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財務(wù)制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它旨在規(guī)范企業(yè)的財務(wù)行為，確保資金的有效運用，預(yù)防和控制財務(wù)風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益。通過建立一套完善的財務(wù)制度，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)財務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，為決策提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持，同時也有利于提升企業(yè)的透明度，增強內(nèi)外部的信任。
包括哪些方面
一套完整的財務(wù)制度通常涵蓋以下幾個關(guān)鍵方面：
1. 財務(wù)政策：明確企業(yè)的財務(wù)管理目標(biāo)、原則和策略，指導(dǎo)日常財務(wù)活動。
2. 預(yù)算管理：規(guī)定預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程，確保資源合理配置。
3. 成本控制：設(shè)定成本核算方法，制定成本控制標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)。
4. 資金管理：規(guī)定資金的籌集、使用、調(diào)度和回收，保障資金安全。
5. 財務(wù)報告：規(guī)范財務(wù)報表的編制、審核和披露，保證信息的真實性和完整性。
6. 內(nèi)部審計：設(shè)立內(nèi)部審計機制，定期檢查財務(wù)活動，防范舞弊和風(fēng)險。
7. 稅務(wù)管理：遵守稅法，合理避稅，確保稅務(wù)合規(guī)。
8. 財務(wù)信息系統(tǒng)：確定財務(wù)信息系統(tǒng)的功能和使用規(guī)則，提高數(shù)據(jù)處理效率。
重要性
財務(wù)制度的重要性不可忽視，它對企業(yè)的影響深遠(yuǎn)：
1. 提升效率：規(guī)范化的財務(wù)流程可以減少錯誤和延誤，提高工作效率。
2. 風(fēng)險防范：嚴(yán)格的制度能防止財務(wù)欺詐，降低經(jīng)營風(fēng)險。
3. 決策支持：準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)有助于管理層做出明智的業(yè)務(wù)決策。
4. 合規(guī)性：符合國家法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律風(fēng)險。
5. 信任建立：透明的財務(wù)信息能增強投資者、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者的信心。
方案
建立和完善財務(wù)制度，企業(yè)應(yīng)采取以下步驟：
1. 分析需求：了解企業(yè)的具體業(yè)務(wù)環(huán)境和財務(wù)需求，確定制度的重點。
2. 制定草案：根據(jù)需求制定詳細(xì)的制度條款，確保覆蓋所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
3. 征求意見：廣泛征求各部門和員工的意見，確保制度的可行性。
4. 審核修訂：由專業(yè)團隊進行合法性、合規(guī)性審查，對草案進行必要的修改。
5. 實施培訓(xùn)：對全體員工進行制度培訓(xùn)，確保理解和執(zhí)行。
6. 持續(xù)改進：定期評估制度執(zhí)行效果，及時調(diào)整和完善。
通過以上步驟，企業(yè)能夠構(gòu)建一套符合自身實際、行之有效的財務(wù)制度，從而推動財務(wù)管理的規(guī)范化和專業(yè)化，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。
財務(wù)制度范本
第一篇：財務(wù)制度
一、財務(wù)機構(gòu) 、財務(wù)人員的管理
1.1社聯(lián)設(shè)立辦公室財務(wù)組作為社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理機構(gòu) ，辦公室財務(wù)組的職責(zé)：在辦公室負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全社聯(lián)的財務(wù)管理工作和核算工作，包括：社聯(lián)的報賬核算工作、合理分配使用資金；做好社聯(lián)財物的入庫建賬工作；制定財務(wù)管理制度；做好財務(wù)分析工作，為主席團決策提供各種信息資料，當(dāng)好主席團的參謀；社聯(lián)設(shè)立社團統(tǒng)籌管理部作為社團活動財務(wù)管理機構(gòu)，在社團統(tǒng)籌管理部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)所有社團立項的財務(wù)報賬工作。
1.2辦公室財務(wù)組崗位設(shè)置為：登記員、賬目管理員（資金的發(fā)放以及賬目的核算）、采購員（相關(guān)物品的購置）、日常物品管理員（日常物品的管理與進出庫登記工作）、活動物品管理員（社聯(lián)活動物品的管理與進出庫登記工作）；社團統(tǒng)籌管理部的財務(wù)崗位設(shè)置為：登記員（社團活動立項申請書的登記），賬目管理員（資金的發(fā)放與賬目的核算）。
1.3社聯(lián)的日常報賬和活動報賬的統(tǒng)計工作和核算工作，由辦公室財務(wù)組負(fù)責(zé)管理。社團活動報賬的統(tǒng)計工作和核算工作，由社團統(tǒng)籌管理部負(fù)責(zé)。財務(wù)管理成員調(diào)換工作時，須按財務(wù)管理工作手冊指導(dǎo)辦理交接手續(xù)。
二、社聯(lián)活動報賬
2.1活動立項單位應(yīng)在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交活動預(yù)算申請表，登記員登記后，將活動預(yù)算申請表交辦公室負(fù)責(zé)人，由辦公室負(fù)責(zé)人向團委提出申請，老師簽字后生效。
2.2活動立項單位應(yīng)在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交物品使用申請表，物品使用申請表須同活動預(yù)算申請一同上交辦公室，登記員登記后，交由辦公室負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，相應(yīng)管理員按物品使用申請表取出物品?；顒舆M行中,辦公室將派工作人員配合并監(jiān)督申請單位對物品的使用。
2.3活動立項單位應(yīng)在活動結(jié)束后三日內(nèi)，歸還借用物品，逾期未還者，相應(yīng)物品管理員負(fù)責(zé)聯(lián)系立項單位，核對無誤后登記入庫，物品出入登記須有物品管理員簽字。
2.4活動立項單位應(yīng)在活動結(jié)束后兩個工作日內(nèi)，將活動報賬表及相對應(yīng)的合格發(fā)票上交辦公室，賬目管理員核查無誤，簽字確認(rèn)后，由辦公室負(fù)責(zé)人同該立項負(fù)責(zé)人共同到團委進行申報。
三、社聯(lián)日常報賬：
3.1日常報賬為社聯(lián)除去活動開銷之外的常項報賬，辦公室每月月底會進行統(tǒng)一整理和登記。
3.2每月最后一個星期日21:00前，各部須將部門常項報賬表及相應(yīng)合格發(fā)票，交至辦公室負(fù)責(zé)人處，過期不予報賬。
3.3每月辦公室負(fù)責(zé)人攜帶當(dāng)月月日常報賬表、月活動報賬表及當(dāng)月全部發(fā)票到團委進行申報。
四、社團活動報賬
4.1活動立項單位應(yīng)在活動舉辦三個工作日前，向社團統(tǒng)籌管理部提交活動立項書，經(jīng)登記員登記，賬目管理員核查無誤后，由社團統(tǒng)籌管理部部長攜立項申請書向團委申報。
4.2活動立項單位應(yīng)在活動結(jié)束三日內(nèi)，向社團統(tǒng)籌管理部上交相應(yīng)合格發(fā)票，由相應(yīng)部長整理匯總后向團委申報。
五、報銷說明：
5.1、發(fā)票必須寫明：東北大學(xué)。
5.2、發(fā)票不得有任何涂改，票據(jù)應(yīng)注明具體物品的名稱、數(shù)量、單價及總額。發(fā)票上不易寫明的需另付清單。不得填寫辦公用品等籠統(tǒng)名稱，否則不予報銷。凡社聯(lián)報銷票據(jù)背面須注明款項用途及經(jīng)手人且必須有主管副主席或主席的簽字。
5.3、預(yù)算費用申請表須如實填寫，不得夸大、虛報賬目。任何人不得報銷私人費用，一經(jīng)查實嚴(yán)肅處理，包庇默許者亦將嚴(yán)肅處理。
5.4、嚴(yán)格財務(wù)收支審批。社聯(lián)發(fā)生的各項開支都必須有經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字和辦公室負(fù)責(zé)人審核，方可付款。
5.5、社聯(lián)社聯(lián)報賬能夠報銷的經(jīng)費：辦公費、印刷費、郵電費、交通費、資料費、工作餐費、通訊費，詳情如下：
（1）辦公費: 辦公用品等；
（2）印刷費：宣傳海報、噴繪等，要求在學(xué)校相應(yīng)打印社開發(fā)票；
打印費報賬之前，一定要認(rèn)真填寫打印申請表。
若打印費用≦20元，則不需申請，即可自行打印，每月月底進行常規(guī)報賬。
若打印費用>20且<100元，打印前務(wù)必到辦公室主任處審批，審批通過經(jīng)簽字，方可打印。若打印費用≧100元，打印前經(jīng)辦公室主任和辦公室分管副主席或主席審批簽字后，找相關(guān)老師審批，老師簽字后，方可打印。（三個簽字缺一不可）
（3）郵電費：即郵寄費等；
（4）交通費：打車費（要附上活動說明或者邀請函等），長途汽車或者火車費（要有車票和活動策劃）；
（5）資料費：圖書等需要附購買小票和發(fā)票（缺一不可）；
（6）工作餐費：只有校級大型活動予以報賬（團代會、元旦晚會等），或是經(jīng)過老師特許；
（7）通訊費：一般由辦公室為辦公室內(nèi)電話及時換購電話卡，其他部門聯(lián)絡(luò)費均需老師批準(zhǔn)才可進行報銷；
5.6、禮品類（發(fā)放獎品），要求用b5紙打印獲獎登記表，逐人登記獎品獲得者公司的產(chǎn)品銷售合同，合同必須由雙方簽字蓋章確認(rèn)生效后，交財務(wù)存檔，由銷售內(nèi)勤開具欠款的送貨單，倉庫給予發(fā)貨?？蛻羰盏截浽谒拓泦紊虾炇蘸?，將送貨單傳真至公司的銷售內(nèi)勤，銷售內(nèi)勤將簽收的送貨單送至財務(wù)以便和客戶對賬；
（2）公司每季度和客戶對賬一次，將對賬單傳真至欠款客戶，客戶收到核對無誤后蓋章簽字回傳公司；
（3）合同到期時，公司財務(wù)現(xiàn)將催款對賬單傳真至客戶，在五日內(nèi)客戶應(yīng)將欠款匯至公司帳戶，到期未回款的，通知銷售部經(jīng)理組織業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶清收，30日內(nèi)仍未回款的應(yīng)給予業(yè)務(wù)員考核。60日未回款的考核銷售部經(jīng)理和業(yè)務(wù)員；
（4）業(yè)務(wù)人員不得擅自收取貨款。
2.預(yù)付賬款：
預(yù)付款的原料采購，必須由采購部和供應(yīng)商簽訂由雙方蓋章簽字生效后購貨合同，副總簽字確認(rèn)后財務(wù)部應(yīng)根據(jù)購貨合同和采購部經(jīng)理簽字的預(yù)付原料貨款出金單給予付款，付款后由出納通知采購部，采購部應(yīng)根據(jù)付款期跟蹤貨物是否入庫，應(yīng)在1個月內(nèi)補全發(fā)票和入庫單。
3.其他應(yīng)收款：
（1）個人因出差借款，須填寫借款出金單，按規(guī)定批準(zhǔn)后給予付款，出差返回公司應(yīng)在7日內(nèi)辦理清帳手續(xù)，多退少補，超過報賬期限未清帳的，將在其當(dāng)月工資中扣回借款；
（2）個人因業(yè)務(wù)借款，需填寫借款出金單，由部門經(jīng)理簽字，2014元以下由財務(wù)審核副總簽字給予付款，2014元以上由總經(jīng)理簽字給予付款，借款人必須在業(yè)務(wù)完成后2日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款，否則在其當(dāng)月工資中扣除全部借款；
（3）公司原則上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由個人填寫借款出金單，部門經(jīng)理簽
字（金額不超過基本工資的30%），由總經(jīng)理簽字，財務(wù)給予付款，其借款從當(dāng)月工資中扣回。
（五）票據(jù)管理制度：
1.增值稅（普通）發(fā)票管理辦法：
（1）為加強公司的發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，制定本辦法；
（2）公司各部門和員工申請開具、取得和保管發(fā)票，必須遵守本辦法；
（3）公司銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的部門，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項，應(yīng)向付款方開具發(fā)票；
（4）財務(wù)部開具發(fā)票時，必須認(rèn)真審查申請手續(xù)、購銷合同或協(xié)議、出庫單等業(yè)務(wù)成立依據(jù)及合法性；必 須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入并且貨款已入公司基本帳戶時開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。必須按經(jīng)營業(yè)務(wù)實際發(fā)生金額開具發(fā)票，不得虛開發(fā)票，也不得提供空白發(fā)票。發(fā)票領(lǐng)用人必須在發(fā)票記賬聯(lián)簽字；
（5）開具發(fā)票時，必須按照規(guī)定的時限，和客戶提供的開票的真實資料，按號碼順序，逐欄填開，填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫、打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司發(fā)票專用章；
（6）開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票；
（7）財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況；
（8）公司以快遞將發(fā)票寄給客戶，在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時間，并要求收件人收到后及時反饋，做好確認(rèn)工作；
（9）取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。應(yīng)及時交給財務(wù)在一定的期限內(nèi)認(rèn)證抵扣，未交財務(wù)超過認(rèn)證期限的由持票人承擔(dān)票面金額的損失；
（10）未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制，或填寫項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)或白條，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何部門和個人有權(quán)拒收，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷；
（11）財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。
（12）財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)當(dāng)于丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機構(gòu)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢；
（13）本辦法未規(guī)定之事項，按照《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2.收據(jù)管理：
（1）收據(jù)視同發(fā)票管理；
（2）收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票；
（3）以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。
3.支票管理：
（1）支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)；
（2）建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；
（3）出納收取支票時，存入銀行。
（4）支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出；
（5）所開出支票必須封填收款單位名稱和金額；
（6）所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
4.工資及相應(yīng)級別報銷管理制度：
（1）每月5日前財務(wù)根據(jù)人事部經(jīng)理編制的全部員工當(dāng)月出勤和考核匯總表，編制員工工資表。
（2）a.財務(wù)工資核算完后將生產(chǎn)部工資交生產(chǎn)部經(jīng)理審核簽字；
b.銷售部員工工資交銷售副總審核簽字；
c.將所有員工工資交人事部經(jīng)理審核簽字；
d.以上員工工資審核無誤后財務(wù)經(jīng)理將工資表報給常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理，簽字后于每月的12-15日支付員工工資；16-20日內(nèi)支付提成，由公司財務(wù)部統(tǒng)一打到員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；
（3）自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月發(fā)放工資時到財務(wù)部結(jié)算。
5.電話費和油費的申報和報銷制度：
（1）主管級以上經(jīng)理級以下員工報銷電話費，打印發(fā)票、電話費明細(xì)，劃出公司業(yè)務(wù)往來信息，并由部門經(jīng)理統(tǒng)一申請（后附電話費明細(xì)），于每月20號之前（報上月電話費）交到財務(wù)審核，常務(wù)副總審批，于30號之前統(tǒng)一發(fā)放；
（2）副總級以上電話費實報實銷；
（3）經(jīng)理級以上員工開車（私家車）上下班油費報銷，20號之前提出申請，副總（總經(jīng)理）審批，財務(wù)審核，于30號之前報銷。
（4）員工開自己車外出辦公，出車前通知行政部，行政部每月統(tǒng)計次數(shù)和公里數(shù)，于20號之前送交財務(wù)審核，副總審批，30號之前報銷。
（六）固定資產(chǎn)：
1.固定資產(chǎn)下設(shè)置房屋建筑物，機器設(shè)備，運輸設(shè)備，其他設(shè)備等明細(xì)科目；
2.轉(zhuǎn)資時附發(fā)票且增值稅專用發(fā)票的進項稅額不得抵扣；
3.計提折舊按直線法，殘值率5%，折舊年限主要大型生產(chǎn)設(shè)備10年，其他一般設(shè)備5年，且報請稅務(wù)局備案；
4.每年年底將固定資產(chǎn)盤點一次。
（七）成本核算：
1.材料單價采用加權(quán)平均法；
2.分?jǐn)傎M用按比例法及實際情況分?jǐn)偅?/p>
3.不計算在產(chǎn)品成本；
4.結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本。
（八）低值易耗品的管理：
1.采購部人員在購入低值易耗品后都應(yīng)讓原料庫管清點或知道該物的存放地點，出納應(yīng)根據(jù)低值易耗品發(fā)票，登記低值易耗品明細(xì)帳和個人臺賬；
2.各部門員工領(lǐng)用時開出庫單簽字登記；
3.半年實地盤點一次。
（九）盤點的管理：
1.每月30日由會計和生產(chǎn)部經(jīng)理及班長盤點車間當(dāng)月的剩余原料、包裝物及半成品，于次月的8日核算出車間的生產(chǎn)損耗，如盤虧或盤盈由生產(chǎn)部經(jīng)理負(fù)責(zé)找出原因；
2.每月1-2日由會計和庫管盤點原料庫和成品庫、辦公用品庫、雜品庫，如有帳物不符，有庫管承擔(dān)全部責(zé)任；
3.每半年由會計盤點車間的工器具、個人臺賬、生活用品的盤點，如有帳物不符，由保管人承擔(dān)全部責(zé)任；
4.年末進行固定資產(chǎn)和低值易耗品的盤點。
五.本制度自公布之日起執(zhí)行，由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和監(jiān)督執(zhí)行。
第四篇：財務(wù)制度
財務(wù)部工作制度
一、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)搞好本單位的會計、資金管理和成本核算，充分發(fā)揮財務(wù)工作的監(jiān)督和控制職能。
二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度，制定并實施本單位財務(wù)管理的實施細(xì)則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考核、有監(jiān)督，杜絕不合理開支。
三、實施“雙增雙節(jié)”活動，降低費用，節(jié)約開支，及時清理債權(quán)、債務(wù)。
四、定期編制、報送財務(wù)決算報表，經(jīng)常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對單位經(jīng)濟運行情況做出分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供根據(jù)。
五、搞好會計和成本核算，定期做好與上級機關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與銀行資金結(jié)算，做到日清月結(jié)，按時編制銀行存款未達(dá)帳項余額調(diào)節(jié)表。
六、及時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作，監(jiān)督固定資產(chǎn)的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ鳌?/p>
七、負(fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結(jié)算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定，審核各項費用的報銷。
八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。
九、經(jīng)常對財務(wù)會計工作總結(jié)經(jīng)驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。
第五篇：財務(wù)制度
伊恩幼兒園財務(wù)管理制度
1、幼兒園報賬制度。報帳員負(fù) 責(zé) 本 單 位日常經(jīng)費支出及專款支出的報銷業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)上接受財政會計核算中心的指導(dǎo)。
2、審批制度。經(jīng)費開支要有嚴(yán)格的審批手續(xù)。應(yīng)由有關(guān)部門寫報告，總務(wù)主任和主管財務(wù)后勤工作的校領(lǐng)導(dǎo)審批。2014元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財務(wù)的園長簽字，要做到“一支筆”的審批。
3、經(jīng)費支付報銷驗收制度。報帳員應(yīng)根據(jù)會計核算中心有關(guān)條例和幼兒園有關(guān)報銷規(guī)章制度辦理報銷事務(wù)。幼兒園采購用品的憑證和旅差費報銷單位應(yīng)驗收，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查清。報賬員將報賬單據(jù)交會計核算中心審核，按審核權(quán)限批準(zhǔn)后，予以報銷；對于審核結(jié)果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準(zhǔn)確、不完整或有涂改、有錯誤的，報賬員須退回原經(jīng)手人，按規(guī)定進行補充、更正或更換后再辦理報銷。
4、備用金的使用和管理制度。會計核算中心根據(jù)單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開支的周轉(zhuǎn)使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負(fù)完全責(zé)任。并對備用金實行嚴(yán)格管理，采取有效措施防盜、防遺失。
5、民主財務(wù)制度。幼兒園除應(yīng)堅持政治民主、教學(xué)民主外，經(jīng)濟上也應(yīng)堅持民主，做到民主理財，群眾理財，幼兒園經(jīng)費的預(yù)算編制應(yīng)在全校教職工討論的基礎(chǔ)上進行，廣泛聽取教職工的意見。財務(wù)人員應(yīng)向幼兒園領(lǐng)導(dǎo)和教職工報告經(jīng)費的預(yù)算決算的編制安排和執(zhí)行情況。經(jīng)費的收支帳目根據(jù)會計核算中心提供的月收支情況進行月報，使大家了解經(jīng)費收支情況和掌握經(jīng)費使用的動態(tài)，真正做到民主理財，群眾理財，依靠全體教職工節(jié)約開支。
