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費(fèi)用報(bào)銷制度是企業(yè)管理中不可或缺的一環(huán),旨在規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)流程,確保資金使用的透明度和有效性。它旨在防止濫用公司資源,提高財(cái)務(wù)管理效率,并保護(hù)公司的經(jīng)濟(jì)利益。通過明確的報(bào)銷規(guī)則,員工可以了解哪些開支是允許的,哪些需要審批,從而減少誤解和糾紛。
包括哪些方面
費(fèi)用報(bào)銷制度通常涵蓋以下幾個(gè)核心方面:
1. 報(bào)銷范圍:明確哪些費(fèi)用可以報(bào)銷,如差旅費(fèi)、辦公用品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。
2. 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):設(shè)定各類費(fèi)用的上限,防止過度支出。
3. 報(bào)銷程序:規(guī)定報(bào)銷單的填寫、審批流程,以及所需提供的憑證類型。
4. 時(shí)間限制:設(shè)定報(bào)銷的時(shí)間窗口,如必須在費(fèi)用發(fā)生后一定期限內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。
5. 審批權(quán)限:定義各級(jí)別管理人員的審批權(quán)限,確保審批流程的有效執(zhí)行。
6. 財(cái)務(wù)審計(jì):說(shuō)明定期或不定期的財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)制,以檢查報(bào)銷合規(guī)性。
重要性
費(fèi)用報(bào)銷制度的重要性主要體現(xiàn)在:
1. 控制成本:通過設(shè)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程,有效控制公司的運(yùn)營(yíng)成本。
2. 提高效率:清晰的流程有助于提高財(cái)務(wù)處理速度,減少無(wú)效勞動(dòng)。
3. 防止腐?。簢?yán)格的制度能預(yù)防虛假報(bào)銷,維護(hù)公司資產(chǎn)安全。
4. 增強(qiáng)合規(guī)意識(shí):讓員工明確知道公司的財(cái)務(wù)規(guī)定,培養(yǎng)良好的財(cái)務(wù)行為習(xí)慣。
5. 提升透明度:公開透明的報(bào)銷流程能增強(qiáng)內(nèi)外部對(duì)公司的信任度。
方案
1. 制定詳細(xì)的報(bào)銷政策:明確各類費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程,確保政策的全面性和可操作性。
2. 建立電子報(bào)銷系統(tǒng):利用數(shù)字化工具,簡(jiǎn)化報(bào)銷流程,提高效率,同時(shí)便于記錄和追蹤。
3. 定期培訓(xùn):對(duì)員工進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)定培訓(xùn),確保他們理解和遵守報(bào)銷制度。
4. 強(qiáng)化監(jiān)督:設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,定期抽查報(bào)銷單,確保合規(guī)性。
5. 及時(shí)調(diào)整:根據(jù)業(yè)務(wù)變化和市場(chǎng)環(huán)境,適時(shí)調(diào)整報(bào)銷政策,保持其適應(yīng)性。
6. 建立反饋機(jī)制:鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)意見,不斷優(yōu)化報(bào)銷制度,使之更加合理和高效。
費(fèi)用報(bào)銷制度的建立和執(zhí)行是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ),它不僅關(guān)乎公司的財(cái)務(wù)健康,也影響著員工的工作體驗(yàn)和組織文化。因此,我們需要持續(xù)關(guān)注并完善這一制度,以實(shí)現(xiàn)公司的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)。
費(fèi)用報(bào)銷制度范本
第一篇:費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程
費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程
總則
一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
三、本制度適用公司全體員工。
第一條:借支管理規(guī)定
一、出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
二、其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
三、各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。
四、借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
五、借款實(shí)行“前款不清,后款不借”原則,員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費(fèi)用報(bào)銷時(shí),應(yīng)先歸還借款,當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的,如無(wú)特殊情況,一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。
第二條:借支流程
一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。
二、審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
三、財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三條:報(bào)銷的要求
一、發(fā)票的基本要求
② 票必須合法、真實(shí)、有效,且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。
②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符,字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開或更正,更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。
③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章(公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等)。 ⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù),應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。
二、報(bào)銷憑證的填寫要求
①必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。
②報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬(屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目,便于分類核算或轉(zhuǎn)賬),必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明,另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)(如送紅包,購(gòu)煙,好處費(fèi)之類)需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷,將自行承擔(dān)費(fèi)用,如無(wú)法取得發(fā)票,經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明單,并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目,簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。
③凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟?,?bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系,分別歸集后,填寫相應(yīng)的報(bào)銷憑證,確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。
④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料,需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請(qǐng)單》交采購(gòu)部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買,特殊情況可自行先墊資購(gòu)買,但自行購(gòu)買無(wú)報(bào)告無(wú)申請(qǐng)單的,財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。購(gòu)買后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部,以便核實(shí)。
⑤原則上不允許報(bào)銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用,需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷手續(xù)。
⑥報(bào)銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。
⑦財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等),可以核小報(bào)銷金額;但審核金額超過原報(bào)銷金額時(shí),應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。
⑧費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單,差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單,其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單;
三、其他報(bào)銷附件要求
①除發(fā)票外,其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說(shuō)明清單,但費(fèi)用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證。
②差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單,汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。
四、報(bào)銷的時(shí)效要求
①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢。
②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得,只能在次年1月取得的,應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷;財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許,應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。
③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù),否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。
第四條:報(bào)銷審批付款流程
一、經(jīng)辦人:根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證,
填寫報(bào)銷單,交部門負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。
二、部門負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對(duì)費(fèi)用是否符
合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性,讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過的予以退回。
三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人(或授權(quán)主辦會(huì)計(jì))對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容,根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、
標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核;并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款,是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款;根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字,對(duì)審核不通過的予以退回。
四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理:對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批,并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任;對(duì)
審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后,交由董事長(zhǎng)審批。
五、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán),并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、
合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
六、出納:審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程,是否本人簽字,對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)
報(bào)銷金額再次復(fù)核,復(fù)核金額(付款金額)只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額,對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的,予以退回給經(jīng)辦人重新辦理(或按申報(bào)金額辦理)。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份,出納應(yīng)開具收據(jù);收回多余的現(xiàn)金,收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。
第五條:報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
第六條 代辦及其它
一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù),報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人,并按被代辦人的職別進(jìn)行
審批,同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。
二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第二篇:費(fèi)用報(bào)銷制度
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)湖南冶金有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工及總公司采購(gòu)人員。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第一條 借款管理規(guī)定
出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)
銷還款手續(xù)。
其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款必須在本月內(nèi)結(jié)清,
不允許跨月借支,特殊情況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后可以跨月,但必須說(shuō)明跨月報(bào)銷的原因。
各項(xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
借款銷賬規(guī)定: 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)副
總經(jīng)理批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;
借款本著“前款不清,后賬不借”的原則,借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)
人借款從工資中一次性扣回。特殊情況由副總經(jīng)理特批,對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第二條 借款流程
借款人按規(guī)定填寫《借款申請(qǐng)單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。
審批流程:部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上(含)副總經(jīng)理審批。
財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)
費(fèi)、資料費(fèi)等,在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修保養(yǎng)費(fèi)用支出適用《固定資產(chǎn)管理制度》,銀行支出款項(xiàng)適用《款項(xiàng)支付制度》
第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面須有經(jīng)辦人
簽名。
填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大
小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由,可另附費(fèi)用內(nèi)容說(shuō)明。
第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)
附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上(含)副總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第四條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間:每周二、周五。借支及銀行支出款項(xiàng)不受此限制。
第五條 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫要求:
(一) 報(bào)銷人填單:報(bào)銷人應(yīng)如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,報(bào)銷項(xiàng)目欄填寫費(fèi)用類別,摘要欄填寫報(bào)銷費(fèi)用的詳細(xì)
內(nèi)容。公司秉持“誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)報(bào)銷”的原則,經(jīng)辦人即為報(bào)銷人。
(二) 對(duì)原始憑證粘貼的要求:1.報(bào)銷人應(yīng)按費(fèi)用性質(zhì)分類后將正式發(fā)票粘貼在“費(fèi)用粘貼單”上,且“費(fèi)
用粘貼單”須注明附件張數(shù)及金額,報(bào)銷人不得將不同種類的費(fèi)用粘貼在同一張費(fèi)用粘貼單上;2.費(fèi)用單據(jù)粘貼時(shí)應(yīng)折疊整齊,錯(cuò)落有序,便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。
(三) 對(duì)原始憑證合規(guī)性的要求:1.原始憑證上的各要素必須填列齊全、正確。包含客戶全稱、開票日期、
所購(gòu)物品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等,且大小寫金額必須一致,不得涂改。2.發(fā)票應(yīng)加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。3.報(bào)銷人在取得原始憑證時(shí),一定要對(duì)該原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審查,包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確、大小寫金額是否一致、開票單位是否蓋章等。如因客戶名稱寫錯(cuò)、金額寫錯(cuò)(含大小寫金額不一致)、以及過期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報(bào)銷等,后果一律由報(bào)銷人負(fù)責(zé)。
(四) 報(bào)銷所需憑證:
(1) 基建項(xiàng)目:1.項(xiàng)目審批表; 2.施工合同; 3.材料發(fā)票及施工勞務(wù)發(fā)票; 4.收、領(lǐng)料單(自建項(xiàng)目);
5.項(xiàng)目竣工決算表
(2) 修理費(fèi):1.維修申請(qǐng)單(經(jīng)簽批);2.維修合同(1000元以上須提供);3.修理費(fèi)發(fā)票;4.維修項(xiàng)
目清單(須經(jīng)維修班確認(rèn)舊零件已收回)。
(3) 汽車費(fèi)用(含油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等):1.發(fā)票; 2.出車記錄(行駛路線:起點(diǎn)終點(diǎn)):貨車司
機(jī)復(fù)印工廠貨車行駛記錄表作為憑據(jù)。
(4)業(yè)務(wù)招待費(fèi):1.外出就餐申請(qǐng)單(須審批且必須費(fèi)用預(yù)算);2.發(fā)票;3.說(shuō)明:招待客戶名稱、人數(shù)、
事由、金額及陪同人員姓名、人數(shù)。
(5)差旅費(fèi)(須填寫專門的差旅費(fèi)報(bào)銷單):1.出差申請(qǐng)單(須審批);2.發(fā)票(限住宿費(fèi)、交通費(fèi)票,
如在出差期間有招待費(fèi)發(fā)生,須單獨(dú)報(bào)銷);3.說(shuō)明:其他事由請(qǐng)說(shuō)明。
(6)運(yùn)輸費(fèi):1.運(yùn)輸合同(1000元以上須提供);2.運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票;3.收款人收據(jù);4.說(shuō)明:所運(yùn)輸物品名
稱、對(duì)應(yīng)的收料單、請(qǐng)購(gòu)單號(hào)、運(yùn)輸路線。
(7)物料用品采購(gòu):1.請(qǐng)購(gòu)單;2.收料單;3.發(fā)票;4.送貨單。5.收款收據(jù)。
(8)食堂費(fèi)用:1.原始小票(報(bào)銷人須保證小票金額真實(shí)無(wú)誤,如發(fā)現(xiàn)小票金額有弄虛作假及錯(cuò)誤等情形,
將追究經(jīng)手人的直接責(zé)任);2.統(tǒng)計(jì)表。
(9)租賃費(fèi):1.租賃合同;2. 租賃費(fèi)發(fā)票;3.收款人收據(jù)。
第五條 差旅費(fèi)
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
(1)交通工具(最高標(biāo)準(zhǔn))
職 務(wù)交通工具
一般員工火車硬臥
部門負(fù)責(zé)人火車軟臥或高鐵
總經(jīng)理助理飛機(jī)
副總經(jīng)理及以上飛機(jī)
(2)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)行“總額包干、節(jié)約歸已、超支不
補(bǔ)”的原則;
出差地點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)
經(jīng)濟(jì)特區(qū)及北上廣300元/人/天
外省省會(huì)250元/人/天
外省地級(jí)市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天
本省地級(jí)市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:
差旅費(fèi)中交通費(fèi)(不含市內(nèi)交通)與住宿費(fèi)必須提供實(shí)際發(fā)票。
特殊情況下要超過標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的,須通過副總經(jīng)理的審批,否則只能按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的交通工具價(jià)
格報(bào)銷。
包干報(bào)銷天數(shù)以出差之日至到達(dá)之日為依據(jù),算頭不算尾。
出差人員由對(duì)方單位接待的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天;出差外省當(dāng)天能返回的100元/人/天;出差省內(nèi)(長(zhǎng)
沙地區(qū)除外)當(dāng)天能返回的50元/人/天;
(5)到長(zhǎng)沙地區(qū)辦事不享受補(bǔ)助,只享受誤餐補(bǔ)貼,且發(fā)生的交通費(fèi)必須提供發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
(6)差旅費(fèi)報(bào)銷必須附帶經(jīng)審批的出差申請(qǐng)表復(fù)印件。
(7)凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷。因特殊原因或情況變
化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需副總經(jīng)理簽署意見后方可報(bào)銷。
(8)出差人員如未經(jīng)審批自行安排差旅行程、無(wú)充分理由延長(zhǎng)出差時(shí)間或無(wú)差旅報(bào)告可作為佐證說(shuō)明當(dāng)次
出差情況的、當(dāng)次所發(fā)生的差旅費(fèi)用一律由個(gè)人承擔(dān),公司不予報(bào)銷。
(7)所有出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的,一律不另發(fā)節(jié)假日加班費(fèi)。
(8)員工利用出差之機(jī)繞道回家辦事的,事先須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,其繞道回家辦事的一切費(fèi)用由個(gè)人自理。其
回家時(shí)間應(yīng)按交通票據(jù)上所列時(shí)間從出差時(shí)間中扣除;
(9)員工出差期間,因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用,均由個(gè)人自理;
(10)帶車出差的,其行車期間的油料費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等國(guó)家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用可憑票據(jù)實(shí)報(bào)
銷。由個(gè)人違章所造成的罰款以及個(gè)人開支費(fèi)用等一律不得報(bào)銷。
(11)在出差過程中,因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi),應(yīng)征得副總經(jīng)理同意,并經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見后財(cái)務(wù)部
方可審核報(bào)銷。
第六條 電話費(fèi)
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
報(bào)銷流程
固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情
況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。
第七條 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):據(jù)真實(shí)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
報(bào)銷說(shuō)明:
員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政人事部文部長(zhǎng)同意后
可以乘坐公交或出租車;
市內(nèi)因公公交車費(fèi)和出租車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票實(shí)報(bào)實(shí)銷。
管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定
專人負(fù)責(zé)。
報(bào)銷說(shuō)明:
報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單,按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷
費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,招待費(fèi)應(yīng)預(yù)先填寫外出就餐申請(qǐng)單經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn),特殊情況下可
先電話審批,事后再補(bǔ)單。
培訓(xùn)費(fèi): 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司行政人事部統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及
時(shí)報(bào)送行政人事部。行政人事部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)副總經(jīng)理審批。
資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前應(yīng)書面呈副
總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)須提供副總經(jīng)理審批的呈批件。
其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
第三篇:公司費(fèi)用報(bào)銷制度
公司費(fèi)用報(bào)銷制度
為了加強(qiáng)公司成本管理,減少不必要的開支,實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化,公司費(fèi)用開支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批,后支出、報(bào)銷’的原則。 公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長(zhǎng)期持續(xù),將會(huì)給公司帶來(lái)很大的隱患。同時(shí),員工也不能因辦私事而巧立名目,以欺詐的手段達(dá)到報(bào)銷因私費(fèi)用的目的。
一、憑有效票據(jù)報(bào)銷
有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章,且從稅務(wù)局購(gòu)入的發(fā)票,并蓋有購(gòu)入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章,且從稅務(wù)局購(gòu)入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別:發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開具的,以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn),而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明,不列入收入范疇。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票(對(duì)于匯總發(fā)票,在報(bào)銷時(shí)須附上銷售清單,清單應(yīng)列明購(gòu)入商品時(shí)間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等詳盡信息)。
二、填制報(bào)銷單
填制時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類,如:招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等;不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報(bào)銷單’,并詳細(xì)填寫‘報(bào)銷內(nèi)容’。比如填報(bào)招待費(fèi)時(shí)要說(shuō)明宴請(qǐng)的原由、宴請(qǐng)對(duì)象、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn);報(bào)銷打車費(fèi)時(shí)除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點(diǎn);在‘用途說(shuō)明’欄填寫費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間,原因,地點(diǎn)等;‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù),在‘合計(jì)人民幣’欄正確填大寫,從1至10的數(shù)字大寫分別為:壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說(shuō)明時(shí)可填在‘說(shuō)明’欄,最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下:
報(bào)銷單制完后,將發(fā)票整齊有序的張貼于報(bào)銷單后。
三、報(bào)銷內(nèi)容規(guī)定
報(bào)銷時(shí)在單據(jù)報(bào)銷封面上必須用鉛筆寫上費(fèi)用發(fā)生的原因、地址及時(shí)間,有的費(fèi)用需證
明人的,必須簽上證明人的姓名,然后簽上自己的姓名,才可報(bào)銷。
1)、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容,此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則,由辦公室統(tǒng)籌計(jì)劃、統(tǒng)一采購(gòu)。
2)、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的,可申請(qǐng)報(bào)銷。
3)、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大原因方可借款,借款必須提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額,否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清,后帳不借’,借款的最長(zhǎng)期限為1個(gè) 月,若無(wú)特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’,由借款人詳細(xì)填寫:借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計(jì)報(bào)帳日期,審批手續(xù)同費(fèi)用報(bào)銷,在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來(lái)3天內(nèi)到財(cái)務(wù)清帳。出差人員的住宿費(fèi)、往返車票、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級(jí)別核定,超支部分自負(fù)。
a)、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級(jí)別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。
d)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員,按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
e)、說(shuō)明:
(1)、工作人員趁出差之便,事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。若繞道車、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的,按出差直線車、船費(fèi)票價(jià)計(jì)發(fā),超出的部分個(gè)人自理;若繞道車、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的,應(yīng)憑車船票按實(shí)報(bào)銷。
(2)、外出參加會(huì)議,會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費(fèi)用補(bǔ)助,只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí),住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
(3)、對(duì)于自駕車輛出差人員,交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消,給予報(bào)銷汽油費(fèi)、過路費(fèi)。
(4)、一般人員臨時(shí)出差享有伙食補(bǔ)助費(fèi),但對(duì)于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計(jì)算出差補(bǔ)貼,如外檢人員。
4)、汽車費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)
(1)、 車輛管理、維修和保養(yǎng),由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車
輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃,報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用,經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。
(2)、汽車的年檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附費(fèi)用清單;合肥市區(qū)外加油費(fèi)或特殊原因產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必須日期填寫完整,注明加油原因;所有罰款一律不予以報(bào)銷,總經(jīng)理特批者除外。
(3)、員工培訓(xùn)費(fèi) 員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用,在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書,由辦公室統(tǒng)一支付報(bào)名費(fèi),統(tǒng)一報(bào)銷。
(4)、買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用,由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。
(5)、市內(nèi)交通費(fèi)
(1)、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,方可報(bào)銷。
(2)、因工作需要晚加班的人員,在沒有公交車及班車的情況下,方可打車,報(bào)銷同上。
(3)、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請(qǐng)。
5)、以上未包括的其他費(fèi)用,經(jīng)財(cái)務(wù)審核,報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。
五、報(bào)銷流程
1)、報(bào)銷流程報(bào)銷人在制定完成‘報(bào)銷單’后,先交于部門總經(jīng)理進(jìn)行審批,確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性,并在‘負(fù)責(zé)人審批意見’欄簽批,之后交于財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì),由其對(duì)票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性作出判斷,交由出納付款。
3)、報(bào)銷要求:
(1)、費(fèi)用報(bào)銷盡量及時(shí),當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷、清算,跨年跨月無(wú)特殊事由不予以報(bào)銷。
(2)、費(fèi)用報(bào)銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類,屬于個(gè)人生活性質(zhì)的支出一律不予報(bào)銷。
六、附則
1)、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室,本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2)、本制度自頒布之日起生效
第四篇:財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度
財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷 制 度
一、 簽字制度
1、所有需報(bào)銷的原始單據(jù)都要填寫報(bào)銷單,采購(gòu)材料必須有入庫(kù)單,沒有入庫(kù)單的原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字,會(huì)計(jì)審核簽字,總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。
二、車、油費(fèi)制度
1、到市里辦事(或由市里回江城)實(shí)報(bào)公交車費(fèi),如有特殊情況打車要提前請(qǐng)示部門主管方可報(bào)銷,否則不予報(bào)銷。
2、油費(fèi)報(bào)銷,馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷額度為300元/月,特殊情況特殊對(duì)待。
三、付款制度
1、各部門需付款時(shí),由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單,部門主管審核簽字,總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,如總經(jīng)理不在要打電話申請(qǐng)。
2、各部門付款需提前填寫付款申請(qǐng)單,交予財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)憑此單提前備款。
四、借款制度
1、員工借款要填寫借款單,借款單各項(xiàng)目填寫清楚,總經(jīng)理簽字,出納方可付款。
2、如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況,電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字,出納方可付款。
3、借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財(cái)務(wù)部核銷借支記錄,核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報(bào)銷制度流程。
五、請(qǐng)假制度
1、員工請(qǐng)假要填寫請(qǐng)假單,領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。
2、如遇突發(fā)事件來(lái)不及填寫請(qǐng)假單,事后要補(bǔ)請(qǐng)假單。
3、如領(lǐng)導(dǎo)不在,要打電話請(qǐng)示。
六、招待費(fèi)報(bào)銷制度
1、因工作需要發(fā)生招待費(fèi)用的應(yīng)提前向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示。
2、報(bào)銷時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單,寫明招待事由、人數(shù)。
七、差旅費(fèi)報(bào)銷制度
1、員工因公出差需要借款的,應(yīng)填寫借款單,必須在出差回公司的一周內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)。
2、異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷差旅費(fèi)。
3、出差車費(fèi)(包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi))據(jù)實(shí)報(bào)銷,如特殊情況需要打車,差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)要寫明事由。
4、省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天(包括住宿、飯費(fèi)),省外出差補(bǔ)助150元/人/天(包括住宿、飯費(fèi))。
5、如出差無(wú)住宿的車費(fèi)(包括主要交通費(fèi)、市內(nèi)公交費(fèi))據(jù)實(shí)報(bào)銷,早晨飯補(bǔ)10元/人,中午(晚上)飯補(bǔ)20元/人。
八、話費(fèi)報(bào)銷制度
1、銷售人員話費(fèi)元/月
2、采購(gòu)人員話費(fèi)80元/月
2014.5.3
第五篇:費(fèi)用報(bào)銷制度
東莞市___電子科技有限公司
費(fèi)用報(bào)銷制度
一、目的
為使公司營(yíng)運(yùn)進(jìn)一步規(guī)范,保證公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序地開展,并控制公司之費(fèi)用與成本,杜絕不必要的開支,根據(jù)公司實(shí)際特制定本規(guī)定。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工,用于日常各項(xiàng)現(xiàn)金支出、員工出差之費(fèi)用報(bào)銷等。
三、作業(yè)內(nèi)容
(一)支出申請(qǐng)審批規(guī)定
1. 各項(xiàng)支出報(bào)銷必須事先提出申請(qǐng),經(jīng)手人以《申請(qǐng)報(bào)告》、《報(bào)價(jià)單》或《申購(gòu)單》的。
2.申請(qǐng)單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可業(yè)務(wù)經(jīng)辦或支出,未經(jīng)申請(qǐng)或申請(qǐng)未經(jīng)批準(zhǔn),不得支出或報(bào)銷,杜絕先支出后申請(qǐng)。
3.總經(jīng)理審批后的(《申請(qǐng)報(bào)告》、《報(bào)價(jià)單》或《申購(gòu)單》之復(fù)印件)必須妥善保管,報(bào)銷時(shí)作附件用。
4.提報(bào)費(fèi)用申請(qǐng)前原則上采取貨比三家,詢價(jià)、議價(jià)、比價(jià),事先做好分析調(diào)查,提出合理理由,盡量把支出費(fèi)用降到最低限度。財(cái)務(wù)審單時(shí)須對(duì)照批準(zhǔn)的申請(qǐng)單。
(二)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
1、票據(jù)要求
1)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需填制費(fèi)用報(bào)銷單,須注明時(shí)間、事由、金額、經(jīng)辦人等,由部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性后簽字,由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可報(bào)銷。
2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財(cái)政監(jiān)制收據(jù)(行政事業(yè)性收費(fèi))等正本,如無(wú)則是費(fèi)用收據(jù),但報(bào)銷時(shí)應(yīng)將發(fā)票、收據(jù)分開核算填報(bào)。
3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全:抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額、單位蓋章等項(xiàng)目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫一致,涂改無(wú)效。
2、報(bào)銷單據(jù)的填制要求
1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單上。
2)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)在《費(fèi)用報(bào)銷單》上填寫各項(xiàng)內(nèi)容,如:報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù),金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。
3)采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,須憑有效的《申購(gòu)單》和發(fā)票或收據(jù)到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),并將《申購(gòu)單》、《收貨單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。
4)非采購(gòu)類的行政、辦公或其他費(fèi)用,填制報(bào)銷單據(jù),必須將批準(zhǔn)的申請(qǐng)單以附件形式(《申請(qǐng)報(bào)告》、《報(bào)價(jià)單》或《申購(gòu)單》之復(fù)印件)隨附報(bào)銷單一起報(bào)銷,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
3、報(bào)銷時(shí)限
原則上是先申請(qǐng)后報(bào)銷一般應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷,最長(zhǎng)不得超過7日。特殊情況可另行處理。
四、審批程序
經(jīng)手人提出申請(qǐng),本部門負(fù)責(zé)人審核,交總經(jīng)理審批,業(yè)務(wù)經(jīng)及費(fèi)用支出,經(jīng)手人填制報(bào)銷單并附申請(qǐng)單,由總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)審單報(bào)銷付款。
五、本制度由財(cái)務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開始實(shí)施,現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時(shí)廢止。
六、本制度由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后生效實(shí)施,執(zhí)行由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
核準(zhǔn):2014年3月13日