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有哪些
完善企業(yè)制度，通常涉及到以下幾個關(guān)鍵領(lǐng)域：
1. 組織架構(gòu)：明確各部門的職責(zé)與權(quán)限，確保工作流程的順暢。
2. 人力資源：涵蓋招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等方面，激發(fā)員工潛力。
3. 財務(wù)管理：制定合理的預(yù)算、成本控制和審計機(jī)制，保障財務(wù)健康。
4. 市場營銷：建立有效的市場策略、銷售流程和客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。
5. 生產(chǎn)運(yùn)營：優(yōu)化生產(chǎn)流程，確保產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)效率。
6. 風(fēng)險管理：設(shè)立預(yù)警機(jī)制，預(yù)防和應(yīng)對各類風(fēng)險。
內(nèi)容是什么
這些制度的內(nèi)容應(yīng)包括詳細(xì)的操作指南、決策流程和合規(guī)要求。例如，組織架構(gòu)制度需清晰描繪每個部門的職能，人力資源制度應(yīng)規(guī)定員工晉升路徑和培訓(xùn)計劃；財務(wù)管理中，需要設(shè)定財務(wù)報告的周期和審批流程；市場營銷制度需確定目標(biāo)市場和推廣策略；生產(chǎn)運(yùn)營制度需設(shè)定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和安全生產(chǎn)規(guī)程；風(fēng)險管理則需定義風(fēng)險評估和應(yīng)對策略。
規(guī)范
企業(yè)制度的規(guī)范化體現(xiàn)在：
1. 法規(guī)遵從：確保所有制度符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
2. 制度更新：定期審視和修訂制度，以適應(yīng)市場變化和企業(yè)發(fā)展。
3. 執(zhí)行力：制度不僅要有，更要得到執(zhí)行，需要配套的監(jiān)督和考核機(jī)制。
4. 公開透明：制度應(yīng)公開給所有員工，確保公平公正。
5. 反饋機(jī)制：鼓勵員工參與制度建設(shè)，收集反饋，不斷優(yōu)化。
重要性
企業(yè)制度的完善對于公司運(yùn)營至關(guān)重要：
1. 提升效率：明確的流程和責(zé)任劃分能減少工作混亂，提高工作效率。
2. 降低風(fēng)險：通過預(yù)防性制度，可以避免或減輕潛在問題的影響。
3. 保障公平：制度化的管理保證了公平公正，有利于員工激勵和團(tuán)隊穩(wěn)定。
4. 提高競爭力：一套健全的制度體系是企業(yè)對外展示專業(yè)形象和實力的重要標(biāo)志。
企業(yè)制度的完善是企業(yè)健康發(fā)展不可或缺的基礎(chǔ)，它塑造企業(yè)文化，推動企業(yè)持續(xù)改進(jìn)，最終實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。
完善企業(yè)制度范文
第1篇 建立現(xiàn)代企業(yè)制度完善安全管理機(jī)制
1 探討公司化改組后的安全管理思路，完善安全機(jī)制
1.1 電力企業(yè)改制后，將以資產(chǎn)為紐帶，實行商業(yè)化運(yùn)作。在電力體制改革中，企業(yè)的安 全工作需要對傳統(tǒng)的管理格局、工作方法加以調(diào)整。
1.2 在企業(yè)改制或改組過程中，應(yīng)堅持“六個不變”，即“安全第一”思想不變；企業(yè)法 人代表作為安全生產(chǎn)第一責(zé)任人的責(zé)任不變；行之有效的安全規(guī)章制度不變；從嚴(yán)強(qiáng)化安全 生產(chǎn)工作的力度不變；安全生產(chǎn)重獎重罰的原則不變；黨政工團(tuán)齊抓共管，依靠企業(yè)職工抓 好安全生產(chǎn)的傳統(tǒng)不變。
1.3 各級領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制中，一定要把安全生產(chǎn)作為頭等大事來抓，做到“三親 自”、“四到位”，即對安全工作親自組織安排、對安全生產(chǎn)親自組織分析、對重點(diǎn)安、反 措計劃及安全整改措施親自檢查落實，和思想到位、責(zé)任到位、措施到位、檢查落實考核到 位，促使安全管理步步到位。
1.4 安全生產(chǎn)考核要強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，淡化對故障次數(shù)、安全天數(shù)、機(jī)組長周期記錄的 考核，要從嚴(yán)對發(fā)生了故障后引起的少發(fā)電、設(shè)備損壞的經(jīng)濟(jì)損失及“三不放過”執(zhí)行情況 的考核，以及對人身事故的危害性及直接和間接經(jīng)濟(jì)損失的認(rèn)真考核。
1.5 全廠上下都要牢固樹立“安全第一”的思想，推行全面安全管理、全過程抓安全、全 員保安全的新格局，實行黨政工團(tuán)齊抓共管，圍繞安全生產(chǎn)目標(biāo)，各司其職、各負(fù)其責(zé)。
1.6 堅持安全生產(chǎn)例會制度。每季度第一個月，由廠長主持召開一次安全生產(chǎn)委員會會議， 對全廠安全生產(chǎn)進(jìn)行全面分析總結(jié)，并提出下一季度安全生產(chǎn)工作重點(diǎn)。此外，生產(chǎn)、交通、 多經(jīng)及各級安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組每月要召開一次安全生產(chǎn)例會，總結(jié)上月安全生產(chǎn)工作，并提 出今后安全工作措施和對策。
1.7 各級生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)及管理人員必須貫徹“管生產(chǎn)必須管安全”的原則，在管理生產(chǎn)的同時， 必須負(fù)責(zé)安全工作，做到管理生產(chǎn)與抓安全同步。并在安全生產(chǎn)工作中，變管結(jié)果為管因素， 變事后把關(guān)為事前預(yù)防，變粗放型管理為嚴(yán)細(xì)型管理，變管事為主為管人為主。
2 實行企業(yè)法制化管理，建立監(jiān)督機(jī)制
2.1 實行企業(yè)法制化管理，首要一條是要嚴(yán)格執(zhí)行制度。這就需建立一套完善的安全生產(chǎn)監(jiān)督體系。
2.2 落實各級安全生產(chǎn)責(zé)任制，首先要認(rèn)真執(zhí)行廠級領(lǐng)導(dǎo)安全生產(chǎn)責(zé)任制和到位標(biāo)準(zhǔn)；經(jīng) 常與分管部門的一把手研究安全工作，并深入基層督促檢查，掌握第一手資料，解決安全生 產(chǎn)突出問題。
2.3 堅持“分級控制、分口把關(guān)”的原則，在檢修、運(yùn)行、交通、多經(jīng)方面分口抓安全， 層層落實安全責(zé)任制，各負(fù)其責(zé)，逐級簽訂責(zé)任狀。使每個單位、每個領(lǐng)導(dǎo)、每個管理人員、 每個工作崗位都有明確的安全職責(zé)并切實落實。
2.4 安全監(jiān)督和防火監(jiān)督工作具有強(qiáng)制性，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)支持監(jiān)督檢查活動的開展，對各級 安監(jiān)部門及消防隊下達(dá)的安全整改指令，各單位領(lǐng)導(dǎo)必須負(fù)責(zé)組織落實；一時因技術(shù)難以落 實的，應(yīng)有防范措施，并報上一級安監(jiān)部門備案。
2.5 安全監(jiān)督人員實行聘任制，各級安全監(jiān)督人員要認(rèn)真履行上級及廠制定的安全監(jiān)督職責(zé)和職權(quán)，真正上崗到位，保證做到“三不斷線”，即反違章監(jiān)查不斷線、重點(diǎn)檢查現(xiàn)場把 關(guān)不斷線、措施整改追蹤處理不斷線，消滅安全管理上的死角和工作中盲角，實現(xiàn)全過程的 安全監(jiān)督。
2.6 認(rèn)真落實各級技術(shù)責(zé)任，搞好五項監(jiān)督工作。要確實抓好主輔設(shè)備檢修，質(zhì)量監(jiān)督驗 收，提高檢修工藝水平，逐步推行大的檢修項目監(jiān)理制，充分發(fā)揮技術(shù)監(jiān)督網(wǎng)作用，突出抓 好化學(xué)、絕緣、金屬等技術(shù)監(jiān)督工作，防止惡性設(shè)備損壞事故發(fā)生。
2.7 廠工會要根據(jù)全國總工會頒布的《工會勞動保護(hù)監(jiān)督檢查工作條例》等3個條例，做好 勞動保護(hù)監(jiān)督檢查工作，發(fā)揮各級工會安全監(jiān)督作用，依靠群眾搞好安全生產(chǎn)。
3 宏觀上控制重大事故，微觀上抓好班組控制異常、未遂和個人控制差錯及違章
3.1 認(rèn)真搞好季節(jié)性安全大檢查和定期安 全活動。春季安全大檢查時間為每年2月下旬至4月下旬，由安監(jiān)處牽頭做好組織安排工作； 迎峰設(shè)備安全大檢查時間為每年9月中旬至10月下旬，由生技處牽頭做好組織安排工作，對 查出的問題，督促有關(guān)單位限期進(jìn)行整改，并負(fù)責(zé)對其檢查考核。
3.2 建立企業(yè)內(nèi)部安全性評價制度。每年各生產(chǎn)單位要結(jié)合春檢認(rèn)真進(jìn)行安全性評價普查 工作，對查出的問題要進(jìn)行統(tǒng)一匯總，并安排制定整改方案逐步實施；在迎峰檢查中要針對 設(shè)備查出的問題進(jìn)行整改。
3.3 分項按專業(yè)落實20項重點(diǎn)反措及安、反措計劃的執(zhí)行。運(yùn)調(diào)處負(fù)責(zé)部20項重點(diǎn)反措落 實督查；生技處負(fù)責(zé)反事故措施計劃的編制，并督促檢查完成情況；安監(jiān)處負(fù)責(zé)安全措施計 劃的編制，并督促檢查完成情況；供應(yīng)處保證安、反措計劃材料物資；財務(wù)處保證安、反措 計劃的資金。每月底安全生產(chǎn)例會上要對上月安、反措計劃執(zhí)行情況進(jìn)行逐項檢查，未完成 的列入月度考核；每季度由總工牽頭召集各生產(chǎn)單位對上季度20項重點(diǎn)反措和安措計劃落實 情況進(jìn)行檢查，并提出下季度安、反措計劃。
3.4 實行重大隱患請示報告制度。通過安全性評價和重大設(shè)備隱患評估，各級技術(shù)管理人 員要掌握所管轄設(shè)備存在的隱患和危害程度；對重大隱患要及時報告并提出整改方案和措 施，對落實情況要跟蹤檢查監(jiān)督。
3.5 各單位生產(chǎn)管理人員、班組長及設(shè)備專責(zé)人，每周要對所轄設(shè)備進(jìn)行一次專題檢查， 查找事故隱患及安全方面的薄弱環(huán)節(jié)，及時解決影響安全生產(chǎn)的關(guān)鍵問題。
4 加強(qiáng)班組安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，做到標(biāo)本兼 治，“軟”、“硬”齊抓，促進(jìn)班組安全管理，夯實安全生產(chǎn)基礎(chǔ)
4.1 班組安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，要堅持做到“三不一實”，即不圖形式、不走過場、不湊數(shù)量、 注重實效。安全標(biāo)準(zhǔn)班組不是一勞永逸，通過檢查、復(fù)查、互查等手段，使之不斷完善與提高，優(yōu)者保留，劣者淘汰。
4.2 堅持搞好班組安全日活動。要保證班組每周的安全日活動不少于2～3 h?；顒拥闹黝} 除了上級明確的外要結(jié)合本班實際進(jìn)行；做到“四有”，即有活動內(nèi)容、有分析總結(jié)、有改 進(jìn)措施、有參加人員討論發(fā)言記錄。
4.3 要加強(qiáng)班組規(guī)范化管理，各車間每月要對所屬班組進(jìn)行打分排隊，樹立典型，鞭策后 進(jìn)。對未達(dá)到安全合格的班組或連續(xù)三次考核后三名的班組長要免除。廠安監(jiān)處(辦)每季度 對各車間班組標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)情況進(jìn)行檢查，若被抽查的班組不能很好地抓安全管理，建議對班 長進(jìn)行調(diào)整。
4.4 要重視提高班組長的安全管理意識和安全技術(shù)素質(zhì)問題。
5 嚴(yán)格規(guī)程制度的貫徹執(zhí)行，加大反違章力度，重獎重罰，嚴(yán)格考核
5.1 要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，重點(diǎn)抓好《安 規(guī)》、“兩票”及危險因素控制卡、運(yùn)行規(guī)程、檢修規(guī)程、消防規(guī)程和安全生產(chǎn)管理制度的 執(zhí)行。要嚴(yán)格落實運(yùn)行人員崗位責(zé)任和檢修人員設(shè)備專責(zé)制以及生產(chǎn)管理人員技術(shù)責(zé)任制 度。凡是因執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)格或有章不循，造成事故或不良后果者，要視情節(jié)輕重給予責(zé) 任者嚴(yán)格處理，直至追究刑事責(zé)任，如責(zé)任者涉及到領(lǐng)導(dǎo)人員，也應(yīng)加以處理。
5.2 嚴(yán)格重大操作領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)制度，運(yùn)行工作要做到“三抓三查”，即抓監(jiān)盤紀(jì)律、抓精心 操作、抓勤調(diào)整；查兩票一卡執(zhí)行、查交接班制度、查巡回檢查的執(zhí)行。要嚴(yán)格執(zhí)行緊停規(guī) 定，當(dāng)機(jī)組出現(xiàn)緊停規(guī)定中的所列情況時，若未能緊停，不論是否構(gòu)成事故都要中斷單位安 全紀(jì)錄，對故障單位領(lǐng)導(dǎo)要加重處理。
5.3 成立以廠長助理為首的反違章領(lǐng)導(dǎo)小 組，廠安監(jiān)處處長任反違章糾察隊隊長。
5.4 反違章的重點(diǎn)放到班組作業(yè)現(xiàn)場，明確班組長是反違章第一負(fù)責(zé)人。
5.5 加大反違章力度，嚴(yán)禁習(xí)慣性違章、裝置性違章和管理性違章。
6 廣泛開展安全生產(chǎn)教育，強(qiáng)化職工技術(shù)培訓(xùn)，提高全員的安全素質(zhì)
6.1 充分發(fā)揮各單位安全教育室的作用，抓好專題安全教育和違章下崗職工教育，進(jìn)一步 規(guī)范職工的安全行為，強(qiáng)化自我保護(hù)意識，增強(qiáng)各級人員的法制觀念。
6.2 黨政工團(tuán)齊抓安全思想教育。廠宣傳部門、新聞中心圍繞安全重點(diǎn)，在提高人的思想、 規(guī)范人的安全行為方面做好針對性宣傳教育。
6.3 切實做好新入廠人員和實習(xí)生三級安全教育工作。培教中心、干部處、勞資處及有關(guān)用人單位，都要對新入廠的大中專及技校畢 業(yè)生進(jìn)行入廠前安全教育和上崗前培訓(xùn)。對臨時工也要進(jìn)行三級專題安全教育，經(jīng)培訓(xùn)考試 合格才能進(jìn)入現(xiàn)場。
6.4 組織職工學(xué)好規(guī)程制度，每年“五一”前組織《安規(guī)》及消防規(guī)程考試；國慶節(jié)前組 織運(yùn)行、檢修規(guī)程考試。每年“119”消防日在全廠進(jìn)行一次消防普及教育，此外，每季度 車間進(jìn)行一次小型防火反事故演習(xí)，每半年廠部組織一次全廠防火反事故演習(xí)。
7 嚴(yán)格故障調(diào)查分析和報告制度，從嚴(yán)考 核，真正做到“三不放過”
7.1 凡發(fā)生事故、障礙、嚴(yán)重異常、惡性未遂等不安全情況，都要按照“三不放過”原則 查明原因、分清責(zé)任、制定對策、認(rèn)真統(tǒng)計和嚴(yán)肅處理。
7.2 故障發(fā)生后，運(yùn)行班長(單元長)應(yīng)及時報告值長和主要領(lǐng)導(dǎo)；值長(單元長)應(yīng)及時通 知安監(jiān)人員到現(xiàn)場調(diào)查、索取資料，必要時通知有關(guān)專業(yè)人員到現(xiàn)場。發(fā)生停機(jī)事故后，值 長應(yīng)及時匯報廠主管領(lǐng)導(dǎo)，同時匯報安監(jiān)、運(yùn)調(diào)、生技處處長，并及時組織初步事故調(diào)查分 析會。發(fā)生二類以上障礙由車間主任負(fù)責(zé)調(diào)查分析，涉及到兩個車間由部(公司)或分管副總 主持分析會；發(fā)生事故由部長(經(jīng)理)主持調(diào)查分析會；涉及到運(yùn)行、檢修兩個系統(tǒng)的，由生產(chǎn)副廠長(總工程師)主持調(diào)查分析會，廠有關(guān)部門負(fù)責(zé)人和專業(yè)人員參加分析會；發(fā)生重大 事故或惡性人身事故，由廠長主持事故調(diào)查分析會，廠有關(guān)部門及上級對口部門負(fù)責(zé)人和專 業(yè)人員參加。
7.3 吸取事故教訓(xùn)要做到小題大作、舉一反三，凡發(fā)生不安全情況，各級安監(jiān)人員要一追 到底，認(rèn)真統(tǒng)計考核。
7.4 發(fā)生質(zhì)量故障要從管理上做到不放過，實行說清楚制度，故障分析報告除給廠長、書 記、生產(chǎn)副廠長(總工)外，還要給安監(jiān)處一份，作為全廠安全生產(chǎn)分析和改進(jìn)工作培訓(xùn)材料。
7.5 安監(jiān)處(辦)要嚴(yán)格執(zhí)行廠部《關(guān)于從嚴(yán)考核中斷安全記錄十條規(guī)定》。若發(fā)生人員責(zé) 任造成的不安全情況和嚴(yán)重違章作業(yè)，根據(jù)事件性質(zhì)、情節(jié)嚴(yán)重程度，單位負(fù)責(zé)人在一定場 合和范圍內(nèi)“講清楚”。
8 開展安全競賽活動，樹立創(chuàng)一流、爭第一思想
8.1 號召全廠職工為安全生產(chǎn)多做貢獻(xiàn)，爭做“五無”安全標(biāo)兵(無事故、無障礙、無異常、 無未遂、無差錯)，爭當(dāng)安全生產(chǎn)的模范。要積極開展合理化建議和多為安全說一句話、多 消除一項缺陷、多辦一件好事活動。要繼續(xù)認(rèn)真搞好運(yùn)行“千次操作無差錯”和鍋爐參數(shù)“三 穩(wěn)”的競賽活動，促進(jìn)機(jī)組安全運(yùn)行。
8.2 認(rèn)真組織各生產(chǎn)單位開展長周期安全 記錄競賽活動，安監(jiān)處每月5日前要通報全廠各單位上月安全生產(chǎn)記錄。運(yùn)調(diào)處要組織搞好 機(jī)組長周期和運(yùn)行專業(yè)短周期無故障競賽活動。廠部對實現(xiàn)安全生產(chǎn)長周期記錄單位和為安 全生產(chǎn)做出特殊貢獻(xiàn)的先進(jìn)集體和個人給予獎勵。
8.3 安全生產(chǎn)政績要作為廠部年度先進(jìn)集 體和先進(jìn)個人評比的主要考核條件之一，要將安全責(zé)任制落實、安全工作到位和班組安全標(biāo) 準(zhǔn)化建設(shè)作為重要考核內(nèi)容，并實行“安全一票否決”制。
9 重視勞動保護(hù)工作，搞好安全設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，創(chuàng)建良好的安全生產(chǎn)環(huán)境
9.1 廠工會、勞資處、安監(jiān)處每季度要對勞動保護(hù)工作進(jìn)行一次專題檢查。
9.2 廠工會要組織貫徹執(zhí)行全國總工會下 發(fā)的“三個勞動保護(hù)監(jiān)察條例”，把保障職工生命安全和健康作為中心工作來抓。
9.3 認(rèn)真落實省局“關(guān)于電力生產(chǎn)作業(yè)中控制危險因素的決定”，嚴(yán)格執(zhí)行《安規(guī)》及小 型作業(yè)現(xiàn)場安全措施，開展工作危險預(yù)想，做到每項工作都有危險因素分析和防范措施。
9.4 班長要與職工簽訂“三不傷害”保證書，規(guī)范職工的安全行為，做到“我要安全、我 為安全、我保安全”。
9.5 搞好安全設(shè)施標(biāo)準(zhǔn)化，強(qiáng)化生產(chǎn)作業(yè)環(huán)境的安全治理工作，為安全工作打好基礎(chǔ)。
10 加強(qiáng)承包工程、多種經(jīng)營及交通安全管理工作
10.1 加強(qiáng)承包工程安全管理，簽訂發(fā)包合同前，要與承包工程單位簽定《承包工程安全責(zé) 任書》，并通知承包工程單位負(fù)責(zé)人，將施工安全措施送交安監(jiān)處審查，并交安全抵押金。
10.2 加強(qiáng)多種經(jīng)營、后勤服務(wù)系統(tǒng)的安全管理，廠實業(yè)總公司安監(jiān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)全廠多種經(jīng)營 單位安全監(jiān)察工作；各多經(jīng)單位及后勤服務(wù)部門，也要建立相應(yīng)的安全監(jiān)察機(jī)構(gòu)或設(shè)專人負(fù)責(zé)安全監(jiān)察工作。
10.3 要切實加強(qiáng)臨時工的安全管理， 搞好安全教育和技術(shù)培訓(xùn)，按規(guī)定配備安全防護(hù)及勞保用品。負(fù)責(zé)管理臨時工的負(fù)責(zé)人要做好安全監(jiān)護(hù)工作，對特殊、危險、復(fù)雜的工作要派 專人監(jiān)護(hù)。
10.4 進(jìn)一步抓好交通安全工作，加大考核力度，并實行司機(jī)抵押擔(dān)保制度，杜絕違章駕駛 和領(lǐng)導(dǎo)干部違章開車。
總之，各單位要突出安全重點(diǎn)，狠抓超前管理， 搞好危險因素分析，采取防范措施， 狠抓落實整改工作，真正做到“三?！?、“四控制”、“五杜絕”的奮斗目標(biāo)，即保人身、 保設(shè)備、保主系統(tǒng)的安全；控制重傷事故、控制火災(zāi)事故、控制檢修質(zhì)量事故、控制誤操作 事故；杜絕人身死亡事故或群傷事故、杜絕惡性火災(zāi)事故、杜絕重大設(shè)備損壞事故、杜絕多 臺機(jī)組停運(yùn)或主系統(tǒng)事故、杜絕本單位責(zé)任重大交通事故，就能使安全生產(chǎn)躍上新臺階。
第2篇 進(jìn)入公司工作體會--建立完善到執(zhí)行企業(yè)制度的重要性
歲末年初，回想自己離開校園步入社會的這一年，有過很多讓自己難忘的瞬
間，其中來到——五龍福園的這段工作經(jīng)歷更是記憶深刻。從我進(jìn)入公司到工作部門的調(diào)整，再到成為部門負(fù)責(zé)人的這一過程，時間不算太長經(jīng)歷卻不同，其中的喜怒哀樂對我來說都是很難得的收獲。首先感謝支持、幫助我的領(lǐng)導(dǎo)、同事。但是更要感謝一直信任、鼓勵我成長的領(lǐng)導(dǎo)們，當(dāng)我選擇了長安五龍福園的同時，感謝你們也選擇了我，并且給予我良好的發(fā)展、發(fā)揮空間。也是你們的信任、支持與理解，使我有勇氣承擔(dān)一個部門的工作。
從公司的組建到現(xiàn)在，已經(jīng)歷時將近五個月的時間，作為公司的一名行政人員，在此期間經(jīng)歷的更多的是關(guān)于公司架構(gòu)調(diào)整、規(guī)章制度的制定與修改，以及到目前各規(guī)章制度的出臺?！皼]有規(guī)矩不成方圓”是一句老生常談的話，但可見他的含義又是顯而易見的。
是的，制度還是要不斷完善、修訂的，而不是一成不變的，就是因為制度的目的所在。我們也多次提到制度的根本目的是用來服務(wù)于人，而不是制約人的。那么，制定合法的、合理的、有效的、人性化的制度就是企業(yè)必須要考慮的關(guān)鍵，使我們的制度有法可依，不論是從社會的角度，還是員工個人的立場，以及公司的利益方面，公司制定的制度都要站的注腳，經(jīng)得起各方面的評激，得到各方多數(shù)人正確的理解與認(rèn)可。
在整理修改公司各項規(guī)章制度的同時，我們也在圍繞制度進(jìn)行著各項工作事務(wù)，制度是維護(hù)公司各環(huán)節(jié)的各項工作有序進(jìn)行，有效協(xié)調(diào)發(fā)展的重要依據(jù)，是制度讓活動在企業(yè)里的每個人有章可循。因為我們都知道人是一個特殊的群體，在每個集體就要每個有不同的思維方式、做事方式的人有一個統(tǒng)一的規(guī)程，依照正確的制度和規(guī)章安排、完成工作，能夠相互之間協(xié)調(diào)從事。如果沒有制度，各人都隨意發(fā)揮，到每一級、每一環(huán)節(jié)沒有制度約束，誰想怎樣就怎樣，我們的工作將沒法做，將會造成很多負(fù)面的影響，其中就會有沖突、矛盾，就連浪費(fèi)都是必然發(fā)生的，是一件很可怕的事情。
制度還是我們提高工作效率的重要保證，在前面的工作中，我們是出現(xiàn)過一些工作的失誤，同時公司的各項工作也總有沒能按原計劃完成的情況出現(xiàn)，其實糾其原因很多就是因為我們的制度不夠過硬，相關(guān)的制度也并沒有執(zhí)行，才導(dǎo)致計定的工作停歇。所以，首先制度是做好工作的前提，沒有合理完善的制度就不可能有效的去做其他工作，也會給公司的銷售經(jīng)營再到戰(zhàn)略發(fā)展的制定與實施帶來一定的阻力。一個完整的企業(yè)，它的制度和經(jīng)營方式是不可能，也不能相互脫節(jié)的，是相互緊扣、相互作用、相互影響的。其次，使員工按照正確的管理制度約束要求自己，提高自身的素質(zhì)，按照規(guī)則做事。工作就是工作，只要按制度、流程來做事不帶任何個人主觀意愿，一切都能以公司的決策為主，程序也就是程序，不能講求其他特殊，該到什么環(huán)節(jié)就到什么環(huán)節(jié)。分工明確、責(zé)任到人，公司上下都照章辦事，相信我們的工作會大步前進(jìn)，不斷創(chuàng)新的。
同時，各項制度的制定也是防患于未然的，雖然說是要一邊發(fā)現(xiàn)問題一邊解決問題，但是我們能就等待問題的出現(xiàn)嗎？不能，我們要通過各種事例和經(jīng)驗，要先預(yù)知很多事情的很多問題所在，要掌握主動權(quán)，有應(yīng)對各種問題的措施，以及抑制各種不良現(xiàn)象發(fā)生的作用。做企業(yè)和做人一樣，如果沒有原則，沒有事先的方向，一事無成、碌碌無為就會應(yīng)驗了。其實，事情都是因果存在的，因為沒有預(yù)料就會有想不到的或好或不好的事情發(fā)生，因為沒有預(yù)料就會有想不到的結(jié)果出現(xiàn)，只要我們有很充分而正確的準(zhǔn)備，相信不管是什么事情我們都會有效的解決，我們應(yīng)該做有準(zhǔn)備的人、有準(zhǔn)備的企業(yè)。
人總是在發(fā)現(xiàn)問題的同時不斷解決問題，企業(yè)、公司也是如此，只有不斷發(fā)現(xiàn)問題、分析問題直到解決問題，再到總結(jié)經(jīng)驗，才能更加完善我們的制度。所以，我們的制度同樣也是要不斷完善的，而且是要各方共同來完善的，因為問題要在不同部門的不同環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)，也就是說公司的各項制度雖然是由行政財務(wù)管理中心辦公室出臺的，但是我們更需要各方領(lǐng)導(dǎo)、同事能夠以正確的方式提出寶貴意見建議，用有借鑒的建議和想法來完善我們的制度，完善我們的行政工作。有建議、有想法就請正面給我們提出，包括我們在工作中沒有注意或想到的問題，也才能使我們及時解決問題，以服務(wù)、協(xié)調(diào)好個部門的工作。公司是一個完整的家，雖然部門不同，但是大家為公司發(fā)展壯大而努力的目的是一樣的，也正所謂分工不分家。因此，我們也不怕承擔(dān)責(zé)任，也敢于改正錯誤，公司發(fā)展靠大家，我會拿出自己所有的精力來做好我們的工作。
第3篇 完善企業(yè)制度建設(shè)辦法
制度是企業(yè)運(yùn)營的法規(guī)性保障,沒有制度的企業(yè)很難想象會亂成個什么樣子。
制度建設(shè)不夠完善【1】
制度是企業(yè)運(yùn)營的法規(guī)性保障,沒有制度的企業(yè)很難想象會亂成個什么樣子。
可現(xiàn)實中我們見到的制度要么是過于完美了,要么是過于呆板了。
有的公司花很長時間辛辛苦苦制作出厚厚的一本制度,就是執(zhí)行不下去,員工都不買賬。
這是為什么呢多數(shù)情況下原因出在理論合理,實際沒用。
就是說理論上是合理的,是考慮到企業(yè)利益的,但不可能執(zhí)行下去,因為并不適合企業(yè)實際。
搞理論上的東西很容易,只要想想企業(yè)大概需要哪幾方面的內(nèi)容,然后分細(xì)就行,這種東西不可能有什么用的。
如果制定者把企業(yè)需要的都能“想”出來,那他就應(yīng)該老板,因為他什么都想到了,所以跟著他肯定發(fā)大財。
一部完善的制度應(yīng)該反應(yīng)在兩方面:適合企業(yè)實際,最大激發(fā)集體的創(chuàng)造潛能。
做到第一方面其實不是件容易的事,想做到第二件更難!首先要求人們改變對制度的狹義思考:它不僅僅是約束性的東西,也必須是有激勵作用的。
有時我們看到一些企業(yè)的制度里幾乎全是如何罰,如何獎的很少,這就是狹義思考的結(jié)果了。
中國人都不喜歡被人管著,即便你管他也得表現(xiàn)出來是在幫他、拉他,這樣才能讓他對你心服口服,管理上的策略是這樣,制度制定上是一樣的。
這是中國企業(yè)與外國企業(yè)不一樣的地方。
企業(yè)制度的制定要從以下幾方面出發(fā)綜合研究,就能搞出適合企業(yè)實際的且能激發(fā)集體創(chuàng)造力的本子了。
一、結(jié)合企業(yè)文化
制度是灌輸和貫徹企業(yè)文化的一條重要渠道。
例如強(qiáng)調(diào)“奉獻(xiàn)”的企業(yè)里,制度就應(yīng)該多一些反對私利,打擊因私損公,而倡導(dǎo)公的內(nèi)容;強(qiáng)調(diào)“溝通”的企業(yè)里,制度就應(yīng)該多一些反對自我封閉,打擊地盤主義,
而倡導(dǎo)團(tuán)隊凝聚的內(nèi)容;強(qiáng)調(diào)“創(chuàng)新”的企業(yè)里,制度就應(yīng)該多一些反對固步自封,打擊過份經(jīng)驗主義,而包容某些失敗,倡導(dǎo)學(xué)習(xí)的內(nèi)容……反過來講離開了企業(yè)文化的制度就沒有生命力了。
有時會聽到員工在底下這樣議論:唉,都這樣。
我工作過好幾個企業(yè)了,他們都這樣……這就是離開了企業(yè)文化的反應(yīng)。
企業(yè)在強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品差異化、品牌差異化的同時,也必須考慮到制度差異化,因為既然你想搞差異,你在運(yùn)作上就必然和別人不一樣,你也就需要不一樣的保障了。
二、與企業(yè)發(fā)展階段的適應(yīng)性
在不同的發(fā)展階段,企業(yè)會面臨不同的階段性任務(wù),相應(yīng)地就不可避免的要應(yīng)對不同的問題。
制度這時的作用是就保障企業(yè)在這個階段的運(yùn)營,圓滿完成階段性任務(wù)。
例如在成長階段的企業(yè)中大多強(qiáng)調(diào)銷售,這時的制度應(yīng)該偏重銷售方面,“能抓住老鼠的貓就是好貓”,而其他的某方面是應(yīng)該包容;而在發(fā)展已經(jīng)成熟的企業(yè)中,更加注重整體協(xié)調(diào),所以制度就必須考慮全局,注重綜合治理。
三、與企業(yè)資源的適應(yīng)性
制度的功能之一就是不斷促進(jìn)企業(yè)資源的完善,而不是無謂消耗資源。
就拿人才來說,當(dāng)企業(yè)處于人才缺乏時期的時候,在制度的某些方面就必須考慮到包容性,不要人都讓制度罰走了、嚇走了,誰還為企業(yè)做事而在人才充沛的時間,就要考慮到對人的綜合要求--現(xiàn)在是要質(zhì)的時期了。
四、充分考慮到市場因素
這是很多企業(yè)制度中所缺乏的,所以一線工作人員常常會有所抱怨:領(lǐng)取某物料要簽n個字……每個企業(yè)因自身業(yè)務(wù)組合、主力業(yè)務(wù)及贏利模式等的差異會形成不同的作業(yè)流程。
制度在這里的任務(wù)就是充分保障作業(yè)流程的順利實施,就是說手里拿著筆,眼睛卻要盯到市場上去,盯到一線去,這樣出來的制度才不會成為效率的絆腳石,而且將促進(jìn)效益提升。
五、服務(wù)于員工的理念
前面講過了,中國人是最不服管的,所以你不能講你是管他的人,你只能講你是幫他、拉他的人,他有什么困難都可以找你。
制定制度是一樣的,要確立服務(wù)員工的理念。
首先就是制度本身要易于理解,要簡化,讓員工很快能看明白,這樣也容易記得住了。
至于簡化這點(diǎn)在西方企業(yè)就不適合,因為那邊就是法(制度)來管人,法(制度)是最高的,沒有能超越它的東西,所以西方企業(yè)的制度很厚;但中國人是講理(合理)、講情(感情)的,
不僅僅講法,只跟員工講法他就不愿意、不接受了,因為他在想這件事不是我愿意的,而是有原因的……這就是中國人,所以制度要簡化,不僅僅是易記,更重要的是留下合理權(quán)變的空間。
沒有這個空間,你權(quán)變了,員工會認(rèn)為制度根本沒用,有了這個空間,員工會認(rèn)為你講理講情,即便罰了,也服了。
再有就是考慮到執(zhí)行層面,能簽兩個字絕不簽三個,多的那個字是制造員工的麻煩,是浪費(fèi)管理者的時間,是消耗企業(yè)的資源。
六、共同制定
就是要發(fā)動所有員工對制度的建設(shè)獻(xiàn)計獻(xiàn)策。
也許您已經(jīng)嘗試過了,直接跟員工講讓他們提意見他們是不理會的,這種心態(tài)很普遍:你搞吧,你搞出來了我們再否定。
所以不能直接跟他們講提意見,而是采取一些策略探測他們的內(nèi)心。
例如我們就這樣做過:在為某企業(yè)制定制度前,我們讓每個員工包括中高層管理者寫一篇東西,就是如果給他機(jī)會做一個企業(yè),他會怎樣去創(chuàng)建。
當(dāng)時采取的匿名打印投箱的征稿形式,加上之前又做了一些動員工作(當(dāng)然沒告訴他們真實目的),所以參與的熱情都很高,而從匯總的結(jié)果里面確實找到了不少寶貴的意見及建議。
七、有罰必有獎
前面我們舉過一個例子,就是某企業(yè)罰太多而基本找不到什么獎的制度。
這是不對的,中國人最善于思考了,這么明顯的“不公平條約”擺在他們面前還能看不出來嗎很可能一些人在看著這樣的制度同時就想著如何找個新工作離開了。
其實這是個很簡單的邏輯,錯的反面就是對,罰的反面就是獎。
當(dāng)然實際制定的時候真的完全這么做就太呆板了,不同的事情上獎和罰的比例肯定是不一樣的。
注意到整體比例就好了,45:55或者55:45都可以,不要失調(diào)。
八、治病救人的心態(tài)
西方企業(yè)制度是“殺人”的,你干的好留下,出差子了走人;中國企業(yè)不是這樣的,因為我們更人本。
有一個企業(yè)曾經(jīng)用過這樣的辦法:三個業(yè)務(wù)員沒有完成月銷售任務(wù),按規(guī)定是要扣工資的,后來工資也確實扣了,但又給他們加了一條罰:讓他們?nèi)タ础堆蚱ぞ怼?連續(xù)一周的時間內(nèi)每天早會上講他們的感悟。
后一個月,除一個人量很接近任務(wù)未完成外,另外兩個都完成了。
原因很簡單,就是治病救人,多救一個企業(yè)多一個可用之人。
當(dāng)然,也有那種“扶不起的阿斗”,那就請他回家了。
九、獎罰手段創(chuàng)新
其實上面的例子已經(jīng)談到了創(chuàng)新手段。
這里要指出的是,很多企業(yè)的制度里面到處都是錢:罰__元,獎__元。
這并不好,會讓員工覺得就是種金錢交易。
變種方式,首先會讓人感到新奇、有興趣,其次只要變到點(diǎn)子上,比單純金錢手段有用。
怎么就到點(diǎn)子上了員工不想做、不愿做的是什么,不想失去的是什么,這些就是罰的點(diǎn),當(dāng)然一定要合理的;員工想做、愿做的是什么,想得到的是什么,這些就是獎的點(diǎn),當(dāng)然也必須是合理的。
十、實時更新
制度不能是死東西,一成不變最終肯定變?yōu)樾问街髁x了。
就象殺毒軟件幾乎天天都要更新,因為天天都有新病毒;企業(yè)面臨的市場環(huán)境是不斷變化的,員工隊伍、企業(yè)組織相應(yīng)的也是變化狀態(tài)中,企業(yè)制度要注意實時更新,當(dāng)然并不是要天天變、月月變,這就不是制度了。
當(dāng)外界發(fā)生的變化導(dǎo)致企業(yè)自身在組織、管理、運(yùn)營層面發(fā)生改變的時候,制度就必須變了,而且最好是變在前面,這樣主動權(quán)就在企業(yè)手里了。
所以制定制度肯定要考慮要制定制度的更新機(jī)制,由誰來做,怎樣去做,這也是整體制度的一部分內(nèi)容。
制度建設(shè)不夠完善【2】
所謂制度,是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則,包括各種規(guī)章、規(guī)定、辦法、條例以及實施細(xì)則等等。
優(yōu)良的企業(yè)制度對于企業(yè)日常管理和持續(xù)發(fā)展具有十分重要的意義。
俗話說:“沒有規(guī)矩,不成方圓”制度是企業(yè)所有干部職工都必須遵守的行為規(guī)范。
制度明確規(guī)定了什么可以做、什么不可以做以及怎么做、做到什么程度、實現(xiàn)什么目標(biāo)等。
倘若失去了制度的約束和引導(dǎo),干部職工的日常行為將無從規(guī)范。
企業(yè)制度建設(shè)則是指企業(yè)根據(jù)自身情況和發(fā)展需要,不斷改進(jìn)原有制度或建立新制度,以保證和促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的過程。
制度建設(shè)可固化企業(yè)已有的成功經(jīng)驗和做法,確保企業(yè)各項工作按照制度約束的軌道運(yùn)行,避免偏離企業(yè)長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo);可對企業(yè)的各項制度進(jìn)行協(xié)調(diào)整合,
使企業(yè)形成良性機(jī)制,確保各項工作有序進(jìn)行;可體現(xiàn)并促進(jìn)企業(yè)文化的形成和落實,制度建設(shè)過程也是企業(yè)文化形成的過程,企業(yè)文化可通過企業(yè)的各項規(guī)章制度反映出來;可促進(jìn)工作作風(fēng)轉(zhuǎn)變,對工作的各個崗位、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范,杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。
加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè),筆者認(rèn)為應(yīng)該做好以下三方面工作:
一是制度的制定。
在制定制度的過程中,要注重聯(lián)系實際,發(fā)揚(yáng)調(diào)查研究之風(fēng),制度出臺前要經(jīng)過深入的調(diào)研分析和充分的討論,使制度具有實際操作性;要遵守國家、行業(yè)的法律法規(guī),
不違背上級要求,涉及廣大干部職工切身利益的制度要廣泛征求意見;要符合企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo),能夠引導(dǎo)全體干部職工朝著企業(yè)的既定目標(biāo)前進(jìn);要保證制度體系的完整性、統(tǒng)一性,要涵蓋工作的全部內(nèi)容和過程,各項制度之間不能相互矛盾、相互沖突,注重發(fā)揮制度體系的整體效能。
二是制度的遵守和執(zhí)行。
制度制定部門要牽頭組織干部職工學(xué)習(xí),讓大家熟悉制度的規(guī)定要求、程序步驟、目的意義,做到內(nèi)化于心、外化于行;領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭遵守和執(zhí)行,做遵守制度的表率,
堅持“制度面前人人平等”的原則,增強(qiáng)大家的規(guī)范自律意識,形成人人學(xué)制度、用制度、守制度的良好風(fēng)氣和自覺用制度管權(quán)、管人、管事的良性機(jī)制;要注重加強(qiáng)對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,
部門間、同事間按照制度、規(guī)定的程序要求相互提醒、監(jiān)督,督促各項制度的貫徹落實,凡違規(guī)者都要受到處罰,確保制度嚴(yán)格執(zhí)行。
三是制度的修正和完善。
制度不是一成不變的,隨著企業(yè)的不斷發(fā)展,相應(yīng)的制度也要不斷修訂和完善,以適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的要求。
要按時對現(xiàn)行制度進(jìn)行梳理評審,結(jié)合上級要求和工作實際,形成制度的“立、改、廢”計劃,由責(zé)任部門監(jiān)督實施;針對工作中存在的漏洞和管理的薄弱環(huán)節(jié),
應(yīng)及時建立健全科學(xué)合理、具體實在、切實可行的制度;結(jié)合質(zhì)量監(jiān)管體系及安全標(biāo)準(zhǔn)化等工作的最新要求,不斷修正制度標(biāo)準(zhǔn),細(xì)化工作流程,加強(qiáng)制度間的聯(lián)系和對接,形成良性機(jī)制,發(fā)揮制度的整體效能。
制度建設(shè)不夠完善【3】
完善企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)的對策
1.營造企業(yè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境
任何一家企業(yè)的控制活動都是存在于必要的控制環(huán)境當(dāng)中。
控制環(huán)境通常是指建立、強(qiáng)化或者減少特定政策、程序與效率所產(chǎn)生影響的各類因素,一般是指那些重要的影響因素。
控制環(huán)境的優(yōu)劣將直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制之貫徹與執(zhí)行、企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)和整體目標(biāo)的實現(xiàn)程度,從而加強(qiáng)本企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制。
應(yīng)當(dāng)注意到企業(yè)內(nèi)部的控制環(huán)境之營造。
要完善企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境,就應(yīng)當(dāng)規(guī)范企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。
規(guī)范性的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)主要應(yīng)當(dāng)看董事會與企業(yè)的負(fù)責(zé)人是否能夠充分地發(fā)揮作用。
企業(yè)的內(nèi)部控制成效主要取決于該企業(yè)員工之控制意識以及行為,而企業(yè)管理層內(nèi)部控制所具有的自覺意識與行為十分重要。
就理論而言,內(nèi)部控制自身就具有局限性,其中關(guān)鍵在于企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的控制是否隨意,或者是否會相互串通,從而搞出內(nèi)部人控制。
所以,提高企業(yè)主要負(fù)責(zé)人自覺地執(zhí)行內(nèi)部控制之意識變得十分重要。
要建立起更加合理的組織機(jī)構(gòu),明確相關(guān)管理職能與關(guān)系,從而為每一個組織的內(nèi)部劃分責(zé)任權(quán)限明確實施辦法。
企業(yè)內(nèi)部的組織和管理機(jī)構(gòu)主要有股東會或者股東代表大會、董事會、經(jīng)理層及監(jiān)事會。
股東會一般是從資產(chǎn)所有者的角度實施重大決策的,通過監(jiān)督經(jīng)營者,能夠有效防止企業(yè)資產(chǎn)的流失,以促進(jìn)資產(chǎn)的增值與保值。
在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離之時,經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)和股東會的責(zé)任是不一樣的,有利于經(jīng)營管理崗位上的人員選拔,并自主地開展經(jīng)營與管理。
董事會與經(jīng)營管理部門之分設(shè),有利于企業(yè)進(jìn)行科學(xué)化管理與經(jīng)營。
2.設(shè)置富有成效的內(nèi)部控制活動
針對企業(yè)人員的內(nèi)部控制活動,具體包括以下內(nèi)容:一是職責(zé)分離。
職責(zé)分離可以說是現(xiàn)代企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的主要要求,而企業(yè)的交易或者事項均應(yīng)嚴(yán)格地依照不相容職務(wù)彼此分離之原則,科學(xué)規(guī)范地劃分各種職責(zé)權(quán)限,從而形成彼此制衡之機(jī)制。
二是工作流程。
要確定各個崗位的具體職責(zé),讓每一位員工的工作均能自動地檢查另一位員工或者更多人的工作過程,以實現(xiàn)相互牽制之目的。
為了真正實現(xiàn)以上目標(biāo),應(yīng)當(dāng)對每一個崗位設(shè)計采用工作流程圖之辦法,在工作流程圖當(dāng)中,應(yīng)當(dāng)明確地規(guī)定每一個員工應(yīng)當(dāng)做些什么,怎么去做,什么時候去做和怎么正確地進(jìn)行工作等等。
工作流程圖設(shè)計之目的應(yīng)實現(xiàn)讓管理的過程更加標(biāo)準(zhǔn)化,也就是要能實現(xiàn)讓不同的員工都依據(jù)工作流程圖去開展相同的工作,并能得到一樣的工作結(jié)果。
三是票據(jù)和記錄控制。
票據(jù)可以說是證明交易發(fā)生之證據(jù)。
應(yīng)當(dāng)實行票據(jù)保管、收款和會計記錄人員之崗位分離:對全部票據(jù)開展預(yù)先編號,全部作廢票據(jù)都應(yīng)妥善地保存,對于已使用的票據(jù)主要是由會計人員開展定期消號,
并及時和票據(jù)保管人員加以核對,從而防止交易漏記或者出現(xiàn)重復(fù)記錄等現(xiàn)象,以保障全部收入與結(jié)算款項均能及時和準(zhǔn)確地入賬。
四是資產(chǎn)接觸和記錄使用。
資產(chǎn)接觸和記錄使用一般是指限制接近資產(chǎn)與接近重要的記錄,從而保障資產(chǎn)與記錄之安全。
保護(hù)資產(chǎn)與記錄安全所具有的重要措施是運(yùn)用實物與技術(shù)保護(hù)措施。
例如,把存貨存入倉庫從而防止偷盜,倉庫主要是由勝任的員工來管理的,還能減少存貨之殘損。
對于憑證與記錄實施實物安全保護(hù),從而能夠有效地降低因為憑證與記錄出現(xiàn)丟失而重新建立所需要的支付成本。
在應(yīng)用電算化核算的狀況下,每一個崗位均只能應(yīng)用自身所設(shè)置的密碼接觸由自身所負(fù)責(zé)的數(shù)據(jù),而復(fù)核崗位只能開展數(shù)據(jù)查詢與復(fù)核,而并不具備修改已形成數(shù)據(jù)記錄之權(quán)力。
五是績效考評。
為實現(xiàn)一定的工作目標(biāo),應(yīng)當(dāng)進(jìn)行更有成效的激勵與獎懲機(jī)制,從而能夠激勵各位員工參與到企業(yè)的管理與控制的主動性。
企業(yè)各個部門可以通過定期進(jìn)行績效考評會議的方式,作為對其工作目標(biāo)最后完成情況進(jìn)行事后控制,不但能夠總結(jié)一定時期內(nèi)的工作成果,而且也是一個發(fā)現(xiàn)問題與改進(jìn)工作之過程。
運(yùn)用績效考評,并配合相關(guān)的獎懲措施,并將各部門之目標(biāo)和個人的工作目標(biāo)進(jìn)行緊密地結(jié)合,而部門之工作目標(biāo)也能夠通過個人工作目標(biāo)之達(dá)成而實現(xiàn)。
3.強(qiáng)化內(nèi)部審計以提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力
在企業(yè)各層級的員工當(dāng)中,從企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制來說,內(nèi)部審計人員一般都具有十分重要而且又極為特殊的地位,內(nèi)部審計不僅是企業(yè)內(nèi)部控制的重要內(nèi)容之一,也是監(jiān)督內(nèi)部控制其他環(huán)節(jié)當(dāng)中的重要力量。
在企業(yè)的經(jīng)營管理過程當(dāng)中,內(nèi)部審計人員一般都被賦予了全新的職責(zé)與使命。
所以,企業(yè)審計部門之作用不但要監(jiān)督本企業(yè)的內(nèi)部控制是否真正被執(zhí)行,而且還應(yīng)當(dāng)幫助企業(yè)去進(jìn)行控制環(huán)境之建設(shè),從而成為內(nèi)部控制過程中設(shè)計之顧問,建議企業(yè)管理層建立起一種健康而積極的公司文化,讓員工們能夠自覺地將辦事準(zhǔn)確與職業(yè)道德放置于第一位。
企業(yè)總部應(yīng)當(dāng)建立起審計部門,直接接受企業(yè)董事會的領(lǐng)導(dǎo),而且二級公司也應(yīng)當(dāng)建立起審計部門,并做到和財務(wù)部門平級,從而確保審計具有獨(dú)立性,而各審計部門的主要職責(zé)是對下一級單位實施審計,并對本級公司負(fù)責(zé)。
4.提高內(nèi)部控制人員的綜合素質(zhì)
提高內(nèi)控人員的綜合素質(zhì)是企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制得以合理運(yùn)行之前提條件。
為此,一是要真正改變當(dāng)前會計人員的年齡結(jié)構(gòu)與知識結(jié)構(gòu),從而引進(jìn)與招聘所需的高校財經(jīng)專業(yè)大學(xué)生。
他們不僅知識水平比較高,而且觀念比較新,能夠快速接受新事物,從而能夠為企業(yè)帶來更新的觀念與思想,從而有利于各項新制度之制定與落實。
二是要強(qiáng)化專業(yè)會計人員的方針政策教育、法制法規(guī)教育和會計職業(yè)道德教育等,從而提高財務(wù)管理人員的紀(jì)律性,讓其能夠具有更為強(qiáng)烈的責(zé)任感。
在履行職責(zé)的過程中應(yīng)當(dāng)遵紀(jì)守法,不管什么情況都不能喪失應(yīng)有的原則。
三是要強(qiáng)化對于專業(yè)會計人員的業(yè)務(wù)教育,要堅持定期開展培訓(xùn),定期進(jìn)行考核,進(jìn)行嚴(yán)格的上崗證管理,從而提高會計人員的業(yè)務(wù)知識與素質(zhì)。
與此同時,會計人員還要掌握本崗位所需要的內(nèi)部會計控制方面知識,并能合理地運(yùn)用內(nèi)部控制之方法,并實現(xiàn)企業(yè)之內(nèi)部控制目標(biāo)。
同時,對于企業(yè)內(nèi)部審計人員所具有的道德教育與技能培訓(xùn)也不可忽視,唯有讓企業(yè)內(nèi)部審計人員真正地意識到自身職責(zé)所具有的重要性,從而掌握了更加科學(xué)的企業(yè)內(nèi)部審計辦法,內(nèi)部審計才能真正地發(fā)揮對于內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督的作用。
5.切實提高企業(yè)的風(fēng)險意識
對于風(fēng)險的關(guān)注程度將直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展等能力,并將對企業(yè)的市場競爭力產(chǎn)生作用。
在企業(yè)的實際經(jīng)營與管理過程當(dāng)中,風(fēng)險管理和內(nèi)部控制之間的關(guān)系并非是一成不變的。
在制定戰(zhàn)略這一階段,內(nèi)部控制主要是服務(wù)于風(fēng)險管理之需求:而到了戰(zhàn)略實施這一階段之后,風(fēng)險管理主要就體現(xiàn)在內(nèi)部控制之過程。
不管以上兩者之間的關(guān)系怎么樣,對于風(fēng)險進(jìn)行積極管理依然是實施內(nèi)部控制之大勢所趨。
當(dāng)前,我國的內(nèi)部會計控制規(guī)范主要是依據(jù)業(yè)務(wù)項目分別加以制定的,對于風(fēng)險評估與風(fēng)險管理之要求一般都是分散在貫穿于各個規(guī)范當(dāng)中的。
在今后對于規(guī)范的制定和修訂之時,應(yīng)當(dāng)不斷加強(qiáng)對于風(fēng)險因素的重視程度,從而督促各家企業(yè)真正地建立起風(fēng)險意識。
要圍繞著各個風(fēng)險控制點(diǎn),建立起富有成效的企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制,并通過對風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警、識別、評估、分析與報告等各種措施,對于財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險開展全面性防范與控制。
