經(jīng)濟(jì)管理制度包括(15篇)

經(jīng)濟(jì)管理制度是企業(yè)運(yùn)營的核心組成部分，它涵蓋了企業(yè)的財務(wù)、市場營銷、人力資源、生產(chǎn)運(yùn)營等多個領(lǐng)域，旨在通過科學(xué)的規(guī)則和流程，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的有效性和效率。這一制度的建立和執(zhí)行，直接影響到企業(yè)的經(jīng)營成果和長遠(yuǎn)發(fā)展。

包括哪些方面

1. 財務(wù)管理：制定預(yù)算、成本控制、資金調(diào)配和審計流程，確保財務(wù)透明和合規(guī)。

2. 市場營銷管理：包括市場調(diào)研、產(chǎn)品定價、促銷策略和銷售管理，以推動銷售增長和品牌建設(shè)。

3. 人力資源管理：涵蓋招聘、培訓(xùn)、績效評估和薪酬福利，激發(fā)員工潛力，提高團(tuán)隊效能。

4. 生產(chǎn)運(yùn)營管理：優(yōu)化生產(chǎn)流程，提升質(zhì)量控制，確保供應(yīng)鏈穩(wěn)定，降低生產(chǎn)成本。

5. 法規(guī)遵從性：確保企業(yè)行為符合國家法律法規(guī)，規(guī)避法律風(fēng)險。

重要性

經(jīng)濟(jì)管理制度的重要性不言而喻。一方面，它可以規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，防止決策失誤，降低經(jīng)營風(fēng)險；另一方面，通過制度化的管理，可以提高運(yùn)營效率，促進(jìn)資源的合理配置，實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。此外，良好的經(jīng)濟(jì)管理制度還有助于提升企業(yè)形象，增強(qiáng)投資者和合作伙伴的信心。

方案

1. 制度建設(shè)：根據(jù)企業(yè)實際情況，制定詳細(xì)、實用的經(jīng)濟(jì)管理制度，并定期更新以適應(yīng)市場變化。

2. 培訓(xùn)與宣導(dǎo)：組織全員培訓(xùn)，確保員工了解并理解各項制度，提高執(zhí)行力。

3. 監(jiān)控與評估：設(shè)立專門的監(jiān)督機(jī)制，定期評估制度執(zhí)行情況，及時調(diào)整和完善。

4. 反饋機(jī)制：鼓勵員工提出改進(jìn)意見，建立有效的反饋渠道，促進(jìn)制度的持續(xù)改進(jìn)。

5. 領(lǐng)導(dǎo)示范：管理層應(yīng)模范遵守制度，通過自身行為傳遞制度重要性的信號。

經(jīng)濟(jì)管理制度是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石，需要全方位、多層次地進(jìn)行構(gòu)建和實施。只有這樣，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

經(jīng)濟(jì)管理制度包括范文

第1篇 房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理制度范本

房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理制度

公司對外簽署的具有法律效率的合同、協(xié)議、意向書、章程等均適用于本規(guī)定。公司辦公室與公司計劃合約部為公司合同管理部門,分管不同類別的公司合同。

(一)、合同的分類

根據(jù)公司的具體情況,合同分為四類進(jìn)行管理

1、采購合同

指公司根據(jù)業(yè)務(wù)和管理工作需要而購買,簽訂的購銷合同。如辦公用品的采購,職工福利用品的采購。

2、租賃服務(wù)合同

公司簽訂的房屋租賃、花卉租賃及修理有償服務(wù)類合同。

3、勞動合同

公司與聘用員工簽訂確定勞動關(guān)系的合同。

4、工程、廣告等經(jīng)營性業(yè)務(wù)合同

公司項目運(yùn)營活動中,與其他組織發(fā)生勞動、經(jīng)濟(jì)關(guān)系而簽訂的合同、協(xié)議等。

(二)、合同的審批程序

1、采購和租賃服務(wù)類合同由公司業(yè)務(wù)主管部門提出,辦公室按計劃,報相應(yīng)級別的主管領(lǐng)導(dǎo)審批,并由公司總經(jīng)理簽署后執(zhí)行。

2、勞動合同,公司辦公室按公司勞動合同管理規(guī)定執(zhí)行。

3、工程、廣告等經(jīng)營性業(yè)務(wù)合同的審批程序

(1)、業(yè)務(wù)主管部門提出,公司計劃合約部負(fù)責(zé)確定簽約方的資質(zhì)進(jìn)行審查,并起草合同文本;

(2)、主管副總審查;

(3)、公司律師審查;

(4)、總經(jīng)理或授權(quán)人簽署;(重大合同需要報董事會的,由董事會批準(zhǔn),需要總經(jīng)理辦公會決定的,以辦公會會議紀(jì)要或辦公會決議形式批準(zhǔn))

(5)、辦公室用印,并對審批程序進(jìn)行確認(rèn);

(6)、政府或行業(yè)主管部門制式合同文本,可不經(jīng)律師審查。

(三)、合同的執(zhí)行

合同簽署后,報批合同的業(yè)務(wù)主管部門為合同的履行部門,履行過程中,如發(fā)現(xiàn)有違約情況,及時向上級報告,并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。財務(wù)部對合同的履行負(fù)有監(jiān)督和提示責(zé)任。

(四)、合同的歸檔管理

所有合同,公司保留一式兩份,在簽署合同一周內(nèi),其中第(一)、(二)、(三)類合同,一份由辦公室歸檔,一份由財務(wù)部門保管;第(四)類合同,一份由計劃合約部歸檔,一份由財務(wù)部門保管。合同經(jīng)辦部門保留合同復(fù)印件。

第2篇 房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)管理制度范例

總則

一、為規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)管理工作,確保項目的合同管理有序、成本控制有效、資金使用合理,特制定本制度:

二、經(jīng)濟(jì)管理工作是以對公司的經(jīng)濟(jì)工作過程中實施有效管理?？刂坪捅O(jiān)督為目的,由經(jīng)濟(jì)管理部具體實施。

■工程招投管理

一、工程建設(shè)施工單位和甲供材料、設(shè)備的供應(yīng)單位的選擇,必須采用公開招投標(biāo)(包括邀、議標(biāo))的方式進(jìn)行,任何招標(biāo)須有3個以上施工單位(供應(yīng)廠家)參加競、議標(biāo)。

二、組織機(jī)構(gòu)。

建設(shè)工程招標(biāo)時,公司成立招標(biāo)小組總經(jīng)理和常務(wù)副總經(jīng)理分別任組長和副組長,小組成員由總工及經(jīng)管部、財務(wù)部、開發(fā)部、工程部、材料設(shè)備部等部門經(jīng)理組成;其他項目招標(biāo)時,可根據(jù)項目規(guī)模的大小及重要和復(fù)雜程度,由公司領(lǐng)導(dǎo)臨時任命招標(biāo)小組領(lǐng)導(dǎo)成員招標(biāo)工作。由該小組擬定招標(biāo)工作計劃,組織招標(biāo)工作成員實施,并對招標(biāo)工作質(zhì)量負(fù)全責(zé),直至招標(biāo)工作結(jié)束。

三、招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)的主要職能和責(zé)任。

部對編制招標(biāo)工作計劃、起草招標(biāo)文件、編制標(biāo)底及主要經(jīng)濟(jì)條款和合同談判負(fù)責(zé);開發(fā)部負(fù)責(zé)辦理有頭招標(biāo)手續(xù);工程部、::材料設(shè)備對施工組織、材料設(shè)備技術(shù)參數(shù)及質(zhì)量、施工及供應(yīng)能力等技術(shù)要求負(fù)責(zé),領(lǐng)導(dǎo)小組對投標(biāo)單位的考查及確定、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)、合同簽定負(fù)責(zé)。有關(guān)部門具體職能按工作計劃執(zhí)行。

四、招標(biāo)工作的具體操作按公司制定的《建設(shè)工程招標(biāo)管理制度》執(zhí)行。其他項目的招標(biāo)參照該辦法執(zhí)行。

■經(jīng)濟(jì)合同

一、公司所有的建設(shè)開發(fā)經(jīng)濟(jì)行為均須以經(jīng)濟(jì)合同為前提進(jìn)行操作。前期開發(fā)過程中應(yīng)繳納的各項費(fèi)用及總包管理范圍內(nèi)的分包事項在取費(fèi)、工期、付款方式等方面視合同管理。

二、預(yù)算編審人員對工程計算、材料分析、定額套用、費(fèi)率計取的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。編審誤差率要嚴(yán)格控制在百分之二以內(nèi),因工作責(zé)任心不強(qiáng)形成誤差的,要追究當(dāng)事人及主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

三、編審人員編制出預(yù)算表,工程部經(jīng)理、總工程師、正、副總經(jīng)理審核簽署無異后,報法人代表同意后生效執(zhí)行。

四、材料設(shè)備的報價及支出均需由經(jīng)濟(jì)管理部預(yù)算審核并逐級上報批準(zhǔn)后執(zhí)行。

五、其它經(jīng)濟(jì)開支均列入經(jīng)濟(jì)管理部的審核范圍,并按程序逐級審批比管理部對備項經(jīng)濟(jì)預(yù)算設(shè)立臺帳,如有超出應(yīng)作出超預(yù)算分析報告,并按審批程序得到批準(zhǔn),據(jù)以調(diào)整。

■項目建設(shè)用款審核

一、建設(shè)用款指前后配套用款、繳納的各項費(fèi)用、工程款及材料設(shè)備款。其用款由相關(guān)承辦部門根據(jù)用款內(nèi)容,做用款申請單(申請單附后,用款申請人、::用款部門經(jīng)理簽署)報以濟(jì)管理部專職審核人員根據(jù)政策繳費(fèi)依據(jù)、繳費(fèi)率、已完工程量、材料設(shè)備價格抽測等,比照合同付款方式進(jìn)行審核。

二、經(jīng)濟(jì)管理部審核后,編制資金用款表或?qū)ｍ椨每钌暾垎?財務(wù)部經(jīng)理、正副總經(jīng)理審批簽署無異后、報法人代表同意后執(zhí)行。

三、承辦部門對所申請用款對應(yīng)的工程形象進(jìn)度的實完工程量、材料實際需用量及前期和后配套用款事項等的真實性負(fù)責(zé)。經(jīng)管部對付款事項中取費(fèi)率、單價、總價等事項的核定負(fù)責(zé)。

四、公司財務(wù)部經(jīng)理必須依據(jù)法人代表的簽署意見及總經(jīng)理據(jù)法人代表的用款支付授權(quán),予以支付。

■現(xiàn)場簽證事項審核

一、工程施工急需安排的臨時用工和零星工程,根據(jù)實際情況需調(diào)整設(shè)計的分項,可采用《工程聯(lián)系單》形式作為合同的補(bǔ)充據(jù)此結(jié)算。

二、《工程聯(lián)系單》均應(yīng)有簽證事項、工作量、計算單、合價等項,屬設(shè)計變更事項還需有草圖、設(shè)計洽商及估、預(yù)算書,經(jīng)簽證提報人、工程部經(jīng)理(屬設(shè)計變更由總工簽署)簽署

意見后報經(jīng)濟(jì)管理部審核。

三、簽證金額在20000元以下的,按現(xiàn)場專業(yè)承辦人--工程部經(jīng)理--經(jīng)濟(jì)管理部經(jīng)理--正、副總經(jīng)理的審核程序辦理,方可納入決算依據(jù)。

四、超過20000元以上的簽證事項,應(yīng)采用補(bǔ)充合同,按合同審批程序辦理。

第3篇 房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)管理部職責(zé)

一、工作內(nèi)容:

(一)招標(biāo)工作

(二)合同的談判、編制及保存

(三)預(yù)、決算

(四)項目建設(shè)用款審核及現(xiàn)場簽證事項

二、經(jīng)濟(jì)管理部經(jīng)理崗位職責(zé)

(一)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)經(jīng)管部日常管理工作。

(二)主抓核算,即預(yù)決算、項目用款撥付、現(xiàn)場簽證核定等,對二次審定上報文件的審定簽署及部門內(nèi)工作進(jìn)度、組織分工及工作質(zhì)量負(fù)責(zé)。

三、經(jīng)濟(jì)管理部副經(jīng)理崗位職責(zé)

(一)協(xié)助經(jīng)理工作

(二)主抓合同管理、經(jīng)濟(jì)檔案管理、招投標(biāo)等項工作,并負(fù)責(zé)編制部門內(nèi)的文件。

(三)依據(jù)合同法等有關(guān)法律、法規(guī)及公司要求,組織參與合同談判。負(fù)責(zé)合同條款的擬定并按程序上報審批。合同生效后,::負(fù)責(zé)合同的傳遞、存檔。在合同執(zhí)行過程中,依據(jù)實際完成工程量情況按程序上報審批工程付款,并相應(yīng)設(shè)立臺帳,認(rèn)真實施。

(四)負(fù)責(zé)部門檔案管理工作。

(五)經(jīng)理外出或有其他情況時,代理行使其職權(quán)。

四、預(yù)算工程師崗位職責(zé)

(一)土建、安裝預(yù)算工程師負(fù)責(zé)編制所有工程的預(yù)決算。各項按規(guī)定交付的前期、后期開發(fā)配套費(fèi)用及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、費(fèi)率和工程取費(fèi)以及實際預(yù)決算工程量,包括材料、設(shè)備的單項、總項報價等均以預(yù)算工程師核定無異為基礎(chǔ)。

(二)負(fù)責(zé)招標(biāo)工程的標(biāo)底編制及其他與招標(biāo)工作有關(guān)的文件、資料準(zhǔn)備。

(三)負(fù)責(zé)審核施工單位上報的月度工程量,作為工程進(jìn)度款的支付依據(jù),對施工過程中實施有效的成本控制。

(四)負(fù)責(zé)現(xiàn)場簽證的工程量的審核和價值量的計算。

(五)完成部門經(jīng)理交辦的其他工作。

五、檔案管理崗位職責(zé)(兼職)

(一)負(fù)責(zé)公司和各部門文件收發(fā)、轉(zhuǎn)送、登記、存檔。

(二)負(fù)責(zé)全部合同、協(xié)議、招投標(biāo)文件、預(yù)算書的登記分類存檔。

(三)負(fù)責(zé)其他資料的保管。

第4篇 工段乙炔班組經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度

乙炔工段班組經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度

為加強(qiáng)我工段經(jīng)濟(jì)活動分析工作,使班組的各項經(jīng)濟(jì)活動可控、在控,保證各項經(jīng)營管理工作有分析、有反饋、有落實、有措施,現(xiàn)對班組經(jīng)濟(jì)活動分析的具體工作進(jìn)行規(guī)范,也是為了更好地控制支出,擴(kuò)大效益,提高企業(yè)管理水平,特制定以下《班組經(jīng)濟(jì)活動分析管理制度》。

一、經(jīng)濟(jì)活動分析的時間:

每月組織分析一次,時間為月末的25號。

二、經(jīng)濟(jì)活動分析的參會人員;

為各個運(yùn)行班組的所有成員與工段長,也可以邀請工藝與設(shè)備專工進(jìn)行指導(dǎo)。

三、經(jīng)濟(jì)活動分析的內(nèi)容:

1、本月度總產(chǎn)氣量和總電石用量,計算出乙炔發(fā)生器的收率。發(fā)生器收率(產(chǎn)率)的計算公式為收率=實際產(chǎn)氣量/理論產(chǎn)氣量×100%,這是衡量乙炔裝置效率及估計乙炔流失量的指標(biāo)。并根據(jù)計算結(jié)果與歷史進(jìn)行比較,找出差距,分析原因。為下一步的工作提供指導(dǎo)與借鑒。

2、核算本月度的備品備件的消耗數(shù)量,是否在分廠規(guī)定的范圍內(nèi)。

3、計算本月度編織袋的用量情況,并與電石灰分進(jìn)行一個比較,看是否相符。

4、核算一次水用量,并對四個班組進(jìn)行比較與考核。

5、核算本月度工段所用消耗品,如大小掃帚、拖把、油品等的用量,并登記造冊。

6、最后進(jìn)行綜合經(jīng)濟(jì)效益分析,通過綜合分析,了解工段與班級的經(jīng)濟(jì)活動情況,促進(jìn)整體效益的提高,挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力,提高勞動生產(chǎn)率,降低費(fèi)用。

7、統(tǒng)計發(fā)生器溫度的控制情況,計算其合格率,并做為考核班組的一項重要指標(biāo)。

8、統(tǒng)計水洗塔出口溫度的控制情況,計算其合格率,并做為考核班組的一項重要指標(biāo)。

9、統(tǒng)計乙炔純度的合格率,并做為考核班組的一項重要指標(biāo)。

四、經(jīng)濟(jì)活動分析的要求:

(1)按時間要求每月分析一次,并將分析結(jié)果登記入帳。

(2)按分析的時間客觀進(jìn)行分析,實事求是地反映工段與班級經(jīng)濟(jì)活動的整體狀況。

(3)通過分析針對現(xiàn)狀,預(yù)測工段的未來和前景,提出合理化的意見和措施。

五、經(jīng)濟(jì)活動分析的方法:

采取對比法,就是把主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)在實際同計劃之間,在不同時期之間以及在不同班組之間進(jìn)行對比的方法。通過對比,可找出差距,發(fā)現(xiàn)問題,然后再深入分析產(chǎn)生問題的原因和解決問題的關(guān)鍵,為了下一步的工作提供指導(dǎo)和借鑒。

第5篇 經(jīng)濟(jì)管理部副經(jīng)理工作崗位職責(zé)

(一) 協(xié)助經(jīng)理工作

(二) 主抓合同管理、經(jīng)濟(jì)檔案管理、招投標(biāo)等項工作,并負(fù)責(zé)編制部門內(nèi)的文件。

(三) 依據(jù)合同法等有關(guān)法律、法規(guī)及公司要求,組織參與合同談判。負(fù)責(zé)合同條款的擬定并按程序上報審批。合同生效后,負(fù)責(zé)合同的傳遞、存檔。在合同執(zhí)行過程中,依據(jù)實際完成工程量情況按程序上報審批工程付款,并相應(yīng)設(shè)立臺帳,認(rèn)真實施。

(四) 負(fù)責(zé)部門檔案管理工作。

(五) 經(jīng)理外出或有其他情況時,代理行使其職權(quán)。

第6篇 經(jīng)濟(jì)合同管理辦法

《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》

經(jīng)濟(jì)合同管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)公司合同管理,維護(hù)公司合法權(quán)益,根據(jù)國家合同法,結(jié)合公司實際情況,特制定本 辦法。

第二章 管轄范圍

第二條 本辦法管轄合同為: 購銷合同、建設(shè)工程承包合同等各類經(jīng)濟(jì)合同。

第三章 管理體制

第三條 公司經(jīng)濟(jì)合同統(tǒng)一歸口財務(wù)部管理,合同經(jīng)辦人為相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。

第四章 職責(zé)范圍

第四條 財務(wù)部合同管理職責(zé)范圍:

1. 制定修改合同管理辦法;

2. 核查本公司范圍訂立合同和履約情況,并對總經(jīng)理負(fù)責(zé);

3. 參與合同糾紛的調(diào)解,仲裁,訴訟準(zhǔn)備及善后工作;

4. 做好合同歸檔,合同章管理工作;

5. 負(fù)責(zé)貼制合同印花稅;

6. 對經(jīng)濟(jì)合同法宣傳教育,培訓(xùn)活動。

第五條 合同經(jīng)辦人員職責(zé)范圍:

1. 收集,整理合同起草所需資料,包括對方資產(chǎn),經(jīng)營狀況。

2. 起草合同的基本要求:

(1) 對方具有簽約資格(法定代表人或法人代表);

(2) 內(nèi)容符合法律和政策規(guī)定;

(3) 雙方具有履約能力;

(4) 沒有超越企業(yè)經(jīng)營范圍及經(jīng)辦人授權(quán)范圍;

(5) 條款完整,文字準(zhǔn)確,簽約手續(xù)完備;

(6) 草案交上級主管。

3. 凡須有關(guān)部門和機(jī)關(guān)批準(zhǔn),備案的合同,及時上報批準(zhǔn)或備案。

4. 督促合同履行進(jìn)展,切實執(zhí)行。

5. 向上級通報履約問題。

6. 參加合同糾紛的協(xié)商,調(diào)解,仲裁,訴訟的準(zhǔn)備及善后工作。

第五章 管理程序及權(quán)限

第六條 凡在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)洽談的合同,由合同經(jīng)辦人起草、經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核,主管副總經(jīng)理或總工程師審批,并經(jīng)總經(jīng)理同意方可成立。 法定代表人或法定代表人的委托人才有權(quán)簽署合同,財務(wù)部經(jīng)理憑法人簽字或法人委托書上指定人的簽字加蓋合同章。必要時可請律師審核,工商部門鑒證。

第七條 除公司法定代表人同意外,一律不得擅自對外單位或個人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。

第八條 合同發(fā)生變更或解除時,合同經(jīng)辦人應(yīng)及時通知合同業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人。

第九條 合同經(jīng)辦人協(xié)同業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和主管副總經(jīng)理或總工程師對合同變更、解除的正式文件和函電作出處理,以書面形式答復(fù)。

第十條 合同履約過程發(fā)生違約事項,應(yīng)按合同條款規(guī)定處理;合同經(jīng)辦人應(yīng)及時通知合同業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人,不得自行決定免罰。

第十一條 合同爭議或變更事項其協(xié)商結(jié)果須形成書面協(xié)議,作為原合同補(bǔ)充,并按協(xié)議執(zhí)行。

第十二條 合同糾紛協(xié)助商不成,及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。合同經(jīng)辦人負(fù)責(zé)保存、整理、收集完整的合同文件資料,并通知律師,根據(jù)合同規(guī)定,向有關(guān)機(jī)構(gòu)提請仲裁或訴訟。

第六章 合同章和合同文本保管

第十三條 凡訂立,變更,解除的經(jīng)濟(jì)合同,應(yīng)當(dāng)使用專用章方可生效。

第十四條 合同專用章由專人保管,任何部門,人員不得借用、代用合同章,違反規(guī)定造成的后果,由印章保管人負(fù)責(zé);發(fā)生遺失,應(yīng)及時報告處理。

第十五條 合同正本由財務(wù)部和合同經(jīng)辦部門各留存一份。合同執(zhí)行過程的往來函件均隨合同正本保存,合同執(zhí)行完畢后,由經(jīng)辦人協(xié)助部門經(jīng)理完成《合同執(zhí)行情況報告》,報主管副總經(jīng)理或總工程師批核,出現(xiàn)非常情況須總經(jīng)理。

第十六條 財務(wù)部對生效的合同,建立檔案,及進(jìn)分類,整理,立卷,統(tǒng)一裝訂歸檔。如需調(diào)閱,根據(jù)權(quán)限調(diào)用。

第七章 考核與獎罰

第十七條 經(jīng)濟(jì)合同管理列入有關(guān)部門,崗位的目標(biāo)計劃指標(biāo)和考核范圍。

第十八條 公司根據(jù)管理情況,對合同管理成績顯著者予以獎勵。

第十九條 公司對以下情況依據(jù)情節(jié)輕重決定處罰:

1. 應(yīng)當(dāng)訂立書面合同而未簽訂的;

2. 合同經(jīng)辦人在簽訂,履行合同時盡責(zé)盡力的;

3. 合同經(jīng)辦人,主管遺失或擅自銷毀合同或附件的;

4. 應(yīng)追究而未追究對方違約責(zé)任的;

5. 玩忽職守,弄虛作假,徇私舞弊的。

第八章 附則

第二十條 本辦法由財務(wù)部解釋,補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

附表:簽訂經(jīng)濟(jì)合同審批表

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《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》

簽訂經(jīng)濟(jì)合同審批表

日期:年月日

合同號

合同執(zhí)行部門

合同經(jīng)辦人

簽訂合同理由:

乙方資料

企業(yè)名稱:法人代表:經(jīng)辦人:

主營范圍:業(yè)績:

信譽(yù)情況:□一般,□較好, □好, □不清楚, □較差,

信譽(yù)情況來源:

以往合作情況:

注冊地址:

公司電話:傳真:電子郵箱:

法人代表電話: 手機(jī):電子郵箱:

經(jīng)辦人電話: 手機(jī):電子郵箱:

注意事項:

合同執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人意見:

簽名:

財務(wù)部經(jīng)理意見:

簽名:

主管領(lǐng)導(dǎo)意見:

簽名:

總經(jīng)理意見

簽名:

授權(quán)先生/女士簽訂本合同。

授權(quán)人:董事長 (簽名生效)

說明:合同簽署權(quán)為董事長或經(jīng)董事長授權(quán)的人,其他人簽署無效,財務(wù)部不得加蓋合同章。

撰稿:白水泉 qq:1630030

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第7篇 經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定范例

經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定

為保證本公司在國家的政策、法律允許的范圍內(nèi)合法經(jīng)營,保護(hù)本公司的合法權(quán)益,提高經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)公司內(nèi)部的合同管理,減少經(jīng)濟(jì)糾紛,特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司及下屬公司各業(yè)務(wù)部門簽訂的商品購銷及貿(mào)易類經(jīng)濟(jì)合同,其他合同的管理規(guī)定將另行制定。□合同的內(nèi)容要求第一條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須遵守國家的法律、法令,必須符合國家政策和計劃的要求,任何部門和個人不得利用合同進(jìn)行違法活動,損害本公司的利益。第二條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須貫徹平等互利,協(xié)商一致,等價有償?shù)脑瓌t,為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。第三條為保證經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容的合法性,禁止隨便攜帶已蓋合同專用章或公章的空白合同或空白便條,如確有需要,須經(jīng)主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)并辦理領(lǐng)用手續(xù),使用完畢經(jīng)審查無誤后,辦理銷準(zhǔn)手續(xù)?！鹾贤暮炗喴蟮谒臈l公司的所有經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式訂立。第五條為便于管理,公司的經(jīng)濟(jì)合同實行統(tǒng)一編號制和一式五份制。合同簽訂后,除交付對方必要的份數(shù)外,負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員應(yīng)存底,同時送合同監(jiān)察員、業(yè)務(wù)主管部門及財務(wù)部門各一份存查。第六條所有經(jīng)濟(jì)合同原則上應(yīng)采用公司統(tǒng)一制定的格式合同。業(yè)務(wù)人員對于格式合同的條款須有全面、正確的理解,對于選擇的條款和不采用的條款應(yīng)明確標(biāo)注,以免產(chǎn)生誤解。第七條在訂立經(jīng)濟(jì)合同前,應(yīng)對對方當(dāng)事人的工商營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、法定代表人身份證明書、法人授權(quán)委托及資信狀況進(jìn)行認(rèn)真審查,并應(yīng)將上述情況形成書面資料存查。第八條合同的關(guān)鍵用語應(yīng)力求準(zhǔn)確,表述應(yīng)規(guī)范,明確,文字書寫要工整。第九條合同應(yīng)具備下列主要條款:(一)合同標(biāo)的(如貨物、勞務(wù)等);(二)標(biāo)的物數(shù)量和質(zhì)量(質(zhì)量應(yīng)寫明執(zhí)行何種質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或由雙方議定);(三)價款或酬金,除寫明數(shù)額外,還應(yīng)明確支付地點、計算標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等;(四)履行的期限、地點和方式;(五)違約責(zé)任;(六)數(shù)額較大的經(jīng)濟(jì)合同,有條件的應(yīng)要求對方當(dāng)事人提供保證(可采用擔(dān)保、抵押、保證金、留置等方式)。第十條合同訂立后,如經(jīng)雙方協(xié)商對合同進(jìn)行變更或解除,應(yīng)以書面形式作出并由雙方簽字蓋章?！鹾贤瑢徟鷻?quán)限第十一條本規(guī)定范圍內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)合同都必須嚴(yán)格地按照下列權(quán)限審批。第十二條合同中涉及支付貸款,依據(jù)貨款數(shù)額按照以下權(quán)限審批:(一)貨款總額在100萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(二)貨款總額在100萬~500萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理審核,報總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(三)貨款總額在500萬~2000萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理,報董事長審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(四)貨款總額在2000萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報董事長審批,并經(jīng)董事長辦公會通過。第十三條合同條款中如有涉及定金預(yù)付內(nèi)容的,依據(jù)定金數(shù)額,按下列權(quán)限審批:1.定金數(shù)額在10萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,報財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn):2.定金數(shù)額在10萬~50萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理審批,報總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);3.定金數(shù)額在50萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),報董事長審批。第十四條各下屬公司一律不得擅自對外擔(dān)保貸款。第十五條各業(yè)務(wù)部門只能在各自經(jīng)營范圍內(nèi)對外簽訂購銷合同及進(jìn)出口代理合同,其他合同(如借款、擔(dān)保、承包、合資、聯(lián)營等),必須經(jīng)公司法人代表,特別授權(quán)方可簽訂。第十六條以上審批權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格遵守,嚴(yán)禁隱瞞不報,不準(zhǔn)逾級逾時上報。□合同的審批程序第十七條結(jié)合前一章有關(guān)規(guī)定,合同的審批應(yīng)按照主辦業(yè)務(wù)員、部門經(jīng)理、合同監(jiān)察員、公司經(jīng)理、總公司領(lǐng)導(dǎo)這一順序嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。第十八條各級審批人員應(yīng)對合同進(jìn)行全面審核,并寫明具體意見。業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理應(yīng)著重審查合同的真實性和經(jīng)濟(jì)效益;合同監(jiān)察人員應(yīng)主要從合同的規(guī)范性、合法性等方面進(jìn)行審核;公司經(jīng)理對合同負(fù)責(zé)全面審核。以上人員要明確分工,各司其責(zé)。第十九條具體每一經(jīng)濟(jì)合同的審批應(yīng)填寫合同審核表,審批表格樣式附后: 第二十條已訂立的經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)雙方協(xié)商,確有必要變更或撤銷的,按照合同原審批程序重新報批。第二十一條合同審批表和雙方的往來信件、傳真、函電、票據(jù)、單證等,均應(yīng)作為合同的有效組成部分同合同一起存檔備查。□合同的履行及管理第二十二條經(jīng)濟(jì)合同簽訂后,即具有法律約束力,各業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極自覺履行合同約定的義務(wù),同時督促對方當(dāng)事人履行合同。第二十三條對方當(dāng)事人不能履行合同,且我方已掌握其確切資料,可為維護(hù)公司的利益暫時中止履行合同,并立即以書面形式通知對方。第二十四條為了對合同簽訂后的履行情況進(jìn)行管理和監(jiān)督,執(zhí)行合同的業(yè)務(wù)員、合同監(jiān)察員在審查合同時,應(yīng)根據(jù)雙方約定的履行期限和方式制作合同履行進(jìn)度表。第二十五條合同監(jiān)察員應(yīng)根據(jù)合同履行進(jìn)度表,監(jiān)督合同的履行情況,并由具體業(yè)務(wù)主辦人員同合同監(jiān)察員共同視履行進(jìn)度填寫進(jìn)度表。第二十六條合同對方如不履行合同或出現(xiàn)違約,業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即將具體情況向合同監(jiān)察員和部門負(fù)責(zé)人通報,共同制定對策?！鹾贤霈F(xiàn)問題后的處理第二十七條經(jīng)濟(jì)合同在訂立或履行過程中發(fā)生問題和糾紛的,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向主管機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)逐級匯報,匯報應(yīng)采用書面形式,情況特別緊急的(如貨入倉),應(yīng)先行采取緊急措施,保證財產(chǎn)不受損失。第二十八條對方當(dāng)事人不履行合同或違約的,我方應(yīng)暫時中止履行合同,并通知對方盡快履行合同,要求其承擔(dān)因違約給我方造成的經(jīng)濟(jì)損失;通知或其他意思表示應(yīng)采用書面并可留作依據(jù)的方式。第二十九條如通過協(xié)商方式不能解決糾紛,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與公司法律事務(wù)室聯(lián)系,聽取法律意見,以便通過程序妥善處理。第三十條各業(yè)務(wù)部門及有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度,對于違反上述規(guī)定,導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)利益受到損失的,將根據(jù)公司獎懲制度的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第8篇 經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定辦法

經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定

為保證本公司在國家的政策、法律允許的范圍內(nèi)合法經(jīng)營,保護(hù)本公司的合法權(quán)益,提高經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)公司內(nèi)部的合同管理,減少經(jīng)濟(jì)糾紛,特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司及下屬公司各業(yè)務(wù)部門簽訂的商品購銷及貿(mào)易類經(jīng)濟(jì)合同,其他合同的管理規(guī)定將另行制定?！鹾贤膬?nèi)容要求第一條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須遵守國家的法律、法令,必須符合國家政策和計劃的要求,任何部門和個人不得利用合同進(jìn)行違法活動,損害本公司的利益。第二條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須貫徹平等互利,協(xié)商一致,等價有償?shù)脑瓌t,為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。第三條為保證經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容的合法性,禁止隨便攜帶已蓋合同專用章或公章的空白合同或空白便條,如確有需要,須經(jīng)主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)并辦理領(lǐng)用手續(xù),使用完畢經(jīng)審查無誤后,辦理銷準(zhǔn)手續(xù)?！鹾贤暮炗喴蟮谒臈l公司的所有經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式訂立。第五條為便于管理,公司的經(jīng)濟(jì)合同實行統(tǒng)一編號制和一式五份制。合同簽訂后,除交付對方必要的份數(shù)外,負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員應(yīng)存底,同時送合同監(jiān)察員、業(yè)務(wù)主管部門及財務(wù)部門各一份存查。第六條所有經(jīng)濟(jì)合同原則上應(yīng)采用公司統(tǒng)一制定的格式合同。業(yè)務(wù)人員對于格式合同的條款須有全面、正確的理解,對于選擇的條款和不采用的條款應(yīng)明確標(biāo)注,以免產(chǎn)生誤解。第七條在訂立經(jīng)濟(jì)合同前,應(yīng)對對方當(dāng)事人的工商營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、法定代表人身份證明書、法人授權(quán)委托及資信狀況進(jìn)行認(rèn)真審查,并應(yīng)將上述情況形成書面資料存查。第八條合同的關(guān)鍵用語應(yīng)力求準(zhǔn)確,表述應(yīng)規(guī)范,明確,文字書寫要工整。第九條合同應(yīng)具備下列主要條款:(一)合同標(biāo)的(如貨物、勞務(wù)等);(二)標(biāo)的物數(shù)量和質(zhì)量(質(zhì)量應(yīng)寫明執(zhí)行何種質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或由雙方議定);(三)價款或酬金,除寫明數(shù)額外,還應(yīng)明確支付地點、計算標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等;(四)履行的期限、地點和方式;(五)違約責(zé)任;(六)數(shù)額較大的經(jīng)濟(jì)合同,有條件的應(yīng)要求對方當(dāng)事人提供保證(可采用擔(dān)保、抵押、保證金、留置等方式)。第十條合同訂立后,如經(jīng)雙方協(xié)商對合同進(jìn)行變更或解除,應(yīng)以書面形式作出并由雙方簽字蓋章?！鹾贤瑢徟鷻?quán)限第十一條本規(guī)定范圍內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)合同都必須嚴(yán)格地按照下列權(quán)限審批。第十二條合同中涉及支付貸款,依據(jù)貨款數(shù)額按照以下權(quán)限審批:(一)貨款總額在100萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(二)貨款總額在100萬~500萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理審核,報總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(三)貨款總額在500萬~2000萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理,報董事長審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(四)貨款總額在2000萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報董事長審批,并經(jīng)董事長辦公會通過。第十三條合同條款中如有涉及定金預(yù)付內(nèi)容的,依據(jù)定金數(shù)額,按下列權(quán)限審批:1.定金數(shù)額在10萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,報財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn):2.定金數(shù)額在10萬~50萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理審批,報總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);3.定金數(shù)額在50萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),報董事長審批。第十四條各下屬公司一律不得擅自對外擔(dān)保貸款。第十五條各業(yè)務(wù)部門只能在各自經(jīng)營范圍內(nèi)對外簽訂購銷合同及進(jìn)出口代理合同,其他合同(如借款、擔(dān)保、承包、合資、聯(lián)營等),必須經(jīng)公司法人代表,特別授權(quán)方可簽訂。第十六條以上審批權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格遵守,嚴(yán)禁隱瞞不報,不準(zhǔn)逾級逾時上報?！鹾贤膶徟绦虻谑邨l結(jié)合前一章有關(guān)規(guī)定,合同的審批應(yīng)按照主辦業(yè)務(wù)員、部門經(jīng)理、合同監(jiān)察員、公司經(jīng)理、總公司領(lǐng)導(dǎo)這一順序嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。第十八條各級審批人員應(yīng)對合同進(jìn)行全面審核,并寫明具體意見。業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理應(yīng)著重審查合同的真實性和經(jīng)濟(jì)效益;合同監(jiān)察人員應(yīng)主要從合同的規(guī)范性、合法性等方面進(jìn)行審核;公司經(jīng)理對合同負(fù)責(zé)全面審核。以上人員要明確分工,各司其責(zé)。第十九條具體每一經(jīng)濟(jì)合同的審批應(yīng)填寫合同審核表,審批表格樣式附后: 第二十條已訂立的經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)雙方協(xié)商,確有必要變更或撤銷的,按照合同原審批程序重新報批。第二十一條合同審批表和雙方的往來信件、傳真、函電、票據(jù)、單證等,均應(yīng)作為合同的有效組成部分同合同一起存檔備查。□合同的履行及管理第二十二條經(jīng)濟(jì)合同簽訂后,即具有法律約束力,各業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極自覺履行合同約定的義務(wù),同時督促對方當(dāng)事人履行合同。第二十三條對方當(dāng)事人不能履行合同,且我方已掌握其確切資料,可為維護(hù)公司的利益暫時中止履行合同,并立即以書面形式通知對方。第二十四條為了對合同簽訂后的履行情況進(jìn)行管理和監(jiān)督,執(zhí)行合同的業(yè)務(wù)員、合同監(jiān)察員在審查合同時,應(yīng)根據(jù)雙方約定的履行期限和方式制作合同履行進(jìn)度表。第二十五條合同監(jiān)察員應(yīng)根據(jù)合同履行進(jìn)度表,監(jiān)督合同的履行情況,并由具體業(yè)務(wù)主辦人員同合同監(jiān)察員共同視履行進(jìn)度填寫進(jìn)度表。第二十六條合同對方如不履行合同或出現(xiàn)違約,業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即將具體情況向合同監(jiān)察員和部門負(fù)責(zé)人通報,共同制定對策?！鹾贤霈F(xiàn)問題后的處理第二十七條經(jīng)濟(jì)合同在訂立或履行過程中發(fā)生問題和糾紛的,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向主管機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)逐級匯報,匯報應(yīng)采用書面形式,情況特別緊急的(如貨入倉),應(yīng)先行采取緊急措施,保證財產(chǎn)不受損失。第二十八條對方當(dāng)事人不履行合同或違約的,我方應(yīng)暫時中止履行合同,并通知對方盡快履行合同,要求其承擔(dān)因違約給我方造成的經(jīng)濟(jì)損失;通知或其他意思表示應(yīng)采用書面并可留作依據(jù)的方式。第二十九條如通過協(xié)商方式不能解決糾紛,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與公司法律事務(wù)室聯(lián)系,聽取法律意見,以便通過程序妥善處理。第三十條各業(yè)務(wù)部門及有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度,對于違反上述規(guī)定,導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)利益受到損失的,將根據(jù)公司獎懲制度的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第9篇 經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定范本

經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定

為保證本公司在國家的政策、法律允許的范圍內(nèi)合法經(jīng)營,保護(hù)本公司的合法權(quán)益,提高經(jīng)濟(jì)效益,加強(qiáng)公司內(nèi)部的合同管理,減少經(jīng)濟(jì)糾紛,特制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于公司及下屬公司各業(yè)務(wù)部門簽訂的商品購銷及貿(mào)易類經(jīng)濟(jì)合同,其他合同的管理規(guī)定將另行制定?！鹾贤膬?nèi)容要求第一條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須遵守國家的法律、法令,必須符合國家政策和計劃的要求,任何部門和個人不得利用合同進(jìn)行違法活動,損害本公司的利益。第二條訂立經(jīng)濟(jì)合同,必須貫徹平等互利,協(xié)商一致,等價有償?shù)脑瓌t,為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益。第三條為保證經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容的合法性,禁止隨便攜帶已蓋合同專用章或公章的空白合同或空白便條,如確有需要,須經(jīng)主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)并辦理領(lǐng)用手續(xù),使用完畢經(jīng)審查無誤后,辦理銷準(zhǔn)手續(xù)?！鹾贤暮炗喴蟮谒臈l公司的所有經(jīng)濟(jì)合同必須采用書面形式訂立。第五條為便于管理,公司的經(jīng)濟(jì)合同實行統(tǒng)一編號制和一式五份制。合同簽訂后,除交付對方必要的份數(shù)外,負(fù)責(zé)該項業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)員應(yīng)存底,同時送合同監(jiān)察員、業(yè)務(wù)主管部門及財務(wù)部門各一份存查。第六條所有經(jīng)濟(jì)合同原則上應(yīng)采用公司統(tǒng)一制定的格式合同。業(yè)務(wù)人員對于格式合同的條款須有全面、正確的理解,對于選擇的條款和不采用的條款應(yīng)明確標(biāo)注,以免產(chǎn)生誤解。第七條在訂立經(jīng)濟(jì)合同前,應(yīng)對對方當(dāng)事人的工商營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營范圍、法定代表人身份證明書、法人授權(quán)委托及資信狀況進(jìn)行認(rèn)真審查,并應(yīng)將上述情況形成書面資料存查。第八條合同的關(guān)鍵用語應(yīng)力求準(zhǔn)確,表述應(yīng)規(guī)范,明確,文字書寫要工整。第九條合同應(yīng)具備下列主要條款:(一)合同標(biāo)的(如貨物、勞務(wù)等);(二)標(biāo)的物數(shù)量和質(zhì)量(質(zhì)量應(yīng)寫明執(zhí)行何種質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或由雙方議定);(三)價款或酬金,除寫明數(shù)額外,還應(yīng)明確支付地點、計算標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等;(四)履行的期限、地點和方式;(五)違約責(zé)任;(六)數(shù)額較大的經(jīng)濟(jì)合同,有條件的應(yīng)要求對方當(dāng)事人提供保證(可采用擔(dān)保、抵押、保證金、留置等方式)。第十條合同訂立后,如經(jīng)雙方協(xié)商對合同進(jìn)行變更或解除,應(yīng)以書面形式作出并由雙方簽字蓋章。□合同審批權(quán)限第十一條本規(guī)定范圍內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)合同都必須嚴(yán)格地按照下列權(quán)限審批。第十二條合同中涉及支付貸款,依據(jù)貨款數(shù)額按照以下權(quán)限審批:(一)貨款總額在100萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(二)貨款總額在100萬~500萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理審核,報總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(三)貨款總額在500萬~2000萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理,報董事長審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);(四)貨款總額在2000萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報董事長審批,并經(jīng)董事長辦公會通過。第十三條合同條款中如有涉及定金預(yù)付內(nèi)容的,依據(jù)定金數(shù)額,按下列權(quán)限審批:1.定金數(shù)額在10萬元以下的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部審核,主管副總經(jīng)理審批,報財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn):2.定金數(shù)額在10萬~50萬元的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理審批,報總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn);3.定金數(shù)額在50萬元以上的,由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn),報董事長審批。第十四條各下屬公司一律不得擅自對外擔(dān)保貸款。第十五條各業(yè)務(wù)部門只能在各自經(jīng)營范圍內(nèi)對外簽訂購銷合同及進(jìn)出口代理合同,其他合同(如借款、擔(dān)保、承包、合資、聯(lián)營等),必須經(jīng)公司法人代表,特別授權(quán)方可簽訂。第十六條以上審批權(quán)限應(yīng)嚴(yán)格遵守,嚴(yán)禁隱瞞不報,不準(zhǔn)逾級逾時上報?！鹾贤膶徟绦虻谑邨l結(jié)合前一章有關(guān)規(guī)定,合同的審批應(yīng)按照主辦業(yè)務(wù)員、部門經(jīng)理、合同監(jiān)察員、公司經(jīng)理、總公司領(lǐng)導(dǎo)這一順序嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。第十八條各級審批人員應(yīng)對合同進(jìn)行全面審核,并寫明具體意見。業(yè)務(wù)人員、部門經(jīng)理應(yīng)著重審查合同的真實性和經(jīng)濟(jì)效益;合同監(jiān)察人員應(yīng)主要從合同的規(guī)范性、合法性等方面進(jìn)行審核;公司經(jīng)理對合同負(fù)責(zé)全面審核。以上人員要明確分工,各司其責(zé)。第十九條具體每一經(jīng)濟(jì)合同的審批應(yīng)填寫合同審核表,審批表格樣式附后: 第二十條已訂立的經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)雙方協(xié)商,確有必要變更或撤銷的,按照合同原審批程序重新報批。第二十一條合同審批表和雙方的往來信件、傳真、函電、票據(jù)、單證等,均應(yīng)作為合同的有效組成部分同合同一起存檔備查。□合同的履行及管理第二十二條經(jīng)濟(jì)合同簽訂后,即具有法律約束力,各業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極自覺履行合同約定的義務(wù),同時督促對方當(dāng)事人履行合同。第二十三條對方當(dāng)事人不能履行合同,且我方已掌握其確切資料,可為維護(hù)公司的利益暫時中止履行合同,并立即以書面形式通知對方。第二十四條為了對合同簽訂后的履行情況進(jìn)行管理和監(jiān)督,執(zhí)行合同的業(yè)務(wù)員、合同監(jiān)察員在審查合同時,應(yīng)根據(jù)雙方約定的履行期限和方式制作合同履行進(jìn)度表。第二十五條合同監(jiān)察員應(yīng)根據(jù)合同履行進(jìn)度表,監(jiān)督合同的履行情況,并由具體業(yè)務(wù)主辦人員同合同監(jiān)察員共同視履行進(jìn)度填寫進(jìn)度表。第二十六條合同對方如不履行合同或出現(xiàn)違約,業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即將具體情況向合同監(jiān)察員和部門負(fù)責(zé)人通報,共同制定對策?！鹾贤霈F(xiàn)問題后的處理第二十七條經(jīng)濟(jì)合同在訂立或履行過程中發(fā)生問題和糾紛的,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向主管機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)逐級匯報,匯報應(yīng)采用書面形式,情況特別緊急的(如貨入倉),應(yīng)先行采取緊急措施,保證財產(chǎn)不受損失。第二十八條對方當(dāng)事人不履行合同或違約的,我方應(yīng)暫時中止履行合同,并通知對方盡快履行合同,要求其承擔(dān)因違約給我方造成的經(jīng)濟(jì)損失;通知或其他意思表示應(yīng)采用書面并可留作依據(jù)的方式。第二十九條如通過協(xié)商方式不能解決糾紛,業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與公司法律事務(wù)室聯(lián)系,聽取法律意見,以便通過程序妥善處理。第三十條各業(yè)務(wù)部門及有關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度,對于違反上述規(guī)定,導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)利益受到損失的,將根據(jù)公司獎懲制度的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第10篇 z建設(shè)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計管理辦法

z建設(shè)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對集團(tuán)公司履行出資人職責(zé)所屬企業(yè)(以下簡稱司屬企業(yè))的監(jiān)督管理,規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和有關(guān)法律法規(guī),參照《甘肅省省屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計管理暫行辦法》,制定本辦法。

第二條 本辦法所稱司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,是指依據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作規(guī)定,對司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間所在司屬企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及重大經(jīng)營決策等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動,以及執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價的活動。

第三條 本辦法所稱司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人是指司屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人。

第二章 審計工作組織

第四條 集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,按照司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人管理權(quán)限和司屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系,依據(jù)“統(tǒng)一要求、分級負(fù)責(zé)”的原則組織實施。

(一)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間或離任,應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,組織開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。

(二)司屬獨資或者控股子公司負(fù)責(zé)人任職期間或離任,應(yīng)當(dāng)組織開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作;對于提拔到集團(tuán)公司總部領(lǐng)導(dǎo)崗位的司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作結(jié)果,應(yīng)報集團(tuán)總公司審計處備案。

(三)建立對主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的任職期間或離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計制度。

第五條 根據(jù)集團(tuán)公司監(jiān)督工作需要,對司屬企業(yè)發(fā)生重大財務(wù)異常情況,如發(fā)生債務(wù)危機(jī)、長期經(jīng)營虧損、資產(chǎn)質(zhì)量較差,以及合并分立、破產(chǎn)關(guān)閉等重大經(jīng)濟(jì)事件的,組織進(jìn)行專項經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,及時發(fā)現(xiàn)問題,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,糾正違法違規(guī)行為。

第六條 集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中履行下列職責(zé):

(一)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī),制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作規(guī)章制度;

(二)負(fù)責(zé)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的組織實施;

(三)決定對發(fā)生重大財務(wù)異常情況司屬企業(yè)進(jìn)行專項經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;

(四)指導(dǎo)監(jiān)督司屬企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定開展所屬分支機(jī)構(gòu)和項目的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。

第七條 按照重要性原則,司屬企業(yè)總部及重要分支機(jī)構(gòu)和項目,應(yīng)當(dāng)納入司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作范圍內(nèi),但審計戶數(shù)不得低于50%,審計資產(chǎn)量不得低于司屬企業(yè)資產(chǎn)總額的70%。

第八條 在司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中,集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)或者承辦審計業(yè)務(wù)的社會審計組織應(yīng)當(dāng)將經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作與其他財務(wù)審計工作相結(jié)合,在確保審計結(jié)果客觀公正的基礎(chǔ)上,可以參考利用相關(guān)財務(wù)審計或者經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作資料,避免重復(fù)審計。

第九條 司屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員(不含司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人)離任,可根據(jù)集團(tuán)公司監(jiān)管工作需要或者司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人建議開展相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。

第三章 審計工作內(nèi)容

第十條 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合集團(tuán)公司監(jiān)督工作需要,司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作主要內(nèi)容包括:

(一)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)經(jīng)營成果的真實性;

(二)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)財務(wù)收支核算的合規(guī)性;

(三)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量變動狀況;

(四)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間對司屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營活動和重大經(jīng)營決策負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;

(五)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)情況;

(六)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)經(jīng)營績效變動情況。

第十一條 司屬企業(yè)經(jīng)營成果的真實性是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間會計核算是否準(zhǔn)確,司屬企業(yè)財務(wù)決算編報范圍是否完整,司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)成果是否真實可靠,以及司屬企業(yè)計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與資產(chǎn)質(zhì)量是否相匹配。主要內(nèi)容包括:

(一)司屬企業(yè)財務(wù)會計核算是否準(zhǔn)確、真實,是否存在經(jīng)營成果不實問題;

(二)司屬企業(yè)年度財務(wù)決算報告合并范圍、方法、內(nèi)容和編報質(zhì)量是否符合規(guī)定,有無存在故意編造虛假財務(wù)決算報告等問題;

(三)司屬企業(yè)是否正確采用會計確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計量方法,有無隨意變更或者濫用會計估計和會計政策,故意編造虛假利潤等問題。

第十二條 司屬企業(yè)財務(wù)收支的合規(guī)性是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間收支管理是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,會計核算是否符合國家有關(guān)財務(wù)會計制度,年度財務(wù)決算是否全面、真實地反映司屬企業(yè)財務(wù)收支狀況。主要內(nèi)容包括:

(一)司屬企業(yè)收入確認(rèn)和核算是否完整、準(zhǔn)確,是否符合國家財務(wù)會計制度規(guī)定,有無公款私存、私設(shè)“小金庫”,以及以個人賬戶從事股票交易、違規(guī)對外拆借資金、對外資金擔(dān)保和出借賬戶等問題;

(二)司屬企業(yè)成本開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定,有無多列、少列或不列成本費(fèi)用等問題,以及司屬企業(yè)工資總額來源、發(fā)放、結(jié)余和司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人收入情況;

(三)司屬企業(yè)會計核算是否符合國家有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定,是否隨意改變資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計量方法,有無虛列、多列、不列或者少列資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的問題;

(四)司屬企業(yè)會計賬簿記錄與實物、款項和有關(guān)資料是否相符,有無存在賬外資產(chǎn)、潛虧掛賬等問題,有無存在勞動工資核算不實等問題。

第十三條 司屬企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量變動情況是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間各項資產(chǎn)質(zhì)量是否得到改善,是否存在嚴(yán)重?fù)p失、重大潛虧或資產(chǎn)流失等問題,司屬企業(yè)國有資本是否安全、完整,以及對司屬企業(yè)未來發(fā)展能力的影響。主要內(nèi)容包括:

(一)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間有關(guān)司屬企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理性及變化情況,以及對司屬企業(yè)未來發(fā)展的影響;

(二)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營效率及變化情況,以及對司屬企業(yè)未來發(fā)展的影響;

(三)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)有效資產(chǎn)及不良資產(chǎn)的變化情況,以及對司屬企業(yè)未來發(fā)展的影響;

(四)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值結(jié)果,及司屬企業(yè)在所處行業(yè)中水平變化的對比分析。

第十四條 司屬企業(yè)有關(guān)經(jīng)營活動和重大經(jīng)營決策是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間做出的有關(guān)對內(nèi)對外投資、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保、出借資金和大額合同等重大經(jīng)濟(jì)決策是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,及其司屬企業(yè)內(nèi)部控制程序是否存在較多問題或者造成重大損失。主要內(nèi)容包括:

(一)司屬企業(yè)重大投資的資金來源、決策程序、管理方式和投資收益的核算情況,以及是否造成重大損失;

(二)對外擔(dān)保、對外投資、大額采購與租賃等經(jīng)濟(jì)行為的決策程序、風(fēng)險控制及其對司屬企業(yè)的影響情況;

(三)涉及的證券、期貨、外匯買賣等高風(fēng)險投資決策的審批手續(xù)、決策程序、風(fēng)險控

制、經(jīng)營收益或損失情況等;

(四)改組改制、上市融資、發(fā)行債券、兼并破產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等行為的審批程序、操作方式和對司屬企業(yè)財務(wù)狀況的影響情況等,有無造成司屬企業(yè)損失或國有資產(chǎn)流失問題。

第十五條 司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計要認(rèn)真檢查司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人及司屬企業(yè)執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)情況,核實司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人及司屬企業(yè)有無違反國家財經(jīng)法紀(jì),以權(quán)謀私,貪污、挪用、私分公款,轉(zhuǎn)移國家資財,行賄受賄和揮霍浪費(fèi)等行為,以及弄虛作假、騙取榮譽(yù)和蓄意編制虛假會計信息等重大問題。

第十六條 司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在全面核實司屬企業(yè)各項資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤等賬務(wù)的基礎(chǔ)上,依據(jù)國家有關(guān)經(jīng)營績效評價政策規(guī)定,對司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間經(jīng)營成果和經(jīng)營業(yè)績,以及司屬企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營和回報情況進(jìn)行客觀、公正和準(zhǔn)確的綜合評判。

第十七條 司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,采取委派集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)或委托社會審計組織等方式具體組織實施。

(一)對于資產(chǎn)規(guī)模較大的司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,委派集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)組織實施;

(二)對于未委派集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)實施司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的,可委托社會審計組織組織實施,或采取集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)與社會審計機(jī)構(gòu)聯(lián)合審計的方式組織實施。

第十八條 承辦司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的社會審計組織,應(yīng)按照集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一要求,依據(jù)獨立審計原則認(rèn)真組織經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,并對審計報告的真實性、合法性負(fù)責(zé)。

社會審計組織應(yīng)當(dāng)具備以下資質(zhì)條件:

(一)資質(zhì)條件應(yīng)與司屬企業(yè)規(guī)模相適應(yīng);

(二)具備較完善的審計執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度;

(三)擁有經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作經(jīng)驗的專業(yè)人員;

(四)3年內(nèi)未承擔(dān)同一司屬企業(yè)年度財務(wù)決算審計業(yè)務(wù);

(五)與司屬企業(yè)或司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人不存有利害關(guān)系;

(六)近3年未有違法違規(guī)不良記錄;

(七)能夠適時調(diào)配較強(qiáng)的專業(yè)人員承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計任務(wù)。

第五章 審計工作程序

第十九條 集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)組織實施司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計基本工作程序如下:

(一)編制審計計劃;(二)確定審計分工;(三)擬定審計方案;(四)下達(dá)審計通知;(五)成立審計項目組;(六)組織實施審計;(七)交換審計意見;(八)出具審計報告;(九)下達(dá)審計意見或?qū)徲嫑Q定。

第二十條 根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作要求,編制司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作計劃,明確審計的對象、時間安排、范圍、重點內(nèi)容、方法與組織方式等內(nèi)容。

第二十一條 集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在實施審計3日前通知被審計司屬企業(yè)。被審計司屬企業(yè)在接到審計通知書后,應(yīng)做好接受審計的有關(guān)準(zhǔn)備工作,如實地提供有關(guān)資料。

第二十二條 按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作要求,審計機(jī)構(gòu)應(yīng)擬定審計方案,明確審計目標(biāo)、審計范圍、審計重點、審計要求、審計組織、延伸審計單位和其他審計事項等,并報審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意。

第二十三條 審計機(jī)構(gòu)按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作任務(wù)要求,成立由具有相關(guān)工作經(jīng)驗和一定專業(yè)知識的專業(yè)人員組成的審計項目組,組長應(yīng)由具有經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作經(jīng)驗和具備較高專業(yè)技術(shù)資格的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

第二十四條 審計項目組在對司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間司屬企業(yè)經(jīng)營成果、財務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量和有關(guān)經(jīng)營活動、重大經(jīng)營決策,以及經(jīng)營績效等資料審計過程中,也可采取向有關(guān)單位、個人調(diào)查等方式,充分聽取司屬企業(yè)董事會、監(jiān)事會、紀(jì)檢監(jiān)察、工會和職工反映的情況和意見。

第二十五條 審計項目組完成現(xiàn)場審計后,審計機(jī)構(gòu)應(yīng)在10個工作日內(nèi)向集團(tuán)公司董事會提交審計報告。審計報告提交前,應(yīng)當(dāng)征求被審計司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在司屬企業(yè)意見,并將審計報告及司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人或其所在司屬企業(yè)書面意見一并上報。

第二十六條 集團(tuán)公司董事會依據(jù)審計報告,對發(fā)現(xiàn)的主要問題,經(jīng)研究核實后正式下達(dá)相關(guān)審計決定。

第二十七條 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中發(fā)現(xiàn)司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人有嚴(yán)重違法違紀(jì)問題的,應(yīng)移交有關(guān)管理機(jī)構(gòu)予以處理。

(一)對于司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人承擔(dān)一般經(jīng)濟(jì)責(zé)任的,移交相應(yīng)管理部門予以處理;

(二)對于司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人違_紀(jì)政紀(jì)的,移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)予以處理;

(三)對于應(yīng)依法追究司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人刑事責(zé)任的,移送司法機(jī)關(guān)處理。

第二十八條 相關(guān)審計機(jī)構(gòu)在司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中,采用其他審計資料和審計結(jié)果時,應(yīng)進(jìn)行必要的復(fù)核工作,并對其真實性、合法性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第六章 審計工作結(jié)果

第二十九條 司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計應(yīng)當(dāng)分清司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人本人應(yīng)當(dāng)負(fù)有的直接責(zé)任和主管責(zé)任。

(一)直接責(zé)任是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人因?qū)χ鞴艿馁Y產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)管理事項未履行或者未正確履行職責(zé),致使司屬企業(yè)經(jīng)營管理不善,或由于決策失誤而事后又處理不力以及違規(guī)操作等,造成所在司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失或經(jīng)濟(jì)效益下降應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

(二)主管責(zé)任是指司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人在其任期內(nèi)對其所在司屬企業(yè)資產(chǎn)和財務(wù)狀況,以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)當(dāng)負(fù)有的直接責(zé)任以外的領(lǐng)導(dǎo)和管理責(zé)任。

第三十條 司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)對下列行為負(fù)有直接責(zé)任:

(一)直接違反國家財經(jīng)法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律的;

(二)授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家財經(jīng)法規(guī)的;失職、瀆職的;

(四)其他直接違法違規(guī)行為。

第三十一條 承辦司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的社會審計組織提交審計報告前,報集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)審核,集團(tuán)公司審計機(jī)構(gòu)審定的內(nèi)容主要包括:審計證據(jù)是否充分、審計評價是否適當(dāng)、主要事實是否清楚和審計處理意見是否正確。

第三十二條 承辦司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的社會審計組織提交的審計報告,應(yīng)當(dāng)對司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任做出客觀、公正的評價,并對提交的審計報告真實性、客觀性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第三十三條 司屬企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作結(jié)果,作為對司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人任免、獎懲的重要依據(jù)。

第三十四條 對于在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中,發(fā)現(xiàn)因經(jīng)濟(jì)決策失誤給司屬企業(yè)造成重大損失,或者司屬企業(yè)資產(chǎn)狀況不實、經(jīng)營成果虛假等問題,應(yīng)當(dāng)視其影響程度相應(yīng)追究有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任,并予以經(jīng)濟(jì)處罰。

第三十五條 司屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作所反映出的有關(guān)管理問題,及時加強(qiáng)整改工作,堵塞管理漏洞。

第三十六條 司屬企業(yè)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對有關(guān)整改工作做好后續(xù)跟蹤審計。

第三十七條 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作

中,發(fā)現(xiàn)司屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子有關(guān)成員存在嚴(yán)重問題的,經(jīng)集團(tuán)公司董事會批準(zhǔn)后,可開展延伸審計工作。

第七章 罰則

第三十八條 被審計司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人或所在司屬企業(yè)拒絕、阻礙經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,或拒絕、拖延提供相關(guān)資料或證明材料的,應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正或給予警告,并對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和直接責(zé)任人給予行政或者紀(jì)律處分。

第三十九條 被審計司屬企業(yè)負(fù)責(zé)人所在司屬企業(yè)轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、偽造、毀棄有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計資料的,對負(fù)有直接責(zé)任的主管人和直接負(fù)責(zé)人給予處理處罰;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第四十條 對于打擊報復(fù)或陷害檢舉人、證明人、資料提供人和審計人員的,應(yīng)當(dāng)移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)督辦;給被害人造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法予以賠償;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第四十一條 審計人員徇私舞弊、玩忽職守、泄漏審計機(jī)密或者商業(yè)秘密的,應(yīng)當(dāng)給予行政或紀(jì)律處分。

第四十二條 承辦經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的社會審計組織出具虛假不實的審計報告,或者違反國家有關(guān)審計工作要求,避重就輕、回避問題或明知有重要事項不予指明的,移交有關(guān)部門予以處罰。

第八章 附則

第四十三條 本辦法自2022年11月1日起施行;可根據(jù)具體情況適時修訂完善。

第11篇 工程項目經(jīng)濟(jì)管理辦法

1、工程項目合同管理

1) 內(nèi)容

工程項目合同管理包括項目管理中所涉及或發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)合同,從談判、簽約、履約、過程控制和結(jié)算等工作進(jìn)行全過程管理。

2) 職責(zé)

由公司確定合同管理的指導(dǎo)思想并由項目經(jīng)理與項目副經(jīng)理(經(jīng)營管理)直接參與合同談判與簽約,由合同預(yù)算科具體負(fù)責(zé)合同管理的過程管理與結(jié)算工作。

3) 在有條件的情況下,盡可能采用國際慣例文本或國內(nèi)合同示范文本,并由合同當(dāng)事人在此基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂補(bǔ)充。

4) 做好對業(yè)主指定分包的合同管理工作,督促分包商認(rèn)真履行其分包合同范圍內(nèi)的工作,確保分包商施工的工期、質(zhì)量和安全達(dá)到合同要求,[[從而保證整個工程的順利施工。

5) 建立健全工程項目合同管理制度,形成一套對分包合同及加工購銷合同等的合同管理實施細(xì)則。

2、工程項目預(yù)算管理

1) 內(nèi)容

工程項目預(yù)算管理包括本工程項目設(shè)計預(yù)算、施工預(yù)算。

2) 職責(zé)

由項目副經(jīng)理(經(jīng)營管理)負(fù)責(zé)工程項目預(yù)算管理工作,由合同預(yù)算科具體實施預(yù)算管理操作。

3) 預(yù)算工作要點

① 審核用料,控制材料,參與和材料供應(yīng)商的合同談判與簽訂(主要由公司材料公司負(fù)責(zé))。

② 編制施工圖預(yù)算和施工預(yù)算,控制成本,優(yōu)質(zhì)低耗。

③ 施工預(yù)算是以施工圖為依據(jù),根據(jù)全國勞動定額的實物量計算口徑而編制,它是確定工程人工、材料、機(jī)械臺班消耗的依據(jù)。

c.工程項目成本管理

1) 內(nèi)容

工程項目成本管理就是在完成一個工程項目過程中,對所發(fā)生的成本費(fèi)用支出,有組織、有系統(tǒng)地進(jìn)行預(yù)測、計劃、控制、核算、考核、分析等一系列的科學(xué)管理工作。

2) 職責(zé)

由項目副經(jīng)理(經(jīng)營管理)和合同預(yù)算科共同負(fù)責(zé)工程項目成本管理,并及時將工程成本及資金周轉(zhuǎn)情況向項目經(jīng)理匯報。

3) 成本管理措施

① 成本預(yù)測采用定性預(yù)測與定量預(yù)測相結(jié)合的方法,根據(jù)我公司多年來積累的建筑施工經(jīng)驗,統(tǒng)計分析及市場變化情況對工程成本進(jìn)行判斷和推測。

② 在施工生產(chǎn)過程中,將項目成本費(fèi)用限制在計劃成本的范圍內(nèi),以保證達(dá)到降低成本的目標(biāo)。

③ 在施工過程中,采用降低成本的技術(shù)組織措施。

采用先進(jìn)的施工方案,有計劃地組織好物資供應(yīng),保持均衡施工。

推廣新技術(shù)、新工藝和其他技術(shù)革新措施,制訂并貫徹降低成本的技術(shù)組織措施,提高經(jīng)濟(jì)效果;加強(qiáng)施工過程的技術(shù)質(zhì)量檢驗制度,提高工程質(zhì)量,避免返工損失。

針對材料的采購、運(yùn)輸、使用以及竣工后的回收等環(huán)節(jié),認(rèn)真采取措施,節(jié)約材料消耗。

提高機(jī)械設(shè)備利用率,合理地組織施工機(jī)械的配套使用,充分發(fā)揮機(jī)械的使用效能,降低機(jī)械費(fèi)用開支。

力爭提前完成項目施工任務(wù)并加強(qiáng)對管理費(fèi)支出的控制,降低施工管理費(fèi)用。

第12篇 施工項目經(jīng)濟(jì)計劃管理制度

一、專業(yè)分包計劃:

1、通過對施工圖和施工合同文本的學(xué)習(xí)、分析,確定本工程需進(jìn)行工程分包和勞務(wù)分包的內(nèi)容,編制分包單位選擇意向書。

2、根據(jù)各分項工程工程量、工程進(jìn)度計劃和施工流水安排,套用勞動定額計算出各分包單位應(yīng)具備的進(jìn)場施工總?cè)藬?shù)及各主要工種人數(shù),根據(jù)施工預(yù)算及公司規(guī)定,結(jié)合市場行情計算出相應(yīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

二、材料計劃包括施工總備料計劃和月份材料需用計劃。

1、在工程開工后兩個月內(nèi),項目技術(shù)負(fù)責(zé)人組織各專業(yè)工程師編制本工程的總備料計劃,項目經(jīng)理審核簽認(rèn)后,抄送一份報公司物資部。

2、項目材料室根據(jù)總備料計劃,在充分的市場調(diào)研基礎(chǔ)上,編制供貨單位選擇意向書。

3、專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)編制月份材料需用計劃。

4、項目材料計劃的編制執(zhí)行公司《物資供應(yīng)管理辦法》。

三、項目技術(shù)負(fù)責(zé)人根據(jù)主要施工方案的確定,編制機(jī)械設(shè)備需用計劃。

四、成本計劃的制訂是成本工作有效開展的基礎(chǔ),為監(jiān)督控制提供了依據(jù)。成本計劃由成本經(jīng)理組織編制。

1、預(yù)算人員根據(jù)施工圖計算出各分項工程的工程量。

2、收集勞務(wù)市場和建材市場的基本價格信息。

3、將分項工程直接成本支出和直接費(fèi)用支出累加起來,在加上現(xiàn)場管理費(fèi),制定出單位工程的成本計劃。

4、將單位工程的成本計劃進(jìn)行細(xì)分,編制出針對分部、分項工程的成本計劃。

五、降低成本措施及降低成本計劃

1、工程項目降低成本措施在預(yù)算成本的基礎(chǔ)上,以技術(shù)組織措施為依據(jù)進(jìn)行編制。

2、項目經(jīng)理組織各業(yè)務(wù)科室人員對施工圖預(yù)算、分包計劃、材料計劃、施工組織設(shè)計進(jìn)行認(rèn)真的分析,在此基礎(chǔ)上制定出施工中的降低成本計劃和實施措施。在降低成本計劃中應(yīng)明確所應(yīng)達(dá)到的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)。

3、降低成本措施應(yīng)包括節(jié)約勞動力、節(jié)約材料、節(jié)約機(jī)械臺班費(fèi)用、節(jié)約施工管理費(fèi)、節(jié)約臨時設(shè)施費(fèi)和節(jié)約資金等各項內(nèi)容。::編制降低成本計劃措施應(yīng)把握以下幾點:

a、在施工中合理安排工序,優(yōu)化施工組織,推廣應(yīng)用先進(jìn)技術(shù)和新型材料。

b、在主要材料的采購工作中要認(rèn)真選擇分供方,進(jìn)行充分的市場調(diào)研,在滿足質(zhì)量的前提下,盡量降低采購成本。

c、分項工程中要嚴(yán)格工藝標(biāo)準(zhǔn),確保工程質(zhì)量,杜絕返工浪費(fèi)。

d、加強(qiáng)施工現(xiàn)場管理和成品保護(hù)工作,避免材料和半成品在施工中的損失和浪費(fèi)。

六、資金使用計劃:

合理地籌集和運(yùn)用資金,有利于提高項目的贏利能力。在工程開工初期,項目財務(wù)室應(yīng)制定材料費(fèi)用、人工費(fèi)以及其他費(fèi)用的支出原則,根據(jù)施工總進(jìn)度安排和相關(guān)的概預(yù)算資料編制項目費(fèi)用支出計劃,報項目經(jīng)理審批。

七、利潤計劃:

項目成本經(jīng)理對工程計劃成本進(jìn)行分析,結(jié)合投標(biāo)價格以及投標(biāo)時公司對業(yè)主的讓利承諾,編制項目的利潤計劃,利潤計劃按基礎(chǔ)工程、主體工程和裝修工程分開來做,進(jìn)一步細(xì)化制定出針對各分項工程的利潤計劃。

第13篇 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制經(jīng)營管理股股長工作職責(zé)

1.指導(dǎo)農(nóng)村土地承包、耕地使用權(quán)流轉(zhuǎn)和承包合同管理,完善以家庭聯(lián)產(chǎn)為主的責(zé)任制和農(nóng)村雙層經(jīng)營體制工作。

2.擬訂落實農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化規(guī)劃,指導(dǎo)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)。

3.組織對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)收支、農(nóng)民收入與負(fù)擔(dān)情況的監(jiān)測管理和監(jiān)督減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的工作。

4.做好農(nóng)村財務(wù)會計培訓(xùn)審計、民主理財以及承包合同鑒證管理工作。

第14篇 體育經(jīng)濟(jì)處(市場管理處)工作職責(zé)內(nèi)容

1.對體育事業(yè)經(jīng)費(fèi)、體育基本建設(shè)資金是否依法實施進(jìn)行監(jiān)督檢查。

2.監(jiān)督檢

第15篇 _物業(yè)公司經(jīng)濟(jì)合同管理制度

經(jīng)典物業(yè)公司經(jīng)濟(jì)合同管理制度

1.簽訂合同,必須遵守《中華人民共和國國經(jīng)濟(jì)合同法》、國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。

2.凡對外簽訂的合同,相關(guān)部門經(jīng)理需填寫《匯簽單》,送公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見,報總經(jīng)理批準(zhǔn)。重大合同必須經(jīng)過經(jīng)理辦公會評審并報董事長批準(zhǔn)。

3.對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同除法人代表外,必須是持有法人委托書的法人委托人,在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán),超越代理權(quán)限和非法人委托人均無權(quán)對外簽約。但經(jīng)法人特別授權(quán)并發(fā)給委托證書的例外。

4.在簽訂經(jīng)濟(jì)合同時,對方當(dāng)事人必須具備以下條件:

4.1對方單位具有法人資格,有經(jīng)營權(quán);

4.2有履約能力,資信良好;

4.3對方簽約人是法定代表人或是持有法人委托書的法人委托人。

5.簽訂經(jīng)濟(jì)合同,必須貫徹平等互利,協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t和物美價廉,擇優(yōu)簽約的原則。

6.經(jīng)濟(jì)合同一律采用書面格式。盡量采用統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)合同文本。

7.簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須加蓋公司合同專用章,否則所簽訂的合同一律無效。

8.合同對各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確,具體文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。

9.對外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,須經(jīng)理辦公會審核,報法定代表人批準(zhǔn)。

10.批準(zhǔn)后的合同,應(yīng)由綜合部蓋章、編號、存檔。原件交綜合部存檔,財務(wù)人員、執(zhí)行部門各持一份。

11.合同履行人員都必須本著重合同,守信譽(yù)的原則,嚴(yán)格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù),確保合同的履行,維護(hù)公司的利益。

12.財務(wù)人員按合同要求,對付款申請審核無誤,按財務(wù)審批權(quán)限付款。

13.主管經(jīng)理負(fù)責(zé)審核合同的付款形式、付款數(shù)額、付款時間,嚴(yán)格執(zhí)行合同條款。對合同在付款、監(jiān)督、結(jié)算方面負(fù)責(zé)任。財務(wù)人員對原始憑證不齊,不符合公司要求的付款可以拒付,上報領(lǐng)導(dǎo),對知情不報者,承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。