有哪些內(nèi)容
工作財(cái)務(wù)制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它涵蓋了預(yù)算管理、成本控制、會(huì)計(jì)核算、資金運(yùn)作、審計(jì)監(jiān)督等多個(gè)方面。具體包括：
1. 預(yù)算編制：設(shè)定年度經(jīng)營目標(biāo)，制定詳細(xì)的收入和支出計(jì)劃。
2. 費(fèi)用審批：設(shè)立明確的費(fèi)用報(bào)銷流程和審批權(quán)限。
3. 收支管理：規(guī)范收入確認(rèn)和支出支付的標(biāo)準(zhǔn)與程序。
4. 資產(chǎn)管理：對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控和記錄。
5. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)檢查，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
重要性和意義
工作財(cái)務(wù)制度的存在至關(guān)重要，它如同企業(yè)的生命線，確保了公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序進(jìn)行：
1. 提高效率：清晰的財(cái)務(wù)流程能提高工作效率，減少錯(cuò)誤和延誤。
2. 控制風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)管有助于預(yù)防欺詐和不當(dāng)行為，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。
3. 保障決策：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，支持戰(zhàn)略規(guī)劃。
4. 法規(guī)遵從：符合國家財(cái)務(wù)法規(guī)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。
注意事項(xiàng)
在建立和執(zhí)行工作財(cái)務(wù)制度時(shí)，需留意以下幾點(diǎn)：
1. 制度應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，避免復(fù)雜冗余，確保員工能夠理解和執(zhí)行。
2. 定期更新制度，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和法規(guī)變化。
3. 培訓(xùn)與溝通：確保全體員工了解并理解財(cái)務(wù)政策，避免因誤解導(dǎo)致的問題。
4. 實(shí)施監(jiān)控：通過內(nèi)部審計(jì)和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估，確保制度的有效執(zhí)行。
5. 靈活性：在保證基本原則的前提下，允許適度調(diào)整以應(yīng)對(duì)特殊情況。
工作財(cái)務(wù)制度是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的基石，它的完善與執(zhí)行直接關(guān)乎企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，管理者應(yīng)重視并不斷優(yōu)化這一關(guān)鍵領(lǐng)域的規(guī)章制度。
工作財(cái)務(wù)制度范文
第1篇 公司財(cái)務(wù)制度管理工作建議
加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保證公司的健康發(fā)展。充分發(fā)揮潛力競(jìng)爭(zhēng)力、抵御風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
一、認(rèn)識(shí)公司財(cái)務(wù)管理的重要性
應(yīng)在國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)規(guī)范和有關(guān)法規(guī)的指導(dǎo)和約束下，結(jié)合公司具體情況建立符合會(huì)計(jì)核算要求的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。在公司內(nèi)部懷集制度中：會(huì)計(jì)估計(jì)等進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督使用的方法和程序，以指導(dǎo)公司會(huì)計(jì)實(shí)踐;保證會(huì)計(jì)共組規(guī)范運(yùn)行。適用范圍專一、內(nèi)容條理清晰、程序方法明確和實(shí)踐造作方便等特點(diǎn)。有利于加強(qiáng)日常會(huì)計(jì)工作，提高經(jīng)濟(jì)效益。
二、加強(qiáng)資金管理
1、資金的預(yù)算管理
資金的預(yù)算管理由資金預(yù)算收入、資金預(yù)算支出兩大主體內(nèi)容構(gòu)成。其中資金預(yù)算的收入最核心的內(nèi)容是公司通過經(jīng)營活動(dòng)帶來的現(xiàn)金凈增加額。通過公司有預(yù)見性的編制次月的資金預(yù)算計(jì)劃。以及當(dāng)月所接工程量所需投入的資金計(jì)劃。針對(duì)具體單項(xiàng)工程所需投入資金的控制，資金運(yùn)作的重點(diǎn)。便于公司日常資金控制，節(jié)約公司的出資成本，避免盲目貸款和不合理存款情況的發(fā)生。
2、資金的風(fēng)險(xiǎn)管理
公司的資金風(fēng)險(xiǎn)主要有使用風(fēng)險(xiǎn)，在無風(fēng)險(xiǎn)和或有風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)它是一種事先可控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)事先控制。
3、資金的日常管理
主要指資金的使用過程中得審批管理、報(bào)表管理和跟蹤管理。通過日常的報(bào)表了接全面情況，又通過專項(xiàng)檢檢查管理資金預(yù)算執(zhí)行過程中得深層次問題。特別是合同應(yīng)收賬款日常開支支出賬款、備用金使用賬款。必須在首次借支備用金清帳完畢采礦再次支取備用金。以及其他應(yīng)收賬往來賬目應(yīng)逐筆實(shí)行跟蹤管理。
4、實(shí)際操作與建議
在加強(qiáng)預(yù)算管理方面，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每個(gè)月錢編制下二個(gè)月的自己預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性調(diào)查論證。項(xiàng)目評(píng)審做到科學(xué)化、專業(yè)化。盡量把預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率控制在最低程度。在同城業(yè)各中主要以“貨證憑證”、“轉(zhuǎn)賬支票”為結(jié)算手段。在資金的日常管理方面，公司應(yīng)定期、不定期的對(duì)資金的使用情況進(jìn)行檢查。確保工程款及時(shí)收回，用出去的錢每一分在刀刃上。把壞賬損失降低到最低程度。
三、集中核算與控制
1、各分區(qū)、各班組在每月的二十五日應(yīng)將各項(xiàng)開支經(jīng)各主管負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)，上報(bào)公司財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)部分每月應(yīng)將公司簽訂的合同總價(jià)、每月已收回款項(xiàng)、個(gè)單項(xiàng)成本、開支、外部欠款等應(yīng)打成表格給各相關(guān)負(fù)責(zé)人，協(xié)同監(jiān)督各負(fù)責(zé)人同各相關(guān)單位、班組結(jié)算收款。
2、完善公司內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是公司內(nèi)部職能部門、各相關(guān)工作人員之間，在外處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中相互聯(lián)系、相互制約的一種管理制度。完善的內(nèi)部控制制度可以保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全和完整;可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤與舞弊。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度貫穿、融匯于跨級(jí)制度與其他公司管理制度的各方面。公司只要存在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，就需要有相應(yīng)的控制制度給予制約。
3、實(shí)際操作方法與建議：內(nèi)部控制制只要做到三點(diǎn).①首先要確定公司內(nèi)部行政領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門擁有的職權(quán)和相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，以及據(jù)以確定他們?cè)谕馓幚斫?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是所處的地位作用。②要明確每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序和手續(xù)。③要明確處理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員之間相互制約方式，相互之間能否形成制約關(guān)系。每個(gè)人員是否置于他人的監(jiān)督之下。
總之，財(cái)務(wù)管理制度是財(cái)務(wù)管理的規(guī)程，公司財(cái)務(wù)制度編制需從公司的實(shí)際出發(fā)，結(jié)合公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)外理程序;體現(xiàn)成本掛歷內(nèi)部要求等
資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理
一、財(cái)務(wù)要加強(qiáng)對(duì)資金、資產(chǎn)、現(xiàn)金費(fèi)用、開支的管理防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好的運(yùn)用，提高效益
二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營的業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用、嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代支、轉(zhuǎn)賬及套現(xiàn)。
三、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對(duì)外泄露。
四、銀行賬戶往來應(yīng)筆筆登記入賬。不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)每筆收支。應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
五、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式扣用途，非收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位或人。
六、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除報(bào)零星日常開支外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
七、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所有空白支票及作廢支票必須放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
八、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白紙條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月清。確保庫存現(xiàn)金的賬面月與實(shí)際庫存額相符。銀行存款余額與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金銀行庫存數(shù)額相符。
九、因公出差，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后其他內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。
十、日常開支。必須有發(fā)票，印章齊全、經(jīng)手人、部分負(fù)責(zé)人簽名。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。
十一、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)都有權(quán)且必須拒接辦理，否則按違章論處并對(duì)該資金的損失過滯賠償責(zé)任。
十二、按照上級(jí)主管部門要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)資料。
十三、幾級(jí)參與建設(shè)資金的籌措工作，通過資金的籌措活動(dòng)盡量使合同應(yīng)付資金的回收率。
十四、配合公司業(yè)務(wù)部分和工程施工班組對(duì)項(xiàng)目工程竣工，財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理
第2篇 物業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范管理制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范
1、公司財(cái)務(wù)部代理分公司(管理處)核算的,必須將公司與分公司(管理處)獨(dú)立建帳,準(zhǔn)確劃分核算對(duì)象,正確反映各核算主體的經(jīng)營成果和其他會(huì)計(jì)信息。
2、會(huì)計(jì)核算的一般要求:財(cái)務(wù)部應(yīng)遵照中華人民共和國《會(huì)計(jì)法》和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)進(jìn)行核算,及時(shí)提供合法、有效、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)和前后各期的可比性。
3、會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。
4、對(duì)政府主管部門報(bào)送的報(bào)表必須采用財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的格式。
5、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和資料應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定建立檔案。
6、會(huì)計(jì)憑證的一般要求
a.原始憑證必須具備:憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位名稱、經(jīng)濟(jì)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額等。外來原始憑證應(yīng)有填制單位公章。原始憑證大小寫金額必須相符,原始憑證不得涂改挖補(bǔ)。
b.記帳憑證統(tǒng)一使用通用記帳憑證。記帳憑證必須具備填制憑證日期、編號(hào)、摘要、科目、金額、附件張數(shù)、填制人員、記帳人員、稽核人員和主管人員簽章。
c.記帳憑證要連續(xù)編號(hào),一筆業(yè)務(wù)需填制兩張以上憑證時(shí),可采取分?jǐn)?shù)編號(hào)。記帳憑證除結(jié)帳和改錯(cuò)外都應(yīng)附有原始憑證。記帳憑證發(fā)生錯(cuò)誤應(yīng)重新填制,已入帳的可用紅筆填寫與原內(nèi)容相同的憑證沖回,如只是金額錯(cuò)誤,也可將其差額另編一記帳憑證。
d.記帳憑證連同其原始憑證,按編號(hào)順序裝訂成冊(cè),加具封面,注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號(hào)碼,由裝訂人蓋章。
e.原始憑證不得外借,其他單位因特殊需要經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后,可提供復(fù)印件,并由提供人員和收取人員登記簽名。
f.外部原始憑證如有遺失,應(yīng)取得原開具單位蓋有公章的證明,注明憑證的金額、號(hào)碼、內(nèi)容等。如無法取得的,由經(jīng)辦人寫出詳細(xì)情況,單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員簽字,代為原始憑證。
7、登記會(huì)計(jì)帳簿
a.按統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和業(yè)務(wù)需求設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿,包括總帳、日記帳、明細(xì)帳、輔助帳等。
b.現(xiàn)金帳、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿,用計(jì)算機(jī)打印的帳簿必須連續(xù)編號(hào),并裝訂成冊(cè),由主管會(huì)計(jì)和具體經(jīng)辦人簽章?？値ず兔骷?xì)帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳應(yīng)定期打印。
c.會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記會(huì)計(jì)帳簿,做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。各種帳簿應(yīng)按頁連續(xù)登記,不得跳行隔頁,否則應(yīng)注明此頁(此行)空白字樣。凡需結(jié)出余額的帳戶,其余額應(yīng)注明借貸方,沒有余額的應(yīng)作出標(biāo)記。上下帳頁結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)要注明過次頁或承前頁,對(duì)需要結(jié)出本月發(fā)生額的帳戶,結(jié)計(jì)過次頁的本頁合計(jì)數(shù),應(yīng)為本月初本頁止的發(fā)生額的合計(jì)數(shù)。
d.帳簿記錄發(fā)生錯(cuò)誤時(shí),不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)、刮擦或用藥水消除字跡,不準(zhǔn)重新抄寫,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行更正。應(yīng)將錯(cuò)誤文字或數(shù)字畫線注銷,在其上方填寫正確文字或數(shù)字,并加蓋名章。對(duì)錯(cuò)誤數(shù)字必須全部畫線更正,不得局部修改。由于記帳憑證錯(cuò)誤造成帳簿錯(cuò)誤的,可按更正的記帳憑證登記帳簿。
e.各單位應(yīng)定期核對(duì)帳簿,保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實(shí)之間相符。定期結(jié)帳,月度需結(jié)出當(dāng)月發(fā)生額的應(yīng)在摘要欄中注明本月合計(jì)字樣,并在下面通欄劃單紅線;年結(jié)的注明本年累計(jì)通欄劃雙紅線。年度結(jié)轉(zhuǎn)要在摘要欄分別注明結(jié)轉(zhuǎn)下年和上年結(jié)轉(zhuǎn)。
8、編制財(cái)務(wù)報(bào)告
a.各單位應(yīng)按月、季、年編制財(cái)務(wù)報(bào)告,財(cái)務(wù)報(bào)告包括報(bào)表及財(cái)務(wù)情況說明書。
b.對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按國家統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)制度和格式編制。
b.會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制,做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
c.會(huì)計(jì)報(bào)表之間、各欄目之間凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字,應(yīng)相互一致,本期報(bào)表與上期報(bào)表之間有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)相互銜接。不同會(huì)計(jì)年度,各項(xiàng)目?jī)?nèi)容及核算方法發(fā)生變化的應(yīng)在報(bào)表中加以說明。
d.會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按有關(guān)規(guī)定的期限對(duì)外報(bào)送。報(bào)表應(yīng)加具封面,裝訂成冊(cè),加蓋公章。封面還應(yīng)注明單位、地址、報(bào)表所屬年、季、月、報(bào)送日期、單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、編表人簽章等。
e.年度會(huì)計(jì)報(bào)告需要審計(jì)的,編制前應(yīng)先委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì),將會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告連同會(huì)計(jì)報(bào)告按規(guī)定期限報(bào)送有關(guān)部門。
第3篇 五一醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度
第五醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度
一.正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政政策,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,財(cái)會(huì)人員要以身作則,奉公守法,同一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
二.合理組織收入、嚴(yán)格檢查各項(xiàng)支出,凡是該收的要抓緊收回,根據(jù)事業(yè)計(jì)劃,對(duì)于臨時(shí)所急需得開支,應(yīng)按規(guī)定審批手續(xù)辦理。
三.根據(jù)醫(yī)院需要,正確及時(shí)編制年度預(yù)算、監(jiān)督預(yù)算資金正確使用,認(rèn)真辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),按照規(guī)定的格式和期限,報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。
四.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,并會(huì)同有關(guān)部門做好科室經(jīng)濟(jì)核算管理工作。
五.對(duì)一切會(huì)計(jì)事項(xiàng),均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證應(yīng)由規(guī)定人員簽名審批后,方能憑據(jù)報(bào)銷。一切空白紙條,不能作為報(bào)銷憑據(jù)。出差或因公借支,須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理,任務(wù)完成后應(yīng)及時(shí)辦理好接報(bào)手續(xù)(一般規(guī)定三天內(nèi))
六.會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù),防止拖欠,減少呆帳。
七.監(jiān)督、配合有關(guān)科室,定期對(duì)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)如房屋、醫(yī)療設(shè)備、家具、器具、藥品材料等進(jìn)行清點(diǎn),防止浪費(fèi)和積壓。
八.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日存入銀行,不得坐支。庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。出納人員不得以長補(bǔ)短,如有差錯(cuò),由經(jīng)辦人詳細(xì)登記,每月集中討論,找出原因后,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。
九.認(rèn)真做好會(huì)計(jì)檔案的立卷工作。每年終將原始憑證帳本、財(cái)務(wù)決算等資料立卷造冊(cè),按規(guī)定定期交送檔案室。
十.會(huì)計(jì)人員工作交接,應(yīng)按財(cái)政部門的規(guī)定辦理。
十一.對(duì)醫(yī)院各下屬部門的會(huì)計(jì)工作,每月實(shí)行監(jiān)督指導(dǎo)不定期的抽查。
第4篇 公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)制度范本
一、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算,參與公司的經(jīng)營管理,
二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
三、搜集公司經(jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報(bào)告。
四、組織各部門編制收支計(jì)劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃,定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。
五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
六、負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查的調(diào)撥,按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用,保證資產(chǎn)的資金來源。
七、參與公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。
八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。
九、原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理。
外協(xié)加工料進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計(jì)算。
各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算。
預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。
十、經(jīng)營報(bào)告資料編制。
單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。
效率獎(jiǎng)金核算、年度預(yù)算資料匯總。
十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。
各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。
應(yīng)收帳款帳務(wù)處理。
總分類帳、日記帳等帳簿處理。
財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。
十二、統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳作業(yè)。
營利事業(yè)所得稅核算及申報(bào)作業(yè)。
營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。
資金預(yù)算作業(yè)。
財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。
十三、會(huì)計(jì)意見反應(yīng)及督促。
稅務(wù)及稅法研究。
十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
第5篇 房地產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度怎么寫
房地產(chǎn)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度
一、職務(wù)
第一條在公司董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配,成本核算和財(cái)務(wù)管理,進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作,并反映其成效。
第二條嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)務(wù)制度,財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,認(rèn)真貫徹統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)廣利,保證公司利益不受侵犯。
第三條根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計(jì)劃編制公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,借貸計(jì)劃和成本計(jì)劃,并加強(qiáng)管理,保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
第四條嚴(yán)格費(fèi)用開支,加強(qiáng)成本管理,搞好經(jīng)濟(jì)分析,搜集、整理、積累每年各項(xiàng)原始資料,促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益逐年提升。
第五條負(fù)責(zé)對(duì)公司重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會(huì)簽,并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行,確保公司利益不受損害。
第六條負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。
并根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求,負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、落實(shí)工作。
二、職權(quán)
第一條對(duì)公司各項(xiàng)資金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。
有權(quán)限根據(jù)公司的營收情況的變化,對(duì)資金費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。
第二條對(duì)違反公司的財(cái)經(jīng)制度,財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止。
第三條對(duì)公司集中審編的有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修正意見。
第四條有權(quán)對(duì)各倉庫和工程生產(chǎn)作業(yè)項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎(jiǎng) 意見。
第五條有權(quán)組織召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議,并向各部門索取有關(guān)資料和報(bào)表。
第六條有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資料。
三、職責(zé)
1、對(duì)貫徹執(zhí)行公司財(cái)經(jīng)制度,規(guī)章不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng),造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。
2、對(duì)公司的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力負(fù)責(zé)。
3、對(duì)由于資金計(jì)劃不周,管理不善,監(jiān)督不嚴(yán),影響生產(chǎn)工作的情況負(fù)責(zé)。
4、對(duì)不及時(shí)清理庫存現(xiàn)金,銀行存款,往來賬款,途中資金等賬戶造成損失負(fù)責(zé)。
5、對(duì)公司規(guī)定的財(cái)務(wù)檔案資料整理歸檔不及時(shí),管理不嚴(yán),出現(xiàn)破壞,遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。
6、對(duì)成本資金,價(jià)格控制管理不嚴(yán),經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不及時(shí),影響公司經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。
第6篇 醫(yī)院財(cái)務(wù)入出院工作制度
醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度--入出院工作制度
一、病員住院由本院醫(yī)師根據(jù)病情決定,憑醫(yī)師開具之住院通知單,門、急診病歷,醫(yī)療保障卡,到住院處辦理手續(xù),住院處再通知病區(qū)。危重病員可先住院后補(bǔ)辦手續(xù)。
二、病員住院應(yīng)登記其聯(lián)系人的姓名、地址和電話號(hào)碼,護(hù)士要主動(dòng)、熱情地接待住院病員,介紹住院規(guī)則及病房有關(guān)制度。
三、病員出院由主治醫(yī)師或負(fù)責(zé)醫(yī)師決定,并由護(hù)士通知住院處辦理出院手續(xù)。病房護(hù)士應(yīng)憑結(jié)賬單發(fā)給出院證,并清點(diǎn)收回病員住院期間所用醫(yī)院的物品。
四、病員出院前,經(jīng)管醫(yī)師應(yīng)告知出院后注意事項(xiàng),并主動(dòng)征求其對(duì)醫(yī)療等各方面的意見。
五、病情不宜出院而病員或家屬要求出院者,醫(yī)師應(yīng)加以勸阻,如說服無效應(yīng)報(bào)科主任批準(zhǔn),在短期醫(yī)囑上注明自動(dòng)出院,并由病員或其家屬出具手續(xù)。(可在自動(dòng)出院欄處簽名)應(yīng)出院而不出院者,通知所在單位或有關(guān)部門接回或送回。
第7篇 財(cái)務(wù)部員工考核工作制度
財(cái)務(wù)部員工考核制度
第一條 范圍
1.1本制度為嘉宇斯紡織集團(tuán)(以下簡(jiǎn)稱集團(tuán))財(cái)務(wù)部員工績(jī)效制度 。
1.2 本制度適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)部、各全資、各控股公司財(cái)務(wù)部門。參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。
第二條 目的
2.1 為規(guī)范財(cái)務(wù)人員的管理和提高其工作能力,做到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，淘汰不合格人員。
第三條 職責(zé)
3.1集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)績(jī)效要求和相關(guān)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考核制度，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。
第四條 要求
財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考核制度
4.1.為促進(jìn)本部門工作有務(wù)不紊、高效的進(jìn)行;充分體現(xiàn)本部門的工作職能;提高本部門職工整體的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4.2.使用范圍:本考核制度適用于財(cái)務(wù)部所有職員。
4.3.評(píng)測(cè)辦法:本部門職員的業(yè)績(jī)由部門經(jīng)理考核結(jié)合員工自己考核，每周進(jìn)行一次評(píng)分，月末由部門經(jīng)理將考核匯總結(jié)果報(bào)總經(jīng)理。
4.4.個(gè)人工作考核內(nèi)容：
4.4.1.工作態(tài)度( 10 分)
內(nèi)容一：敬業(yè)、愛崗、工作積極、主動(dòng)、熱情、 工作是否努力、主動(dòng)加班
標(biāo) 準(zhǔn)：一般、差
內(nèi)容二：團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)很好、 是否協(xié)調(diào)其它部門工作
標(biāo) 準(zhǔn)：一般、差
4.4.2.日常事務(wù)處理情況考核( 20 分)
內(nèi)容一：是否遵守公司規(guī)章制度 很好 不遲到、不早退
標(biāo) 準(zhǔn)：一般 、差
內(nèi)容二：是否維護(hù)公司形象 很好 辦公地點(diǎn)是否干凈整潔;
標(biāo) 準(zhǔn)：一般、差
財(cái)務(wù)部員工考核制度
內(nèi)容二：有無與供應(yīng)商、客戶炒架現(xiàn)象發(fā)生
標(biāo) 準(zhǔn)：一般 、差
內(nèi)容三：公司會(huì)議是否積極參加
標(biāo) 準(zhǔn)：一般、差
4.4.3.工作完成情況測(cè)評(píng)( 40 分)
內(nèi)容一:制定工作計(jì)劃及實(shí)施情況、 有計(jì)劃很詳細(xì)、 計(jì)劃在每月日完成
標(biāo) 準(zhǔn)：有、一般、按期完成、調(diào)整后完成、有合理理由未完成、理由不充分或無理由
內(nèi)容二： 帳務(wù)處理
標(biāo) 準(zhǔn)：是否及時(shí)完成、 每月日以前完成、有合理理由未完成、理由不充分未完成、
無合理理由未完成
內(nèi)容三：集團(tuán)審計(jì)是否提出會(huì)計(jì)差錯(cuò)、
標(biāo) 準(zhǔn)：無、有、有，屬一般性錯(cuò)誤、有，屬性質(zhì)嚴(yán)重性錯(cuò)誤
內(nèi)容三：業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況
標(biāo) 準(zhǔn)：很好、 是否有益提高業(yè)務(wù)水平、一般、沒有
內(nèi)容四：領(lǐng)導(dǎo)安排工作完成情況
標(biāo) 準(zhǔn)：很好、一般 、沒有
4.4.4.效益考核分(30分)
個(gè)人得分=單位效益考核所得系數(shù)?30
4.5.綜合測(cè)評(píng)
4.4.1.測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)：滿分100分，優(yōu)秀80-100;良60-79;60分以下為差;
4.4.2.周評(píng)：按上述評(píng)測(cè)方法匯總出該員工周考核分值(滿分100分)
4.4.3.月評(píng)：該月四周的考核分值之和/4=該員工該月的綜合考核分值。
根據(jù)上述測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，如果某個(gè)員工在本月中的考核結(jié)果為差，要對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)教育，并記錄在案。
4.4.4.季評(píng)：該員工該季度三個(gè)月份的考核分值之和/3=該員工該季度的綜合考核分值。
4.4.4.1.根據(jù)上述測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，如果某個(gè)員工在本季度測(cè)評(píng)中有次被評(píng)為優(yōu)，可予以嘉獎(jiǎng)，具體嘉獎(jiǎng)辦法由部門經(jīng)理提出，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.4.4.2.根據(jù)上述測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，如果某個(gè)員工在本季度測(cè)評(píng)中有兩次被評(píng)為最差，一方面要對(duì)其進(jìn)行曲培訓(xùn)教育，另一方面要下調(diào)一級(jí)工資，并記錄在案。
4.4.4.3.根據(jù)上述測(cè)評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，如果某個(gè)員工在本季度測(cè)評(píng)中連續(xù)三次被評(píng)為最差，再次進(jìn)行員工培訓(xùn)，還要其本人作出書面保證，以確保其在下次測(cè)評(píng)中不被評(píng)為最差，并將其工資下調(diào)二級(jí)，如果在以后的測(cè)評(píng)中一旦再出現(xiàn)一次最差，公司則無條件將其辭退。
4.4.5.年評(píng)
4.4.5.1.該員工該年度4個(gè)季度的考核分值之和/4=該員工年度的考核分值。
4.4.5.2.如果某員工在年終測(cè)評(píng)結(jié)果中被評(píng)為最差，或根據(jù)其計(jì)劃附加分情況酌情予以調(diào)整(如果附加分為零，則公司會(huì)無條件將其辭退)。
4.4.5.3.如果某員工在年終測(cè)評(píng)中被評(píng)為最優(yōu)，公司將直接對(duì)本人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，具體獎(jiǎng)勵(lì)辦法由部門經(jīng)理提出，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.6.計(jì)劃附加情況( 10 分)
4.6.1.工作計(jì)劃完成情況:
內(nèi)容一：工作計(jì)劃量
標(biāo) 準(zhǔn) ：很大;比較大， 提前必須完成計(jì)劃任務(wù);一般;
內(nèi)容二：工作任務(wù)難度
標(biāo) 準(zhǔn)：很大;比較大， 提前必須完成計(jì)劃任務(wù);一般
4.7.突出貢獻(xiàn)情況( 10 分)
內(nèi)容一：重大貢獻(xiàn)。 對(duì)主辦業(yè)務(wù)有重大革新，提出具體方案，經(jīng)實(shí)行確認(rèn)有成效的， 前提情況必須屬實(shí);
內(nèi)容二：對(duì)重要業(yè)務(wù)工作成績(jī)優(yōu)異、有特殊功績(jī)的;
內(nèi)容三：適時(shí)消滅意外事件或重大事故，使公司免遭嚴(yán)重?fù)p害的;
內(nèi)容四：對(duì)于舞弊或有危害公司權(quán)益的事情事先揭發(fā)制止的;
內(nèi)容五：執(zhí)行臨時(shí)緊急任務(wù)能依時(shí)限完成的 ;
內(nèi)容六：協(xié)助突出貢獻(xiàn)欄1-3款完成任務(wù)或貢獻(xiàn)的;
內(nèi)容七：節(jié)約材料、節(jié)省資金有較大成果的
4.8.執(zhí)行時(shí)間：本制度從下發(fā)之日?qǐng)?zhí)行。
第8篇 __公司財(cái)務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)
__公司財(cái)務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)
一、財(cái)務(wù)部工作制度
在__公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,搞好財(cái)經(jīng)管理工作。
1、 資金預(yù)算制度
(1)根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金運(yùn)用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運(yùn)用情況。
(2) 協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動(dòng)用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、 資金控制制度
根據(jù)采購資金計(jì)劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。
3、 財(cái)務(wù)控制制度
(1)應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
財(cái)會(huì)人員要相互制約。出納與會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn),一般一年一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對(duì)盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書面管理手冊(cè)規(guī)定制度。
4、 財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
(1) 中心主任或部主任指(2) 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。
(3) 稽核人員對(duì)所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任,(4) 應(yīng)保守秘密,(5) 寫出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(6) 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
(7) 財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
(8) 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、 采購物料付款制度
(1) 財(cái)務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(2) (或訂單)”“材料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表”,(3) 應(yīng)與發(fā)票核對(duì)無誤后辦理付款。
(4) 如果屬分批驗(yàn)收的,(5) 財(cái)務(wù)部在接到第一批物料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表后,(6) 按前次程序辦理。
(7) 對(duì)于購入材料須試車檢驗(yàn)者,(8) 其訂立合同(9) 部分,(10) 依合同(11) 規(guī)定辦理付款;未訂合同(12) 部分,(13) 依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
(14) 短交應(yīng)補(bǔ)足者,(15) 財(cái)務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。
(16) 超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款,(17) 否則僅依定貨數(shù)付款。
(18) 財(cái)務(wù)部付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19) 辦事人員不(20) 得拖延。
6、 會(huì)計(jì)檔案管理制度
(1) 本中心的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,(2) 均應(yīng)歸檔。
(3) 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)逐月裝訂成冊(cè),(4) 標(biāo)(5) 明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6) 由有關(guān)人員簽名(7) 蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8) 分類填制目錄。
(9) 會(huì)計(jì)檔案不(10) 得攜帶外出,(11) 凡查閱、復(fù)(12) 制、摘錄檔案,(13) 須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
崗位職責(zé)
7、 部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
(1) 主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財(cái)源,(2) 有效的使用資金。
(3) 進(jìn)行采購成本費(fèi)用的預(yù)算、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費(fèi),(4) 節(jié)約費(fèi)用,(5) 提高經(jīng)濟(jì)效益。
(6) 建立健全會(huì)計(jì)核算制度,(7) 利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)項(xiàng)采購供應(yīng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)分析。
(8) 嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,(9) 規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),(10) 協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11) 承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、 會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)
(1) 嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財(cái)務(wù)管理制度,(2) 組織好會(huì)計(jì)核算工作。
(3) 按照公司的經(jīng)營計(jì)劃組織編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,(4) 促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指(5) 標(biāo)(6) 的實(shí)現(xiàn)和完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作任務(wù)。有效的組織會(huì)計(jì)日?？刂婆c監(jiān)督,(7) 實(shí)行會(huì)計(jì)指(8) 標(biāo)(9) 歸口分級(jí)管理,(10) 層層落實(shí),(11) 嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用的支出。
(3) 建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、管理的要求和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際,建立會(huì)計(jì)核算體系,合理組織會(huì)計(jì)核算工作。并加以控制,確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的作用。
(4) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用支出報(bào)表、年度決算報(bào)表的組織編報(bào)工作。
(5) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析和原始資料的收集整理工作,并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅(jiān)持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、資金主管崗位職責(zé)
(1) 貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法令政策,(2) 嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事。
(3) 負(fù)責(zé)采購中心運(yùn)營資金的籌集及管理工作,(4) 制定資金使用計(jì)劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(5) 負(fù)責(zé)資金的核算與管理,(6) 監(jiān)督其增減變動(dòng)。經(jīng)常了解資金計(jì)劃執(zhí)行情況,(7) 合理調(diào)動(dòng)資金,(8) 組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),(9) 盡量減少銀行貸款。
(10) 組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11) 按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對(duì)資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報(bào)告,(12) 并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
(13) 負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(14) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、 結(jié)算主管崗位職責(zé)
(1) 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,(2) 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
(3) 具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項(xiàng)的結(jié)算工作,(4) 及時(shí)回收款項(xiàng),(5) 并按月編制材料結(jié)算月報(bào)表。
(6) 組織編制實(shí)際用料比較表,(7) 分析采購資金的使用情況。
(8) 負(fù)責(zé)組織審核憑證,(9) 監(jiān)督各種結(jié)算方式,(10) 檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
(11) 及時(shí)掌握備(12) 用金的情況,(13) 嚴(yán)格控制管理好備(14) 用金。
(15) 及時(shí)對(duì)庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理,(16) 保證資金安全。
(17) 負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費(fèi)的計(jì)提工作,(18) 及時(shí)提供勞動(dòng)工資計(jì)劃分析資料。
(19) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、出納員的崗位職責(zé)
(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
(2) 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
(3) 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4) 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5) 匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6) 核對(duì)雙方往來金額。
(7) 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會(huì)同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報(bào)銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會(huì)計(jì)憑證的填制,按時(shí)提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價(jià)材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報(bào)損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號(hào)、裝訂、歸檔工作。
7、流動(dòng)資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動(dòng)資金管理與核算工作,落實(shí)安排流動(dòng)資金使用計(jì)劃。
按年、季、月分別編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。
負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度,組織流動(dòng)資金供應(yīng),考核流動(dòng)資金的使用效果。
上繳各種款項(xiàng),及時(shí)辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動(dòng)資金核算,編制流動(dòng)資金報(bào)表,正確反映資金動(dòng)態(tài)。
辦理有關(guān)流動(dòng)資金的報(bào)批手續(xù)。
對(duì)盤盈、盤虧、損毀的流動(dòng)資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度對(duì)購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng),需要建立必要的清算手續(xù)制度及時(shí)清算。
辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù),對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng),要及時(shí)催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項(xiàng),要抓緊清償,對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項(xiàng),應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理,要及時(shí)辦理借款和報(bào)銷手續(xù),對(duì)預(yù)借的差費(fèi),要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算,對(duì)各項(xiàng)往來款項(xiàng)設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對(duì)余額,隨時(shí)列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。
9、 工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策,會(huì)同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計(jì)劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計(jì)劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎(jiǎng)金的計(jì)算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺(tái)帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時(shí)考核勞動(dòng)工資計(jì)劃的使用情況,及時(shí)提供勞動(dòng)工資計(jì)劃分析資料的報(bào)表。
負(fù)責(zé)職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提等工作。
10、總帳報(bào)表崗位職責(zé)
(1) 按照國家會(huì)計(jì)制度,(2) 正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)賬戶和會(huì)計(jì)賬簿,(3) 建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4) 及時(shí)做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作,(5) 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作。
(6) 按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表,(7) 編制財(cái)務(wù)情況說明書,(8) 具體組織上報(bào)全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。
(9) 督促出納及時(shí)繳納各項(xiàng)應(yīng)交款項(xiàng),(10) 督促有關(guān)會(huì)計(jì)做好往來款項(xiàng)的清查。
(11) 按月總結(jié)財(cái)務(wù)活動(dòng),(12) 按時(shí)編制提供財(cái)務(wù)分析報(bào)表及資
(13) 按月(或季、年)度整理、裝訂各種會(huì)計(jì)檔案資料,(14) 按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定,(15) 保管好有關(guān)會(huì)計(jì)資料。
第9篇 企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度
企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度
(一)職務(wù)
1.在廠長和總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)全廠資金調(diào)配、成本核算和財(cái)務(wù)管理,推行現(xiàn)代化管理方法,進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作,并反映其成效。
2.嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,遵守國家政策、法令。保證國家、工廠利益不受侵犯。
3.根據(jù)工廠年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計(jì)劃編制全廠財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃和成本計(jì)劃,并加強(qiáng)管理,促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳,完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)任務(wù)。
4.組織制訂儲(chǔ)備、生產(chǎn)、成品資金定額,嚴(yán)格費(fèi)用開支,加強(qiáng)成本管理,搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,搜集、整理、積累歷年各項(xiàng)原始資料,指導(dǎo)車間經(jīng)濟(jì)核算工作,促進(jìn)工廠經(jīng)濟(jì)效益逐年提高。
5.負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理,監(jiān)督其增減變動(dòng),負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。做到情況清楚,手續(xù)完備,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,處理及時(shí)。
6.嚴(yán)格執(zhí)行國家價(jià)格政策,搜集整理價(jià)格資料,負(fù)責(zé)制訂廠內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、物資等的計(jì)劃價(jià)格,并督促檢查有關(guān)部門和車間對(duì)材料、產(chǎn)品正確計(jì)價(jià)和銷售。
7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、搜集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。
8.負(fù)責(zé)對(duì)全廠重要經(jīng)濟(jì)合同的審查會(huì)簽。并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行,確保工廠利益不受損害。
9.負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。
10.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開要求,負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。
11.負(fù)責(zé)完成廠部臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。
(三)職責(zé)
1.對(duì)廠內(nèi)各項(xiàng)基金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。在權(quán)根據(jù)工廠生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化,對(duì)資金、費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。
2.對(duì)違反國家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止和向上級(jí)反映。
3.對(duì)廠部集中審編的有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。
4.有權(quán)對(duì)各倉庫和工程項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎(jiǎng)懲意見。
5.有權(quán)組織召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì),并向各部門索取有關(guān)資料和報(bào)表。
6.有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資料。
(三)職責(zé)
1.對(duì)貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng),造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。
2.對(duì)工廠的有關(guān)成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)因措施不力完不成計(jì)劃負(fù)責(zé)。
3.對(duì)由于資金計(jì)劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴(yán),影響生產(chǎn)工作負(fù)責(zé)。
4.對(duì)不及時(shí)清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來帳款、在途資金等帳戶造成的損失負(fù)責(zé)。
5.對(duì)國家規(guī)定的財(cái)務(wù)檔案資料整理歸檔不及時(shí)、管理不嚴(yán)、出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。
6.對(duì)成本資金、價(jià)格控制管理不嚴(yán),經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不及時(shí),影響工廠經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成負(fù)責(zé)。
7.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開要求,未能及時(shí)對(duì)本部門方針目標(biāo)展開、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。
第10篇 公司財(cái)務(wù)部工作制度、崗位職責(zé)
__公司財(cái)務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)
一、財(cái)務(wù)部工作制度
在__公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,搞好財(cái)經(jīng)管理工作。
1、 資金預(yù)算制度
(1)根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金運(yùn)用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運(yùn)用情況。
(2) 協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動(dòng)用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、 資金控制制度
根據(jù)采購資金計(jì)劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運(yùn)用的最高效益。
3、 財(cái)務(wù)控制制度
(1)應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
財(cái)會(huì)人員要相互制約。出納與會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點(diǎn),一般一年一次。盤點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對(duì)盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項(xiàng)書面管理手冊(cè)規(guī)定制度。
4、 財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
(1) 中心主任或部主任指(2) 定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。
(3) 稽核人員對(duì)所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任,(4) 應(yīng)保守秘密,(5) 寫出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(6) 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
(7) 財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
(8) 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、 采購物料付款制度
(1) 財(cái)務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(2) (或訂單)”“材料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表”,(3) 應(yīng)與發(fā)票核對(duì)無誤后辦理付款。
(4) 如果屬分批驗(yàn)收的,(5) 財(cái)務(wù)部在接到第一批物料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表后,(6) 按前次程序辦理。
(7) 對(duì)于購入材料須試車檢驗(yàn)者,(8) 其訂立合同(9) 部分,(10) 依合同(11) 規(guī)定辦理付款;未訂合同(12) 部分,(13) 依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
(14) 短交應(yīng)補(bǔ)足者,(15) 財(cái)務(wù)部門依照實(shí)收數(shù)量給予付款。
(16) 超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款,(17) 否則僅依定貨數(shù)付款。
(18) 財(cái)務(wù)部付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19) 辦事人員不(20) 得拖延。
6、 會(huì)計(jì)檔案管理制度
(1) 本中心的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,(2) 均應(yīng)歸檔。
(3) 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)逐月裝訂成冊(cè),(4) 標(biāo)(5) 明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6) 由有關(guān)人員簽名(7) 蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8) 分類填制目錄。
(9) 會(huì)計(jì)檔案不(10) 得攜帶外出,(11) 凡查閱、復(fù)(12) 制、摘錄檔案,(13) 須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
崗位職責(zé)
7、 部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
(1) 主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財(cái)源,(2) 有效的使用資金。
(3) 進(jìn)行采購成本費(fèi)用的預(yù)算、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費(fèi),(4) 節(jié)約費(fèi)用,(5) 提高經(jīng)濟(jì)效益。
(6) 建立健全會(huì)計(jì)核算制度,(7) 利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)項(xiàng)采購供應(yīng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)分析。
(8) 嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,(9) 規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),(10) 協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11) 承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、 會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)
(1) 嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財(cái)務(wù)管理制度,(2) 組織好會(huì)計(jì)核算工作。
(3) 按照公司的經(jīng)營計(jì)劃組織編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃,(4) 促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指(5) 標(biāo)(6) 的實(shí)現(xiàn)和完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作任務(wù)。有效的組織會(huì)計(jì)日常控制與監(jiān)督,(7) 實(shí)行會(huì)計(jì)指(8) 標(biāo)(9) 歸口分級(jí)管理,(10) 層層落實(shí),(11) 嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用的支出。
(3) 建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、管理的要求和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際,建立會(huì)計(jì)核算體系,合理組織會(huì)計(jì)核算工作。并加以控制,確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的作用。
(4) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表、費(fèi)用支出報(bào)表、年度決算報(bào)表的組織編報(bào)工作。
(5) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析和原始資料的收集整理工作,并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅(jiān)持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、資金主管崗位職責(zé)
(1) 貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法令政策,(2) 嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度辦事。
(3) 負(fù)責(zé)采購中心運(yùn)營資金的籌集及管理工作,(4) 制定資金使用計(jì)劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(5) 負(fù)責(zé)資金的核算與管理,(6) 監(jiān)督其增減變動(dòng)。經(jīng)常了解資金計(jì)劃執(zhí)行情況,(7) 合理調(diào)動(dòng)資金,(8) 組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),(9) 盡量減少銀行貸款。
(10) 組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11) 按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對(duì)資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報(bào)告,(12) 并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
(13) 負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(14) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、 結(jié)算主管崗位職責(zé)
(1) 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,(2) 遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
(3) 具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項(xiàng)的結(jié)算工作,(4) 及時(shí)回收款項(xiàng),(5) 并按月編制材料結(jié)算月報(bào)表。
(6) 組織編制實(shí)際用料比較表,(7) 分析采購資金的使用情況。
(8) 負(fù)責(zé)組織審核憑證,(9) 監(jiān)督各種結(jié)算方式,(10) 檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
(11) 及時(shí)掌握備(12) 用金的情況,(13) 嚴(yán)格控制管理好備(14) 用金。
(15) 及時(shí)對(duì)庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理,(16) 保證資金安全。
(17) 負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費(fèi)的計(jì)提工作,(18) 及時(shí)提供勞動(dòng)工資計(jì)劃分析資料。
(19) 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、出納員的崗位職責(zé)
(1) 掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
(2) 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
(3) 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4) 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5) 匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6) 核對(duì)雙方往來金額。
(7) 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會(huì)同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實(shí)施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報(bào)銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會(huì)計(jì)憑證的填制,按時(shí)提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價(jià)材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報(bào)損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號(hào)、裝訂、歸檔工作。
7、流動(dòng)資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動(dòng)資金管理與核算工作,落實(shí)安排流動(dòng)資金使用計(jì)劃。
按年、季、月分別編制流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。
負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度,組織流動(dòng)資金供應(yīng),考核流動(dòng)資金的使用效果。
上繳各種款項(xiàng),及時(shí)辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動(dòng)資金核算,編制流動(dòng)資金報(bào)表,正確反映資金動(dòng)態(tài)。
辦理有關(guān)流動(dòng)資金的報(bào)批手續(xù)。
對(duì)盤盈、盤虧、損毀的流動(dòng)資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度對(duì)購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項(xiàng),需要建立必要的清算手續(xù)制度及時(shí)清算。
辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù),對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng),要及時(shí)催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項(xiàng),要抓緊清償,對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項(xiàng),應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理,要及時(shí)辦理借款和報(bào)銷手續(xù),對(duì)預(yù)借的差費(fèi),要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算,對(duì)各項(xiàng)往來款項(xiàng)設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對(duì)余額,隨時(shí)列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。
9、 工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策,會(huì)同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計(jì)劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計(jì)劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎(jiǎng)金的計(jì)算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺(tái)帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時(shí)考核勞動(dòng)工資計(jì)劃的使用情況,及時(shí)提供勞動(dòng)工資計(jì)劃分析資料的報(bào)表。
負(fù)責(zé)職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提等工作。
10、總帳報(bào)表崗位職責(zé)
(1) 按照國家會(huì)計(jì)制度,(2) 正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)賬戶和會(huì)計(jì)賬簿,(3) 建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4) 及時(shí)做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作,(5) 做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作。
(6) 按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表,(7) 編制財(cái)務(wù)情況說明書,(8) 具體組織上報(bào)全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。
(9) 督促出納及時(shí)繳納各項(xiàng)應(yīng)交款項(xiàng),(10) 督促有關(guān)會(huì)計(jì)做好往來款項(xiàng)的清查。
(11) 按月總結(jié)財(cái)務(wù)活動(dòng),(12) 按時(shí)編制提供財(cái)務(wù)分析報(bào)表及資
(13) 按月(或季、年)度整理、裝訂各種會(huì)計(jì)檔案資料,(14) 按照會(huì)計(jì)檔案管理的有關(guān)規(guī)定,(15) 保管好有關(guān)會(huì)計(jì)資料。
第11篇 某物業(yè)公司財(cái)務(wù)部日常工作制度
物業(yè)公司財(cái)務(wù)部日常工作制度
入伙工作制度
1.按財(cái)務(wù)部或發(fā)展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費(fèi)等款項(xiàng)協(xié)議。
2.根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料,為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費(fèi)專用存折。
3.根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積,按財(cái)務(wù)部備案核準(zhǔn)的管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(或預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)),編制各種戶型月收費(fèi)一覽表,使用電腦收費(fèi)系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。
4.確定其他收費(fèi)項(xiàng)目(包括代發(fā)展商收費(fèi)項(xiàng)目),入伙前打印出入伙收費(fèi)單(代收據(jù))。
財(cái)務(wù)公開制度
1.管理費(fèi)、車位費(fèi)、水電費(fèi)和各種有償服務(wù)收費(fèi)實(shí)行公開制度,各管理處應(yīng)將各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),在本物業(yè)收費(fèi)場(chǎng)所公開,其公開格式、式樣由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定(見附表)。
2.大廈(小區(qū))《損益表》、《物業(yè)管理成本明細(xì)表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。季度收支情況報(bào)表,應(yīng)由管理處主任、業(yè)主委員會(huì)主任簽字并加蓋管理處公章。每期報(bào)表張貼時(shí)間為10天,逾期應(yīng)取下保管。
費(fèi)用催繳制度
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對(duì)欠交管理費(fèi)等費(fèi)用的有關(guān)規(guī)定,制訂管理費(fèi)催繳制度如下:
1.對(duì)欠費(fèi)業(yè)主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。對(duì)欠費(fèi)3個(gè)月以上的業(yè)主(使用人)必須定期(每季度一次)發(fā)出書面催交函,催交函直接送達(dá)的,要求業(yè)主、住戶簽收;催交函郵寄的必須掛號(hào)寄出。上述催收資料必須妥善保管。
2.對(duì)無故不交管理服務(wù)費(fèi)、住宅維修基金和規(guī)定的其他費(fèi)用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定,按日收取萬分之五滯納金。
3.對(duì)業(yè)主拖欠水電費(fèi)等費(fèi)用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費(fèi)合同的,可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。
4.對(duì)連續(xù)六個(gè)月以上拒交各項(xiàng)應(yīng)交費(fèi)用的,需上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師,由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費(fèi)用,必要時(shí)可向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制追繳。
入伙工作規(guī)程
1.入伙前管理處財(cái)務(wù)人員應(yīng)實(shí)地了解物業(yè)項(xiàng)目的基本情況,仔細(xì)研究公司與發(fā)展商簽訂的本項(xiàng)目《物業(yè)管理合同》,詳細(xì)了解與財(cái)務(wù)工作有關(guān)的各項(xiàng)條款,如:物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開辦費(fèi)用和管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。
2.通過管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系,索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型和面積等資料,根據(jù)戶型面積、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等資料,入伙前制作出各類戶型收費(fèi)一覽表。
3.確定入伙收費(fèi)項(xiàng)目(含社會(huì)代辦業(yè)務(wù)、代發(fā)展商收費(fèi)項(xiàng)目等),預(yù)先打印出入伙收費(fèi)通知單。
4.聯(lián)系開戶銀行簽訂代收管理費(fèi)協(xié)議,準(zhǔn)備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書,并代理業(yè)主開好托收費(fèi)用專用存折。
5.入伙前準(zhǔn)備好財(cái)務(wù)專用章、收款專用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢等。
催收管理費(fèi)工作規(guī)程
1.月初派發(fā)繳費(fèi)通知單到業(yè)主信箱,同時(shí),對(duì)上月欠費(fèi)業(yè)主發(fā)出拖欠費(fèi)用通知單,通知業(yè)主到銀行及時(shí)存足款項(xiàng),要求通知單必須投放準(zhǔn)確。
2.根據(jù)銀行劃款回單,核對(duì)出未劃回款項(xiàng)的業(yè)主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費(fèi),告之業(yè)主可到管理處財(cái)務(wù)室交納現(xiàn)金,逾期按規(guī)定征收滯納金。
3.對(duì)拖欠六個(gè)月以上業(yè)主,書面上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師,必要時(shí)通過法律訴訟解決拖欠問題。
4.對(duì)長期居住在境外欠費(fèi)的業(yè)主,采取電話、發(fā)函形式催收管理費(fèi)。
5.收費(fèi)工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費(fèi)時(shí)要先問好,然后自報(bào)單位、姓名,詳細(xì)告知所欠各項(xiàng)費(fèi)用的起止時(shí)間、金額,限定繳款期限,在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后,方可掛機(jī)。
6.管理處財(cái)務(wù)人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù),對(duì)業(yè)主有關(guān)提問政策出處解釋準(zhǔn)確,以理服人。
第12篇 物業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作交接管理制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之會(huì)計(jì)工作交接
1、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或離職,必須將所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交給接替人員,沒有辦理移交手續(xù)的不得辦理調(diào)動(dòng)或離職結(jié)算。
2、會(huì)計(jì)人員辦理移交前應(yīng)處理完成有關(guān)業(yè)務(wù),并對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。
3、編制移交清冊(cè)時(shí)應(yīng)逐項(xiàng)列明移交材料,包括會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表、印章、證券、發(fā)票收據(jù)、支票、文件、軟件、磁盤等實(shí)物資料。
4、一般會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交,按移交清冊(cè)逐項(xiàng)登記點(diǎn)交,發(fā)現(xiàn)問題要限期清查。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人移交時(shí)應(yīng)由上一級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交,移交人應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)工作、重大收支、重要事項(xiàng)、遺留問題寫出書面材料。
5、接交完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽字,一式三份,每人各執(zhí)一份。
6、接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交帳簿,不得另立新帳,以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。
7、單位撤消、分立、合并時(shí),相關(guān)工作比照上述手續(xù)辦理。
第13篇 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作制度-模板
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法: (一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運(yùn)行,維護(hù)資金安全,努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 (二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財(cái)務(wù)管理制度,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 (四)監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 (五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書,做好分析、考核工作。
第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面,公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任,財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事,并嚴(yán)守公司秘密。
第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條 加強(qiáng)原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明,是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì)計(jì)核算,按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。
第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作,經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試:工商管理專業(yè)知識(shí)與實(shí)務(wù)工商企業(yè)的概念...工商企業(yè)制度的...
第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì),保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條 建立會(huì)計(jì)檔案,包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職,必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章 資本金和負(fù)債管理
第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。 第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議,股東會(huì)批準(zhǔn),可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。
第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,并計(jì)入成本。
第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,及時(shí)核對(duì)馀額,保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。
第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後,由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對(duì)外簽發(fā),財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,在擔(dān)保期滿後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。
第四章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
第十八條 現(xiàn)金的管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實(shí)際需要,合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,并與庫存現(xiàn)金相核對(duì),發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理:加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作,并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,查找原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。
第二十二條 應(yīng)收帳款的管理:對(duì)應(yīng)收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞帳。
第二十三條 其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁記帳,要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。
第二十四條 短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第14篇 財(cái)務(wù)工作管理制度范例
1、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)都是屬于公有的,任何人無權(quán)私自占有。
2、學(xué)校一切財(cái)物都應(yīng)建帳、造冊(cè)、入檔。
3、任何人借用學(xué)校東西,都必須經(jīng)后勤處領(lǐng)導(dǎo)及主管人員同意辦理手續(xù)方可使用,否則以不正當(dāng)?shù)氖侄握撎帯?/p>
4、如有特殊情況借用現(xiàn)金不得超出本人月工資的一半,上月借下月還,200元以內(nèi)經(jīng)后勤主任、出納同意,200―500元,必須經(jīng)校長同意,500元以上須領(lǐng)導(dǎo)班子研究同意。
5、損壞學(xué)校一切公物,必須照價(jià)賠償。
6、學(xué)校財(cái)會(huì)人員必須管理好一切財(cái)物,會(huì)計(jì)保管要履行其職責(zé),分工協(xié)作。如因管理不善而造成的一切損失,要視其情節(jié)追究有關(guān)人員的責(zé)任,直至負(fù)刑事責(zé)任。
7、要加強(qiáng)安全保衛(wèi)、監(jiān)督、檢查,如出現(xiàn)危房及一些不安全因素,后勤處要及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),采取果斷補(bǔ)救措施,以防不測(cè)。
8、倡廉節(jié)儉,反對(duì)鋪張浪費(fèi),財(cái)務(wù)收支必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,日清月結(jié),來客接待樸實(shí)節(jié)儉,并實(shí)行工作餐,由相關(guān)業(yè)務(wù)聯(lián)系的部門領(lǐng)導(dǎo)陪同。
9、學(xué)校修建及其它方面用工,一般采用包工核算,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),小修小補(bǔ)不能包工的,可使用點(diǎn)工,核定每天(八小時(shí))公本費(fèi)由后勤分管人員記工,會(huì)計(jì)制單據(jù),校長簽字,出納付款,質(zhì)量不能最后評(píng)估時(shí),先付百分之八十的款,待最后質(zhì)量評(píng)估后付清。
10、各教研組人員的辦公桌、椅、辦公用品,每期開始有登記,期未有檢查,并由教研組長對(duì)后勤處簽字,負(fù)責(zé)保管使用。若出現(xiàn)丟失或損壞,視其情節(jié)酌情賠償。各班教室及寢室的桌、椅、床、每期開學(xué)由班主任與后勤處簽約,期未檢查落實(shí),丟失或損壞,照價(jià)賠償。學(xué)校嚴(yán)格教學(xué)物品的有計(jì)劃購進(jìn)及使用管理制度,班級(jí)及個(gè)人領(lǐng)取教學(xué)物品要登記上帳并簽字,固定財(cái)產(chǎn)要進(jìn)行認(rèn)真的清理、建帳,及時(shí)翻曬、維修、使用。
11、學(xué)校購物,修建將先造計(jì)劃,有后勤處報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
12、領(lǐng)導(dǎo)、教師因公或業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)等,報(bào)銷住宿和車船費(fèi)、住宿費(fèi);按地市級(jí)20元,省級(jí)30元,出省級(jí)特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子研究再定(與上級(jí)有關(guān)規(guī)定與事實(shí)不符按上級(jí)文件處理)。
13、關(guān)于一次性辦公用品物品的發(fā)放規(guī)定,每個(gè)辦公室每學(xué)年鐵簸箕、水桶、臉盆各一個(gè),學(xué)年結(jié)束,以舊換新,丟失賠償,茶壺、盆架以壞換新,丟失賠償,笤帚每期5把。每個(gè)教室,寢室每學(xué)年鐵簸箕,水桶各一個(gè),學(xué)年結(jié)束,以舊換新,丟失賠償。笤帚每期每教室10把,包括打掃衛(wèi)生區(qū)及廁所,每個(gè)寢室10把,包括打掃衛(wèi)生區(qū)。
14、學(xué)生灶每學(xué)年簽合同一次,校方與承包方各司其責(zé),按合同辦事。
15、校院內(nèi)的花草樹木,要分到班級(jí)管理,場(chǎng)地要有專人管理維修。
第15篇 第1醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度
第一醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度
1.按照《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》,全院財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理,建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)管理制度、物價(jià)管理制度以及完善財(cái)務(wù)科相應(yīng)的崗位責(zé)任制。
2.正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)會(huì)人員要以身作則,奉公守法,對(duì)一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。
3.合理組織收入,嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。對(duì)各項(xiàng)開支實(shí)行預(yù)算管理。對(duì)于臨時(shí)必須的開支,應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。
4.根據(jù)事業(yè)計(jì)劃,正確及時(shí)編制年度和季度的財(cái)務(wù)預(yù)算,辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限,報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)(決算)。
5.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,并會(huì)同有關(guān)部門做好成本核算的管理工作。
6.凡本院對(duì)外采購開支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng),均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后,方能以據(jù)報(bào)銷。一切空白字條,不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)。
7.財(cái)務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科配合,定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家資財(cái)進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督,及時(shí)清查庫存,防止浪費(fèi)和積壓。
8.每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費(fèi)人員不得以長補(bǔ)短。如有差錯(cuò),由經(jīng)手人詳細(xì)登記,每月集中討論,找出原因后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)指示處理。
9.原始憑證、賬本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等資料,以及會(huì)計(jì)人員交接,均按財(cái)政部門的規(guī)定辦理。
10.按照國家統(tǒng)一的招標(biāo)投標(biāo)目錄進(jìn)行采購,建立目錄外的藥品、耗材、設(shè)備、物資、勞務(wù)的采購管理制度。
11.績(jī)效工資分配的原則、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開透明,體現(xiàn)按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平;堅(jiān)持績(jī)效工資分配不得與藥品收入、檢查收入掛鉤的原則。
12.加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)控制度建設(shè),建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度,保證國有資產(chǎn)的安全與完整。
