、退號的單據(jù)號碼必須與收款收據(jù)日報表所列項目的區(qū)間號碼保持一致。
5、收費票據(jù)定位錯誤的收據(jù),要求一式二聯(lián)齊全,注明作廢的原因,同時將號碼手工補寫于收款收據(jù)日報表,以免漏銷。
(四)票據(jù)的核銷
1、交回的收費收據(jù)存根聯(lián),票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(lián)(或記賬聯(lián))的報表為依據(jù),具體依據(jù)如下:
(1)門診收款收據(jù):以經(jīng)審核后的門診收費員及賬單(經(jīng)確認已繳款,下同)中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
(2)住院收費收據(jù):以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
(3)掛號收據(jù):以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)區(qū)間號碼及結(jié)賬單為依據(jù)。
(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù):以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記賬聯(lián)金額逐張核對。
2、醫(yī)院自制收費票據(jù)銷號時,以票據(jù)存根聯(lián)及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。
3、凡領(lǐng)用收費票據(jù)未核銷的,除特殊原因外不得再予領(lǐng)取。領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號啟用收費票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,核銷員要查明原因。
4、對發(fā)生退費、作廢票據(jù)等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對、確保收款的正確性。
三、票據(jù)的管理
(一)收費票據(jù)由財務科指定專人負責購置、驗收、保管、核銷。出納不得兼任收款收據(jù)的保管或核銷。
(二)醫(yī)療收費票據(jù)僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變造收費票據(jù)。
(三)票據(jù)管理員對票據(jù)的庫存數(shù)量要每月核對一次,每季編報票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收費票據(jù)明細報表。領(lǐng)、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔。
(四)使用收費票據(jù)的部門,遺失、短少票據(jù)或存根的,應及時向票據(jù)管理員報告,由票據(jù)管理員向同級財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。
(五)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用,年度終了應收回并對空頁逐張蓋作廢戳記。
第3篇 鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據(jù)管理制度
鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據(jù)管理制度
為了加強收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經(jīng)濟秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、 統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)
（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。
2、 專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費的特殊需要，根據(jù)收費特點，特別制作的票據(jù)
（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
（二）醫(yī)院財務科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)
指與服務對象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、 收費票據(jù)的購領(lǐng)與核銷
（一）收費票據(jù)的購置
1、 醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財務部門派專人，持省以上權(quán)限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據(jù)準購證》。單位每次憑《票據(jù)準購證》核準的種類、數(shù)量及購票方式，向財政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)；票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構(gòu)代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。
2、 醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財務部門根據(jù)單位業(yè)務需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計劃，經(jīng)院領(lǐng)導批準，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。
（二）收費票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、 醫(yī)療單位購入票據(jù)后，應由財務部門驗收入庫，并由專人登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。
2、 收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要填寫《收票票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。
3、 行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。
（三）收費票據(jù)退費、作廢、重制的規(guī)定
1、 收費票據(jù)退費的規(guī)定
（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：
（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證
（如化驗單），作為退費憑證附件。
（2）退費前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費依據(jù)和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據(jù)后。
（3）若出現(xiàn)部分退費的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費處理，并重開實收收據(jù)。
（4）退費票據(jù)連同收款日報表交財務部門。
2、 收費票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當天結(jié)帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、 掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。()作廢、退號的掛號收據(jù)粘貼在掛號員報送的結(jié)帳單上一起交財務部門。
（四）收費票據(jù)的核銷
1、 交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯(lián)
（或記帳聯(lián)）及日報表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：
（1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費員結(jié)帳單
（經(jīng)確認已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
（2）住院收費收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費員日報表中的收款收據(jù)區(qū)間號碼及日報表為依據(jù)。
（3）掛號收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。
（4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對。
2、 醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認已收款的憑證為核銷依據(jù)。
3、 領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)??；對領(lǐng)用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。
4、 對發(fā)生退費、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。
三、 收款票據(jù)的管理
（一）收款票據(jù)由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
（二）醫(yī)療收費票據(jù)只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財政部門批準不得自行銷毀收費票據(jù)存根。
（三）票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次，每季編報收款票據(jù)收、發(fā)、存報表和已領(lǐng)未銷號收票據(jù)明細報表
（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
（四）使用收費票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。
（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了財務部門應收回票據(jù)并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。
四、 責任追究
單位與個人違反財政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財政違法行為處分條例》
（國務院令第427號）相關(guān)規(guī)定進行處罰。
（一）單位應對票據(jù)管理制定切實可行的崗位責任制，對領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的
（包括已開票據(jù)，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責成相關(guān)責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
（二）應領(lǐng)用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位，不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對外收費，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責任，根據(jù)《財政違法行為處分條例》
（國務院令第427號）
第十六條 進行處罰，并責相關(guān)責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報批評、警告等處分。
（三）醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當?shù)刂髁髅襟w上公開披露，根據(jù)《財政違法行為處分條例》進行處罰，并按干部管理權(quán)限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰，違反法律的依法追究法律責任。
第4篇 醫(yī)院有價證券收款票據(jù)的管理制度
醫(yī)院有價證券、收款票據(jù)的管理制度
一、建立健全有價證券、收款票據(jù)管理制度,加強對發(fā)票的審批、印刷、保管、登記、銷號工作,防止發(fā)生錯收、錯發(fā)等差錯現(xiàn)象,堵塞漏洞。
二、任何發(fā)票只限于財務科有收費職能的崗位人員領(lǐng)用,其他任何人不得使用任何收款票據(jù),票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)量一般按收費人員七天的用量控制。
三、建立票據(jù)購入、領(lǐng)用、銷號登記本,有價證券、發(fā)票的領(lǐng)用按使用人員分別進行登記并簽名,逐日對已使用的發(fā)票,有價證券進行回收注銷登記,并與門診收費日報表進行核對,是否正確無誤。
四、逐日對收回的收據(jù)票據(jù)查看是否連續(xù)編號,有無漏號、缺號現(xiàn)象,有價證券、發(fā)票、收據(jù)存放在固定的倉庫內(nèi),避免燒毀、遺失或被盜。
五、有價證券、收款票據(jù)的移交當面點清,防止差錯發(fā)生。
六、醫(yī)院的發(fā)票和收據(jù)只限本院使用,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得代其他單位開發(fā)票,不得折本使用,每月應及時到財政局結(jié)報中心辦理票據(jù)結(jié)報手續(xù)。
七、內(nèi)部發(fā)票是根據(jù)內(nèi)部財務管理需要而設(shè)置的一種代用發(fā)票收據(jù),不得在醫(yī)院以外使用。發(fā)票的領(lǐng)用登記本和發(fā)票的存根應保存十年,并列入會計檔案一同保管。
八、如發(fā)現(xiàn)發(fā)票遺失,應立即向主管財政、稅務機關(guān)書面上報,如果保管不善遺失發(fā)票及收據(jù),發(fā)票保管人要承擔相應的責任。
