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易耗品管理制度表旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部對日常消耗較快的物品（如辦公用品、實驗室耗材等）的管理，確保資源的有效利用和成本控制。該制度主要包括以下幾個部分：
1. 易耗品分類與編碼
2. 采購流程與審批
3. 存儲與領用規(guī)定
4. 庫存管理與盤點
5. 費用控制與報告
6. 責任分配與執(zhí)行監(jiān)督
包括哪些方面
1. 易耗品分類與編碼：對各類易耗品進行詳細分類，并設定統(tǒng)一的編碼系統(tǒng)，以便于庫存管理和統(tǒng)計分析。
2. 采購流程與審批：明確從需求提出到采購完成的步驟，包括預算編制、供應商選擇、合同簽訂等環(huán)節(jié)，同時設定審批權限。
3. 存儲與領用規(guī)定：制定存儲條件和領用程序，確保易耗品的妥善保管和合理使用。
4. 庫存管理與盤點：規(guī)定定期盤點制度，確保庫存數(shù)據(jù)的準確性，防止浪費和短缺。
5. 費用控制與報告：設定費用預算，監(jiān)控實際支出，定期提交費用報告，以實現(xiàn)成本控制。
6. 責任分配與執(zhí)行監(jiān)督：明確各部門和員工的責任，設立監(jiān)督機制，保證制度的執(zhí)行效果。
重要性
易耗品管理制度對于企業(yè)的運營至關重要，主要體現(xiàn)在以下幾點：
1. 提高效率：規(guī)范化的流程可以減少因無序管理導致的時間浪費，提高工作效率。
2. 控制成本：通過有效的采購和庫存管理，降低易耗品的采購成本和存儲成本。
3. 防止浪費：明確的領用規(guī)定可以避免不必要的消耗，減少浪費現(xiàn)象。
4. 保障運營：確保關鍵業(yè)務所需易耗品的供應，避免因物資短缺影響正常運營。
5. 提升管理水平：制度的實施有助于提升企業(yè)的管理水平，樹立良好的企業(yè)形象。
方案
1. 制定詳細的易耗品清單：列出所有常用易耗品，明確其分類和編碼，便于識別和管理。
2. 建立采購審批系統(tǒng)：設置電子審批流程，簡化操作，提高審批效率。
3. 設立專門的存儲區(qū)域：根據(jù)易耗品特性，提供適宜的存儲環(huán)境，防止損壞。
4. 實施定期領用記錄：員工需填寫領用單，記錄領用日期、數(shù)量和用途，便于追蹤管理。
5. 定期進行庫存盤點：每季度進行一次全面盤點，每月進行抽樣盤點，確保數(shù)據(jù)準確。
6. 設立責任部門：指定采購、庫存管理、領用審批的責任部門，明確職責，加強監(jiān)督。
7. 建立費用報告制度：每月編制易耗品費用報告，供管理層決策參考。
通過上述方案的實施，企業(yè)可以構建起一套科學、高效的易耗品管理制度，從而實現(xiàn)資源的有效利用，降低運營成本，提高整體運營效率。
易耗品管理制度表范文
第1篇 固定資產(chǎn)低值易耗品管理規(guī)定
固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理規(guī)定
加強公司固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用、維護管理,防止公司資產(chǎn)的流失,在降低其購置、使用和消耗成本的同時,提高使用效率,保障各使用部門日常工作及經(jīng)營活動的需要,特制定本規(guī)定。
(一)、定義
固定資產(chǎn):使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn);不屬于經(jīng)營主要設備物品,單價在2000元以上并且使用期限為超過二年的,也應作為固定資產(chǎn)。
低值易耗品:不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷,一次推銷。
(二)、采購及領用
1、各部門所需的固定資產(chǎn)或低值易耗品,需提前向辦公室報批,經(jīng)審核確屬工作需要,辦公室報月支出預算計劃,經(jīng)總經(jīng)理審批方可購置。無購置預算計劃的,屬零星緊急采購的物品,經(jīng)總經(jīng)理批準后,交辦公室統(tǒng)一采購。
2、辦公室對所需物品的采購應進行貨比三家,在確保供貨質量及價格適宜后,進行購置。
3、對批量、高值、專業(yè)技術強、專門設計定做和有特殊要求的采購物品,須經(jīng)總經(jīng)理及有關部門審核確認后,派專人負責協(xié)助辦公室實施采購,其他有特殊要求的采購物資,必須履行合同評審程序,簽定供貨合同后方可實施采購。
4、領用程序本著簡捷、有效、規(guī)范的原則,每月20號之前各部門填寫所需物品的《申購計劃書》,辦公室根據(jù)各部門的《申購計劃書》的要求及庫存情況,進行購置,各部門按照審核批準后的《申購計劃書》中的物品進行領用。領用及發(fā)放時必須要簽字登記;辦公室每季度將各部門的辦公費用總額統(tǒng)計后上報總經(jīng)理并下發(fā)至各部門。
(三)、保管及維護
1、對購進的固定資產(chǎn),辦公室負責及時建立固定資產(chǎn)卡片及入庫單,注明購進日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等。
2、辦公室與財務部定期共同對固定資產(chǎn)及低值易耗品進行盤點、清查,保證帳、卡、物相符,年終要進行一次全面盤點,對報廢、毀損的固定資產(chǎn)應查明原因,按財務部有關規(guī)定及時處理。
第2篇 地產(chǎn)公司固定資產(chǎn)低值易耗品管理細則
固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理細則:
1、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經(jīng)營有關的設備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn);不屬于經(jīng)營主要設備物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也應作為固定資產(chǎn)。不具備上述條件的物品作為低值易耗品。
2、固定資產(chǎn)的購置、更新、轉移應先報辦公室,然后經(jīng)總經(jīng)理審簽,經(jīng)同意后交由辦公室辦理;如有購置應通知財務部,財務部設置固定資產(chǎn)明細賬。
3、行政總心要設專人負責對固定資產(chǎn)及低值易耗品的日常管理,要建立健全固定資產(chǎn)卡片,注明購進日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等,未經(jīng)辦公室建卡的固定資產(chǎn),財務部一律不予入賬。
4、財務部和辦公室定期對固定資產(chǎn)進行盤點、清查,保證賬、卡、物相符,年終要進行一次全面盤點,對盤盈、盤虧、報廢、毀損的固定資產(chǎn)應查明原因,及時處理。
5、固定資產(chǎn)按照國家規(guī)定按月分類計提折舊,折舊采用平均年限法(固定資產(chǎn)折舊年限表附后),凈殘值按固定資產(chǎn)原值的3%確定。
6、固定資產(chǎn)日常維護保養(yǎng)支出的費用一次計入當期成本,如款項較大或不均衡的,可以采用待攤或預提。
7、低值易耗品的購置審批程序與固定資產(chǎn)相同,低值易耗品的購置、保管、發(fā)放統(tǒng)一由辦公室負責,辦公室對低值易耗品登記造冊,妥善保管并定期盤點。
8、低值易耗品金額較少的采用一次攤銷法,對于金額在1000元以上的采用分期攤銷法(五五攤銷法)。
第3篇 職業(yè)中專材料和低值易耗品管理規(guī)定
職業(yè)學校材料和低值易耗品管理規(guī)定
為加強材料、低值易耗品(以下簡稱“材料”)的科學管理,防止積壓浪費,保證教學及各項工作順利進行,制定本規(guī)定。
一、總則
(一)材料管理是學校經(jīng)濟管理的重要組成部分,應執(zhí)行“統(tǒng)一領導,分工負責,合理調配,節(jié)約使用”的原則。
(二)各種材料是保證完成各項任務的物質基礎,各職能部門應認真管理。
(三)財務室為學校材料管理的監(jiān)督部門。
二、材料范圍
材料是指凡一次使用后不能復原的物資,如一次性筆、紙張、各類教學、實訓耗材等;低值易耗品是指不夠固定資產(chǎn)標準、又不屬于材料范圍的用具設備,單價在1000元以下,使用期不到一年的儀器、儀表、辦公用品、工具、量具、教學儀器等;因此,本規(guī)定中所稱材料和低值易耗品包括學校教育教學、生產(chǎn)基建、行政后勤各方面使用的,不屬于設備固定資產(chǎn)的物資。
本規(guī)定以下部分把材料、低值易耗品統(tǒng)稱為材料。
三、計劃管理
(一)編制材料采購計劃應嚴格執(zhí)行國家有關物資管理的政策或上級有關規(guī)定,根據(jù)定額、儲備及實際消耗統(tǒng)計,結合部門和學校預算制訂;統(tǒng)籌兼顧,全面安排,確保重點,保證供應。
(二)各類辦公用品、打印紙張、清潔衛(wèi)生工具等教育教學常規(guī)材料以專業(yè)部、科室為單位進行計劃,列入專業(yè)部預算;各專業(yè)部在每學期期末,根據(jù)下一學期常規(guī)教育教學物品用量及專業(yè)部預算,按總務處統(tǒng)一格式填報《采購計劃》,報學校辦公自動化系統(tǒng),由學校財務、主管領導逐級進行審批。
學校大型活動(校運會、藝術節(jié)、競技節(jié)等)所需材料由主辦單位進行計劃,列入學校預算。
零星專用材料,必須按小額工程物品采購審批程序執(zhí)行。
其它材料或零星材料,所需專業(yè)部或部門列明材料的規(guī)格、單價、用量、總價,報學校辦公自動化系統(tǒng),按規(guī)定程序進行審批。
(三)批準后的材料購置計劃,各部門應嚴格執(zhí)行,不得隨意變更。
四、采購
(一)材料采購堅持經(jīng)濟、適用的原則;對未定型的、或質量價格不確定的,不得采購。
(二)學?？倓詹块T統(tǒng)籌學校各科室和各專業(yè)部材料的采購,學校采購員執(zhí)行材料采購。
(三)材料采購必須堅持驗收合格、入庫后才能付款。
(四)采購人員要廉潔奉公,掌握材料業(yè)務知識,了解市場信息,厲行節(jié)約。
(五)對無計劃無審批的材料采購、或無正式發(fā)票的材料采購、或審批后不按上級和學校相關規(guī)定私自進行的材料采購,財務部門不予報銷。
五、保管
(一)倉庫設置。按集中統(tǒng)一的原則,防止同一品種多頭設庫的現(xiàn)象。
1.總務處設立房屋維修材料庫,勞保、辦公用品庫、五金交電庫和家具庫。
2.教學處設教材材料庫、及體育、教具庫。
(二)材料進庫驗收
1.材料進庫應實行先驗收后入庫,分類存放,驗單掛卡,檢查質量,做到賬物相符。
2.驗收中發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、盈余、損壞、質量或憑證不符等情況,收貨人應拒收。
3.隨材料帶來的說明書、合格證、保修單、質量說明書等必須點清并妥善保管。
4.驗收入庫的物品應及時填寫入庫單記賬、立卡。
(三)材料的發(fā)放:
1.以專業(yè)部預算所計劃采購的材料、大型活動主辦單位計劃采購的材料、實訓耗材等,在采購以后,經(jīng)資產(chǎn)管理員監(jiān)督并參與驗收后,由專業(yè)部、大型活動主辦單位、專業(yè)部(實訓室)統(tǒng)一領取或存入專用庫房。
各科室、各專業(yè)部根據(jù)用量、計劃等實行按需或定量發(fā)放材料。
2.使用部門或使用人領取物品時,要填寫領用記錄。
(四)材料的盤點:
每學期期末,資產(chǎn)管理員負責統(tǒng)籌、指導、監(jiān)督各科室、各專業(yè)部材料的盤點工作,對盤點中發(fā)現(xiàn)的損壞、丟失等問題要查明原因,分清責任,提出處理意見并報總務處負責人審定。
(五)材料的調劑與回收:
總務處對長期不用的物品,應積極作好調劑調度;對廢舊材料,應及時回收,迅速處理,充分發(fā)揮材料效益。
本規(guī)定自2022年9月1日起實行,由zz市__職業(yè)技術學校行政部總務處負責解釋。
附件:zz市__職業(yè)技術學校領用物品審批表
附件:
zz市__職業(yè)技術學校領用物品審批表
部門(經(jīng)辦人):日期:年月日
項目
部門意見
總務處審批意見
附:
物品名稱 規(guī)格 單位 數(shù)量
第4篇 會館固定資產(chǎn)易耗品管理制度
休閑會館固定資產(chǎn)(易耗品)管理制度
簽發(fā)部門:財務部
1.洗浴部各部門應指派專人負責固定資產(chǎn)的使用及盤點工作,并負責其帳目的登記管理,負責人要對本部門的固定資產(chǎn)帳目了如指掌。
2.在財務人員的配合監(jiān)督下,設立固定資產(chǎn)帳本,并詳細登記所有物品、存放區(qū)域、品名數(shù)量、使用期限、進店使用時間、并要用洗浴經(jīng)理與財務人員的簽字認可。
3.對固定資產(chǎn)要進行定期盤點,對新增及報損、調拔、損耗等要及時上帳登記。
4.凡客人所賠償、員工賠償、自然損耗(經(jīng)報損同意)的要及時從帳上減去并注明日期、原因并簽字證明,調入的固定資產(chǎn)也要進行登記入帳。
5.凡固定資產(chǎn)需維修或改造時要立即上報,并經(jīng)相關領導審核批準。
6.固定資產(chǎn)若因發(fā)生重大損壞造成價值明顯降低,需經(jīng)總經(jīng)理裁決后進行處理。
7.各部門設立的備查簿要如實登記,不得虛瞞,備查簿及卡片要妥善管理,不得隨意更改丟棄。
8.各部門要定期對所使用的固定資產(chǎn)和低值易耗品進行盤點,審點后出現(xiàn)的盈虧根據(jù)情況分別處理。
第5篇 z公司低值易耗品發(fā)放管理條例
公司低值易耗品發(fā)放管理條例
第一條 公司辦公用低值易耗品由人事行政部專人負責管理發(fā)放,財務部專人負責采買;
第二條 人事行政部定期(原則上一季度)根據(jù)庫存情況及各部門需求實際,上報購物計劃,總經(jīng)理審批后執(zhí)行;
第三條 員工領取低值易耗品,應按規(guī)定予以登記;同時人事行政部專人需以部門為類,制作三級明細帳以便各部門獨立核算;
第四條 人事行政部專人須定期對庫存情況予以盤點并及時作好報表統(tǒng)計工作;
第五條 公司員工應本著勤儉節(jié)約的原則,領取使用辦公低值易耗品。若有嚴懲浪費現(xiàn)象,一經(jīng)查出,將予以重處;
第六條 本條例由人事行政部擬定并予以解答。
第6篇 教務處實驗教學材料易耗品管理制度
教務處實驗教學材料、易耗品管理制度
易耗品一般指的是單價偏低、容易消耗或一次性使用的物品。對易耗品的管理應當遵循保證教學需要、防止積壓浪費的原則。
一.購置時,需要事先擬訂經(jīng)費計劃(包括物品的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、需用時間等),報各系(部)主管領導審核批準。
二.采購人員根據(jù)申請計劃購回的物品,經(jīng)使用管理人員一同驗收合格后,方能入庫保管。入庫后,應當建易耗品帳目。
三.對不同種類的物品應當分門別類保管,特別是對易燃、易爆、劇毒物品,更要嚴格管理。
四.使用人員應按設備管理部門制定的統(tǒng)一格式做好登記,做到進、出帳相符(填寫領料單)每學年度設備管理人員應向設備管理部門報明細帳。
五.凡不能回收的耗材必須注明使用去向,并上報庫房。任何人不能將耗材用于私人目的,或帶出實驗室。
六.對易耗品應做好詳細的登記(見附表一)并在年底盤庫填寫報表(見附表二)。
第7篇 房地產(chǎn)發(fā)展公司低值易耗品管理辦法
房地產(chǎn)發(fā)展有限公司低值易耗品管理辦法
為加強對江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司(以下簡稱__公司)的在用低值易耗品的管理和核算,以達到節(jié)約經(jīng)費,物盡其用的目的,現(xiàn)根據(jù)《江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司財務管理制度》的有關規(guī)定,特制定本辦法。
一、低值易耗品的定義:
低值易耗品是指不符合固定資產(chǎn)標準,但可以重復使用且在一定的價格范圍內(nèi)(200元以上2000元以下)的物品。
二、低值易耗品分類:
低值易耗品按其用途分為辦公用品、家具用品、勞保用品及其他四類。
三、低值易耗品的歸口管理:
低值易耗品實行歸口管理辦法:采購歸口供應部負責,在庫低值易耗品的保管、出入庫、報廢審批歸口行政部負責。
四、低值易耗品的請購、購買:
1、采購低值易耗品時,應貫徹貨比三家的原則。由請購人填寫《請購單》或者采購請示,請購部門負責人簽字,報經(jīng)公司總經(jīng)理審批后,由供應部組織購買。
2、供應部須嚴格按《請購單》或經(jīng)批準的采購請示上注明的規(guī)格、價格購買,并開據(jù)正式發(fā)票。
3、請購部門在填寫《請購單》或者采購請示前應與庫房管理部門聯(lián)系,避免重復采購導致物品積壓。
4、供應部在正式采購前,應填寫采購明細表(詳見附表)并采用內(nèi)部郵件的形式將表格發(fā)送給財務部有關會計人員。
五、低值易耗品的入庫、登記和報銷:
1、采購的低值易耗品,由采購員持《請購單》、購物發(fā)票及所購物品交行政部驗收,票物相符的,填寫《入庫單》(一式三份:行政部、財務部、供應部各一份)辦理入庫手續(xù),作為記賬和保管的依據(jù)。
2、供應部憑購物發(fā)票、《入庫單》到財務部辦理報銷入賬手續(xù)。
3、貨到而發(fā)票未到的,應暫估入賬;收到發(fā)票時再進行相應的調整。
六、低值易耗品的具體管理、報廢和變更:
1、低值易耗品的日常管理由行政部負責:負責低值易耗品的驗收、出入庫、保管、領用、報廢和臺賬登記,確保賬物相符。
2、低值易耗品由使用部門辦理領用手續(xù),未領用的低值易耗品視同材料庫存進行管理。
3、低值易耗品領用后,應明確保管人(個人使用的,使用人即為保管人,部門使用的,由部門指定專人管理),未領用的由歸口管理部門負責保管。
4、各使用部門必須有專人建立臺賬進行管理;員工因故離職的,必須向該部門的資產(chǎn)管理員移交其所使用的低值易耗品并由接收人簽字后,部門負責人才能簽署離職報告,否則,由此造成的低值易耗品損失由部門負責人承擔。
5、在用低值易耗品的報廢由行政部集中辦理。報廢時,由使用部門填制《低值易耗品報廢申請單》一式三份,經(jīng)申請部門負責人簽字并交行政部負責人批準后,行政部、財務部、使用部門據(jù)此銷賬。
七、低值易耗品的核算:
1、設置低值易耗品科目進行價值核算。
2、領用的低值易耗品采取按實際價格一次攤銷法。
八、低值易耗品的盤點:
低值易耗品應由財務部資產(chǎn)管理會計和行政部定期進行清查盤點,一年至少盤點二次(年中和年底各一次)。發(fā)現(xiàn)盤盈、短缺等盤點人員填寫《物資盤點記錄表》并查找原因,提出處理意見,由財務部負責人審核后報公司總經(jīng)理審批。因個人使用與保管不當造成損壞的,需照價賠償;財務部和行政部根據(jù)總經(jīng)理審批意見進行賬務核算。
九、附則
1、__公司下屬各公司必須根據(jù)本辦法結合行業(yè)特點及各公司的具體情況,在收到本辦法后1個月內(nèi)制訂具體的管理辦法,報__公司財務部批準后執(zhí)行。
2、本辦法由__公司財務部負責解釋。
3、本辦法自簽發(fā)之日起執(zhí)行。
第8篇 低值易耗品管理規(guī)定范例
低值易耗品管理規(guī)定
一、低值易耗品的標準
單位價值在 2000 元以下,或使用年限在 2 年以內(nèi)的,不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品列為低值易耗品。
二、低值易耗品的采購
(一)低值易耗品的采購,由綜合行政部統(tǒng)一實施。每月 5 日前,由各部門提出辦公用品申請,送綜合行政部匯總,并由總經(jīng)理批準后實施。
(二)綜合行政部每月盤點易耗品庫存情況,并根據(jù)實際需要填寫《辦公用品申購表》,報總經(jīng)理批準。
(三)購置所需易耗品經(jīng)財務部復核、總經(jīng)理批準,報銷時憑有效票據(jù)并附批件。
(四)低值易耗品的采購,由綜合行政部指定專人負責,并采取以下方式:
1、定點:公司指定大型商場或文具公司進行物品采購。
2、定時:每月8日前進行物品采購。
3、定量:動態(tài)調整,保證常備物資的庫存合理性。
4、特殊物品:選擇多方廠家的產(chǎn)品進行比較,擇優(yōu)選用。
三、低值易耗品的管理、領用
(一)綜合行政部編制《低值易耗品庫存明細表》、《低值易耗品領用明細表》,并于購置后的當天登記入庫。
(二)綜合行政部根據(jù)各部門的辦公用品申請計劃,在購置登記入庫后,分發(fā)給有關部門,并做好易耗品領用登記手續(xù)。原則上每月 10 日、 20 日為辦公用品領用日。
第9篇 職院一般維修材料、工具易耗品使用管理規(guī)定
職業(yè)學院一般維修材料、工具、低值耐用品、易耗品使用管理規(guī)定
為了貫徹執(zhí)行勤儉辦學的方針,加強材料、工具、低值品和易耗品的管理及使用,防止積壓浪費,保證辦公、教學、實驗、科研的順利進行,特制定本辦法。
1.教學、科研、行政后勤等各方面使用的材料、低值耐用品、低值易耗品(以下稱簡材料)均不屬固定資產(chǎn)。
2.材料的計劃、采購、提運、保管、使用和回收要有專(兼)職人員負責。做到驗收、進出庫手續(xù)齊備、清楚、健全帳卡記錄,保持帳帳相符、帳物相符。
3.各單位所需材料,原則上由學院物資保管室直接供應。對所領材料,必須建立進出消耗帳,領用人員要簽字。對公私兩用材料,嚴格審批,控制使用。
4.由教務處及總務處負責管理和監(jiān)控材料的使用情況。
5.各單位必須指定專(兼)職人員負責材料的計劃、領取與保管,并建立明細帳和領用登記。物資管理人員力求穩(wěn)定,若工作變動要認真辦理交接手續(xù)。
6.各單位應經(jīng)常對有關人員進行勤儉節(jié)約、愛護公共財物的教育,使他們自覺地管好、用好各項材料,反對一切鋪漲浪費、化公為私有的行為。
對工作不負責任或違反制度的失職人員應視情節(jié)輕重及本人對錯誤的認識程度,給予適當?shù)呐u或處分。
7.材料的購入、發(fā)出、調入、調出、報損以及發(fā)生清點中盤虧,均按實際價格記帳。調入、調出材料有運雜費憑據(jù)計入價款,無運雜費憑據(jù)的不計入價款之中。
8.凡教學、科研所需材料,原則上由教務處及總務處根據(jù)批準計劃統(tǒng)一進行采購。
9.填寫材料需求計劃時,應填寫《_職業(yè)技術學院物資采購申報表(一般維修材料、工具、低值耐用品、易耗品)》(附件1),同時填清物品需用時間,凡按計劃要求采購的物品,使用單位必須領取。計劃未經(jīng)批準不得先行采購,否則造成積壓追究采購人員責任。
10.材料采購回來要及時進行驗收入庫。由項目牽頭部門填寫《_職業(yè)技術學院資產(chǎn)入庫驗收記錄表》(附件2);采購人員應會同有關人員進行交接驗收。發(fā)現(xiàn)問題應及時作好記錄,向有關供貨商或運輸單位辦理退換或索賠手續(xù),對貴重、稀缺的進口材料,使用部門可派有經(jīng)驗的人員協(xié)助驗收。
11.材料入庫時,由經(jīng)辦人員按照發(fā)票填寫入庫單一式四份(采購員、保管員、財務處、總務處各一份以備待查),匯同發(fā)票經(jīng)保管員及主管領導簽章后及時完清財務相關手續(xù)。
12.貴重、稀缺材料及制品應有專人負責保管,并建立明細帳和領用登記等。
13.做好盤點工作。對庫存材料實行年終盤點,保證帳、物、卡、資金四相符,對有物無帳、有帳無物的盤盈、盤虧物資要如實填寫盤點表,注明原因,及時處理,不得隱瞞不報,并將情況上報分管院領導。
附件:
_職業(yè)學院物資采購申報表(一般維修材料、工具、低值耐用品、易耗品)
第10篇 學院低值品材料易耗品管理辦法
學院低值品、材料、易耗品管理試行辦法
第一章 總 則
第一條為了規(guī)范低值品、材料和易耗品管理行為和進一步加強對學院的低值品、材料和易耗品(以下簡稱物品)的科學管理,防止積壓浪費,提高使用效率,保證教學、科研和行政工作的需要,特制訂本辦法。
第二條根據(jù)“統(tǒng)一領導、歸口管理、專人負責、合理調配、節(jié)約使用”的原則對物品進行管理。
第三條建立嚴格的物品管理責任制,做到驗收認真,進出庫手續(xù)完備,帳、卡記錄健全,每月核對檢查,半年盤底,經(jīng)常保持帳帳相符、帳物相符。貴重、稀缺和民用性物品必須嚴格管理。對價值小、消耗多的一般物品,應簡化手續(xù),既加強管理,又方便使用。
第四條配備敬業(yè)精神強、業(yè)務熟悉的人員擔任物品供應管理和材料、低值品易耗品的計算機管理。管理人員必須熟悉工作要求,改進服務態(tài)度,提高服務質量。物品供應管理人員應該力求穩(wěn)定。必須調動時應與資產(chǎn)辦商妥,并認真辦理交接手續(xù)。
第五條全院師生員工要勤儉節(jié)約,愛護公物,自覺地管好、用好各類物品。學院對物品管理工作定期檢查評比。對成績顯著者予以表揚和獎勵,對工作不負責任或違反制度造成損失者,追究其責任并給予批評或處分。
第二章物品的分類與范圍
第六條本辦法所稱低值品指耐用期在一年以上,價值低于固定資產(chǎn)價值標準的物品;材料及易耗品指包括教學、科研、行政等不同使用方向不屬于固定資產(chǎn)的物資。
第七條物品一級分類按國家規(guī)定執(zhí)行,不能隨意變更。二級分類由院主管單位自行決定。
1、材料一級分類有:黑色金屬、有色金屬、稀有金屬、煤炭、石油產(chǎn)品、木材、水泥、化工原料、試劑等。
2、易耗品一級分類有:玻璃儀器及器皿、各種元件、器件、零配件、勞動保護品、三類物資等。
3、低值品一級分類有:低值儀器、儀表、教具、工具、量具、文藝和體育用品等。
第八條庫存物品記帳價值,按財政部制定的《行政事業(yè)單位預算會議制度》的有關規(guī)定辦理。
第三章物品的計劃、購置、驗收
第九條教務處根據(jù)各系部實驗的教學任務(主要依據(jù)實驗人時數(shù)、畢業(yè)論文人數(shù))分配實驗材料經(jīng)費指標。各系部在經(jīng)費指標額度內(nèi)編制年度計劃式學期物品采購計劃?？蒲薪?jīng)費和其它經(jīng)費渠道購置物品,必須轉拔經(jīng)費到實驗材料經(jīng)費戶上,再申報采購和領用物品。
第十條采購物品應按批準計劃由資產(chǎn)辦進行購置。少數(shù)急需物品,由請購部門填寫《江陰職業(yè)技術學院物資采購申請單(計劃外)》經(jīng)資產(chǎn)辦同意,可由使用單位負責購置(差旅費自理)。
第十一條物品入庫前必須認真驗收,辦理入庫手續(xù)。對貴重、稀缺和進口物品,使用單位應指派有經(jīng)驗的人員協(xié)助保管人員檢查驗收。驗收中如發(fā)現(xiàn)問題,保管員應拒絕入庫,并立即報告所在單位主管領導,由購置單位及時辦理退、換或賠補手續(xù)。
第四章帳務管理
第十二條財務處設置一級分類帳進行金額記錄;設二級分類、分戶帳,進行金額和品種數(shù)量記錄;系部、各職能部門設立與資產(chǎn)辦對口的分類帳。資產(chǎn)辦對物品實行計算機管理,建立各庫房物品的品名、數(shù)量、單位和單價的明細帳目,對庫存各類物品,應按品種、規(guī)格型號、質量級別、有關憑證進行增減記錄。
第十三條物品帳卡和收支單據(jù),由學院統(tǒng)一印刷。帳(卡)及單據(jù)必須妥善保管,不得任意涂改。帳(卡)銷毀應按有關規(guī)定辦理批準手續(xù)。帳務處理手續(xù)如下:
1、保管員或計算機管理員在開始使用帳(卡)時,要在啟用頁上簽字注明建帳日期;交接帳(卡)時,手續(xù)必須嚴格,要由經(jīng)手人和督交人簽字,并注明交接日期。
2、購入和調入的物品,辦理驗收手續(xù)后,由計算機管理員打印入庫單,倉庫保管員簽字認可后,采購人員持有關單據(jù)到資產(chǎn)管理辦公室和財務部門報賬。
3、使用單位領、退物品,應分別填寫領料單或退料單。領料單必須由院、系或實驗室主管領導簽字,到資產(chǎn)管理辦公室物品計算機管理員處打印提貨單,到倉庫提貨。計算機管理員應將物品的數(shù)量和金額按月上報資產(chǎn)管理辦公室和財務部門。
4.報損、報廢、調出院外的物品,必須持有關證件到資產(chǎn)管理辦公室和財務部門處理有關賬戶。調撥院外的物資,統(tǒng)一由財務處辦理收款手續(xù),作自動增加“撥入經(jīng)費處理”。
5.各級庫房應經(jīng)常對變動的物品進行抽點,每半年進行一次全面盤點。盈、虧情況須報主管院長批準,經(jīng)財務處簽證后,才能調整有關帳(卡)。
第五章物品的管理
第十四條合作單位不設庫房,為保證日常消耗和維修需要,對常用和專用的物品,可限量保存?zhèn)溆?保存數(shù)量不超過一個學期的使用量。備用物品應有專人負責保管,并設有統(tǒng)一規(guī)格的明細帳目或領用登記薄。
第十五條使用單位對在用物品,應建立定期檢查制度。每學年全面清查一次,把清查結果報資產(chǎn)管理辦公室審核備案,并及時調整留用量和賬薄記錄。
第十六條對民用性強的物品和貴重配件等,在領用時,必須經(jīng)系部負責人審批后,再經(jīng)資產(chǎn)管理辦公室登記核準方可領用。
第六章附 則
第十七條本辦法由資產(chǎn)管理辦公室負責解釋。
第十八條本辦法自頒布之日起實行。
第11篇 學院材料低值品易耗品管理辦法
學院材料、低值品、易耗品管理辦法
第一章總則
第一條為適應教學、科研發(fā)展的需要,加強學院的材料、低值品、易耗品(以下簡稱物品)科學管理,保障教學、科研工作順利的進行,提高物品的使用效益,防止浪費和堵塞漏洞,根據(jù)原國家教委關于《高等學校材料、低值品、易耗品管理辦法》要求,結合我院實際情況,特制定本辦法。
第二條學院根據(jù)統(tǒng)一領導,分工管理,專人負責,合理調配,節(jié)約使用的原則,加強物品的管理,必須健全各級物資管理機構,并根據(jù)物資的類別,本著適當集中、方便領用及學院現(xiàn)行管理體制,確定物品主管機構為后勤管理處,后勤管理處商務中心根據(jù)采購控制程序負責物品采購工作;后勤管理處綜合科負責全院公用物品的管理,對全院行政辦公用品、水電修繕材料、清潔衛(wèi)生物品,應相應設立物品庫房。使用單位要指定專人負責管理。
第三條各使用單位對物品的管理應根據(jù)工作特點和物品的不同性質區(qū)別對
待。對貴重、稀缺、危險、劇毒品和民用性強的物品應嚴格管理;對低值、易耗的一般物品的管理,可適當簡化管理手續(xù),過到既加強管理又方便使用的目的。
第四條各使用單位必須建立嚴格的物品管理責任制度,對物品的計劃、采購、保管、使用和回收等各個環(huán)節(jié)都要有人負責。做到驗收嚴肅認真,進出手續(xù)清楚,記錄健全,定期核對檢查,經(jīng)常保持帳帳相符,帳物相符。
第五條物品供應管理干部、要力求穩(wěn)定,確因工作需要調動時,應按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第六條學院各級領導要經(jīng)常對師生員工進行勤儉節(jié)約、愛護公物的教育,自覺管好、用好各項物品;要不斷提高管理人員的業(yè)務素質和管理水平,對物品管理工作認真負責、成績顯著的管理人員,應進行表揚獎勵;對工作不負責任或違反制度的失職人員,應根據(jù)情節(jié)和本人對錯誤認識的程度給予批評和處分。
第二章物品計劃與購置
第七條材料和低值品、易耗品范圍
1、材料:泛指一次使即消耗或逐漸消耗不能復原的物品,如燃料、試劑等。
2、低值品:指不夠固定資產(chǎn)標準又不屬于易耗品、材料范圍的用具設備,如低值儀器、工具器具、科教器具及聲像帶等。
3、易耗品:指玻璃器皿、元件、零配件、實驗小動物等。
第八條購置物品的經(jīng)費實行年度分配包干使用的辦法。各使用單位應根據(jù)工作需要、儲備定額及實際消耗的統(tǒng)計資料進行分析,并結合經(jīng)費的可能和庫存情況認真細致的制訂購置計劃。
第九條物品的采購工作,根據(jù)我院的實際情況,原則上由物資主管部門辦理,但因人力和技術力量所限,經(jīng)主管部門同意后,也可由使用單位自行采購。各單位購置金額應控制在本單位當年相應經(jīng)費項目總額以內(nèi)。
第十條物品入庫必須由庫房保管員及時認真驗收,對貴重、稀缺進口和民用性強的物品使用單位應指派有經(jīng)驗的人員協(xié)助驗收,驗收中要注意質量的檢查,發(fā)現(xiàn)變質、損壞、短缺、錯貨等情況,應及時提出交涉,辦理退、換、賠補手續(xù)。保管員對入庫物品要及時認真做好有關帳務工作,嚴禁啟用未辦理入庫手續(xù)的物品。
第十一條采購人員和物品驗收人員對工作應認真負責,嚴格按規(guī)定辦事,不得弄虛作假、徇私舞弊,要把好數(shù)量、質量和價格關。在采購驗收工作中的違紀、違法行為要嚴肅處理。
第三章庫存物品的管理
第十二條設立物品倉庫單位,應注意改善庫房條件.加強對物品的質量管理,嚴防損壞、變質、丟失。庫房物品的保管應該科學化,做到定位存放,存放有序,零整分開,標志鮮明,安全整潔,帳物對號,便于收發(fā)和檢查,對貴重稀缺物品要集中管理,精確計量與記載,并定期查對。
第十三條要認真研究庫房物品的合理儲備定額,根據(jù)工作任務及時調整儲備的品種和儲備量,注意防止因儲備量過多而造成浪費現(xiàn)象。
第十四條物品的領發(fā)應根據(jù)不同情況,區(qū)別對待。物品的領用應盡量做到計劃化,要認真核算,實際需要多少,領多少,避免積壓和浪費。對貴重稀缺及民用性強之物品的使用應從嚴掌握,領用單位或個人要寫明用途和實際用量經(jīng)所在單位領導審批,方可領用。庫房保管人員要做好精確計量的明細賬,并定期查對庫存。
第十五條低值品的領用應以壞換新,注意保管,丟失要賠償。
第十六條使用單位對多年不用的物品,要及時辦理退庫,必要時對退庫的物品要做質量鑒定。對無法利用的殘次、廢舊物品應回收并進行處理。
第四章在用物品的管理
第十七條使用單位對領用的物品應指定專人管理,負責對日常消耗和維修需要的一定量的備用物品的管理及留用量調整工作并負責貴重、稀缺和民用性強的物品的明細帳,使用登記和保管工作。
第十八條使用單位對低值品要定期進行檢查,每年要全面清查一次,重點檢查二用物資(民用性強的)及新近添置的低值品,發(fā)現(xiàn)問題,及時按有關規(guī)定處理,如有損壞或遺失,參照“設備器材損壞丟失賠償處理辦法”。
第五章危險物品的管理
第十九條對易燃、易爆、劇毒、放射性及其他危險物品,必須指定工作認真可靠并具有一定保管知識的人專門管理,要加強對提運,使用和管理人員進行安全教育、采取必要勞動保護和安全措施,以保證人身和物品的安全。
第二十條危險品的采購和提運應嚴格遵照公安部門和交通運輸部門的有關規(guī)定辦理。危險品的保管應按照有關儲存管理規(guī)定的要求設立專庫、分類存放、經(jīng)常檢查、防止發(fā)生事故。
第二十一條危險品的領用要由專人審批,根據(jù)需要限量發(fā)放。對劇毒品的使用過程應予嚴格控制和監(jiān)督,對其領用、剩、廢的數(shù)量必須詳細記錄,剩余部分要及時退庫。盛危險品的空容器、變質料、廢液渣,應予以妥善處理,嚴禁隨意拋棄。
第六章帳務管理
第二十二條物資采購部門所購材料,由采購員開出入庫單,倉庫負責驗收,材料會計根據(jù)驗收入庫單建立明細賬。
第二十三條物資倉庫按物品和種類設置有品名、數(shù)量、單價的明細帳,根據(jù)入庫和領料單等有關憑證及時進行增減記錄。
第二十四條購入、調出的低值品按《電子科技大學中山學院固定資產(chǎn)管理辦法》由固定資產(chǎn)主管部門審核后進行帳務處理,新增低值品附入報增單,方可到財務處辦理報銷。
第二十五條低值品的報廢由使用單位填寫低值品報廢申請表,需經(jīng)單位負責人審核同意,交主管部門批準后方能銷帳。報廢低值品由主管部門負責收回,殘值收入上交學校財務處。
第二十六條物資主管部門每年與使用單位對帳一次,使帳物相符,帳帳相符;倉庫保管員應經(jīng)常對庫存變動的物品進行檢查,每年進行一次性全面盤點、盤盈、盤虧,經(jīng)后勤管理處領導審查,報經(jīng)主管院長批準,由財務處簽證才能調賬。
第六章
第二十七條本辦法頒布之日起實施
第12篇 a醫(yī)院低值易耗品管理制度
醫(yī)院低值易耗品管理制度4
1、醫(yī)院低值易耗品實行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。
2、凡不夠固定資產(chǎn)標準,又不屬材料范圍的用具設備(醫(yī)用設備單位價值在200元以下,通用設備單價在50元以下,使用年限不夠一年的,均屬低值易耗品范圍,但單價在20元以上的大批固定資產(chǎn)例外),例如低值儀器、儀表、工具、玻璃器皿、一般用具、臉盆、暖瓶,獨立使用的元件、配件等,均屬低值易耗品。
3、后勤、設備科,根據(jù)醫(yī)院各科室低值易耗品實際消耗的統(tǒng)計分析資料,并結合當年醫(yī)院經(jīng)費的可能和庫存情況,在認真調查研究的基礎上,作出采購計劃,報院領導審批后購買。年度內(nèi)各月份的低值易耗品的購置,可在批準的年度預算或儲備定額內(nèi)組織采購。
4、低值易耗品入庫前,必須及時認真組織驗收辦理入庫手續(xù)。驗收時必須注意質量的檢查;驗收中發(fā)現(xiàn)問題應立即根據(jù)有關規(guī)定向供貨或運輸單位提出,及時辦理退換賠補手續(xù)。
5、庫房低值易耗品的管理應科學化,做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放,便于收發(fā)和檢查,嚴防損壞、變質、丟失。
6、嚴格領退手續(xù),在用低值易耗品,應設立登記簿,登記其分布、使用及消耗情況,定人保管。使用損耗后,及時辦理手續(xù),以舊換新。
7、建立清查盤點制度,堅持日清、月結、季盤點。盤點內(nèi)容一般包括收發(fā)有無錯誤、賬物是否相符、物品有無變質及損壞情況。
8、清查盤點多年不用的積壓,呆滯低值易耗品,對其應按有關規(guī)定,積極進行修舊利廢、改制利用、變價出售和調劑處理。使用部門對于領取后多年不用的低值易耗品,應當辦理退料的手續(xù)。
9、建立對賬制度,倉庫與財務保持金額賬目相符。倉庫保管應做到賬、卡、物相符。
10、對管理不善造成國家財產(chǎn)浪費、損失、私人挪作它用的部門或個人,按有關規(guī)定處罰。
第13篇 大學材料低值品易耗品管理辦法
大學材料、低值品、易耗品管理辦法
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范材料、低值品和易耗品管理行為和進一步加強對學校的材料、低值品和易耗品(以下簡稱物品)的科學管理,防止積壓浪費,提高使用效率,保證教學、科研、生產(chǎn)及行政工作的需要,特制訂本辦法。
第二條 根據(jù)統(tǒng)一領導、歸口管理、專人負責、合理調配、節(jié)約使用的原則對物品進行管理。
第三條 建立嚴格的物品管理責任制,做到驗收認真,進出庫手續(xù)完備,帳、卡記錄健全,每月核對檢查,半年盤底,經(jīng)常保持帳帳相符、帳物相符。貴重、稀缺和民用性物品必須嚴格管理。對價值小、消耗多的一般物品,應簡化手續(xù),既加強管理,又方便使用。
第四條 配備敬業(yè)精神強、業(yè)務熟悉的人員擔任物品供應管理和材料、低值品易耗品的計算機管理。管理人員必須熟悉工作要求,改進服務態(tài)度,提高服務質量。物品供應管理人員應該力求穩(wěn)定。必須調動時應與物資部門商妥,并認真辦理交接手續(xù)。
第五條 全校師生員工要勤儉節(jié)約,愛護公物,自覺地管好、用好各類物品。學校對物品管理工作定期檢查評比。對成績顯著者予以表揚和獎勵,對工作不負責任或違反制度造成損失者,追究其責任并給予批評或處分。
第二章 物品的分類與范圍
第六條 本辦法所稱物品,包括教學、科研、生產(chǎn)、基建和行政等不同使用方向不屬于固定資產(chǎn)的物資。
第七條 物品一級分類按國家規(guī)定執(zhí)行,不能隨意變更。二級分類由校主管單位自行決定。
1、材料一級分類有:黑色金屬、有色金屬、稀有金屬、煤炭、石油產(chǎn)品、木材、水泥、化工原料、試劑及建筑材料等。
2、易耗品一級分類有:玻璃儀器及器皿、各種元件、器件、零配件、實驗用小動物、勞動保護品、三類物資等。
3、低值品一級分類有:低值儀器、儀表、教具、工具、量具、文藝和體育用品等。
第八條 庫存物品記帳價值,按財政部制定的《行政事業(yè)單位預算會議制度》的有關規(guī)定辦理。
第三章 物品的計劃、購置、驗收
第九條 教務處根據(jù)各院、系(所)、部實驗的教學任務(主要依據(jù)實驗人時數(shù)、畢業(yè)論文人數(shù))分配實驗材料經(jīng)費指標。
各院、系(所)、部在經(jīng)費指標額度內(nèi)編制年度計劃式學期物品采購計劃。
科研經(jīng)費和其它經(jīng)費渠道購置物品,必須轉拔經(jīng)費到實驗材料經(jīng)費戶上,再申報采購和領用物品。
第十條 采購物品應按批準計劃,由資產(chǎn)處進行購置。少數(shù)急需物品,經(jīng)資產(chǎn)處同意,可由使用單位負責購置(差旅費自理)。
第十一條 物品入庫前必須認真驗收,辦理入庫手續(xù)。對貴重、稀缺和進口物品,使用單位應指派有經(jīng)驗的人員協(xié)助保管人員檢查驗收。驗收中發(fā)現(xiàn)問題,保管員應拒絕入庫,并立即報告所在單位主管領導,由購置單位及時辦理退、換或賠補手續(xù)。
第四章 帳務管理
第十二條 計劃財務處設置一級分類帳進行金額記錄;物資主管部門設二級分類、分戶帳,進行金額和品種數(shù)量記錄;院、系(部)、各職能部門、實驗室、研究所設立與物資主管部門對口的分類帳。
資產(chǎn)處對物品實行計算機管理,建立各庫房物品的品名、數(shù)量、單位和單價的明細帳目,對庫存各類物品,應按品種、規(guī)格型號、質量級別、有關憑證進行增減記錄。
第十三條 物品帳卡和收支單據(jù),由學校統(tǒng)一印刷。帳(卡)及單據(jù)必須妥善保管,不得任意涂改。帳(卡)銷毀應按有關規(guī)定辦理批準手續(xù)。帳務處理手續(xù)如下:
1、保管員或計算機管理員在開始使用帳(卡)時,要在啟用頁上簽字注明建帳日期;交接帳(卡)時,手續(xù)必須嚴格,要由經(jīng)手人和督交人簽字,并注明交接日期。
2、購入和調入的物品,辦理驗收手續(xù)后,由計算機管理員打印入庫單,倉庫保管員簽字認可后,采購人員持有關單據(jù)到資產(chǎn)管理處和財務部門報賬。
3、使用單位領、退物品,應分別填寫領料單或退料單。領料單必須由院、系或實驗室主管領導簽字,到資產(chǎn)管理處物品計算機管理員處打印提貨單,到倉庫提貨。計算機管理員應將物品的數(shù)量和金額按月上報資產(chǎn)管理處和計劃財務處部門。
4.報損、報廢、調出校外的物品,必須持有關證件到資產(chǎn)管理處和財務部門處理有關賬戶。調撥校外的物資,統(tǒng)一由計劃財務處辦理收款手續(xù),作自動增加“撥入經(jīng)費處理”。
5.各級庫房應經(jīng)常對變動的物品進行抽點,每半年進行一次全面盤點。盈、虧情況,須報主管校長批準,經(jīng)計劃財務處簽證后,才能調整有關帳(卡)。
第五章 物品的管理
第十四條 合作單位不設庫房,為保證日常消耗和維修需要,對常用和專用的物品,可限量保存?zhèn)溆?保存數(shù)量不超過一個學期的使用量。
備用物品應有專人負責保管,并設有統(tǒng)一規(guī)格的明細帳目或領用登記薄。
第十五條 使用單位對在用物品,應建立定期檢查制度。每學年全面清查一次,清查結果資產(chǎn)管理處審核備案,并及時調整留用量和賬薄記錄。
第十六條 對民用性強的物品和貴重配件等,在領用時,必須經(jīng)院、系、部或實驗室、研究所負責人審批后,再經(jīng)資產(chǎn)管理處登記核準,方可領用。
第六章 附則
第十七條 本辦法由資產(chǎn)管理處負責解釋。
第十八條 本辦法自頒布之日起實行。
第14篇 酒店低值易耗品財務管理制度（3）
酒店低值易耗品財務管理制度(三)
低值易耗品財務管理制度
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃,經(jīng)財務部核價后轉交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購,財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品,建立卡和賬冊,卡片一式兩份,由采購部門專人保管一份,使用部門專人保管一份,財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品,應分清責任,屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單,部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償,屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點,并寫出盈虧報告及原因,由有關部門負責人審核,憑此報銷或入賬。
家具、用具財務管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃,由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃,報財務部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進成本,包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后,作出賬務處理,在“營業(yè)費用-低值易耗品”科目入賬。
3、領用家具、用具必須列表登記,領用部門或個人應負保管責任,同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支,以“營業(yè)費用-修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時,經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時,其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因,向部門經(jīng)理報告,轉報財務部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損,由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺,應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
酒店資產(chǎn)管理應該建立健全資產(chǎn)管理流程,明確責任,重視核算,強化考核,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用,我們認為應從以下方面入手。
第15篇 企業(yè)公司低值易耗品管理規(guī)定
企業(yè)(公司)低值易耗品管理規(guī)定
一、低值易耗品的標準
單位價值在 2000 元以下,或使用年限在 2 年以內(nèi)的,不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備的物品列為低值易耗品。
二、低值易耗品的采購
(一)低值易耗品的采購,由后勤部統(tǒng)一實施。每月 5 日前,由各部門提出辦公用品申請,送后勤部匯總,并由副總經(jīng)理批準后實施。
(二)后勤部每月盤點易耗品庫存情況,并根據(jù)實際需要填寫《辦公用品申購表》,報總經(jīng)理批準。
(三)購置所需易耗品經(jīng)財務部復核、副總經(jīng)理批準,報銷時憑有效票據(jù)并附批件。
(四)低值易耗品的采購,由綜合行政部指定專人負責,并采取以下方式:
1、定點:公司指定大型商場或文具公司進行物品采購。
2、定時:每月8日前進行物品采購。
3、定量:動態(tài)調整,保證常備物資的庫存合理性。
4、特殊物品:選擇多方廠家的產(chǎn)品進行比較,擇優(yōu)選用。
三、低值易耗品的管理、領用
(一)后勤部編制《低值易耗品庫存明細表》、《低值易耗品領用明細表》,并于購置后的當天登記入庫。
(二)后勤部根據(jù)各部門的辦公用品申請計劃,在購置登記入庫后,分發(fā)給有關部門,并做好易耗品領用登記手續(xù)。原則上每月 10 日、 20 日為辦公用品領用日。
