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養(yǎng)老金制度范本

更新時間:2024-11-20 查看人數(shù):91

養(yǎng)老金制度范本

在企業(yè)的日常運營中,規(guī)章制度扮演著至關(guān)重要的角色,它們?yōu)閱T工的行為提供了明確的指導(dǎo),確保組織的穩(wěn)定運行。作為企業(yè)管理者,制定一套完善的養(yǎng)老金制度是維護員工權(quán)益、保障企業(yè)長期發(fā)展的重要舉措。下面我們將探討如何編寫這樣的制度范本。

規(guī)章制度包括哪些

養(yǎng)老金制度通常涵蓋以下幾個核心部分:

1. 制度目標(biāo):明確養(yǎng)老金制度的目的,例如為員工提供退休后的經(jīng)濟保障。

2. 覆蓋范圍:規(guī)定哪些員工符合參與養(yǎng)老金計劃的條件。

3. 繳費標(biāo)準(zhǔn):詳細(xì)說明雇主和員工各自應(yīng)承擔(dān)的繳費比例和計算方法。

4. 養(yǎng)老金計算:列出計算養(yǎng)老金的公式,可能基于工齡、工資等因素。

5. 管理機構(gòu):指定負(fù)責(zé)養(yǎng)老金基金管理和監(jiān)督的部門或第三方機構(gòu)。

6. 權(quán)益歸屬:明確養(yǎng)老金權(quán)益歸屬,包括離職、退休、死亡等情況下的處理。

7. 變更和修訂:設(shè)定制度修訂的程序和條件,以適應(yīng)未來可能的變化。

作用和意義

主要體現(xiàn)在:

1. 提供清晰指引:明確員工的權(quán)益和義務(wù),減少誤解和糾紛。

2. 維護公平:確保所有符合條件的員工享有平等的待遇。

3. 鼓勵忠誠:通過可靠的養(yǎng)老金計劃,激勵員工長期為公司效力。

4. 法規(guī)遵從:遵守國家和地方的勞動法規(guī),避免法律風(fēng)險。

5. 企業(yè)形象:體現(xiàn)企業(yè)對員工福利的重視,提升企業(yè)的吸引力和聲譽。

怎么制定

制定養(yǎng)老金制度時,應(yīng)注意以下幾點:

1. 市場調(diào)研:參考同行業(yè)的最佳實踐,確保制度的競爭力。

2. 內(nèi)部協(xié)商:與工會或員工代表溝通,獲取反饋和建議。

3. 法律咨詢:確保制度符合所有適用的法律法規(guī)。

4. 財務(wù)評估:考慮公司的財務(wù)狀況,確保制度的可持續(xù)性。

5. 定期審查:制度制定后,應(yīng)定期評估其效果并適時調(diào)整。

養(yǎng)老金制度范文


目錄

  • 第一篇:對養(yǎng)老金制度的看法
  • 第二篇:拉美養(yǎng)老金制度
  • 第三篇:澳大利亞養(yǎng)老金制度的基本特點
  • 第四篇:日本的養(yǎng)老金制度
  • 第五篇:淺談瑞士的養(yǎng)老金制度
正文

第一篇:對養(yǎng)老金制度的看法

對養(yǎng)老金制度的看法

提綱:1.德國、美國、日本的養(yǎng)老金制度

2.我國的養(yǎng)老金制度和我的看法

3.我對推遲退休年齡的小看法

當(dāng)今社會,養(yǎng)老已經(jīng)成為越來越多人關(guān)注的話題。年輕人為了自己老了以后能有個依靠,開始自主的繳納養(yǎng)老金。

德國是世界上最早頒布《養(yǎng)老保險法》的國家,原因在于德國的人口自然增長率已成負(fù)數(shù),人口趨向老齡化。德國養(yǎng)老保險實行個人、企業(yè)和國家共同負(fù)擔(dān)制,最大的特點是實行代際協(xié)調(diào)制度,即由目前工作的人員承擔(dān)退休人員的養(yǎng)老金。正常情況下3個勞動者負(fù)擔(dān)一個退休者,但據(jù)預(yù)計,2o年后這個比例會降到1.3∶1,顯然,那時整個養(yǎng)老金制度將崩潰。目前,為了彌補整個養(yǎng)老金的虧空,德國政府補貼占養(yǎng)老金支出比重已由先前的1/4上升到1/3,財政不堪重負(fù)。

在美國,據(jù)預(yù)計XXXX年前后,美國養(yǎng)老金年支出將會超過年收入,而到XXXX年前后,美國養(yǎng)老金將完全破產(chǎn)。而美國的養(yǎng)老金制度靠“三條腿”支持:“第一條腿”是每個公民必須參加的社會保險,政府每年給予大量補貼;“第二條腿”是企業(yè)年金(即企業(yè)資助的職工個人儲蓄賬戶);“第三條腿”是個人資金的各種收益。

而我們的鄰國日本,隨著老齡化社會的到來,老年人在全國人口中所占比例不斷提高,社會負(fù)擔(dān)越來越重。另外,日本實行超低利率政策,股市又長期低迷,日本養(yǎng)老基金的資金運作十分困難。日本厚生勞動省所管轄的養(yǎng)老金基金XXXX年至XXXX年曾連續(xù)三年出現(xiàn)巨額虧損,累計虧損達6萬多億日元(1美元約合119日元)。

這些種種的都證明了,世界的老齡化問題日趨嚴(yán)重。但是每個國家的財政支出將無力承受這筆不斷增長的支出,特別是在經(jīng)濟危機帶來的陰影還未完全消融的今天。

而我國XXXX年60歲以上的老人已超過1.7億,而且這個速度還在增長,增長的速度越來越快。我們中國有句古話:“養(yǎng)兒防老”。但是對于生活壓力日漸增加的年輕一代來說,一對夫妻要養(yǎng)4位老人,一個孩子,這個經(jīng)濟壓力可想而知。但是,我不是建議說年輕一代就不養(yǎng)老人,因經(jīng)濟問題而推脫養(yǎng)老人的責(zé)任。而是應(yīng)該為老人、為自己、為家庭考慮一個周全的解決方法。養(yǎng)老金應(yīng)運而生。

但是我國的養(yǎng)老金制度并不是很完善,世界上也沒有哪個國家的某個制度堪稱完美。就我國的養(yǎng)老金而言,一般都是自己和自身所在的企業(yè)一同繳納,在某些特殊的情況下,政府會有一定的補助。而沒有單位的個人或者單位不給于繳納的單位,只有自己全權(quán)繳納。所以,為了自己老了,有所依靠,當(dāng)今社會的人們都自主的繳納養(yǎng)老金。

但是現(xiàn)有的養(yǎng)老金制度只能解決現(xiàn)在上班的人的養(yǎng)老問題。在出臺《養(yǎng)老金制度》之前,有很多老人,也是革命的一些革命老人的養(yǎng)老問題還是一個很嚴(yán)重的問題。無論基于何種的理由,我們都有義務(wù)與責(zé)任撫養(yǎng)這些給予我們好日子的

老人,給予他們美好的晚年生活。而這些負(fù)擔(dān)就落在了政府頭上。贍養(yǎng)這些孤寡革命老同志的經(jīng)費是財政支出的,這給政府造成了一定的負(fù)擔(dān)。

還有一些貧困戶的老人、孤寡老人、農(nóng)村的留守老人,這些老人該如何過上較好的晚年生活,都是我們這些小輩應(yīng)該考慮的問題。雖說,國家現(xiàn)在有了低保,有了一些減免的政策;各地的居委會也在想辦法。但是,這力量并不是能幫他們脫困,而且也不是所有老人都能幫助到。因為現(xiàn)在,我們還是能看到一頭滿頭銀發(fā)的老人出來拾撿塑料瓶,或是提著、背著竹簍在街邊賣水果、蔬菜等。更讓人心酸的是,有些老人還在街邊乞討。每每見到這些老人,都讓我們心酸的同時也憤慨那些老人的子女的行為。同時,也令我們深思,為何中國的政府的機制是那么的不完全。有一天,我去南屏街,看到一對外國的夫婦遞給一個街邊的乞討的老人人民幣10元,并對老人的行乞很驚訝。妻子問丈夫:“is beg?”丈夫只是點點頭。我在旁邊,一度有些茫然。人人都說中國強大了,__正在飛速發(fā)展,但是為何我們還能讓老人在街邊行乞?

現(xiàn)在,大家又聽說要“推遲退休年齡”。而有很多報道和個人觀點都認(rèn)為推遲退休是必然的趨勢。我認(rèn)為:這是政府在為了減輕養(yǎng)老的負(fù)擔(dān)而出臺的一項措施,同時,推遲退休的年齡也可以為國家創(chuàng)造更多的財政收入。所以我也認(rèn)同這是一項必然的趨勢。但是很多上班族都反對,特別是離退休年齡不足5年的上班族們特別反對。因為這大大增加了他們的身體和精神上的負(fù)擔(dān)。而且在很多人的心中都認(rèn)為,政府之所以不能彌補支付養(yǎng)老金的財政缺口是因為政府把財政資金過多的用于公共設(shè)施和其他的隱形支出。所以大多數(shù)人都不愿意推遲退休年齡。雖然我認(rèn)為一部分原因是這部分的人已經(jīng)在倒數(shù)著自己的退休日期,突然間要增加時間,心里多少肯定會有抵觸情緒存在。而這部分理性人的存在,將會使得“推遲退休年齡”的這項政策不能順利的實施下去。

第二篇:拉美養(yǎng)老金制度

拉美養(yǎng)老金制度面臨兩大挑戰(zhàn)

投資效益低 覆蓋率下降

在20世紀(jì)80年代和90年代掀起的全球養(yǎng)老保障體制改革浪潮中,拉美國家率先進行結(jié)構(gòu)性改革,建立個人賬戶制度,將私營部門和市場機制引入養(yǎng)老基金管理這一政府專屬領(lǐng)地,有學(xué)者和政策決策者認(rèn)為,過去25年拉丁次大陸上穩(wěn)定的發(fā)展要部分歸功于養(yǎng)老金制度的改革。6月13日在由bbva(西班牙對外銀行)與中信銀行聯(lián)合舉辦了“中國與拉美國家企業(yè)年金發(fā)展論壇”上,與會嘉賓對拉美的養(yǎng)老金制度進行了深入探討。

現(xiàn)收現(xiàn)付制難以為繼

20世紀(jì)20年代,拉美國家在歐洲傳統(tǒng)社會保障模式的基礎(chǔ)上形成了現(xiàn)收現(xiàn)付統(tǒng)籌制。該制度屬國家福利范疇,由政府直接管理,負(fù)責(zé)政策法規(guī)的制定實施,公共基金的征收繳費、管理、投資運營以及養(yǎng)老金的發(fā)放、監(jiān)督檢查、爭端處理等。

到20世紀(jì)80年代和90年代,一些問題開始在拉美國家凸顯,確定給付型的現(xiàn)收現(xiàn)付制面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn):

第一,人口老齡化速度加快。1990年,拉丁美洲和加勒比海地區(qū)超過60歲的人口所占比例超過5%,而預(yù)計到XXXX年這一比例將超過15%。低出生率、人口老齡化加快以及人均預(yù)期壽命延長,使繳費人和受益人的比例失衡,繳入與支出間的缺口越來越大,出現(xiàn)顯性的社保債務(wù)。據(jù)世界銀行的預(yù)測,如果不進行改革,拉美國家的社保債務(wù)將持續(xù)增加,預(yù)計到XXXX年,很多國家的社保債務(wù)占gdp比例將接近100%,到XXXX年,這一比例將可能接近或超過350%。第二,公共養(yǎng)老金基金的管理缺乏效率,隱性的養(yǎng)老金債務(wù)增加。有數(shù)據(jù)顯示,當(dāng)時一些國家的公共養(yǎng)老金基金收益要低于同期的銀行存款利率和人均收入增長率。如委內(nèi)瑞拉的公共養(yǎng)老金基金收益比銀行存款利率低5.7個百分點,比人均收入增長率低26個百分點,又如, 1981—1988年間秘魯?shù)墓拆B(yǎng)老金基金的實際回報率是37.4%。

第三,拉美地區(qū)連續(xù)不斷的經(jīng)濟危機導(dǎo)致的薪資和雇傭周期的劇烈波動,政府和企業(yè)財務(wù)負(fù)擔(dān)沉重。國際養(yǎng)老金管理者聯(lián)合會主席guillermo arthur e稱,當(dāng)時純粹的現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老金制度難以為繼,要防止社保赤字和養(yǎng)老金債務(wù)繼續(xù)增長,并在盡量不提高繳費的基礎(chǔ)上提高養(yǎng)老金、最小化養(yǎng)老金體系運營對經(jīng)濟的不良影響,拉美需要對養(yǎng)老制度改革。1981年智利率先進行了養(yǎng)老體制改革,建立了確定繳費型的個人儲蓄賬戶制度。迄今為止,有十幾個拉美國家先后進行了養(yǎng)老金制度改革。

建立基金積累制

在拉美,既有以強制性的個人賬戶計劃為基礎(chǔ)的完全基金制模式,如智利、玻利維亞、薩爾瓦多、墨西哥、多米尼亞共和國;也有由公共計劃和個人賬戶計劃組合而成的混合模式,如阿根

廷、哥斯達黎加、烏拉圭;還有公共計劃與個人賬戶計劃并行的雙軌模式,如哥倫比亞、秘魯。

拉美養(yǎng)老制度改革中很重要的一個環(huán)節(jié)就是——建立強制性的個人賬戶計劃,采用基金積累模式。在該模式下,個人賬戶實行強制繳費,但雇員可自行選擇養(yǎng)老基金管理公司(afp)來統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理個人養(yǎng)老基金的收繳、支付、投資等事宜,基金獨立經(jīng)營,afp從中收取一定比例的傭金。如拉美第一大的養(yǎng)老金管理機構(gòu)——bbva管理著拉美17.7%的養(yǎng)老金賬戶和23.7%養(yǎng)老金資產(chǎn)。

對于養(yǎng)老基金的投資,雇員可以在不同的投資組合間進行選擇,afp根據(jù)雇員選擇的投資工具將賬戶中的資金用于投資,但只能投資于政府批準(zhǔn)的投資工具。此外,雇員可以更換afp,但無權(quán)提前支取養(yǎng)老金賬戶,或?qū)B(yǎng)老金挪作它用。guillermo arthur e介紹說,在新模式下,afp不僅需要提供養(yǎng)老金,還要提供殘疾人補恤金和最低生活保障。

成效顯著

新的養(yǎng)老金制度在拉美實施以來,養(yǎng)老基金不斷擴大,根據(jù)國際貨幣基金組織(imf)和國際養(yǎng)老金管理者聯(lián)合會(fiap)的數(shù)據(jù),拉美國家養(yǎng)老金基金已經(jīng)從1996年占gdp總額的3.9%上升到了XXXX年的16%。

改革帶來的最直接效果:一是基金管理效率提高。通過研究智利、哥倫比亞和秘魯發(fā)現(xiàn),改革后基金的回報要比銀行間利率高,并且如果經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整,回報也比共同基金要高。此外,基金的回報率也超過了實際工資增長率和人均收入增長率。例如,改革后,秘魯?shù)幕饘嶋H回報率達到了5.7%,超過同期實際工資增長率1.8個百分點,人均收入增長率3.3個百分點。二是養(yǎng)老金債務(wù)大幅降低。如XXXX年墨西哥養(yǎng)老金債務(wù)占gdp的比例是14.9%,阿根廷是74.6%,據(jù)研究人員估計,若不進行改革,當(dāng)年墨西哥這一比例將可能是130.1%,阿根廷是87.3%。

此外,養(yǎng)老金制度的改革還通過作用于三個經(jīng)濟要素,對經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生重要影響。一方面是刺激了儲蓄迅速上升。bbva南美養(yǎng)老金與保險主管經(jīng)濟學(xué)家david tuesta 稱,養(yǎng)老金基金總額每增長10%,國家儲蓄率就上升4%,養(yǎng)老基金的儲備與儲蓄率之間存在明顯的正相關(guān)。另一方面是促進了資本市場的發(fā)展。設(shè)立個人養(yǎng)老金賬戶為資本市場提供一個新型的國內(nèi)資金來源,有助于國內(nèi)金融業(yè)的發(fā)展,bbva南美首席執(zhí)行官vicente rodero就介紹到,拉美大量的存款和投資都是通過養(yǎng)老金業(yè)務(wù)渠道進行的。此外,養(yǎng)老金制度的改革改善了勞動力市場。bbva南美養(yǎng)老金與保險業(yè)務(wù)執(zhí)行董事agustín vidal-aragón de olives認(rèn)為,新制度打擊了人們提前

退休的積極性,刺激人們加入勞動隊伍中,“低稅收和繳費與給付之間的明確聯(lián)系可以鼓勵正規(guī)化就業(yè)?!?/p>

拉美國家養(yǎng)老金制度改革及其借鑒意義

一 、養(yǎng)老金制度是社會保障制度的重要組成部分。

拉美國家的養(yǎng)老金制度是在20世紀(jì)20年代引進歐洲傳統(tǒng)社會保障模式的基礎(chǔ)上形成的現(xiàn)收現(xiàn)付統(tǒng)籌制。該制度屬國家福利范疇,由政府行政部門直接管理,即政府承擔(dān)著政策法規(guī)的制定實施、征收繳費、基金管理、投資運營、發(fā)放養(yǎng)老金、監(jiān)督檢查、處理爭端等職能。

現(xiàn)收現(xiàn)付制度曾是拉美社會福利進步的重要標(biāo)志之一,但因其完全依賴于國家財政稅收,基本上沒有基金積累。隨著受益者人數(shù)逐年增加,各類弊端叢生,政府財政負(fù)擔(dān)沉重。主要問題包括:

(一)制度建設(shè)缺乏統(tǒng)一性,管理水平總體低下。由于缺乏總體規(guī)劃和統(tǒng)一監(jiān)管,養(yǎng)老金管理機構(gòu)隸屬于相應(yīng)的政府部門,管理上各自為政,各機構(gòu)的收費標(biāo)準(zhǔn)、享受條件、待遇水平各異。

(二)政府和企業(yè)負(fù)擔(dān)沉重。低出生率、人口老齡化加快以及人均預(yù)期壽命延長,使納稅人和受益人的比例失衡,繳入與支出間的缺口越來越大。養(yǎng)老金作為國家福利資金,缺乏增值渠道,僅限于購買國家債券或存入銀行,投資方式簡單,難以應(yīng)付不斷擴大的支付需求,政府補貼不斷增加。

(三)分配不公現(xiàn)象嚴(yán)重。國會議員、外交官、軍界、司法界等所謂上層公務(wù)人員待遇豐厚,國家財政負(fù)擔(dān)沉重,而改革殊難;其他廣大社會階層退休金收入過低,要求增加退休金的呼聲強烈。

(四)逃交、漏交稅現(xiàn)象嚴(yán)重。由于養(yǎng)老金數(shù)額以退休前3-5年的平均工資為基礎(chǔ)計算,繳費多少與養(yǎng)老金數(shù)額無直接關(guān)系,導(dǎo)致有半數(shù)職工不繳費。

(五)領(lǐng)取養(yǎng)老金的部分條件過于寬松。如退休年齡定得過低、允許職工提前退休等。

(六)保障覆蓋率低?;緝H限于城市正式就業(yè)人員。

二、1980年智利率先對其社會保障制度進行改革

90年代后期秘魯、哥倫比亞、阿根廷、烏拉圭、玻利維亞、墨西哥、巴西等14個拉美國家相繼在這一領(lǐng)域進行改革。

1980年智利頒布《養(yǎng)老保險法》,標(biāo)志著養(yǎng)老金制度改革的啟動。智利采用完全積累制的“智利模式”,在拉美乃至世界頗具代表性,曾被世界銀行等國際組織列為全球養(yǎng)老金制度改革的典范之

一。其核心是將養(yǎng)老金制度與醫(yī)療保險分開,由現(xiàn)收現(xiàn)付制改為完全積累制,在政府監(jiān)管下將養(yǎng)老基金交由私營機構(gòu)管理。主要內(nèi)容包括:

(一)在養(yǎng)老基金管理公司建立強制性的個人資本賬戶。新制度規(guī)定由政府授權(quán)的股份制養(yǎng)老基金管理公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理養(yǎng)老基金的收繳、支付、投資等事宜,管理公司可收取一定比例的傭金。凡擁有規(guī)定數(shù)額的資金和一定數(shù)量參加者的機構(gòu),遵守有關(guān)法律法規(guī),便可成立養(yǎng)老基金管理公司,其股東大多數(shù)為實力雄厚的商業(yè)銀行、保險公司和大型企業(yè)。參保者根據(jù)收費標(biāo)準(zhǔn)、服務(wù)質(zhì)量、收益率和安全性等自由選擇一養(yǎng)老基金管理公司,每月把工資收入的10%作為養(yǎng)老保險費存入公司為其設(shè)立的私人賬戶,并且可以隨時將賬戶轉(zhuǎn)到另一公司。公司可根據(jù)投保者選擇的投資工具將賬戶中的資金用于投資。待繳費者退休后,根據(jù)其賬戶資金情況發(fā)放養(yǎng)老金。此外,還設(shè)有補充個人賬戶,鼓勵參保者自愿繳納更多費用,以獲得更多的養(yǎng)老金。領(lǐng)取養(yǎng)老金的法定年齡為男65歲、女60歲,符合傷、殘等有關(guān)條件者可提前領(lǐng)取。

(二)政府在養(yǎng)老金制度中的職能

監(jiān)管職能。政府通過獨立、高度專業(yè)化的養(yǎng)老基金管理總局審批基金管理公司的建立,控制管理公司的數(shù)量和質(zhì)量,制定相關(guān)規(guī)章制度,對養(yǎng)老基金管理公司實行監(jiān)管。銀行、保險公司和各類金融機構(gòu)及國家養(yǎng)老金管理總局均不得擁有養(yǎng)老基金管理公司,但可投資于養(yǎng)老基金管理公司。養(yǎng)老基金管理公司的投資必須達到4%的最低年回報率。如投資回報率達不到法定標(biāo)準(zhǔn),則用儲備金彌補。

補貼職能。政府擔(dān)保最低養(yǎng)老金的發(fā)放,如養(yǎng)老金過低,政府將提供最低限額的養(yǎng)老金;擔(dān)保最低投資回報率并承擔(dān)最終風(fēng)險。如基金管理公司的投資出現(xiàn)波動,儲備金不足以彌補時,政府予以補貼;在管理公司或人壽保險公司收不抵支時,政府彌補差額,或在公司破產(chǎn)后保證支付養(yǎng)老金。

三、完全積累制的養(yǎng)老金制度在拉美實施以來,取得了較好的社會效益和經(jīng)濟效益

主要表現(xiàn)在:

(一)保證了基金的保值增值?;鹩糜谕顿Y運營,在確保安全的同時,取得了較高的回報率。1981年-XXXX年,智利基金年均收益率為10.9%,其中1991年回報率高達29.7%。至XXXX年底,養(yǎng)老基金總資產(chǎn)達496.9億美元,占同年國內(nèi)生產(chǎn)總值686.2億美元的72.4%。養(yǎng)老基金總資產(chǎn)的39%來自繳費,61%來源于投資收益。

(二)促進了資本市場的健康發(fā)展。在各項法律法規(guī)保障下,金融投資工具增加,資本市場健康發(fā)展,刺激了國內(nèi)儲蓄迅速上升,智利成為拉美地區(qū)國內(nèi)儲蓄最高的國家,為國內(nèi)經(jīng)濟建設(shè)籌集了大量資金。

(三)社會保險覆蓋率逐年提高。智利參保人數(shù)從1981年的144萬增至XXXX年的610萬,年增7.9%。此外,養(yǎng)老金與繳費直接掛鉤,還可根據(jù)年齡自行選擇收益高的投資工具,增強了投保者的自我保障意識。

但由于個人需繳高達10%的強制保險金,對于很多人而言負(fù)擔(dān)過重,導(dǎo)致該制度覆蓋率仍很有限。除智利達到50%外,其他國家平均水平只有20%。但總的看,完全積累制的養(yǎng)老金制度比傳統(tǒng)制度的現(xiàn)收現(xiàn)付制度更優(yōu)越,拉美國家相關(guān)改革的總體方向是正確的。

四、我國從上世紀(jì)90年代中期開始對傳統(tǒng)養(yǎng)老保險制度進行改革,逐步建立起社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的部分積累制度。

這種模式兼顧了財政上的可持續(xù)性和社會公正性,有利于構(gòu)建和諧社會。為進一步完善我國養(yǎng)老金制度,我似可在立法、管理等方面借鑒拉美國家的有益經(jīng)驗:

(一)法律保障。加強金融、證券、保險、投資、市場監(jiān)管等方面的立法及執(zhí)行力度。

(二)基金管理市場化。引入市場競爭機制,由基金管理公司運營,打破壟斷。

(三)基金運營資本化。為確保增值保值,應(yīng)進一步增加基金投資工具和方式,除用于風(fēng)險較低的固定收益的投資外,還可適當(dāng)增加對風(fēng)險較高、但收益也較高的投資品種。

(四)通過發(fā)行類似智利“認(rèn)可債券”的特種長期債券消化部分轉(zhuǎn)制成本。

第三篇:澳大利亞養(yǎng)老金制度的基本特點

澳大利亞養(yǎng)老金制度的基本特點

第一層次的保障與“濟貧”性質(zhì)雖然法定年齡的澳大利亞公民都有領(lǐng)取政府養(yǎng)老金的權(quán)利,但是任何養(yǎng)老金領(lǐng)取者都需要接受收入和財產(chǎn)狀況調(diào)查。只有收入和財產(chǎn)低于一定標(biāo)準(zhǔn)的老人才能...

第一層次的保障與“濟貧”性質(zhì)

雖然法定年齡的澳大利亞公民都有領(lǐng)取政府養(yǎng)老金的權(quán)利,但是任何養(yǎng)老金領(lǐng)取者都需要接受收入和財產(chǎn)狀況調(diào)查。只有收入和財產(chǎn)低于一定標(biāo)準(zhǔn)的老人才能享受全額養(yǎng)老金,高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分按一定比例減少養(yǎng)老金的支付金額,因此退休人員超過標(biāo)準(zhǔn)的收入和財產(chǎn)達到某種程度后,政府就不再提供養(yǎng)老金了。而根據(jù)法律,政府有責(zé)任維持單身養(yǎng)老金的支付標(biāo)準(zhǔn)不低于男性平均工資的25%,夫婦養(yǎng)老金每個人的支付標(biāo)準(zhǔn)不低于男性平均工資的20%,申請者自有住宅(1處)不計入接受調(diào)查的個人財產(chǎn),單靠養(yǎng)老金生活的退休者不交納個人所得稅;政府還為老年人提供醫(yī)療、交通、地租、水電費等方面的優(yōu)惠。由此可見,政府養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)雖低,但還能維持一種過得去的退休生活。不過,退休人員享受政府養(yǎng)老金(第一層次)要接受調(diào)查的收入或財產(chǎn),包括超年金(第二層次)、其他個人補充儲蓄或投資(第三層次)。所以,澳大利亞養(yǎng)老保障制度的第一層次和二、三層次之間有一種此消彼長的關(guān)系。隨著超年金制度的逐步成熟,領(lǐng)取政府養(yǎng)老金的人員比重和金額呈下降趨勢。目前約有一半的老人領(lǐng)取全額養(yǎng)老金。估計到XXXX年,領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的老人比重將因超年金的因素下降到1/3左右。這不僅能大大減輕人口老齡化對政府財政的壓力,還可將政府養(yǎng)老金發(fā)給最需要的窮人,對居民收入起到再分配作用,有利于整個社會的公平和穩(wěn)定。

雇主承擔(dān)第二層次交費,政府采用不同政策既鼓勵儲蓄又保證合理內(nèi)需。絕大多數(shù)西方國家的養(yǎng)老保險一般采取的都是雇主、雇員雙方交費的辦法?!俺杲鹩媱潯敝阅軌蚋吨T實施,首先是因為澳大利亞有強大的工會組織,否則雇主不會承諾按一定比例增加工資;其次是因為有一個務(wù)實而有遠(yuǎn)見的政黨——工黨,能夠制定出一個目標(biāo)遠(yuǎn)大、階段明確的詳細(xì)計劃,并說服工人將已經(jīng)爭得、但還未到手的利益進行強制性儲蓄,而不是將其消費殆盡。

一般認(rèn)為,雙方按相同比例交費的好處是借助于雇主、雇員之間的相互監(jiān)督,提高養(yǎng)老保險費的征繳率。澳大利亞經(jīng)驗證明,在法制和工會組織比較完善的條件下,職業(yè)年金采取個人賬戶、雇主單方交費(事實上,由于雇員降低了提高工資的要求,個人仍是潛在的交費者)的辦法同樣也能加強監(jiān)督、提高征繳率。個人賬戶終究是屬于雇員自己的利益,最關(guān)心雇主是否交費的是雇員。但雇員和雇主的談判地位不平等,若無比較完善的法制環(huán)境和強大的工會組織做后盾,雇員的監(jiān)督作用就不可能發(fā)揮出來。

此外,政府通過不同的政策促使低收入者為自己的老年生活多積蓄,而高收入者要進行合理的現(xiàn)行消費:對年收入在60000澳元以下的低收入者,其稅后每一澳元額外繳納的超年金,可自動獲得政府的對應(yīng)補助,該補助也進入超年金,最高為每年1500澳元;而對于高

收入者,政府規(guī)定其每年額外繳納的超年金不超過50000澳元。

第四篇:日本的養(yǎng)老金制度

日本的養(yǎng)老金制度

劉檸

關(guān)于我國朝野上下熱議的退休年齡推遲問題,一說是要與“國際接軌”,因為美、日、歐都在延遲。此說表面上似乎有道理,實際經(jīng)不起推敲:在出發(fā)點、構(gòu)成和實施時間上完全不同的兩種制度,卻要讓它在終點上“殊途同歸”,沒有比這更荒誕的了。回過頭來看,日本實施全民覆蓋的“國民皆年金”制度已逾半個世紀(jì)(1961年投入實施),雖然支取年齡從61歲推遲到65歲,但未出現(xiàn)大的問題,基本保障了公平、公正的原則。

日本的年金(即退休金、養(yǎng)老金)制度由來已久,其歷史可追溯至明治時期。最古老的年金是“軍人恩給”。1875年(明治八年)至翌年頒布的《海軍退隱令》、《陸軍恩給令》等法令,規(guī)定了對陣亡及負(fù)傷的陸海軍士官及其家屬的扶助原則。1923年(大正十二年),制定了《恩給法》,此前分別以軍人和國家公務(wù)員為對象的兩種“恩給”合并,初步確立了以“公人”為對象的“恩給制度”。

最早的企業(yè)年金是“鐘淵紡織”(即后來著名的化妝品品牌“嘉娜寶”的前身)年金。1904年(明治三十七年),該企業(yè)的經(jīng)營者武藤山治偶然得到了當(dāng)時德國鋼鐵公司內(nèi)部發(fā)行的面向企業(yè)職工的福利小冊子,閱后感觸良深。經(jīng)仔細(xì)研究后,于翌年在自己的企業(yè)創(chuàng)設(shè)了年金制度,此乃企業(yè)年金制度之始。隨后,三井物產(chǎn)等大企業(yè)跟進。

除了“公人”和大企業(yè)外,面向民間勞動者的年金的最初嘗試是1939年(昭和十四年)投入實施的、被稱為“船員保險”的年金保險制度。1942年(昭和十七年),彼時的厚生省官僚花澤武夫以納粹德國的退休金制度為摹本,在“船員保險”的基礎(chǔ)上,將適用對象擴大至一般民間勞動者,創(chuàng)設(shè)了“厚生年金保險”制度。該制度導(dǎo)入之際,正值太平洋戰(zhàn)爭酣戰(zhàn)之時。盡管遭遇了大藏省和軍部方面的強大阻力,但考慮到償付畢竟是數(shù)十年之后的事情,而籌措戰(zhàn)費才是當(dāng)務(wù)之急,于是,普遍覆蓋的國民年金制度便在這種極端狀況下艱難起步。 戰(zhàn)后初期,雖然從規(guī)模上說,年金制度已廣泛覆蓋,日本國民已基本“老有所依”,但不同的業(yè)種有不同的年金制度及不同的適用對象,償付年限及償付水平也不盡相同,有的差異頗大。特別是由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化和財政基礎(chǔ)的不穩(wěn)定,在不同制度的受用者之間,產(chǎn)生了個人負(fù)擔(dān)額度和償付水平兩方面的不公,備受輿論的抨擊。有鑒于此,1984年(昭和六十年),在中曾根康弘第二任內(nèi)閣會議上,決定徹底改革此前在不同業(yè)種和集團之間“各自為政”的狀況,導(dǎo)入全國國民共通的“基礎(chǔ)年金”制度,并于翌年投入實施,成為沿用至今的年金制度的“骨骼”。至此,年金制度的“戰(zhàn)國時代”結(jié)束。

目前日本的年金制度,通常被比喻為“三層建筑”:底層(一樓)是全民共通的年金制度“國民年金”;中層(二樓)是面向公司職員、公務(wù)員的“厚生年金”和“共濟年金”制度;作為“上層建筑”的三樓是公司獨自的年金制度“企業(yè)年金”和公務(wù)員獨自的、與職務(wù)掛鉤的追加制度“崗位加算”。其中,一、二樓是公共年金,按法律,個人有繳納義務(wù)或由工作單位代繳;三樓則屬于私人性質(zhì)的年金。

具體來說,原則上,在日本國內(nèi)居住的所有20歲以上、60歲以下的國民(包括在日生活一年以上的外國人)均有按月繳納“國民年金”(一樓)的義務(wù)。繳納滿25年(25年為領(lǐng)取資格的下限,多繳多得)者,滿65歲時,可領(lǐng)取“基礎(chǔ)年金”。按目前的水平,一個人如果從20歲開始一直繳納到60歲的話,每年可支取80萬日元(約折合人民幣61000元)的定額“基礎(chǔ)年金”。作為年金制度的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu),“國民年金”按人頭繳納,萬人平等。但繳納者分三類:自由職業(yè)者為“第一號被保險者”,公司職員(會社員)和公務(wù)員等“給予所得者”為“第二號被保險者”,專業(yè)主婦為“第三號被保險者”;第一和第二號被保險者,須自主繳納,第三號則作為配偶的“被扶養(yǎng)家屬”,由配偶代繳。

二樓的“厚生年金”和“共濟年金”部分,只是作為公司職員或公務(wù)員期間才有繳納義務(wù)。譬如,一名ol婚前在某一家公司工作,婚后辭職做了專業(yè)主婦,那么她只需在服務(wù)于這家公司期間繳納。理論上,這部分被保險者中,既包括剛繳納了一個月者,也包括連續(xù)繳納了40年以上者。由于二樓的被保險者所繳保險金額度與薪酬掛鉤,支取額度也受制于繳納期間的薪酬平均額,該部分年金屬于“所得比例”性質(zhì)的年金。因此,雖然同屬公共年金,但一樓的支取額相對固定,二樓的支取額則根據(jù)被保險者的實際狀況而千差萬別。

三樓是年金構(gòu)造的“上層建筑”,加入者有限。如果被保險者是公司職員的話,取決于其所服務(wù)的公司有無企業(yè)年金制度,如有的話,則強制加入;若被保險者是公務(wù)員的話,則毫無例外會有“崗位加算”。

毋庸諱言,現(xiàn)狀的制度之下,位居三樓的人,肯定比一樓的人所支取的年金額要多。除了“三層建筑”的年金制度,還有一些屬于“自選動作”的輔助機制,多少可彌補年金制度之不足:如對沒有二樓構(gòu)造的自由職業(yè)者和專業(yè)主婦來說,可選擇加入半公共性質(zhì)的“國民年金基金”,或純商業(yè)性質(zhì)的個人年金保險(生命保險)等,為自己增建“上層建筑”。

由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化,日本早在70年代前就已經(jīng)完成了城市化。而隨著經(jīng)濟發(fā)展及與之相伴生的國民生活觀念的“升級”,核家族、丁克化、不婚等現(xiàn)代社會特有的世相日益滲透、發(fā)展,導(dǎo)致出生率銳減,全國人口在XXXX年已進入負(fù)增長,老齡社會進展迅速。XXXX年,日本65歲以上人口約有2600萬人,占全國人口的20.8%;據(jù)預(yù)測,XXXX年,這個比例將增至24.3%。而與此同時,經(jīng)濟社會的發(fā)展,已使傳統(tǒng)儒教圈的家庭贍養(yǎng)文化分崩離析,把養(yǎng)老問題從家庭中剝離出來,以社會的方式來謀求解決的“社會贍養(yǎng)”成了吃緊課題。未來10至20年,無疑是日本年金支取的高峰。

然而,人口結(jié)構(gòu)的逆轉(zhuǎn),加上財政狀況的持續(xù)惡化,一個難以回避的事實是,日本國民年金的累積額度呈慢性不足。為此,民主黨政府事實上已經(jīng)收回了上臺前對選民的承諾,最近很可能會啟動上調(diào)消費稅的非常舉措,以確保財源。不久的將來,國民退休年齡和年金支取開始年齡甚至有可能進一步推延。因為,年金制度本質(zhì)上是對難以預(yù)測的國民長壽的可能性的社會應(yīng)對,是一種對“長壽的保險”。而作為保險對象,究竟設(shè)定在何種水平上才算“合理”,是一個相對的概念。英、德等西歐國家,也在檢討將支取開始年齡推延至68歲的可能性。而作為世界屈指可數(shù)的長壽國、人口的高齡化進展迅速的日本,未來將“保險對象”的下限設(shè)定在70歲,甚至也不足怪。

但是,一味推延國民退休年齡和年金支取開始年齡,也會帶來明顯的副作用,如企業(yè)對人工成本的過度壓縮、減少雇用年輕員工及企業(yè)組織的與高齡化相伴生的沉悶、抑郁感。而這些問題勢必會對企業(yè)的效率、創(chuàng)造力造成負(fù)面影響,從而進一步損害已然相當(dāng)嚴(yán)峻的雇傭環(huán)境。如何在國民年金的存量與國民經(jīng)濟的增量之間取得平衡,以維系一種良性循環(huán)的制度運作,至關(guān)重要。

回過頭來看,日本實施全民覆蓋的“國民皆年金”制度已逾半個世紀(jì)(1961年投入實施),雖然支取年齡從61歲推遲到65歲,但未出現(xiàn)大的問題,基本保障了公平、公正的原則。尤其值得一提的是,正如直接關(guān)系到每一個國民的生老病死的另一個重要保險——醫(yī)保(即“國民健康保險”)制度,早在制定之初的1938年,便率先以農(nóng)山漁村的居民為保險對象,1958年對象范圍擴大至不從屬于政府官廳或企業(yè)的無保障人群,最終在1961年實現(xiàn)了全民覆蓋(所謂“國民皆保險”制度)一樣,“國民皆年金”制度也是從“低端”起步,逐漸完善成全民覆蓋的退休金福利制度。這種“從下至上”,而不是“從上至下”的制度設(shè)計,有效地避免了社會貧困,即使在oecd國家中,亦不失為一個成功的范本。

第五篇:淺談瑞士的養(yǎng)老金制度

淺談瑞士的養(yǎng)老金制度

在準(zhǔn)備歐洲養(yǎng)老政策的專題中,我形成了一個觀點:瑞士是歐洲最適合養(yǎng)老的國家。因為從查找的資料中,我了解到歐洲國家的養(yǎng)老金主要分為兩部分:基本養(yǎng)老金也就是退休金、退休費,是一種最主要的養(yǎng)老保險待遇;以及補充養(yǎng)老金,也就是企業(yè)通過購買商業(yè)保險公司的年金保險,是對員工的一種福利。歐洲的大部分國家中,基本養(yǎng)老金和補充養(yǎng)老金一般來說是成對立關(guān)系,也就是說基本養(yǎng)老金較高的國家,其補充養(yǎng)老金制度通常不發(fā)達,比如說意大利,荷蘭等,而同時人們對老年生活的更高追求促進了私營企業(yè)的養(yǎng)老制度或商業(yè)養(yǎng)老保險制度的發(fā)展;基本養(yǎng)老金僅以滿足人們最低生活需求為目標(biāo)的那些國家,其補充養(yǎng)老金制度就很發(fā)達,一般都是強制性的,而且私營養(yǎng)老保險制度也較發(fā)達,比如說德國和法國。但是瑞士則除外,它屬于高福利國家,在保持較高基本養(yǎng)老金水平的同時,也規(guī)定了強制性的補充養(yǎng)老金制度,以保證公民較高水平的晚年生活。

一提到瑞士,我們就會很自然地想到細(xì)膩的巧克力、優(yōu)良的鐘表和遍布阿爾卑斯山脈草地的羊群。這些浪漫美好的印象給了瑞士溫暖,幸福的定義。的確,了解瑞士越多,我就越喜歡瑞士,更加肯定它適合養(yǎng)老的觀點,它的山清水秀,氣候溫和是原因之一。而且它還是世界最富裕的國家,也是經(jīng)濟最發(fā)達和生活水準(zhǔn)最高的國家之一。在瑞士,我們不用擔(dān)心退休后的生活質(zhì)量會下降,因為我們退休后仍可以獲得在職時最后收入的60%的養(yǎng)老金。瑞士有規(guī)定要求年收入超過24120瑞士法郎(這相當(dāng)于雇員收入的80%)的人必須通過繳納企業(yè)養(yǎng)老金進行儲蓄,同時企業(yè)必須為雇員支付一半企業(yè)養(yǎng)老金,然后這筆資金流到管理養(yǎng)老金的機構(gòu),他們的專業(yè)人員會將這部分資金在市場上進行投資。也就是說,瑞士人把養(yǎng)老金分?jǐn)偟焦べY收入中的同時,也分?jǐn)偭艘徊糠衷谫Y本收入中。這種強制繳納企業(yè)保險金的政策自然保證了雇員退休后的生活質(zhì)量不下降。而且國家為了刺激這項政策的實施還提出不僅這部分強制繳納的養(yǎng)老金不上稅,自愿繳納的大部分養(yǎng)老金也不用納稅。這種刺激在某種程度上促進了瑞士養(yǎng)老儲蓄的習(xí)慣,這樣便使得瑞士的養(yǎng)老金制度形成了一個良性循環(huán)。

瑞士的養(yǎng)老金制度被國際養(yǎng)老保險問題專家公認(rèn)為世界上“最現(xiàn)代的養(yǎng)老金制度”。在瑞士,他們奉行的養(yǎng)老金分配原則是迅速和有力地進行一次再分配,使任何人年老時不必挨餓和挨凍或不需要社會救濟,但每個人除此之外,積蓄的一切完全屬于他自己。所以,在我眼里,瑞士又是一個很團結(jié)很人性的國家,因為富有的人愿意進行高額的養(yǎng)老金儲蓄,然而他們除了能在此基礎(chǔ)上獲得儲蓄增益外,并沒有因此而獲得巨額養(yǎng)老金的權(quán)利,但同時,他們又為當(dāng)時的貧困老人間接提供了幫助。除了這些,瑞士的醫(yī)療保健服務(wù)也很發(fā)達,很優(yōu)惠。

所以,在瑞士生活的老人都很滿足和幸福,但我想前提還應(yīng)是我們在年輕的時候,為自己的養(yǎng)老做合理而充分的準(zhǔn)備和儲蓄吧,因為幫助別人的同時也等于平坦了自己的路。

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目錄第一篇:對養(yǎng)老金制度的看法第二篇:拉美養(yǎng)老金制度第三篇:澳大利亞養(yǎng)老金制度的基本特點第四篇:日本的養(yǎng)老金制度第五篇:淺談瑞士的養(yǎng)老金制度更多相關(guān)范文 正文第一篇:對養(yǎng)老金制度的看法對養(yǎng)老金制度的看法 提綱:1.德國、美國、日本的養(yǎng)老金制度 2.我國的養(yǎng)老金
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