流程
食堂財務(wù)管理制度旨在確保食堂運營的經(jīng)濟性和效率，其核心流程如下：
1. 預(yù)算編制：根據(jù)食堂日常運營需求，制定詳細的預(yù)算計劃，包括食材采購、人力成本、設(shè)備維護等各項支出。
2. 收支記錄：設(shè)立專門的財務(wù)系統(tǒng)，記錄每日收入（如餐費）與支出（如食材費用、工資等），確保賬目清晰。
3. 成本控制：通過分析財務(wù)數(shù)據(jù)，定期評估成本效益，優(yōu)化采購策略，減少浪費。
4. 審計審核：定期進行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)報表的準確性，防止財務(wù)風(fēng)險。
5. 績效考核：將財務(wù)管理成效納入食堂員工的績效考核，激勵員工參與成本控制。
包括哪些內(nèi)容
食堂財務(wù)管理制度應(yīng)包含以下主要內(nèi)容：
1. 預(yù)算管理制度：詳細規(guī)定預(yù)算編制、審批和執(zhí)行的程序，確保資金合理分配。
2. 采購管理制度：明確食材和其他物資的采購流程，包括供應(yīng)商選擇、價格談判、驗收標準等。
3. 賬務(wù)核算與報告制度：規(guī)范記賬方法，設(shè)定定期財務(wù)報告的時間表和格式。
4. 內(nèi)部控制制度：建立內(nèi)部審計機制，預(yù)防和糾正財務(wù)錯誤，保證財務(wù)信息的真實性。
5. 績效評價制度：設(shè)定財務(wù)目標，通過比較實際業(yè)績與目標，評估食堂運營效率。
6. 法規(guī)遵從性：確保所有財務(wù)活動符合國家相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)避法律風(fēng)險。
重要性和意義
食堂財務(wù)管理制度的實施對于食堂的穩(wěn)定運行具有重要意義：
1. 提高經(jīng)濟效益：通過預(yù)算管理和成本控制，可有效降低運營成本，提高食堂的盈利水平。
2. 增強透明度：清晰的財務(wù)記錄和定期報告，有助于管理層了解食堂運營狀況，做出明智決策。
3. 風(fēng)險防范：內(nèi)部審計和法規(guī)遵從性管理能及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)問題，避免違規(guī)行為，保護食堂聲譽。
4. 提升員工責(zé)任感：將財務(wù)管理納入績效考核，激發(fā)員工節(jié)約意識，形成良好的工作氛圍。
5. 保障食品安全：嚴格的采購管理制度，確保食材來源可靠，保障食品安全。
6. 促進持續(xù)改進：通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的持續(xù)分析，可以發(fā)現(xiàn)問題，推動食堂運營的持續(xù)改進。
食堂財務(wù)管理制度是食堂運營的基礎(chǔ)，它不僅關(guān)乎財務(wù)的健康運行，也是提升食堂服務(wù)質(zhì)量、保障食品安全、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。
食堂財務(wù)管理制度范本
第1篇 職工食堂財務(wù)管理規(guī)定辦法
職工食堂財務(wù)管理規(guī)定
為理順食堂財務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財務(wù)管理規(guī)定:
(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設(shè)置帳戶,獨立核算,要加強職工食堂的
財務(wù)管理,對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題,要及時請示公司財務(wù)部。
2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。
3.會計、出納要有明確分工,不允許會計兼出納,管帳為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一
人。
(二)關(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃,由人事部核定,定員定編定工資標準。
2.水電費作出預(yù)算,在“營業(yè)費用――水電費”中開支。
3.各職工食堂的燃料費根據(jù)實際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費開支。
4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費用,以后需要增
添的用品用具列入福利費,不能列入營業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等
都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節(jié)約使用。
(三)關(guān)于補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼,補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補貼10
元,在福利費中撥款。
第2篇 關(guān)于食堂財務(wù)管理規(guī)定辦法
為進一步加強對食堂財務(wù)管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務(wù)收支,嚴肅財經(jīng)紀律,下面是小編整理的有關(guān)于食堂財務(wù)管理規(guī)定,歡迎參閱。
食堂財務(wù)管理規(guī)定【1】
為進一步加強職工食堂財務(wù)管理,規(guī)范經(jīng)營體系,提高經(jīng)營效果,更好的為廣大職工服務(wù),根據(jù)公司財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定,結(jié)合職工食堂經(jīng)營的實際情況,特制定本制度:
一、內(nèi)容與要求
1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據(jù),必須書寫工整,手續(xù)完備。
食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單,出庫單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可,做到帳物相符,一一對應(yīng)。
每周一報銷、每月一統(tǒng)計當月的總支出和總收入。
2、所有收、付款單據(jù)(稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后,方可到主管單位簽字審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到公司財務(wù)部報銷。
3、核算保管員應(yīng)每周五下午,持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財務(wù)部報銷。
發(fā)票必須具有稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財務(wù)專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印,否則一律不予報銷。
4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金,并辦理完備的借款手續(xù),每次的借款數(shù)額必須由食堂主管決定。
5、核算保管員應(yīng)每月5日從財務(wù)部統(tǒng)計上月食堂的總收入,當月核算當月的收支情況,并計算出每月的盈余額或者虧損額。
6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進行盤點,主管單位隨時抽查,檢查帳、物是否相符,有無積壓浪費、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。
7、所有借帳應(yīng)當月結(jié)清,不存在白條,杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。
8、每月所有報批的收付款單據(jù)及月末盤點表,必須于下月1日前全部送主管單位審核。
二、檢查與考核
1、不及時按規(guī)定報銷、報送收付款單據(jù)極不按時盤點的每次考核核算保管員50元。
2、抽查時帳、物不符考核責(zé)任人100元。
連帶考核食堂主管50元。
3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象,按公司有關(guān)制度規(guī)定進行考核。
三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。
食堂財務(wù)管理規(guī)定【2】
1.目的
為進一步加強公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務(wù)收支,嚴肅財經(jīng)紀律,現(xiàn)就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下:
2.總體要求
公司開辦食堂是一項公益性事業(yè),必須以服務(wù)員工為宗旨,不以盈利為目的;必須認真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,實行“統(tǒng)一管理,獨立建帳,成本核算,收支平衡”。
3.公司食堂物資采購管理
3.1食堂物資采購應(yīng)堅持“勤進快消,以消定進”原則。
所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉,經(jīng)濟實惠。
3.2建立和完善物資采購牽制制度。
為降低成本,除需求量很小的物資,公司食堂物資必須實行兩家供應(yīng)商比價供應(yīng),擇低供貨,如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。
月底由采購人員匯總品種、數(shù)量采購量及單價對比表,并以此表作為參考,以降低成本為目標,分析確定下月供應(yīng)商單位及其供應(yīng)物資的種類、數(shù)量。
3.3建立物資采購驗收制度。
食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認可后,財務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。
對于未按要求供應(yīng),品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的,采購人員、保管人員可以拒絕簽字,物資可以拒收。
單據(jù)簽收不全,財務(wù)部一律不予付款。
3.4建立物資采購報批制度。
采購人員應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”,經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。
3.5食堂如需購置固定資產(chǎn),由食堂負責(zé)人提出申請,報公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后做好固定資產(chǎn)登記。
4、公司食堂收入管理
4.1食堂收入來源。
食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入,每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月的刷卡伙食收入。
我公司員工免費午餐和來訪賓客安排的工作餐,由公司根據(jù)就餐人次,在月底統(tǒng)計一次性補助收入。
4.2充值消費。
所有職工在我公司食堂就餐,應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡,做好登記,進行飯卡充值,持卡刷卡消費。
除特殊情況(如刷卡機不能刷卡消費時),不允許手工記賬消費。
公司補助充卡,確定補助名單后,可以分次批量充值,次數(shù)不超3次。
4.3職工伙食費的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
5、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心,按照“量入為出”原則合理安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。
食堂支出主要包括:
5.1伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。
具體包括:
5.1.1糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;
5.1.2菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出
5.1.3調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
5.1.4燃料支出:公司食堂加工過程中耗用氣體等支出;
5.1.5其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
5.2其他支出:公司食堂聘請職工的工資等支出。
具體包括:炊事員工資,非正常支出及其他雜項支出。
6、公司食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理
6.1食堂財務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期總收入與總支出相抵后的余額。
6.2加強食堂的成本核算,對食堂成本實行每月結(jié)算,月底按照食堂匯總計算出“月份食堂收支情況匯總表”,報告公司領(lǐng)導(dǎo),做到及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,降低成本,消除虧損
7、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料,由食堂采購員每月匯總后,月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起交財務(wù)部報銷結(jié)算保存。
8、考核
由財務(wù)部牽頭,2-3名職工代表組成檢查小組,每月對食堂采購定價、物資驗收等程序進行2-3次不定期檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,對公司提出考核建議,行政部依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示在次月發(fā)資時扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人工資。
9、附則
9.1本制度由公司財務(wù)部制定,經(jīng)董事長核準簽發(fā),自201_年月日起實施執(zhí)行,原相關(guān)費用制度作廢,未盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準。
9.2本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋、監(jiān)察。
食堂財務(wù)管理規(guī)定【3】
為進一步加強公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務(wù)收支,嚴肅財經(jīng)紀律,現(xiàn)就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下:
一、食堂財務(wù)管理的總體要求
公司開辦食堂是一項公益性事業(yè),必須以服務(wù)職工為宗旨,不以盈利為目的;必須堅持職工自愿搭伙就餐的原則;必須認真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,開設(shè)公司食堂結(jié)算戶,由公司財務(wù)室實行“統(tǒng)一管理,獨立建帳,成本核算,收支平衡”。
二、公司食堂物資采購與資產(chǎn)管理
(一)食堂物資采購應(yīng)堅持“勤進快銷,以銷定進,以進促銷”原則。
所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉經(jīng)濟實惠。
(二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。
公司食堂物資必須實行雙人(食堂主管、采購部主管)采購,品控部監(jiān)督驗收數(shù)量和質(zhì)量。
(三)建立物資采購驗收制度。
食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”上分別簽字認可后,方可登記入賬。
(四)建立物資采購報批制度。
采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”,經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤點制度。
食堂存貨按進庫時間可分為:進廚存貨和進庫存貨。
進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。
進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料,如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。
公司食堂應(yīng)對進庫存貨進行按月定期清查盤點,學(xué)期結(jié)束進行一次全面的清查盤點,做到帳表、帳帳、帳實相符。
盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行帳務(wù)調(diào)整。
三、公司食堂收入管理
(一)公司食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入,食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費,實行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認伙食收入、離職工人結(jié)算找補的辦法。
即:公司預(yù)收伙食費時,不作“食堂收入”,暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”,每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認當月伙食收入。
職工及食堂人員的就餐費同職工一樣結(jié)算。
(二)離職工人退款,由機房把退款明細及總帳交財務(wù)室,經(jīng)充卡室審核后辦理。
(三)公司食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營,對于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下實行責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可支配費用,必須納入公司預(yù)算外收入管理。
(四)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲。
(五)職工伙食費的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
(六)食堂實行自收自支,自負盈虧,公司行政一般不予補助。
食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,公司可給予一定經(jīng)費補助。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服務(wù)職工為中心,按照“量入為出”原則安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。
食堂支出主要包括:
1.伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。
具體包括:
(1)糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;
(2)菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出
(3)調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
(4)燃料支出:公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出;
(5)其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出:公司食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。
具體包括:炊事員工資、社會保障費、管理人員管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入,必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。
物資材料購入時應(yīng)填制食堂物資入庫單,數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫,并記入有關(guān)帳簿。
現(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用,可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單,購買驗收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料,必須填寫食堂物資出庫單,出庫時以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。
食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。
3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負責(zé)人審核,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,向食堂出納辦理報銷手續(xù),直接列入當月支出。
4.食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負責(zé)人提出申請,報公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,方可按公司招投標(集中采購)目錄及標準規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
5.食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標準由公司同意后執(zhí)行。
(三)公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出,原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐,費用按實際支出成本結(jié)算。
(四)食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”,采購驗收后由驗收人及食堂主管簽字并付款,其他物資的采購原則上須對方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財務(wù)室單獨報銷,金額在1000元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號,通過轉(zhuǎn)帳支付,不提現(xiàn)金。
經(jīng)常在采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項目應(yīng)告知對方至少每周到財務(wù)室進行資金結(jié)算。
其他定點單位采購的數(shù)量不是很大的項目也應(yīng)每周到財務(wù)室結(jié)算,原則上要求對方開具稅務(wù)發(fā)票。
發(fā)票在報銷過程中應(yīng)寫明用途。
(五)所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,票據(jù)開具的內(nèi)容反映實際的經(jīng)濟交往事項,票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實,符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。
(是否存在偽造作假,如大頭小尾、涂改、不套復(fù)印紙等);發(fā)票的正確性:內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時間內(nèi)開具等;要求對方單位開票時必須要求做到按號碼順序填開,填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚;開票時,同時要求填寫付款方:“河北灤平華都食品有限公司”并有開票方開票人和收款人簽字,同時在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。
(六)食堂每周前填制好采購情況公示表。
(七)公司食堂所有支出項目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付,其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。
食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報主管領(lǐng)導(dǎo)審批,發(fā)票報銷時附審批單。
五、公司食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理
(一)食堂財務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。
公司食堂不應(yīng)以盈利為目的,必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。
副營收支的收益和其它收支的收益應(yīng)當單獨反映。
(二)食堂應(yīng)每月反映財務(wù)盈虧狀況,按月編制“公司食堂資產(chǎn)負債表”、“公司食堂收支明細表”,及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損。
(三)食堂凈收益全部納入公司部門預(yù)算,實施“收支兩條線”管理。
六、財務(wù)公開
食堂每月財務(wù)報表于次月公司第一周例會上公示。
七、公司食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料,納入公司會計檔案資料統(tǒng)一管理。
第3篇 食堂財務(wù)管理規(guī)定辦法
食堂財務(wù)管理規(guī)定有什么內(nèi)容呢一起看看吧!
食堂財務(wù)管理規(guī)定【1】
1.目的
為進一步加強公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務(wù)收支,嚴肅財經(jīng)紀律,現(xiàn)就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下:
2.總體要求
公司開辦食堂是一項公益性事業(yè),必須以服務(wù)員工為宗旨,不以盈利為目的;必須認真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,實行“統(tǒng)一管理,獨立建帳,成本核算,收支平衡”。
3.公司食堂物資采購管理
3.1食堂物資采購應(yīng)堅持“勤進快消,以消定進”原則。
所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉,經(jīng)濟實惠。
3.2建立和完善物資采購牽制制度。
為降低成本,除需求量很小的物資,公司食堂物資必須實行兩家供應(yīng)商比價供應(yīng),擇低供貨,如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。
月底由采購人員匯總品種、數(shù)量采購量及單價對比表,并以此表作為參考,以降低成本為目標,分析確定下月供應(yīng)商單位及其供應(yīng)物資的種類、數(shù)量。
3.3建立物資采購驗收制度。
食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認可后,財務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。
對于未按要求供應(yīng),品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的,采購人員、保管人員可以拒絕簽字,物資可以拒收。
單據(jù)簽收不全,財務(wù)部一律不予付款。
3.4建立物資采購報批制度。
采購人員應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”,經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。
3.5食堂如需購置固定資產(chǎn),由食堂負責(zé)人提出申請,報公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后做好固定資產(chǎn)登記。
4、公司食堂收入管理
4.1食堂收入來源。
食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入,每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月的刷卡伙食收入。
我公司員工免費午餐和來訪賓客安排的工作餐,由公司根據(jù)就餐人次,在月底統(tǒng)計一次性補助收入。
4.2充值消費。
所有職工在我公司食堂就餐,應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡,做好登記,進行飯卡充值,持卡刷卡消費。
除特殊情況(如刷卡機不能刷卡消費時),不允許手工記賬消費。
公司補助充卡,確定補助名單后,可以分次批量充值,次數(shù)不超3次。
4.3職工伙食費的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
5、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心,按照“量入為出”原則合理安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。
食堂支出主要包括:
5.1伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出
具體包括:
5.1.1糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;
5.1.2菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出
5.1.3調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
5.1.4燃料支出:公司食堂加工過程中耗用氣體等支出;
5.1.5其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
5.2其他支出:公司食堂聘請職工的工資等支出。
具體包括:炊事員工資,非正常支出及其他雜項支出。
6、公司食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理
6.1食堂財務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期總收入與總支出相抵后的余額。
6.2加強食堂的成本核算,對食堂成本實行每月結(jié)算,月底按照食堂匯總計算出“月份食堂收支情況匯總表”,報告公司領(lǐng)導(dǎo),做到及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,降低成本,消除虧損
7、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料,由食堂采購員每月匯總后,月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起交財務(wù)部報銷結(jié)算保存。
8、考核
由財務(wù)部牽頭,2-3名職工代表組成檢查小組,每月對食堂采購定價、物資驗收等程序進行2-3次不定期檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,對公司提出考核建議,行政部依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示在次月發(fā)資時扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人工資。
9、附則
9.1本制度由公司財務(wù)部制定,經(jīng)董事長核準簽發(fā),自201_年月日起實施執(zhí)行,原相關(guān)費用制度作廢,未盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準。
9.2本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋、監(jiān)察。
食堂財務(wù)管理規(guī)定【2】
為理順食堂財務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財務(wù)管理規(guī)定: (一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定 1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設(shè)置帳戶,獨立核算,要加強職工食堂的財務(wù)管理,對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題,要及時請示公司財務(wù)部。
2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅嫛⒊黾{,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。
3.會計、出納要有明確分工,不允許會計兼出納,管帳為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定 1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃,由人事部核定,定員定編定工資標準。
2.水電費作出預(yù)算,在“營業(yè)費用——水電費”中開支。
3.各職工食堂的燃料費根據(jù)實際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費開支。
4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費用,以后需要增添的用品用具列入福利費,不能列入營業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節(jié)約使用。
(三)關(guān)于補貼問題 公司各食堂提供的伙食補貼,補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補貼10元,在福利費中撥款。
食堂財務(wù)管理規(guī)定【3】
技工學(xué)校食堂財務(wù)管理制度
為進一步加強學(xué)校食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務(wù)收支,嚴肅財經(jīng)紀律,現(xiàn)就學(xué)校食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下:
一、學(xué)校食堂財務(wù)管理的總體要求
學(xué)校舉辦食堂是一項公益性事業(yè),必須以服務(wù)師生為宗旨,不得以盈利為目的;必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國國食品安全法》。
開設(shè)學(xué)校食堂結(jié)算戶,由學(xué)校財務(wù)室實行“統(tǒng)一管理,獨立建帳,成本核算,收支平衡”。
二、學(xué)校食堂物資采購與資產(chǎn)管理
(一)食堂物資采購應(yīng)堅持“原料采購索票索證制度。
(二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。
學(xué)校食堂物資必須實行雙人采購,且采購人員必須做到定期輪換。
(三)建立物資采購驗收制度、建立臺賬。
(四)建立物資采購報批制度。
(五)建立食堂存貨盤點制度。
學(xué)期結(jié)束進行一次全面的清查盤點,做到帳表、帳帳、帳實相符。
盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行帳務(wù)調(diào)整。
三、學(xué)校食堂收入管理
(一)學(xué)校收入主要來源于學(xué)生和教師的就餐收入。
(二)學(xué)校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營,對于在學(xué)校統(tǒng)一監(jiān)管下實行責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可支配費用,必須納入學(xué)校預(yù)算外收入管理。
(三)食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入,以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲。
(四)學(xué)生伙食費的收取應(yīng)充分考慮學(xué)生的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
(五)食堂實行自收自支,自負盈虧,學(xué)校行政一般不予補助。
食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,學(xué)?？山o予一定經(jīng)費補助。
四、學(xué)校食堂支出管理
(一)學(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心,按照“量入為出”原則安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。
食堂支出主要包括:
1.伙食支出:是指學(xué)校食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。
具體包括:
糧食、菜金、調(diào)料、燃料、其他材料支出。
2.其他支出:學(xué)校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入,必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。
食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。
3.食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負責(zé)人提出申請,報學(xué)校校長審核,審批同意后,方可按規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
4.食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標準由學(xué)校校委會集體研究同意后執(zhí)行。
(三)學(xué)校因工作需要而發(fā)生的客餐支出,原則上要求在學(xué)校內(nèi)部食堂就餐,費用按實際支出成本結(jié)算。
(四)食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購采購驗收后由驗收人及食堂負責(zé)人簽字并付款。
(五)所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,內(nèi)容真實,符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。
五、學(xué)校食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理
(一) 食堂財務(wù)收支結(jié)余是指學(xué)校食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。
學(xué)校食堂不應(yīng)以盈利為目的,必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。
副營收支的收益應(yīng)當單獨反映。
(二) 食堂應(yīng)每月反映財務(wù)盈虧善按每月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂收支明細表”,及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損。
(三) 食堂收益全部納入學(xué)校部門預(yù)算,實施“收支兩條線”管理。
六、財務(wù)公開
食堂財務(wù)帳目應(yīng)按每學(xué)年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次,清查情況在校公開欄中公示。
七、學(xué)校食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料,納入學(xué)校會計檔案資料統(tǒng)一管理。
八.本辦法由學(xué)校財務(wù)室,總務(wù)科負責(zé)解釋。
九.本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。
第4篇 區(qū)一中食堂財務(wù)管理制度
區(qū)第一初級中學(xué)食堂財務(wù)管理制度
為保證全校膳食的正常經(jīng)濟秩序,堅決執(zhí)行學(xué)校有關(guān)食堂工作規(guī)章制度與指標,特制訂本財務(wù)管理制度:
一、食堂財務(wù)實行獨立核算,食堂費用實行一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報學(xué)校后勤處同意并報校長審批。
二、采購員實行備用金制,備用金暫定一萬元。
三、額度超過2000元的凡能用支票支付的,原則上均以支票支付,領(lǐng)用支票須先填寫領(lǐng)用單,注明日期、用途和限額,用后三天內(nèi)報銷;禁止領(lǐng)用全空白的轉(zhuǎn)帳支票;轉(zhuǎn)帳支票原則上由采購組長領(lǐng)用,除采購員外,不能轉(zhuǎn)讓他人使用。
四、領(lǐng)用現(xiàn)金必須寫明用途、金額、姓名,經(jīng)后勤處批準后才能支付,不能以領(lǐng)代付,現(xiàn)金報銷經(jīng)后勤處審批簽字后才能支付。
五、大額用款時,須事先征得后勤處的同意。
六、現(xiàn)金往來當面點清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時存交銀行。
七、實施批零差價的物品,原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。
八、購菜回校后三天內(nèi)報銷、清帳。
九、憑證、帳單分類按月裝訂保存,錢帳相符,帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。
十、接受上級和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。
本制度如有不妥,以上級規(guī)定為準。
第5篇 （公司）企業(yè)職工食堂財務(wù)管理規(guī)定
企業(yè)(公司)職工食堂財務(wù)管理規(guī)定
為理順食堂財務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財務(wù)管理規(guī)定:
(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設(shè)置帳戶,獨立核算,要加強職工食堂的財務(wù)管理,對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題,要及時請示公司財務(wù)部。
2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。
3.會計、出納要有明確分工,不允許會計兼出納,管帳為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃,由人事部核定,定員定編定工資標準。
2.水電費作出預(yù)算,在“營業(yè)費用――水電費”中開支。
3.各職工食堂的燃料費根據(jù)實際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費開支。
4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費用,以后需要增添的用品用具列入福利費,不能列入營業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節(jié)約使用。
(三)關(guān)于補貼問題
公司各食堂提供的伙食補貼,補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補貼10元,在福利費中撥款。
建議設(shè)置食堂的單位,都要成立監(jiān)委會,在員工中選舉監(jiān)委會成員,加強對職工食堂的管理和監(jiān)督,責(zé)任是監(jiān)督職工食堂收支情況,每月帳目由職工食堂向監(jiān)委會匯報一次,并抄報財務(wù)部一份,每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。
第6篇 食堂財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)
為了加強本食堂財務(wù)管理,適應(yīng)激烈的市場競爭要求,也為加強對現(xiàn)金的管理和督促,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,特根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)制定如下制度:一:總則1、公司各員工必須遵紀守法,從食堂整體利益出發(fā),相互協(xié)作。2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負其責(zé)。3、須做到錢帳分管,帳物分管。4、每項業(yè)務(wù)必須簽字,簽字就是牽制。二:材料采購制度1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費用小。2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫,并保證一季度盤存一次。4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符,經(jīng)核對后可付款。三:費用報銷制度 本著既要保障公司的運營又要節(jié)約開支,做到報銷費用有章可循的原則,特制定本制度。1、各股東若有請客情況,誰的客人誰買單。若是共同客人,直接共同簽字報銷。2、每次外交費用金額由董事會商定,開出證明,董事會簽字后財務(wù)方可報銷。3、公司外出辦事人員費用實報實銷,由董事會兩人簽字后財務(wù)方可報銷。 四:現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況,一切責(zé)任自負。3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對,日清日結(jié),以保證收入、支出、余額相符。5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資,借款必須有董事會批準簽字,并不得超過該員工當月工資的50%。6、出納除保證食堂兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。8、月底,會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款,做到帳賬相符。五:以上財務(wù)管理制度及崗位職責(zé),公司全體員工必須共同遵守,團結(jié)協(xié)作,為我們共同的事業(yè)而努力工作。(注: 以上制度為試行實施階段,其中會有不足之處,在具體工作實踐中,我們會進一步來健全和完善該制度。) 附表一:
出納:(流水帳,記帳系列)
會計:明細帳本(收入、支出,核算系列)
1、早點票到會計打條領(lǐng)出走流水。
1、記錄每筆早點票的金額,做好收入明細。
2、中、晚餐點單一式三份,出納按實收走流水(操作間、出納、會計)。
2、按點餐單實收金額入賬,做好收入明細。
3、由出納支付采購款走流水。
3、會計做好采購支出帳目明細。
4、報銷及未付款記帳走流水,待付款后交會計入賬。
4、報銷、工資會計做好支出帳目明細。
5、前臺簽單三聯(lián)交出納,待結(jié)算后交會計入賬。
5、前臺簽單二聯(lián)交會計記帳,待結(jié)算后銷賬。
6、出納每月發(fā)員工工資走當月明細。
附表二:員工各工資定位如下:
姓名
工種
基本工資
考核
總計
獎
懲
第7篇 公司食堂財務(wù)管理制度
為進一步加強公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務(wù)收支,嚴肅財經(jīng)紀律,現(xiàn)就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下:
一、食堂財務(wù)管理的總體要求
公司開辦食堂是一項公益性事業(yè),必須以服務(wù)職工為宗旨,不以盈利為目的;必須堅持職工自愿搭伙就餐的原則;必須認真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度,開設(shè)公司食堂結(jié)算戶,由公司財務(wù)室實行“統(tǒng)一管理,獨立建帳,成本核算,收支平衡”。
二、公司食堂物資采購與資產(chǎn)管理
(一)食堂物資采購應(yīng)堅持“勤進快銷,以銷定進,以進促銷”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉經(jīng)濟實惠。
(二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。公司食堂物資必須實行雙人(食堂主管、采購部主管)采購,品控部監(jiān)督驗收數(shù)量和質(zhì)量。
(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”上分別簽字認可后,方可登記入賬。
(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”,經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為:進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料,如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。公司食堂應(yīng)對進庫存貨進行按月定期清查盤點,學(xué)期結(jié)束進行一次全面的清查盤點,做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行帳務(wù)調(diào)整。
三、公司食堂收入管理
(一)公司食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入,食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費,實行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認伙食收入、離職工人結(jié)算找補的辦法。即:公司預(yù)收伙食費時,不作“食堂收入”,暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”,每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認當月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費同職工一樣結(jié)算。
(二)離職工人退款,由機房把退款明細及總帳交財務(wù)室,經(jīng)充卡室審核后辦理。
(三)公司食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營,對于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下實行責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可支配費用,必須納入公司預(yù)算外收入管理。
(四)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲。
(五)職工伙食費的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
(六)食堂實行自收自支,自負盈虧,公司行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,公司可給予一定經(jīng)費補助。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服務(wù)職工為中心,按照“量入為出”原則安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:
1.伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括:
(1)糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;
(2)菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出
(3)調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
(4)燃料支出:公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出;
(5)其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出:公司食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括:炊事員工資、社會保障費、管理人員管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入,必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應(yīng)填制食堂物資入庫單,數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫,并記入有關(guān)帳簿。現(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用,可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單,購買驗收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料,必須填寫食堂物資出庫單,出庫時以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。
3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負責(zé)人審核,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,向食堂出納辦理報銷手續(xù),直接列入當月支出。
4.食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負責(zé)人提出申請,報公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,方可按公司招投標(集中采購)目錄及標準規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
5.食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標準由公司同意后執(zhí)行。
(三)公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出,原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐,費用按實際支出成本結(jié)算。
(四)食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”,采購驗收后由驗收人及食堂主管簽字并付款,其他物資的采購原則上須對方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財務(wù)室單獨報銷,金額在1000元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號,通過轉(zhuǎn)帳支付,不提現(xiàn)金。經(jīng)常在采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項目應(yīng)告知對方至少每周到財務(wù)室進行資金結(jié)算。其他定點單位采購的數(shù)量不是很大的項目也應(yīng)每周到財務(wù)室結(jié)算,原則上要求對方開具稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票在報銷過程中應(yīng)寫明用途。
(五)所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,票據(jù)開具的內(nèi)容反映實際的經(jīng)濟交往事項,票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實,符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。(是否存在偽造作假,如大頭小尾、涂改、不套復(fù)印紙等);發(fā)票的正確性:內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時間內(nèi)開具等;要求對方單位開票時必須要求做到按號碼順序填開,填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚;開票時,同時要求填寫付款方:“河北灤平華都食品有限公司”并有開票方開票人和收款人簽字,同時在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。
(六)食堂每周前填制好采購情況公示表。
(七)公司食堂所有支出項目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付,其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報主管領(lǐng)導(dǎo)審批,發(fā)票報銷時附審批單。
五、公司食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理
(一)食堂財務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。公司食堂不應(yīng)以盈利為目的,必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。
副營收支的收益和其它收支的收益應(yīng)當單獨反映。
(二)食堂應(yīng)每月反映財務(wù)盈虧狀況,按月編制“公司食堂資產(chǎn)負債表”、“公司食堂收支明細表”,及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損。
(三)食堂凈收益全部納入公司部門預(yù)算,實施“收支兩條線”管理。
六、財務(wù)公開
食堂每月財務(wù)報表于次月公司第一周例會上公示。
七、公司食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料,納入公司會計檔案資料統(tǒng)一管理。
第8篇 學(xué)校食堂財務(wù)管理規(guī)范
食堂工作為學(xué)校后勤中較為重要的工作,管理好食堂的各項工作則為重中之重。以下為某學(xué)校食堂財務(wù)管理暫行辦法,可供參考。
為進一步加強學(xué)校食堂管理,建立健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務(wù)收支行為,嚴肅財經(jīng)紀律,特制定學(xué)校食堂財務(wù)管理暫行辦法。
一、指導(dǎo)思想
學(xué)校開辦的食堂是一項公益性事業(yè),必須以服務(wù)師生為宗旨,認真執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理等規(guī)章制度,不得以盈利為目的,按照收支平衡,零利潤的原則,由學(xué)校統(tǒng)一管理,統(tǒng)一經(jīng)營,獨立建賬,獨立核算。
二、人員、賬目設(shè)置
學(xué)校食堂應(yīng)設(shè)會計、出納、管理員、采購員、保管員、充值員,原則上在本單位正式職工中根據(jù)需要擇優(yōu)安排。會計、出納可由學(xué)校財務(wù)人員兼任,管理員可由學(xué)?？倓?wù)主任兼任。人員分工明確,各負其責(zé),形成相互約束,相互監(jiān)督的機制。
學(xué)校可在銀行基本存款賬戶基礎(chǔ)上,開設(shè)學(xué)校食堂銀行專用結(jié)算賬戶。設(shè)立總賬、實物明細賬、收支明細賬、現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬,采用借貸法復(fù)式記賬。
三、學(xué)校食堂物品采購與管理
一食堂物品采購應(yīng)堅持“勤進快銷,以銷定進,以進促銷”原則。所購物品必須做到質(zhì)優(yōu)價廉,經(jīng)濟實惠,安全衛(wèi)生。
二建立物品采購內(nèi)部牽制制度。學(xué)校食堂物品必須實行雙人采購,采購人員要定期輪換,規(guī)模較大的學(xué)校可實行團體采購加集中配送。接受集中配送,須及時結(jié)算,不得惡意拖欠,以免造成不必要債務(wù)糾紛。
三建立物品采購驗收制度。食堂物品采購回來后,必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)采購人員、保管員和審批人員共同在統(tǒng)一印制的“學(xué)校食堂物品入庫單”上分別簽字后方可登記入賬。
四建立食堂存貨盤點制度。保管員要對進庫存貨清查盤點,做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后進行一次全面的清查盤點,做到賬表、賬賬、賬實相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整。
四、學(xué)校食堂收入管理
一食堂出售飯菜的價格,必須以伙食支出的成本為依據(jù)來確定。
二用ic卡系統(tǒng)售飯的食堂,預(yù)收賬款和售飯窗口回款要憑計算機打印出的數(shù)據(jù)為入賬依據(jù)。
三食堂向?qū)W生收取伙食費,實行定額預(yù)收制度的,要按月結(jié)算
四對規(guī)模較大的學(xué)校,食堂服務(wù)部原則上要和食堂統(tǒng)一管理,統(tǒng)一經(jīng)營,學(xué)生刷卡消費。所得收入要單獨核算,記入副營收入。
五學(xué)校食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入,以及包裝物出售等所產(chǎn)生的收入,一律記入食堂其他收入,不得轉(zhuǎn)移存儲。
六學(xué)校食堂不允許對外承包經(jīng)營,對于在學(xué)校統(tǒng)一監(jiān)管下實行責(zé)任經(jīng)營收取的費用,必須納入學(xué)校預(yù)算外收入管理。
七學(xué)校食堂實行自收自支,自負盈虧,學(xué)校一般不予補助。食堂要保證本身日常開支及小型維修購置,大型設(shè)備購置或大額支出可從學(xué)校經(jīng)費賬中列支。
五、學(xué)校食堂支出管理
一學(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心,按照“量入為出”原則安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:
1、伙食支出。是指學(xué)校食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括:
⑴原、輔材料支出。學(xué)校食堂加工過程中所耗用的原材料、輔助材料等支出;
⑵人員支出。學(xué)校食堂聘請臨時工等人員工資支出;
⑶日常公用支出。學(xué)校食堂加工過程中耗用的水、電、氣、煤、燃料及小型維修購置等支出,水電費用原則上不得從學(xué)校公用經(jīng)費中列支;
2、副營支出。指食堂開展其他經(jīng)營活動而發(fā)生的支出(如食堂服務(wù)部)。副營支出要與副營收入相匹配,并單獨計算盈虧。
3、其他支出。
二食堂支出的管理和審批程序。
1、學(xué)校食堂所有開支票據(jù)要有三人以上簽字,大額開支要有學(xué)校校長簽字。
2、領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物品材料,必須填寫“學(xué)校食堂物品出庫單”,經(jīng)食堂管理員、保管員和領(lǐng)用人員簽字后作為伙食支出,并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂運行過程中的日常開支,如辦公費、水費、電費、差旅費、招待費等支出,經(jīng)辦人、管理員簽字審核后列入伙食支出。
4、學(xué)校食堂內(nèi)部人員工資要公平合理,領(lǐng)款手續(xù)齊全。學(xué)校食堂不得列支教職工獎金、補貼等與食堂業(yè)務(wù)不相關(guān)的各種費用。
5、食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負責(zé)人提出申請,報學(xué)校校長審批,購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。
六、工作要求
1、食堂財會人員在登記入賬時,要在原始憑單前編制記賬憑單,做到內(nèi)容真實,數(shù)字準確,手續(xù)完備。
2、學(xué)校食堂要真實反映財務(wù)收支和盈虧狀況,按月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂收支盈虧表”,于次月5日前報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。同時要及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損,對盈余部分實行向特困學(xué)生補助或向?qū)W生消費卡平均返還餐費等方法,保證收支平衡。
3、食堂財務(wù)的憑單、憑證、報表等會計檔案資料,要統(tǒng)一規(guī)范,裝訂成冊,整理歸檔。
4、區(qū)教育局勤辦負責(zé)全區(qū)學(xué)校食堂財務(wù)情況監(jiān)督檢查工作,不定期進行抽查。學(xué)校對食堂經(jīng)營業(yè)務(wù)收支的合理性、合法性和盈虧情況要實時檢查監(jiān)督。
5、本辦法適用于全區(qū)所有寄宿制中小學(xué)、幼兒園。
6、本辦法的解釋權(quán)在樊城區(qū)教育局勤工儉學(xué)管理辦公室。
第9篇 f中學(xué)食堂財務(wù)管理制度
為了加強我校食堂管理,規(guī)范學(xué)校食堂會計核算,確保會計信息質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《中小學(xué)校會計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實際,特制定本制度。
一、食堂財務(wù)實行獨立核算,食堂費用實行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報校長審批。
二、采購員實行備用金制,備用金暫定3000元/天。
三、領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名,經(jīng)批準后才能支付,不能以領(lǐng)代報,現(xiàn)金報銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時,須事先征得校長同意。
五、現(xiàn)金往來當面點清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時解交財會室。
六、實施批零差價的物品,原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。
七、外地出差回校后三天內(nèi)報銷、清帳。
八、憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。
九、接受上級主管部門和審計單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。
第10篇 物業(yè)分公司食堂財務(wù)管理辦法
物業(yè)分公司食堂財務(wù)管理辦法(暫行)
為明確食堂財務(wù)管理關(guān)系,合理控制成本,現(xiàn)統(tǒng)一制定財務(wù)管理規(guī)定。
一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。
1、食堂需要獨立核算,并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購臺帳,對核算中存在的問題,要及時請示公司財務(wù)部。
2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名,負責(zé)所有食堂臺帳登記工作。
二、食堂采購的有關(guān)規(guī)定。
1、食堂需購置廚房設(shè)備、餐具時,應(yīng)向綜合管理部提交申購計劃,500元以下,由物業(yè)經(jīng)理簽批,500元以上的由總經(jīng)理簽批,簽批后由綜合管理部負責(zé)采購,倉庫保管員登記,發(fā)放。
2、食堂采購食品的有關(guān)規(guī)定。每周末,應(yīng)對所有物資進行盤點,登記周盤點表,同時根據(jù)盤點情況編制第二周的周采購計劃表,采購人員根據(jù)審批過的采購計劃表采購物資。原則上不允許超計劃采購(特殊情況需說明原因)。物資采購回來后,由審核驗收人員對當日所購物資的品種、數(shù)量、單價、質(zhì)量進行核準,編制實際日采購表,并上報綜合管理部。
3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計劃和定額,按計劃按定額購買,節(jié)約使用。
三、食堂費用報銷的有關(guān)規(guī)定。
1、食堂費用每周報銷一次,每周一報銷上周費用。報銷時持合法采購發(fā)票、食堂周購銷存表、每周用餐人數(shù)統(tǒng)計表,各有關(guān)人員簽字后方可報銷。
2用餐人數(shù)的統(tǒng)計方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門(費用核算到部門的餐票上注明部門名稱),每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況,統(tǒng)計用餐人數(shù)。每周食堂管理員持本周用餐人數(shù)統(tǒng)計表及餐票到行政部繳銷餐票,核定本周用餐人數(shù)。
3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標準(每人每天10元)。核定月應(yīng)付食堂的費用總額計劃(報財務(wù)部一份)。過程中若有人員變化,按行政部提供人數(shù)為準,及時調(diào)整計劃。每周末核定實際就餐人數(shù)和費用總額,報銷時報送財務(wù)部統(tǒng)計報表一份,財務(wù)部對其進行審核。對超過伙食標準的開支,財務(wù)部可以不予報銷。
4、伙食標準核算內(nèi)容:實際利用材料、燃氣、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。
四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標準執(zhí)行,定崗定編由公司統(tǒng)一核定。
五、每日采購食品物資品種、數(shù)量、單價的明細,對外張貼公布,接受大家監(jiān)督。聘請員工監(jiān)督員,對食堂提供的飯菜質(zhì)量進行監(jiān)督,存在問題及時向公司反映。
六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。
七、本管理辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋。
天津__物業(yè)管理有限公司__分公司
20__年4月_日
第11篇 物業(yè)公司食堂財務(wù)管理辦法
物業(yè)公司食堂財務(wù)管理暫行辦法(三)
為明確食堂財務(wù)管理關(guān)系,合理控制成本,現(xiàn)統(tǒng)一制定財務(wù)管理規(guī)定。
一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。
1、食堂需要獨立核算,并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購臺帳,對核算中存在的問題,要及時請示公司財務(wù)部。
2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名,負責(zé)所有食堂臺帳登記工作。
二、食堂采購的有關(guān)規(guī)定。
1、食堂需購置廚房設(shè)備、餐具時,應(yīng)向綜合管理部提交申購計劃,500元以下,由物業(yè)經(jīng)理簽批,500元以上的由總經(jīng)理簽批,簽批后由綜合管理部負責(zé)采購,倉庫保管員登記,發(fā)放。
2、食堂采購食品的有關(guān)規(guī)定。每周末,應(yīng)對所有物資進行盤點,登記周盤點表,同時根據(jù)盤點情況編制第二周的周采購計劃表,采購人員根據(jù)審批過的采購計劃表采購物資。原則上不允許超計劃采購(特殊情況需說明原因)。物資采購回來后,由審核驗收人員對當日所購物資的品種、數(shù)量、單價、質(zhì)量進行核準,編制實際日采購表,并上報綜合管理部。
3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計劃和定額,按計劃按定額購買,節(jié)約使用。
三、食堂費用報銷的有關(guān)規(guī)定。
1、食堂費用每周報銷一次,每周一報銷上周費用。報銷時持合法采購發(fā)票、食堂周購銷存表、每周用餐人數(shù)統(tǒng)計表,各有關(guān)人員簽字后方可報銷。
2用餐人數(shù)的統(tǒng)計方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門(費用核算到部門的餐票上注明部門名稱),每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況,統(tǒng)計用餐人數(shù)。每周食堂管理員持本周用餐人數(shù)統(tǒng)計表及餐票到行政部繳銷餐票,核定本周用餐人數(shù)。
3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標準(每人每天10元)。核定月應(yīng)付食堂的費用總額計劃(報財務(wù)部一份)。過程中若有人員變化,按行政部提供人數(shù)為準,及時調(diào)整計劃。每周末核定實際就餐人數(shù)和費用總額,報銷時報送財務(wù)部統(tǒng)計報表一份,財務(wù)部對其進行審核。對超過伙食標準的開支,財務(wù)部可以不予報銷。
4、伙食標準核算內(nèi)容:實際利用材料、燃氣、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。
四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標準執(zhí)行,定崗定編由公司統(tǒng)一核定。
五、每日采購食品物資品種、數(shù)量、單價的明細,對外張貼公布,接受大家監(jiān)督。聘請員工監(jiān)督員,對食堂提供的飯菜質(zhì)量進行監(jiān)督,存在問題及時向公司反映。
六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。
七、本管理辦法由財務(wù)部負責(zé)解釋。
第12篇 某職工食堂財務(wù)管理規(guī)定
為理順食堂財務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財務(wù)管理規(guī)定:(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設(shè)置帳戶,獨立核算,要加強職工食堂的財務(wù)管理,對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題,要及時請示公司財務(wù)部。2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。3.會計、出納要有明確分工,不允許會計兼出納,管帳為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一人。(二)關(guān)于費用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃,由人事部核定,定員定編定工資標準。2.水電費作出預(yù)算,在“營業(yè)費用――水電費”中開支。3.各職工食堂的燃料費根據(jù)實際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費開支。4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費用,以后需要增添的用品用具列入福利費,不能列入營業(yè)支出。5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節(jié)約使用。(三)關(guān)于補貼問題公司各食堂提供的伙食補貼,補貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補貼10元,在福利費中撥款。
第13篇 z中學(xué)食堂財務(wù)管理細則
中學(xué)食堂財務(wù)管理細則
根據(jù)國家財政部,教育部《中小學(xué)財務(wù)管理制度》的規(guī)定和縣教育局慈教發(fā)(2007)7號《關(guān)于加強中小學(xué)財務(wù)管理的意見》的文件要求,結(jié)合江埡中學(xué)食堂財務(wù)管理方案為規(guī)范財務(wù)行為,進一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務(wù)管理細則。
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
組 長:王_
副組長:張_
組 員:杜_ 朱_
二、具體職責(zé)
1、校長負責(zé)食堂財務(wù)管理的全面工作,實行一支筆簽字制度,對學(xué)校的錢,物以及食堂的食品衛(wèi)生負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
2、總務(wù)主任直接負責(zé)食堂財務(wù)管理工作,把好學(xué)校財務(wù)支出的制度關(guān),對學(xué)校的錢物以及食堂的食品衛(wèi)生負直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
3、食堂會計負責(zé)食堂財務(wù)審計工作,分期分月做好食堂賬目。
4、食堂管理員負責(zé)食堂工勤人員的管理,食堂食品衛(wèi)生的管理,食堂財產(chǎn)的管理及行使食堂財務(wù)監(jiān)督的權(quán)利。
5、出納負責(zé)學(xué)校的現(xiàn)金管理,按月做好食堂現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬,負責(zé)管理現(xiàn)金和支票。
6、采購員負責(zé)采購學(xué)校所需各種教學(xué)用品及食堂的食品。嚴把食堂食品衛(wèi)生第一道關(guān),嚴格控制三無產(chǎn)品進入學(xué)校。腐爛變質(zhì)食品進入校園。
7、保管員負責(zé)建立完整的實物進入庫臺帳,并在實物進入庫臺帳上簽名,做到帳物相符。
三、具體管理細則
1、收入管理。
嚴格按照張家界市物價局,張家界市財政局,張家界市教育局,張家費(2022)1號《關(guān)于進一步規(guī)范中小學(xué)教育收費有關(guān)問題的通知》的文件要求,向自愿開餐的學(xué)生收取伙食費,且按月足額收取入賬。記帳時以班為單位編制伙食費收入?yún)R總表,由班主任核實簽字后入帳,學(xué)校牧場商店的收入上交總部行政帳統(tǒng)一管理,彌補公用經(jīng)費的不足。
2、支出管理。
學(xué)校食堂不以盈利為目的,每生每天按10.5元計算,一月231元。保證學(xué)生吃的好,吃的飽,吃的有營養(yǎng),每期結(jié)余資金上繳行政帳用于發(fā)放教師獎勵性績效工資,不得虛列發(fā)票套取現(xiàn)金。
3、賬物管理.
食堂建立總賬、收支明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬實物賬和實物進入庫臺帳。由總務(wù)主任每月實施檢查督促。并向中學(xué)總部上交當月的食堂財務(wù)報表。
4、實物管理。
食堂保管員應(yīng)建立完整的實物進入庫臺帳,凡購進物品必須先入庫再出庫,凡實物進出每日要有完整的實物出入庫記錄,實物入庫,交貨人、保管員要在入庫單上簽名,食物出庫,炊事員,保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符,賬賬相符。總務(wù)主任、伙食團長、會計要定期對實物進行清查盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
5、現(xiàn)金,支票管理。
學(xué)校食堂實行“收支兩條線”食堂經(jīng)費建立銀行賬戶,伙食收入全部繳存銀行,所有收入一律通過銀行辦理結(jié)算,嚴禁坐收坐支,嚴禁公款私借私存和挪用,出納應(yīng)妥善管理庫存現(xiàn)金和支票,防失、防盜措施要嚴密。庫存現(xiàn)金不超過5000元,1000元以下的可以現(xiàn)金支付。1000元以上的可以通過銀行支付各項支出票據(jù)必須合規(guī)、合法,手續(xù)齊全。1000元以下由校長,總務(wù)主任,伙食團長,采購員,領(lǐng)款人簽字后由出納付款。1000元以上由校長,總務(wù)主任,伙食團長,采購員,保管員 領(lǐng)款人簽字后由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長、總務(wù)主任、中學(xué)總部財務(wù)公章方可取款。
6、監(jiān)督管理。
每月由學(xué)校年級組選派政治思想好,責(zé)任心強的教職工代表組成清賬小組,對學(xué)校食堂收支情況進行全面清理,學(xué)期結(jié)束由學(xué)校理財小組成員對全期食堂收支情況進行總結(jié)并做出清賬總結(jié)。報中學(xué)總部。
第14篇 s物業(yè)公司項目食堂財務(wù)管理規(guī)定
物業(yè)公司項目食堂財務(wù)管理規(guī)定
一、制度要求
1、各項目食堂管理員需辦理一張專項資金使用卡,用于存放公司統(tǒng)一撥付的資金。
2、各食堂每月補貼總額按補貼標準和人數(shù)確定,超支自理,結(jié)余轉(zhuǎn)到下月,年底結(jié)余上繳公司。
3、食堂管理員每日匯總分類(按月收支匯總表的類別分類)登記現(xiàn)金日記賬,由財務(wù)部發(fā)放現(xiàn)金日記賬本,并負責(zé)培訓(xùn)。
4、食堂管理員必須保留食堂采購的原始單據(jù),作為登記現(xiàn)金日記賬和月度收支匯總表的原始憑證,每個月按采購日期的先后順序整理成冊,每月15號前攜帶上月原始單據(jù)、現(xiàn)金日記賬和月度收支匯總表到財務(wù)部審核對賬,年底裝訂成冊后上交財務(wù)部歸檔,以備檢查。
5、食堂管理員將所需物料采購回來后認真填寫好附表七《食堂物資消耗情況表》整理統(tǒng)計后于每月15日和附表五《月度收支匯總表》一起交給財務(wù)室審核,每日廚師采購物料回來后由食堂管理員進行復(fù)稱和數(shù)量檢驗,以免缺斤短兩,若采購廚師未按照規(guī)定進行采購或違反食堂管理規(guī)定,則按照相應(yīng)處罰條例給予處分。
6、食堂原始單據(jù)必須真實,超市購物需要有購物小票,小攤販購物需要對方開具正規(guī)收據(jù)并簽字或蓋章,原始單據(jù)由主任和食堂管理員兩人簽字后,作為食堂管理員付款的有效憑證。
7、資金劃撥到專用資金卡后,食堂管理員應(yīng)妥善保管卡片和現(xiàn)金,確保安全,根據(jù)現(xiàn)金使用量合理取現(xiàn),每日現(xiàn)金余額不得高于500元,不得與個人和公司其他資金混用,更不得挪用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按公司相關(guān)財務(wù)制度予以處理。
二、流程要求:
1、資金申請流程如下:
a、實施伙食補貼后,由各管理處按上月最后一日在崗人數(shù)乘以伙食補貼標準金額在當月1日前填寫好附表一《伙食補貼申請表》、附表二《離職員工餐費扣除表》、附表三《新入職員工餐費補發(fā)表》,經(jīng)過審批后,提交給行政人事部__。
b、行政人事部根據(jù)各單位提交的三個附表,制作附表五《伙食補貼匯總表》,經(jīng)過審批后,每月3日前提交財務(wù)管理部,財務(wù)管理審核無誤后,于每月4日前予以發(fā)放當月補貼到位。
c、每月15號前食堂管理員攜帶上月原始單據(jù)、現(xiàn)金日記賬和月度收支匯總表到財務(wù)部審核對賬,次年1月15號前將全年的資料裝訂成冊后上交財務(wù)部歸檔。
